Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις (Ατομικές και Ενοποιημένες) της 31 ης Μαρτίου 2010 (1 η Ιανουαρίου 31 η Μαρτίου 2010) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΛΠ 34) Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Μαρτίου 2010 (1 η Ιανουαρίου 31 η Μαρτίου 2010) εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΟΠΑΠ Α.Ε. στις 27 Μαΐου 2010 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρείας www.opap.gr καθώς και στο διαδικτυακό τόπο του Χ.Α. όπου και θα παραμείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον πέντε ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποίησής τους. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της εταιρείας, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων των χρηματοοικονομικών επιδόσεων και των ταμειακών ροών της εταιρείας και του Ομίλου σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ).
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις... 3 1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ...3 2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ...4 3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ...5 4. ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ...6 4.1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ...6 4.2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε...7 5. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ...8 5.1. Γενικές πληροφορίες...8 5.2. Φύση δραστηριοτήτων...8 5.3. Κύριες εξελίξεις και σημαντικά γεγονότα κατά την τρίμηνη περίοδο 2010...8 5.4. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων...9 5.5.1. Νέα λογιστικά πρότυπα και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων...10 5.5.2. Πρότυπα, Τροποποιήσεις και Διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα Πρότυπα τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ και δεν έχουν υιοθετηθεί...12 5.6. Εποχικότητα...15 5.7. Δομή του Ομίλου...15 5.8. Εμπράγματα βάρη...16 5.9. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις...16 5.10. Στοιχεία ανά τομέα...17 5.11. Γεωγραφικοί τομείς...21 5.12. Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα...21 5.13. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα μέχρι τη λήξη...21 5.14. Χρηματοδοτικές μισθώσεις...22 5.15. Λειτουργικό κόστος...23 5.15.1. Κόστος πωληθέντων...23 5.15.2. Κόστος διάθεσης...23 5.15.3. Κόστος διοίκησης...24 5.16. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη...24 5.17. Αριθμός προσωπικού...27 5.18. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις & δεσμεύσεις...28 5.19. Κέρδη ανά μετοχή...30 5.20. Άλλες πληροφορίες...30 5.21. Γεγονότα μετά την 31.3.2010...31 Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από την 1 η Ιανουαρίου 2010 έως την 31 η Μαρτίου 2010... 33 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 2
Συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις 1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Για την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 και 2009 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ εκτός των κερδών ανά μετοχή) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΗΜ. 1.1-31.3.2010 1.1-31.3.2009 1.1-31.3.2010 1.1-31.3.2009 Κύκλος εργασιών 5.10,11 1.372.399 1.462.695 1.321.824 1.402.183 Κόστος πωληθέντων 5.15.1 (1.082.411) (1.120.397) (1.038.973) (1.069.699) Μικτό κέρδος 289.988 342.298 282.851 332.484 Άλλα λειτουργικά έσοδα 2.521 322 7.265 5.700 Δαπάνες διάθεσης 5.15.2 (32.801) (44.474) (32.290) (43.613) Δαπάνες διοίκησης 5.15.3 (7.753) (12.154) (7.872) (10.578) Άλλα λειτουργικά έξοδα (57) (118) (49) (110) Λειτουργικό αποτέλεσμα 251.898 285.874 249.905 283.883 Κέρδη / (Ζημιές) από συγγενείς (182) - - - Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων (18) - (18) - Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα 3.608 8.665 2.927 7.807 Κέρδη προ φόρων 255.306 294.539 252.814 291.690 Δαπάνη φόρου εισοδήματος (60.167) (74.564) (59.806) (74.230) Αναβαλλόμενοι φόροι (2.949) (4.266) (2.960) (4.809) Κέρδη μετά από φόρους 192.190 215.709 190.048 212.651 Ιδιοκτήτες μητρικής 192.190 215.709 190.048 212.651 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - Λοιπά συνολικά έσοδα - - - - Συναλλαγματικές διαφορές από την μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του εξωτερικού Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους - - - - - - - - 192.190 215.709 190.048 212.651 Ιδιοκτήτες μητρικής 192.190 215.709 190.048 212.651 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - Βασικά κέρδη ανά μετοχή 5.19 0,6025 0,6762 0,5958 0,6666 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 3
2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ της 31 ης Μαρτίου 2010 & της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2009 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κυκλοφορούν ενεργητικό ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΗΜ. 31.3.2010 31.12.2009 31.3.2010 31.12.2009 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 5.12 720.214 699.587 619.570 598.942 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα μέχρι τη λήξη 5.13 8.625-8.625 - Αποθέματα 966 1.166 792 1.080 Απαιτήσεις από πελάτες 65.157 35.509 67.408 38.979 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 196.565 194.098 195.901 193.455 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 991.527 930.360 892.296 832.456 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώματες ακινητοποιήσεις 218.770 224.870 218.758 224.857 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 82.453 85.637 80.263 83.355 Επενδύσεις σε ακίνητα 1.278 1.295 2.718 2.754 Υπεραξία 8.435 8.435 - - Επενδύσεις σε θυγατρικές - - 36.527 36.527 Επενδύσεις σε συγγενείς 12.756 12.938 1.200 1.200 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις από πελάτες 3.368 3.368 3.368 3.368 Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 14.335 14.558 14.326 14.549 Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργητικού 18.371 21.320 31.160 34.120 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 359.766 372.421 388.320 400.730 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.351.293 1.302.781 1.280.616 1.233.186 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις 146.881 145.341 141.288 139.154 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 5.14 18.641 32.411 18.641 32.411 Φόροι 267.583 397.554 265.580 395.577 Δεδουλευμένες & άλλες υποχρεώσεις 28.185 32.395 27.132 30.755 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 461.290 607.701 452.641 597.897 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 5.14-8 - 8 Προγράμματα παροχών προσωπικού 23.857 23.514 23.636 23.338 Προβλέψεις 47.340 45.290 46.090 44.090 Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 8.204 7.856 8.020 7.672 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 79.401 76.668 77.746 75.108 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 95.700 95.700 95.700 95.700 Αποθεματικά 43.809 43.809 43.060 43.060 Συναλλαγματικές διαφορές (23) (23) - - Κέρδη εις νέον 671.116 478.926 611.469 421.421 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 810.602 618.412 750.229 560.181 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 810.602 618.412 750.229 560.181 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 1.351.293 1.302.781 1.280.616 1.233.186 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 4
