Πληροφορίες Για τους Έλληνες Επενδυτές Η UBS Asset Management AG (Η Εταιρεία) έχει συνάψει συµφωνία µε την Κύπρου Asset Management ΑΕ ΑΚ (ο Αντιπρόσωπος) (Φειδιππίδου 26 και Χαλκηδόνος, 115 27 Αθήνα, τηλ. 210 77 65 441, www.bankofcyprus.gr) για την Αντιπροσώπευση (Distribution) των Αµοιβαίων Κεφαλαίων UBS (Lux) Equity Fund, UBS (Lux) Bond Fund, UBS (Lux) Strategy Fund, UBS (Lux) Money Market Fund, UBS (Lux) Key Selection Sicav, UBS (Lux) Strategy Sicav και UBS (Lux) Sicav 3 και των υπο-αµοιβαίων κεφαλαίων τους (sub-funds) στην Ελλάδα. Με την ίδια συµφωνία ορίζεται ως Φορέας Πληρωµών (Local Paying Agent) και δίκτυο προώθησης - διανοµής (sub-distributor) η Τράπεζα Κύπρου ΛΤ (Λεωφ. Αλεξάνδρας 170, 11521 τηλ 210 64 18 888, www.bankofcyprus.gr) στο δίκτυο της οποίας θα γίνονται δεκτές αιτήσεις εγγραφής των ενδιαφεροµένων επενδυτών. Οι αιτήσεις αυτές θα διαβιβάζονται µέσω της Κύπρου ΑΕ ΑΚ στο Αµοιβαίο Κεφάλαιο, προς διεκπεραίωση σύµφωνα µε τις διαδικασίες που περιγράφονται στο Ενηµερωτικό ελτίο και τον Κανονισµό του. Αιτήσεις για εξαγορά των µεριδίων ή µετατροπή τους από ένα αµοιβαίο κεφάλαιο σε άλλο, θα γίνονται επίσης δεκτές σε όλα τα υποκαταστήµατα του δικτύου της Τράπεζας Κύπρου, οι οποίες και θα διαβιβάζοντα µέσω της Κύπρου ΑΕ ΑΚ προς το Αµοιβαίο Κεφάλαιο. Η Κύπρου ΑΕ ΑΚ (ο «Αντιπρόσωπος στην Ελλάδα») αναλαµβάνει την ενηµέρωση των υποψήφιων επενδυτών που απευθύνονται στο δίκτυο διανοµής παρέχοντας πρόσβαση σε όλη την πληροφόρηση που προδιαγράφει το καταστατικό των Αµοιβαίων Κεφαλαίων και η σχετική νοµοθεσία. Η Κύπρου ΑΕ ΑΚ ως αντιπρόσωπος ΟΣΕΚΑ για την πώληση µεριδίων στην Ελλάδα: 1. θα έχει στην διάθεση των επενδυτών σε καθηµερινή βάση τις τιµές διάθεσης και εξαγοράς των Μεριδίων των Αµοιβαίων Κεφαλαίων που είναι διαθέσιµα για πώληση στην Ελλάδα και θα φροντίζει για την δηµοσιεύση τους στο τύπο όπως απαιτείται σύµφωνα µε την Ελληνική Νοµοθεσία και τις αποφάσεις της Ελληνικής Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. 2. θα δηµοσιεύει και θα κοινοποιεί στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς καθώς και στους επενδυτές µεταφράσεις στην ελληνική γλώσσα του ισχύοντος Ενηµερωτικού ελτίου, του Καταστατικού και των πιο πρόσφατων ελεγµένων ετήσιων απολογισµών και (εάν υπάρχουν) µη ελεγµένων εξαµηνιαίων οικονοµικών καταστάσεων καθώς επίσης τα έγγραφα και τις πληροφορίες που δηµοσιεύει το Αµοιβαίο Κεφάλαιο στο κράτος έδρας του. 3. θα τηρεί τους όρους και προϋποθέσεις που επιβάλλονται από την Ελληνική Νοµοθεσία, τις σχετικές πράξεις κανονιστικού χαρακτήρα της Τραπέζης της Ελλάδος και τις αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η Τράπεζα Κύπρου θα εκτελεί χρέη πληρώτριας τράπεζας, διενεργώντας ή λαµβάνοντας πληρωµές ποσών που οφείλονται σε σχέση µε συναλλαγές µεριδίων που έγιναν µέσω του Αντιπροσώπου. Συνεπώς για τη διάθεση µεριδίων είναι απαραίτητη η καταβολή του αντιτίµου στους λογαριασµούς που τηρούνται για το σκοπό αυτό στην Τράπεζα Κύπρου. Ο Αντιπρόσωπος τηρεί τα στοιχεία των µεριδιούχων και ενεργεί στο όνοµά του αλλά για λογαριασµό των µεριδιούχων, αποκλειστικά για ότι αφορά τις διαδικασίες τήρησης του σχετικού µητρώου µεριδιούχων. Η εγγραφή στο µητρώο µεριδιούχων πραγµατοποιείται, σε δύο επίπεδα: σε επίπεδο Αµοιβαίου Κεφαλαίου, ο Αντιπρόσωπος αντιπροσωπεύει τους µεριδιούχους, σε επίπεδο του Αντιπροσώπου, τηρείται λεπτοµερής κατάλογος µεριδιούχων. Για τις διαθέσεις και τις εξαγορές µεριδίων µέσω του Συγκροτήµατος της Τράπεζας Κύπρου θα ισχύει η σχετική προµηθειακή πολιτική, την οποία ο επενδυτής µπορεί να πληροφορηθεί µέσω του δικτύου διανοµής. ΟΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟ ΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ ΕΝ ΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ

Φορολογία στην Ελλάδα Οι ακόλουθες πληροφορίες βασίζονται στην ισχύουσα στην Ελλάδα νοµοθεσία κατά την ηµεροµηνία του παρόντος Προσαρτήµατος. Η φορολογική νοµοθεσία και πρακτική δύνανται να µεταβάλλονται στο µέλλον. Το φορολογικό καθεστώς που ισχύει για τα κέρδη και τη πρόσθετη αξία που προκύπτει από συναλλαγές σε αµοιβαία κεφάλαια εξωτερικού, αυτό καθορίζεται από τις διατάξεις των άρθρων 6 3 (ι), 24 1(δ) και 54 4 του Ν. 2238/1994, όπως εκάστοτε ισχύει. Σύµφωνα µε τις διατάξεις αυτές, τα εισοδήµατα από Α/Κ (µερίσµατα, υπεραξία πώλησης) που είναι εγκατεστηµένα στην Ελλάδα, ή σε άλλη χώρα της Ευρωπαϊκής Ένωσης ή σε χώρα του ΕΟΧ (Νορβηγία, Ισλανδία, Λιχτενστάιν), απαλλάσσονται του φόρου εισοδήµατος. Τα ανωτέρω δεν υπέχουν θέση νοµικής ή φορολογικής συµβουλής, ο δε Αντιπρόσωπος δεν αναλαµβάνει να ενηµερώνει τον επενδυτή σε περίπτωση τροποποίησης της σχετικής φορολογικής νοµοθεσίας, και συνεπώς οι επενδυτές θα πρέπει σε κάθε περίπτωση να λαµβάνουν συµβουλές για τη φορολογική µεταχείριση της επένδυσής τους. ΟΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟ ΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ ΕΝ ΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