3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Για την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 και 2009 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.3.2010 1.1-31.3.2009 1.1-31.3.2010 1.1-31.3.2009 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Κέρδη προ φόρων 255.306 294.539 252.814 291.690 Προσαρμογή για: Αποσβέσεις 9.851 10.987 9.792 10.913 Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα (3.508) (8.665) (2.827) (7.807) Προγράμματα παροχών προσωπικού 343 643 298 643 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 250 1.000 250 1.000 Άλλες προβλέψεις - 2.015-2.000 Συναλλαγματικές διαφορές (100) 58 (100) 58 Ζημιές / (Κέρδη) από συγγενείς 182 - - - Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες 25 217 18 212 Μερίσματα από θυγατρικές - - - - Σύνολο 262.349 300.794 260.245 298.709 Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης (Αύξηση) μείωση αποθεμάτων 200 (86) 288 (86) (Αύξηση) μείωση απαιτήσεων (32.193) 6.410 (30.954) 21.228 Αύξηση (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (2.191) 4.294 (1.010) 1.454 Αύξηση (μείωση) φόρων πληρωθέντων (149.083) (36.474) (148.830) (36.654) 79.082 274.938 79.739 284.651 Τόκοι έξοδα (403) (1.035) (383) (1.015) Φόροι εισοδήματος πληρωθέντες (39.165) (25.177) (39.133) (25.157) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 39.514 248.726 40.223 258.479 ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Εισπράξεις από πώληση παγίων στοιχείων 25-2 - Δάνεια στο προσωπικό 311 (24) 311 (24) Αγορά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων (8.625) - (8.625) - Αγορά ενσώματων ακινητοποιήσεων (192) (463) (179) (105) Αγορά ασώματων ακινητοποιήσεων (408) (1) (405) - Τόκοι έσοδα 3.911 9.642 3.210 8.764 Μερίσματα από θυγατρικές - - - - Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (4.978) 9.154 (5.686) 8.635 ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων (13.778) (13.127) (13.778) (13.127) Μερίσματα (131) (1.373) (131) (1.373) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (13.909) (14.500) (13.909) (14.500) Καθαρή αύξηση / μείωση διαθεσίμων και ταμειακών ισοδυνάμων 20.627 243.380 20.628 252.614 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα έναρξης περιόδου 699.587 706.388 598.942 603.509 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα τέλους περιόδου 720.214 949.768 619.570 856.123 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 5
4. ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 4.1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Για την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 και 2009 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Αποθεματικό μετατροπής οικονομικών καταστάσεων εξωτερικού Σύνολο Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2008 95.700 43.700 539.196 (23) 678.573-678.573 Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου 1.1- - - 215.709-215.709-215.709 31.3.2009 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - - - - Υπόλοιπο την 31 η Μαρτίου 2009 95.700 43.700 754.905 (23) 894.282-894.282 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2009 95.700 43.809 478.926 (23) 618.412-618.412 Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου 1.1- - - 192.190-192.190-192.190 31.3.2010 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - - - - Υπόλοιπο την 31 η Μαρτίου 2010 95.700 43.809 671.116 (23) 810.602-810.602 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 6
4.2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. Για την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 και 2009 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Αποθεματικό μετατροπής οικονομικών καταστάσεων εξωτερικού Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2008 95.700 43.060 488.378-627.138 Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου 1.1-31.3.2009 - - 212.651-212.651 Υπόλοιπο την 31 η Μαρτίου 2009 95.700 43.060 701.029-839.789 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2009 95.700 43.060 421.421-560.181 Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου 1.1-31.3.2010 - - 190.048-190.048 Υπόλοιπο την 31 η Μαρτίου 2010 95.700 43.060 611.469-750.229 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 7
5. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 5.1. Γενικές πληροφορίες H ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι η μητρική εταιρεία του Ομίλου. Ιδρύθηκε το 1958 ως νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου, ανασυστάθηκε σε ανώνυμη εταιρεία το 1999 με έδρα την Ελλάδα και η τήρηση των λογιστικών βιβλίων ως ανώνυμης εταιρείας ξεκίνησε το 2000. Έδρα της εταιρείας, η οποία αποτελεί και το βασικό τόπο διεξαγωγής των εργασιών της είναι η Λεωφ. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα. Οι μετοχές της ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Οι συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 (συμπεριλαμβανομένων και των συγκριτικών στοιχείων της περιόδου που έληξε την 31 η Μαρτίου 2009 και της χρήσεως που έληξε την 31 η Διοικητικό Συμβούλιο την 27 η Μαΐου 2010. 5.2. Φύση δραστηριοτήτων Δεκεμβρίου 2009) εγκρίθηκαν από το Στις 13.10.2000 η εταιρεία εξαγόρασε από το Ελληνικό Δημόσιο το 20ετές αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας συγκεκριμένων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων για 322.817 χιλ. Βάσει της παραπάνω εξαγοράς η εταιρεία έχει το αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας εννέα ήδη υφιστάμενων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων, καθώς και δύο νέων αριθμολαχείων που δεν έχουν εισαχθεί ακόμα στην αγορά. Η εταιρεία έχει επίσης το αποκλειστικό δικαίωμα εκμετάλλευσης και διαχείρισης οποιουδήποτε νέου παιχνιδιού πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων στην Ελλάδα καθώς και το δικαίωμα πρώτης προτίμησης για κάθε νέο παιχνίδι που θα αποφασίσει να διεξάγει το Ελληνικό Δημόσιο. Προς το παρόν, η εταιρεία οργανώνει, διεξάγει και λειτουργεί έξι αριθμολαχεία (ΤΖΟΚΕΡ, ΛΟΤΤΟ, ΠΡΟΤΟ, EXTRA 5, SUPER 3 και KΙΝΟ) και τρία παιχνίδια πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων (ΣΤΟΙΧΗΜΑ, ΠΡΟΠΟ και ΠΡΟΠΟ-ΓΚΟΛ). Επίσης έχει σχεδιάσει δύο νέα τυχερά παιχνίδια (ΜΠΙΝΓΚΟ και ΣΟΥΠΕΡ 4). Ο Όμιλος προσφέρει τα παιχνίδια του μέσω ενός εκτεταμένου on-line δικτύου 5.155 σημείων πώλησης εκ των οποίων τα 160 λειτουργούν στην Κύπρο βάσει διακρατικής συμφωνίας της ΟΠΑΠ Α.Ε. με τη θυγατρική ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD. 5.3. Κύριες εξελίξεις και σημαντικά γεγονότα κατά την τρίμηνη περίοδο 2010 Στη χρήση 2009 ολοκληρώθηκε επιτυχώς η αναμόρφωση των πρακτορείων της ΟΠΑΠ Α.Ε. με την εφαρμογή της ενιαίας εταιρικής εικόνας στο δίκτυο πωλήσεων στην Κύπρο. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 8
Ξεκίνησε η υπογραφή συμβάσεων έργου με μηχανικούς, με σκοπό την εκπόνηση των μελετών εφαρμογής της ενιαίας εταιρικής εικόνας για τα πρακτορεία της ΟΠΑΠ Α.Ε. στην Ελλάδα, αφού κατά το τέταρτο τρίμηνο του 2009, ολοκληρώθηκε η φωτογραφική απεικόνισή τους. Κατά το τρίτο τρίμηνο του 2009 προκηρύχτηκε ο διαγωνισμός και κατατέθηκαν οι προσφορές για την επιλογή του αναδόχου για την αναδιαμόρφωση 490 πρακτορείων στο Δήμο Αθηναίων. Η αξιολόγηση των προσφορών για την ανάδειξη του προσωρινού αναδόχου διενεργήθηκε το Μάρτιο 2010 και η λήψη απόφασης του Δ.Σ. για την κατακύρωση του αποτελέσματος επιλογής του προσωρινού αναδόχου στις 12.4.2010. Στις 28.1.2010 ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος χρήσης 2008 στα γραφεία της μητρικής εταιρείας σύμφωνα με τον οποίο τα τηρηθέντα βιβλία κρίθηκαν επαρκή και ακριβή και δεν προέκυψαν παρατυπίες ή παραλείψεις που να επηρεάζουν το κύρος τους. 5.4. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις (ενοποιημένες και μη) του τριμήνου του 2010 που καλύπτουν περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως και την 31 η Μαρτίου 2010, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή των Διαθεσίμων προς πώληση Χρηματοοικονομικών Στοιχείων σε εύλογη αξία απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια καθώς και άλλων Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Ενεργητικού και Υποχρεώσεων (συμπεριλαμβανομένων και των παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων) σε εύλογη αξία μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσεως, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και ειδικότερα σύμφωνες με το ΔΛΠ 34 περί ενδιάμεσων καταστάσεων. Οι συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες και σημειώσεις που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου 2009 και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις δημοσιευμένες και ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου 2009, οι οποίες είναι διαθέσιμες στην διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη (www.opap.gr). Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2009 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Η ετοιμασία των συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Σημαντικές παραδοχές από τη Διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας επισημαίνονται όπου κρίνεται κατάλληλο. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η Διοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων των ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 9
προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα υπό εύλογες συνθήκες. Τα ποσά των οικονομικών καταστάσεων είναι εκφρασμένα σε χιλιάδες ευρώ εκτός αν αναφέρονται διαφορετικά στο κείμενο. 5.5.1. Νέα λογιστικά πρότυπα και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Μέχρι την ημερομηνία εγκρίσεως των οικονομικών καταστάσεων, εκδόθηκαν νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις υφισταμένων Προτύπων, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές χρήσεις που ξεκινούν την 1 η Ιουλίου 2009 ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση της Διοίκησης της εταιρείας σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων Προτύπων και Διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω: ΔΠΧΑ 3: Συνενώσεις Επιχειρήσεων Το αναθεωρημένο Πρότυπο εφαρμόζεται για συνενώσεις επιχειρήσεων που συμβαίνουν την 1 η Ιουλίου 2009 ή μεταγενέστερα και εφαρμόζεται από την ημερομηνία αυτή και έπειτα. Το αναθεωρημένο Πρότυπο επιφέρει αλλαγές στις λογιστικές απαιτήσεις για τις συνενώσεις επιχειρήσεων, αλλά συνεχίζει να απαιτεί την εφαρμογή της μεθόδου αγοράς (Purchase Method) και έχει σημαντική επίδραση στις συνενώσεις επιχειρήσεων οι οποίες θα συμβούν την 1 η Ιουλίου 2009 ή μεταγενέστερα. Η Διοίκηση εκτιμά ότι το αναθεωρημένο Πρότυπο δεν θα έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. ΔΛΠ 27: Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και λογιστικός χειρισμός για επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Το αναθεωρημένο Πρότυπο εφαρμόζεται από την 1 η Ιουλίου 2009 ή μεταγενέστερα και επιφέρει αλλαγές στις λογιστικές απαιτήσεις που αφορούν την απώλεια ελέγχου σε μια θυγατρική καθώς και αλλαγές που αφορούν το χρηματοοικονομικό κόστος στις θυγατρικές. Η Διοίκηση εκτιμά ότι το αναθεωρημένο Πρότυπο δεν θα έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 2: Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών Η IASB προχώρησε σε έκδοση τροποποίησης του ΔΠΧΑ 2 αναφορικά με τις συνθήκες επένδυσης του κεφαλαίου σύνταξης και της ακύρωσης του. Κανένα από τα τωρινά προγράμματα πληρωμών βασιζόμενων σε συμμετοχικούς τίτλους δεν επηρεάζεται από τις τροποποιήσεις αυτές. Η Διοίκηση εκτιμά ότι οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 2 δε θα έχουν επίδραση στις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου. Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ εφαρμόζονται από επιχειρήσεις για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1.1.2010. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν αναμένεται να έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 10
ΔΛΠ 39: Αναγνώριση και αποτίμηση Τροποποίηση του ΔΛΠ 39 για στοιχεία που πληρούν τις προϋποθέσεις λογιστικής αντιστάθμισης Η τροποποίηση του ΔΛΠ 39 αποσαφηνίζει θέματα λογιστικής αντιστάθμισης και πιο συγκεκριμένα τον πληθωρισμό και τον one-sided κίνδυνο ενός αντισταθμιζόμενου στοιχείου. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 39 εφαρμόζονται από επιχειρήσεις για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1.7.2009. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1: ΔΠΧΑ Πρώτη εφαρμογή - Επιπρόσθετες εξαιρέσεις για εταιρείες που εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για πρώτη φορά Η τροποποίηση παρέχει εξαίρεση από την αναδρομική εφαρμογή των ΔΠΧΑ στην επιμέτρηση στοιχείων του ενεργητικού στους τομείς πετρελαίου, φυσικού αερίου και μισθώσεων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2010. Η τροποποίηση δεν είναι εφαρμόσιμη στις εργασίες του Ομίλου. ΕΔΔΠΧΑ 17: Διανομές μη Ταμειακών Στοιχείων του Ενεργητικού στους Ιδιοκτήτες Όταν μία επιχείρηση προβαίνει στην ανακοίνωση διανομής και έχει την υποχρέωση να διανείμει στοιχεία του ενεργητικού που αφορούν στους ιδιοκτήτες της, θα πρέπει να αναγνωρίζει μία υποχρέωση για αυτά τα πληρωτέα μερίσματα. Σκοπός της ΕΔΔΠΧΑ 17 είναι η παροχή οδηγιών αναφορικά με το πότε θα πρέπει μία επιχείρηση να αναγνωρίζει τα μερίσματα πληρωτέα, το πώς θα πρέπει να τα μετρά καθώς και, το πώς θα πρέπει να λογιστικοποιεί τις διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας των στοιχείων του ενεργητικού που διανέμονται και της λογιστικής αξίας των πληρωτέων μερισμάτων, όταν η επιχείρηση εξοφλεί τα μερίσματα πληρωτέα. Η ΕΔΔΠΧΑ 17 «Διανομές μη Ταμειακών Στοιχείων του Ενεργητικού στους Ιδιοκτήτες» εφαρμόζεται από τις επιχειρήσεις μελλοντικά για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1.7.2009. Νωρίτερη εφαρμογή της Διερμηνείας επιτρέπεται αρκεί η επιχείρηση να γνωστοποιεί το γεγονός αυτό στις επεξηγηματικές σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων και ταυτόχρονα να εφαρμόζει το ΔΠΧΑ 3 (όπως αναθεωρήθηκε το 2008), το ΔΛΠ 27 (όπως τροποποιήθηκε τον Μάιο του 2008) και το ΔΠΧΑ 5 (όπως τροποποιήθηκε από την παρούσα Διερμηνεία). Η αναδρομική εφαρμογή της Διερμηνείας δεν επιτρέπεται. ΕΔΔΠΧΑ 18. Μεταφορές Στοιχείων Ενεργητικού από Πελάτες Η ΕΔΔΠΧΑ 18 εφαρμόζεται κυρίως στις επιχειρήσεις ή οργανισμούς κοινής ωφέλειας. Σκοπός της ΕΔΔΠΧΑ 18 είναι να αποσαφηνίζει τις απαιτήσεις των ΔΠΧΑ σχετικά με τις συμφωνίες κατά τις οποίες μια επιχείρηση λαμβάνει από ένα πελάτη της μέρος ενσώματων παγίων: οικοπέδων, κτηριακών εγκαταστάσεων ή εξοπλισμού, που η επιχείρηση θα πρέπει να χρησιμοποιήσει είτε με σκοπό ο πελάτης να αποτελέσει μέρος ενός δικτύου ή με σκοπό ο πελάτης να αποκτήσει ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 11
συνεχή πρόσβαση στη παροχή αγαθών ή υπηρεσιών (όπως για παράδειγμα, παροχή ηλεκτρισμού ή νερού). Σε ορισμένες περιπτώσεις, μια επιχείρηση λαμβάνει μετρητά από τους πελάτες της τα οποία θα πρέπει να χρησιμοποιηθούν για την απόκτηση ή τη κατασκευή κάποιας εγκατάστασης με σκοπό τη διασύνδεση του πελάτη με το δίκτυο ή τη παροχή αδιάλειπτης πρόσβασης στο δίκτυο αγαθών ή υπηρεσιών (ή και στα δύο ταυτόχρονα). Η ΕΔΔΠΧΑ 18 αποσαφηνίζει τις περιπτώσεις κατά τις οποίες πληρείται ο ορισμός του ενσώματου παγίου, την αναγνώριση και επιμέτρηση του αρχικού κόστους. Επιπλέον προσδιορίζει τον τρόπο με τον οποίο μπορεί να γίνει η εξακρίβωση της υποχρέωσης για τη παροχή των ανωτέρω υπηρεσιών με αντάλλαγμα το ενσώματο πάγιο καθώς και τον τρόπο αναγνώρισης του εσόδου και τη λογιστική αντιμετώπιση των μετρητών που λαμβάνονται από τους πελάτες. Η ΕΔΔΠΧΑ 18 «Μεταφορές Στοιχείων Ενεργητικού από Πελάτες» εφαρμόζεται από τις επιχειρήσεις μελλοντικά για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1.7.2009. 5.5.2. Πρότυπα, Τροποποιήσεις και Διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα Πρότυπα τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ και δεν έχουν υιοθετηθεί Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, οι αναθεωρήσεις Προτύπων και οι ακόλουθες Διερμηνείες για τα παρακάτω Πρότυπα έχουν δημοσιευθεί αλλά δεν είναι υποχρεωτικά για τις παρουσιαζόμενες οικονομικές καταστάσεις στις οποίες ο Όμιλος δεν έχει προγενέστερα υιοθετήσει: Πρότυπα ή Διερμηνείες Συνοπτικά οι ανωτέρω Διερμηνείες και Πρότυπα ορίζουν τα ακόλουθα: ΔΠΧΑ 9: Χρηματοοικονομικά Μέσα Περιγραφή Έναρξη ισχύος από την χρήση που ξεκινά την ή μετά την : ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα 1.1.2013 ΔΛΠ 24 Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών (αναθεώρηση) 1.1.2011 ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση Ταξινόμηση εκδόσεων δικαιωμάτων σε μετοχές 1.2.2010 ΔΠΧΑ 1 ΔΠΧΑ Πρώτη εφαρμογή - Περιορισμένες εξαιρέσεις από τη συγκριτική πληροφόρηση για τις γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 1.7.2010 7 για εταιρείες που εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για πρώτη φορά ΕΔΔΠΧΑ 14 Προπληρωμές ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων 1.7.2011 ΕΔΔΠΧΑ 19 Εξόφληση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων μέσω συμμετοχικών τίτλων 1.7.2010 Η IASB σχεδιάζει να αντικαταστήσει πλήρως το ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: αναγνώριση και αποτίμηση» κατά το τέλος του 2010, το οποίο θα τεθεί σε εφαρμογή για ετήσιες οικονομικές περιόδους που ξεκινούν την 1 η Ιανουαρίου 2013. Το ΔΠΧΑ 9 αποτελεί το ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 12
πρώτο στάδιο του συνολικού σχεδίου αντικατάστασης του ΔΛΠ 39. Τα βασικά στάδια έχουν ως εξής: 1 ο στάδιο: Αναγνώριση και αποτίμηση 2 ο στάδιο: Μεθοδολογία απομείωσης 3 ο στάδιο: Λογιστική αντιστάθμισης Επιπλέον ένα σχέδιο πραγματεύεται με τα θέματα που αφορούν στη διακοπή αναγνώρισης. Το ΔΠΧΑ 9 στοχεύει στη μείωση της πολυπλοκότητας στη λογιστική αντιμετώπιση των χρηματοπιστωτικών μέσων παρέχοντας λιγότερες κατηγορίες χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και μια αρχή με βάση την προσέγγιση για την ταξινόμησή τους. Κατά το νέο Πρότυπο, η οικονομική οντότητα ταξινομεί τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού είτε στο αποσβεσμένο κόστος είτε στην εύλογη αξία βάσει: α) του επιχειρηματικού μοντέλου της επιχείρησης για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, και β) των χαρακτηριστικών των συμβατών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (αν δεν έχει επιλέξει να ορίσει το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων). Η ύπαρξη μόνο δυο κατηγοριών - αποσβεσμένο κόστος και εύλογη αξία σημαίνει ότι θα απαιτείται μόνο ένα μοντέλο απομείωσης στο πλαίσιο του νέου Προτύπου, μειώνοντας έτσι την πολυπλοκότητα. Η επίδραση από την εφαρμογή του ΔΧΠΑ 9 αξιολογείται από την επιχείρηση καθώς αναμένεται να υπάρχει επίδραση στα ίδια κεφάλαια και τα συνολικά έσοδα από το επιχειρηματικό μοντέλο που θα διαλέξει η επιχείρηση για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού της. ΔΛΠ 24: Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών (αναθεώρηση) Με την παρούσα τροποποίηση αποσαφηνίζεται η έννοια των συνδεδεμένων μερών και επιχειρείται μείωση στις γνωστοποιήσεις των συναλλαγών ανάμεσα σε συνδεδεμένα μέρη του δημοσίου. Συγκεκριμένα, καταργείται η υποχρέωση των συνδεδεμένων μερών δημοσίου να γνωστοποιήσουν τις λεπτομέρειες όλων των συναλλαγών με το δημόσιο και με άλλα συνδεδεμένα μέρη του δημοσίου, αποσαφηνίζει και απλοποιεί τον ορισμό του συνδεδεμένου μέρους και επιβάλλει την γνωστοποίηση όχι μόνο των σχέσεων, των συναλλαγών και των υπολοίπων ανάμεσα στα συνδεδεμένα μέρη αλλά και των δεσμεύσεων τόσο στις ατομικές όσο και στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Η τροποποίηση αυτή, η οποία δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, έχει υποχρεωτική εφαρμογή από την 1 η Ιανουαρίου 2011. Η εφαρμογή του αναθεωρημένου Προτύπου δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 13
ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση): Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση - Ταξινόμηση εκδόσεων δικαιωμάτων σε μετοχές Η τροποποίηση αναθεωρεί τον ορισμό της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης στο ΔΛΠ 32 με σκοπό την ταξινόμηση κάποιων δικαιωμάτων προαίρεσης ή δικαιωμάτων αγοράς μετοχών (που αναφέρονται μαζί ως «δικαιώματα (rights)») ως συμμετοχικούς τίτλους. Η τροποποίηση είναι υποχρεωτική για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 η Φεβρουαρίου 2010. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν αναμένεται να έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1: ΔΠΧΑ Πρώτη Εφαρμογή - Περιορισμένες εξαιρέσεις από τη συγκριτική πληροφόρηση για τις γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 για εταιρείες που εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για πρώτη φορά Η τροποποίηση παρέχει εξαιρέσεις σε εταιρείες που εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για πρώτη φορά από την υποχρέωση να παρέχουν συγκριτικές πληροφορίες σε σχέση με τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις". Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιουλίου 2010. Η τροποποίηση αυτή δεν εφαρμόζεται για τον Όμιλο. ΕΔΔΠΧΑ 14 (Τροποποίηση) - «Προπληρωμές ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων» Η τροποποίηση έγινε για να άρει τον περιορισμό που είχε μια οντότητα στο να αναγνωρίσει ένα στοιχείο του ενεργητικού που προέκυπτε από εθελοντικές προπληρωμές που έκανε προς ένα πρόγραμμα παροχών προκειμένου να καλύψει τις ελάχιστες κεφαλαιακές υποχρεώσεις του. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιουλίου 2011. Η Διερμηνεία δεν είναι εφαρμόσιμη στον Όμιλο. ΕΔΔΠΧΑ 19: Εξόφληση Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων μέσω Συμμετοχικών Τίτλων Η Διερμηνεία 19 εξετάζει το θέμα της λογιστικής αντιμετώπισης των περιπτώσεων όταν οι όροι μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης αποτελούν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης και ως αποτέλεσμα η οντότητα εκδίδει μετοχικούς τίτλους στον πιστωτή για να εξοφλήσει το σύνολο ή μέρος της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Τέτοιες συναλλαγές αναφέρονται μερικές φορές ως ανταλλαγές «χρεωστικών συμμετοχικών τίτλων» ή συμφωνίες ανταλλαγής μετοχών, και η συχνότητα τους αυξάνεται κατά τη διάρκεια της οικονομικής κρίσης. Πριν από τη δημοσίευση της ΕΔΔΠΧΑ 19, υπήρχε σημαντική ποικιλομορφία στη λογιστική αντιμετώπιση αυτών των συναλλαγών. Η νέα Διερμηνεία εφαρμόζεται για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιουλίου 2010, και επιτρέπεται η πρόωρη υιοθέτηση. Η Διερμηνεία 19 αφορά μόνο τη λογιστική του οφειλέτη σε τέτοιες ανταλλαγές. Δεν έχει εφαρμογή όταν η πιστωτής είναι επίσης άμεσος ή έμμεσος μέτοχος και ενεργεί υπό την ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 14
ιδιότητά του, ή όταν ο πιστωτής και η οντότητα ελέγχονται από το ίδιο μέρος ή μέρη πριν και μετά την συναλλαγή και η ουσία της συναλλαγής περιλαμβάνει διανομή κεφαλαίου από ή στην οντότητα. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που εξοφλούνται μέσω έκδοσης συμμετοχικών τίτλων σύμφωνα με τους αρχικούς όρους της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης είναι επίσης εκτός πεδίου εφαρμογής της Διερμηνείας. Η Διερμηνεία 19 απαιτεί από τον οφειλέτη να αντιμετωπίζει λογιστικά την χρηματοοικονομική υποχρέωση που έχει εξοφληθεί με συμμετοχικούς τίτλους ως εξής: - Η έκδοση συμμετοχικών τίτλων στον οφειλέτη για εξόφληση μίας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης ή ενός τμήματος μίας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης είναι η ανταλλαγή που καταβάλλεται σύμφωνα με την παράγραφο 41 του ΔΛΠ 39. Η οντότητα επιμετρά τους συμμετοχικούς τίτλους που εκδίδονται στην εύλογη αξία, εκτός εάν δεν μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. - Εάν η εύλογη αξία των συμμετοχικών τίτλων δεν μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα, τότε χρησιμοποιείται η εύλογη αξία της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης που έχει εξοφληθεί. - Η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης που εξοφλείται και του ανταλλάγματος που καταβάλλεται αναγνωρίζεται στα συνολικά έσοδα. 5.6. Εποχικότητα Σύμφωνα με τα Διεθνή Χρηματοοικονομικά Πρότυπα, οι δραστηριότητες της εταιρείας δεν επηρεάζονται από εποχικούς ή κυκλικούς παράγοντες, εκτός από εκείνες που αφορούν στο ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ για το οποίο οι πωλήσεις αυξάνονται όταν πρόκειται για σημαντικά αθλητικά γεγονότα, όπως το ευρωπαϊκό ή παγκόσμιο πρωτάθλημα ποδοσφαίρου. 5.7. Δομή του Ομίλου Η δομή του Ομίλου κατά την 31.3.2010 έχει ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΜΕΘΟΔΟΣ ΚΥΡΙΑ ΕΔΡΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ Ο.Π.Α.Π. A.E. Μητρική εταιρεία ΕΛΛΑΔΑ Αριθμολαχεία και Στοιχήματα Ο.Π.Α.Π. (ΚΥΠΡΟΥ) LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ Αριθμολαχεία Ο.Π.Α.Π. GLORY LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ Εταιρεία Στοιχημάτων Ο.Π.Α.Π. INTERNATIONAL LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ Εταιρεία Συμμετοχών, Υπηρεσίες Ο.Π.Α.Π. ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E. 100% ΕΛΛΑΔΑ ΟΛΙΚΗ Αθλητικά γεγονότα, Υπηρεσίες, Προβολή GLORY TECHNOLOGY LTD 20% ΚΥΠΡΟΣ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Παροχή Λογισμικού NEUROSOFT S.A. 30% ΕΛΛΑΔΑ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Παροχή Λογισμικού Η ημερομηνία ενοποίησης για τις εταιρείες ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD και ΟΠΑΠ GLORY LTD είναι η 1 η Οκτωβρίου 2003, για την ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD η 24 η Φεβρουαρίου 2004 και για την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E. είναι η 15 η Σεπτεμβρίου 2004. Όλες οι θυγατρικές ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 15
επιχειρήσεις έχουν την ίδια ημερομηνία σύνταξης οικονομικών καταστάσεων με αυτή της μητρικής. 5.8. Εμπράγματα βάρη Με βάση τα επίσημα στοιχεία των αρμοδίων υποθηκοφυλακείων που βρίσκονται στην ΟΠΑΠ Α.Ε., δεν υπάρχουν εγγεγραμμένα εμπράγματα βάρη επί των ακινήτων ιδιοκτησίας της εταιρείας. 5.9. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η μητρική εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση του 2008. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις του Ομίλου έχουν ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΧΡΗΣΕΙΣ ΟΠΑΠ A.E. 2009 ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD 2007 2009 ΟΠΑΠ GLORY LTD 2007 2009 ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD 2004 2009 ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E. 2007 2009 GLORY TECHNOLOGY LTD 2004 2009 NEUROSOFT S.A. 2008 2009 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 16
5.10. Στοιχεία ανά τομέα (i) Επιχειρηματικοί τομείς του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. για την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 και 2009 αντίστοιχα: 1.1-31.3.2010 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα στοιχεία (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 11.498 21.907 235 11.347 78.303 559.223 2.907 11.686 675.293 0 1.372.399 Μικτά κέρδη 3.986 8.695 33 3.465 28.714 105.350 299 3.270 137.387 (1.211) 289.988 Λειτουργικά κέρδη 3.707 7.714 27 3.169 24.913 89.422 229 2.985 120.943 (1.211) 251.898 Έσοδα τόκων 33 59 1 29 210 1.631 8 31 1.909 0 3.911 Έξοδα τόκων (4) (6) 0 (3) (22) (168) (1) (3) (196) 0 (403) Μη επιμερισμένα στοιχεία 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (100) (100) Κέρδη προ φόρων 3.736 7.767 28 3.195 25.101 90.885 236 3.013 122.656 (1.311) 255.306 Κέρδη μετά από φόρους 2.813 5.847 21 2.405 18.896 68.417 177 2.268 92.333 (987) 192.190 ΣΥΝΟΛΟ Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 2.534 4.829 52 2.501 17.259 123.263 641 2.576 148.846 0 302.501 Κυκλοφορούν ενεργητικό 8.307 15.827 169 8.198 56.572 404.026 2.100 8.443 487.885 0 991.527 Στοιχεία ενεργητικού 10.841 20.656 221 10.699 73.831 527.289 2.741 11.019 636.731 0 1.294.028 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57.265 57.265 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 10.841 20.656 221 10.699 73.831 527.289 2.741 11.019 636.731 57.265 1.351.293 Στοιχεία παθητικού 1.692 3.223 35 1.669 11.520 82.274 428 1.719 99.351 0 201.911 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 0 0 0 0 0 0 0 0 0 338.780 338.780 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 1.692 3.223 35 1.669 11.520 82.274 428 1.719 99.351 338.780 540.691 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 5 10 0 5 34 245 1 5 295 0 600 Αποσβέσεις 83 157 2 81 562 4.014 21 84 4.847 0 9.851 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 17
1.1-31.3.2009 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 17.616 16.227 334 14.071 110.263 527.379 3.280 13.332 760.104 89 1.462.695 Μικτά κέρδη 6.013 6.532 38 4.419 40.263 129.952 941 4.062 150.239 (161) 342.298 Λειτουργικά κέρδη 5.392 5.980 27 3.954 32.765 108.364 832 3.606 125.115 (161) 285.874 Έσοδα τόκων 120 101 2 85 687 3.574 21 81 4.971 0 9.642 Έξοδα τόκων (13) (11) 0 (9) (73) (385) (2) (9) (533) 0 (1.035) Μη επιμερισμένα στοιχεία 0 0 0 0 0 0 0 0 0 58 58 Κέρδη προ φόρων 5.499 6.070 29 4.030 33.379 111.553 851 3.678 129.553 (103) 294.539 Κέρδη μετά από φόρους 4.027 4.446 21 2.951 24.446 81.697 623 2.694 94.879 (75) 215.709 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 4.114 3.790 78 3.286 25.750 123.162 766 3.114 177.511 0 341.571 Κυκλοφορούν ενεργητικό 14.856 13.684 281 11.867 92.988 444.753 2.767 11.243 641.017 0 1.233.456 Στοιχεία ενεργητικού 18.970 17.474 359 15.153 118.738 567.915 3.533 14.357 818.528 0 1.575.027 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42.769 42.769 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 18.970 17.474 359 15.153 118.738 567.915 3.533 14.357 818.528 42.769 1.617.796 Στοιχεία παθητικού 3.296 3.036 62 2.633 20.628 98.663 614 2.494 142.201 0 273.627 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 0 0 0 0 0 0 0 0 0 449.887 449.887 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 3.296 3.036 62 2.633 20.628 98.663 614 2.494 142.201 449.887 723.514 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 6 5 0 5 35 167 1 4 241 0 464 Αποσβέσεις 132 122 3 106 828 3.961 25 100 5.710 0 10.987 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 18
(ii) Επιχειρηματικοί τομείς της ΟΠΑΠ Α.Ε. για την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 και 2009 αντίστοιχα: 1.1-31.3.2010 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕΡ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα Στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 11.385 19.513 9.585 554.142 229 69.888 2.699 10.403 643.980 0 1.321.824 Μικτά κέρδη 3.947 7.874 3.016 104.869 30 26.335 253 2.984 133.543 0 282.851 Λειτουργικά κέρδη 3.703 7.010 2.792 90.706 25 22.945 195 2.761 119.768 0 249.905 Έσοδα τόκων 27 47 23 1.346 1 170 7 25 1.564 0 3.210 Έξοδα τόκων (3) (5) (3) (161) 0 (20) (1) (3) (187) 0 (383) Μη επιμερισμένα στοιχεία 0 0 0 0 0 0 0 0 0 82 82 Κέρδη προ φόρων 3.727 7.052 2.812 91.891 26 23.095 201 2.783 121.145 82 252.814 Κέρδη μετά από φόρους 2.802 5.301 2.114 69.077 20 17.361 151 2.092 91.069 61 190.048 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 2.599 4.454 2.188 126.497 52 15.954 616 2.375 147.004 0 301.739 Κυκλοφορούν ενεργητικό 7.685 13.173 6.470 374.073 155 47.177 1.822 7.023 434.718 0 892.296 Στοιχεία ενεργητικού 10.284 17.627 8.658 500.570 207 63.131 2.438 9.398 581.722 0 1.194.035 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 0 0 0 0 0 0 0 0 0 86.581 86.581 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 10.284 17.627 8.658 500.570 207 63.131 2.438 9.398 581.722 86.581 1.280.616 Στοιχεία παθητικού 1.680 2.880 1.415 81.783 34 10.314 398 1.535 95.042 0 195.081 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 0 0 0 0 0 0 0 0 0 335.306 335.306 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 1.680 2.880 1.415 81.783 34 10.314 398 1.535 95.042 335.306 530.387 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 5 9 4 245 0 31 1 4 285 0 584 Αποσβέσεις 84 145 71 4.105 2 518 20 77 4.770 0 9.792 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 19
1.1-31.3.2009 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕΡ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα Στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 17.423 14.610 12.175 521.151 324 99.376 3.048 11.661 722.415 0 1.402.183 Μικτά κέρδη 5.946 5.960 3.934 129.287 34 37.173 889 3.689 145.572 0 332.484 Λειτουργικά κέρδη 5.404 5.522 3.582 110.070 25 30.448 801 3.335 124.696 0 283.883 Έσοδα τόκων 109 92 76 3.257 2 621 19 73 4.515 0 8.764 Έξοδα τόκων (13) (11) (9) (377) 0 (72) (2) (8) (523) 0 (1.015) Μη επιμερισμένα στοιχεία 0 0 0 0 0 0 0 0 0 58 58 Κέρδη προ φόρων 5.500 5.603 3.649 112.950 27 30.997 818 3.400 128.688 58 291.690 Κέρδη μετά από φόρους 4.010 4.085 2.660 82.344 19 22.598 596 2.479 93.818 42 212.651 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 4.232 3.548 2.957 126.574 79 24.136 740 2.832 175.456 0 340.554 Κυκλοφορούν ενεργητικό 14.059 11.790 9.825 420.555 261 80.194 2.460 9.410 582.969 0 1.131.523 Στοιχεία ενεργητικού 18.291 15.338 12.782 547.129 340 104.330 3.200 12.242 758.425 0 1.472.077 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 0 0 0 0 0 0 0 0 0 83.863 83.863 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 18.291 15.338 12.782 547.129 340 104.330 3.200 12.242 758.425 83.863 1.555.940 Στοιχεία παθητικού 3.329 2.791 2.326 99.564 62 18.985 582 2.228 138.014 0 267.881 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 0 0 0 0 0 0 0 0 0 448.270 448.270 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 3.329 2.791 2.326 99.564 62 18.985 582 2.228 138.014 448.270 716.151 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 1 1 1 39 0 8 0 1 54 0 105 Αποσβέσεις 136 114 95 4.056 2 773 24 91 5.622 0 10.913 Δεν υπάρχουν συναλλαγές πώλησης μεταξύ των επιχειρηματικών τομέων. Το ενεργητικό κάθε τομέα αποτελείται από γήπεδα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό, ασώματες ακινητοποιήσεις, αποθέματα, απαιτήσεις, χρηματικά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα. Το ενεργητικό που δεν έχει επιμεριστεί αφορά κυρίως σε αναβαλλόμενους φόρους, μακροπρόθεσμες επενδύσεις και υπεραξία. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 20
Οι υποχρεώσεις κάθε τομέα αποτελούνται από λειτουργικές υποχρεώσεις και εξαιρούν κονδύλια όπως φορολογία, υποχρεώσεις συνταξιοδότησης και προβλέψεις. Ένα τμήμα του κόστους των πωλήσεων και διαθέσεως καθώς και το κόστος διοικήσεως, τα λοιπά έσοδα και έξοδα, καθώς και τα έσοδα έξοδα από τόκους επιμερίστηκαν στους επιχειρηματικούς τομείς ανάλογα με τα έσοδα αυτών των επιχειρηματικών τομέων. 5.11. Γεωγραφικοί τομείς Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και στην Κύπρο. Η Ελλάδα είναι η χώρα-έδρα της μητρικής εταιρείας, της θυγατρικής της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. και της συγγενούς (των θυγατρικών ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD & ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD) NEUROSOFT S.A. Για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 Ελλάδα Κύπρος Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 1.321.824 50.575 1.372.399 Μικτά κέρδη 286.188 3.800 289.988 Σύνολο ενεργητικού 1.303.702 47.591 1.351.293 Για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2009 Ελλάδα Κύπρος Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 1.402.272 60.423 1.462.695 Μικτά κέρδη 337.742 4.556 342.298 Σύνολο ενεργητικού 1.576.738 41.058 1.617.796 Τα έσοδα βασίζονται στη χώρα στην οποία εδρεύει ο πελάτης. Δεν υπάρχουν πωλήσεις μεταξύ των γεωγραφικών τομέων. 5.12. Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Τα διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.3.2010 31.12.2009 31.3.2010 31.12.2009 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Ταμείο 465 875 447 838 Τραπεζικοί λογ/μοί (κατ. όψεως, ταμιευτηρίου κλπ) 145.557 155.600 128.969 145.177 Άλλες καταθέσεις (REPOS, προθεσμίας) 574.192 543.112 490.154 452.927 Σύνολο διαθεσίμων και ταμειακών ισοδύναμων 720.214 699.587 619.570 598.942 Το μέσο επιτόκιο για βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις ήταν 2,90% το τρίμηνο 2010 και 3,65% το έτος 2009. Η μέση διάρκεια των βραχυπρόθεσμων καταθέσεων ήταν 26 ημερολογιακές ημέρες για το τρίμηνο 2010 και 33 ημερολογιακές ημέρες για το έτος 2009. 5.13. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα μέχρι τη λήξη Κατά τη διάρκεια του α τριμήνου του 2010, η ΟΠΑΠ Α.Ε. προέβη στην αγορά Ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου τριετούς, πενταετούς και δεκαετούς διάρκειας από τη δευτερογενή αγορά ομολόγων, με ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 21
λήξη μέσα στη χρήση 2011. Η συνολική ονομαστική αξία των ανωτέρω ομολόγων ανέρχεται σε 8.500 χιλ. Οι τόκοι των ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου υπόκεινται σε παρακράτηση φόρου 10%. 5.14. Χρηματοδοτικές μισθώσεις Ο λογιστικός χειρισμός που διενεργήθηκε για την απεικόνιση των χρηματοδοτικών μισθώσεων στις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2009 και του τριμήνου 2010 είναι σύμφωνος με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 17 Μισθώσεις. Επομένως, ο μηχανολογικός εξοπλισμός και οι άδειες χρήσης των λογισμικών που περιλαμβάνονται: α) στο Ιδιωτικό Συμφωνητικό της 31.7.2007 με την Κοινοπραξία INTRALOT Α.Ε. και β) στη σύμβαση με την XEROX HELLAS A.E.E. αναγνωρίστηκαν στον πάγιο εξοπλισμό της εταιρείας και του Ομίλου (ασώματα και ενσώματα πάγια). Η μελλοντική ελάχιστη καταβολή μισθωμάτων έχει ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Μελλοντική ελάχιστη καταβολή μισθωμάτων την 31 η Μαρτίου 2010 (Ποσά σε χιλ. ευρώ) < 1 χρόνο 1<5 χρόνια >5 χρόνια Σύνολο Πληρωμές μισθωμάτων 18.839 - - 18.839 Έκπτωση (μελλοντικές χρηματοοικονομικές χρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων) (198) - - (198) Καθαρή παρούσα αξία 18.641 - - 18.641 Μελλοντική ελάχιστη καταβολή μισθωμάτων την 31 η Δεκεμβρίου 2009 (Ποσά σε χιλ. ευρώ) < 1 χρόνο 1<5 χρόνια >5 χρόνια Σύνολο Πληρωμές μισθωμάτων 32.955 8-32.963 Έκπτωση (μελλοντικές χρηματοοικονομικές χρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων) (544) 0 - (544) Καθαρή παρούσα αξία 32.411 8-32.419 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μελλοντική ελάχιστη καταβολή μισθωμάτων την 31 η Μαρτίου 2010 (Ποσά σε χιλ. ευρώ) < 1 χρόνο 1<5 χρόνια >5 χρόνια Σύνολο Πληρωμές μισθωμάτων 18.839 - - 18.839 Έκπτωση (μελλοντικές χρηματοοικονομικές χρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων) (198) - - (198) Καθαρή παρούσα αξία 18.641 - - 18.641 Μελλοντική ελάχιστη καταβολή μισθωμάτων την 31 η Δεκεμβρίου 2009 (Ποσά σε χιλ. ευρώ) < 1 χρόνο 1<5 χρόνια >5 χρόνια Σύνολο Πληρωμές μισθωμάτων 32.955 8-32.963 Έκπτωση (μελλοντικές χρηματοοικονομικές χρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων) (544) 0 - (544) Καθαρή παρούσα αξία 32.411 8-32.419 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 22
5.15. Λειτουργικό κόστος 5.15.1. Κόστος πωληθέντων Η ανάλυση του κόστους πωληθέντων του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 2009 2010 2009 Κέρδη στους νικητές παιχνιδιών 918.392 946.547 885.838 907.540 Προμήθειες πρακτόρων 115.523 124.316 110.278 118.053 Προμήθειες αναδόχων (παιχνιδιών Στοιχημάτων) 333 408 - - Αποσβέσεις ενσώματων παγίων (ακινητ/σεων) 3.112 3.165 3.084 3.130 Αποσβέσεις ασώματων παγίων (ακινητ/σεων) 6.326 7.001 6.323 6.995 Έξοδα επισκευών και συντήρησης 12.502 11.159 12.412 11.070 Παροχές - αμοιβές τρίτων 7.733 7.392 10.524 7.388 Αποδόσεις σε ΣΟΥΠΕΡΛΙΓΚ & ΕΕΠ (Β & Γ ) 913 1.452 913 1.452 Κόστος μισθοδοσίας 6.509 4.918 3.089 4.914 Άλλα έξοδα 10.347 12.616 5.834 7.734 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 250 1.000 250 1.000 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού 471 423 428 423 Συνολικό κόστος πωληθέντων 1.082.411 1.120.397 1.038.973 1.069.699 Τα κέρδη σε νικητές, ως το κατ εξοχήν κονδύλι του κόστους πωλήσεων, απεικονίζουν τα κέρδη των νικητών των παιχνιδιών του Ομίλου σύμφωνα με τον κανονισμό κάθε παιχνιδιού. Το ποσοστό των κερδών επί των πωλήσεων στο τρίμηνο 2010 διαμορφώθηκε: α) για το Στοίχημα σε ποσοστό 69,87% (τρίμηνο 2009: 64,11%) και β) για το ΚΙΝΟ σε ποσοστό 68,53% (τρίμηνο 2009: 68,91%). Το συνολικό ποσοστό των κερδών επί των πωλήσεων όλων των παιχνιδιών διαμορφώθηκε σε 66,92% έναντι 64,72% στο τρίμηνο 2009. Οι προμήθειες των πρακτόρων αριθμολαχείων είναι προμήθειες επί των πωλήσεων των πρακτόρων της εταιρείας και υπολογίζονται στο 8% επί των εσόδων του Στοιχήματος, του KΙΝΟ και του Super 3, και στο 12% επί των εσόδων των άλλων παιχνιδιών. Το αντίστοιχο ποσοστό στην Κύπρο για το Στοίχημα είναι 10%. Τα έξοδα επισκευών και συντήρησης καθώς και οι αμοιβές τρίτων περιλαμβάνουν επιπλέον δαπάνες (αμοιβές και συντηρήσεις) που προκύπτουν από το τριετές Ιδιωτικό Συμφωνητικό της 31.7.2007. Οι διανομές στην ΣΟΥΠΕΡΛΙΓΚ, και ΕΕΠ (Β & Γ ) αφορούν παιχνίδια του ΠΡΟΠΟ και ΠΡΟΠΟ-ΓΚΟΛ. 5.15.2. Κόστος διάθεσης Η ανάλυση του κόστους διάθεσης του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 23
ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 2009 2010 2009 Κονδύλια διαφήμισης 6.778 12.403 6.537 12.091 Δωρεές Οικονομικές ενισχύσεις 904 6.145 449 5.603 Κονδύλια χορηγιών 23.411 24.377 23.411 24.377 Σύνολο 31.093 42.925 30.397 42.071 Δαπάνες μισθοδοσίας 949 980 949 980 Αμοιβές τρίτων 251 206 506 206 Αποσβέσεις 78 111 78 110 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού 131 58 131 58 Λοιπές δαπάνες διάθεσης 299 194 229 188 Σύνολο 1.708 1.549 1.893 1.542 Σύνολο δαπανών διάθεσης 32.801 44.474 32.290 43.613 5.15.3. Κόστος διοίκησης Η ανάλυση του κόστους διοίκησης του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 2009 2010 2009 Αμοιβές & έξοδα προσωπικού 4.240 7.108 3.435 6.246 Αμοιβές & έξοδα τρίτων 1.126 1.981 2.281 1.616 Παροχές τρίτων 1.203 1.273 1.040 1.097 Φόροι-τέλη 43 40 40 37 Διάφορα έξοδα 327 555 293 417 Αποσβέσεις 335 710 307 678 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού 479 487 476 487 Συνολικό κόστος διοίκησης 7.753 12.154 7.872 10.578 5.16. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ως συνδεδεμένες εταιρείες, πέραν των εταιρειών του Ομίλου, νοούνται οι επιχειρήσεις στις οποίες συμμετέχει με μεγάλο ποσοστό η μητρική εταιρεία, οι επιχειρήσεις που ανήκουν στους μεγάλους μετόχους, οι επιχειρήσεις τις οποίες ελέγχουν τα μέλη του Δ.Σ. και τα διευθυντικά στελέχη της εταιρείας καθώς και τα κοντινά μέλη της οικογένειας αυτών. Τα ποσά των εσόδων και εξόδων σωρευτικά από την έναρξη της τρίμηνης περιόδου 2010 και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων του Ομίλου και της εταιρείας στη λήξη του εν λόγω ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 24
τριμήνου (και της συγκρινόμενης χρήσης 2009) που έχουν προκύψει από συναλλαγές της με συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 24, καθώς και τα συγκριτικά τους μεγέθη, έχουν ως εξής: Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έσοδα Για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 2009 2010 2009 Θυγατρικές 0 0 4.768 5.426 Σύνολο 0 0 4.768 5.426 Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έξοδα Για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 2009 2010 2009 Θυγατρικές 0 0 4.740 0 Συγγενείς 363 438 0 0 Σύνολο 363 438 4.740 0 Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Εισπρακτέα 31.3.2010 31.12.2009 31.3.2010 31.12.2009 Θυγατρικές 0 0 5.807 6.706 Σύνολο 0 0 5.807 6.706 Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Πληρωτέα 31.3.2010 31.12.2009 31.3.2010 31.12.2009 Θυγατρικές 0 0 5.376 2.943 Συγγενείς 249 3 3 3 Σύνολο 249 3 5.379 2.946 1. Βάσει της διακρατικής συμφωνίας της 1 ης Ιανουαρίου 2003, η θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD καταβάλλει το 10% των εσόδων της από τα παιχνίδια στη μητρική εταιρεία. Η αμοιβή αυτή ανήλθε στο ποσό των 4.550 χιλ. για την τρέχουσα περίοδο (τρίμηνο 2009 5.419 χιλ.). Το ποσό που ήταν οφειλόμενο την 31 η Μαρτίου 2010 ήταν 4.550 χιλ. (χρήση 2009: 5.356 χιλ.). 2. Η θυγατρική ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. στη τρέχουσα περίοδο απέδωσε στην ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) ποσό 7 χιλ. που κατέβαλε η μητρική εταιρεία για κοινόχρηστα του έκτου ορόφου του κτιρίου (Πανεπιστημίου 25) στο οποίο στεγάζεται η θυγατρική, και β) ποσό 12 χιλ. για παρασχεθείσες υπηρεσίες της ΟΠΑΠ Α.Ε. προς την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. και ποσό 193 χιλ., που κατέβαλε η θυγατρική στη μητρική για κοινές δαπάνες, σύμφωνα με τη μεταξύ τους σύμβαση της 22 ας Ιουνίου 2009. Στο τρίμηνο 2009 η θυγατρική ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. απέδωσε στην ΟΠΑΠ Α.Ε. ποσό 7 χιλ. που κατέβαλε η μητρική εταιρεία για κοινόχρηστα του έκτου ορόφου του κτηρίου (Πανεπιστημίου 25) που στεγάζεται η θυγατρική. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 25
Το υπόλοιπο ποσό την 31 η Μαρτίου 2010 ήταν 854 χιλ. (χρήση 2009: 642 χιλ.). 3. Η μητρική στην τρέχουσα περίοδο απέδωσε στη θυγατρική της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. ποσό 4.342 χιλ. Το ποσό αφορά στις διενεργηθείσες για την ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) μισθοδοσία και λοιπές δαπάνες εργαζομένων, συμβούλων, συνεργατών κλπ, β) διάφορες δαπάνες και γ) αμοιβές της θυγατρικής όπως αυτές προβλέπονται στη σύμβαση της 22 ας Ιουνίου 2009 μεταξύ της μητρικής και της θυγατρικής εταιρείας. Το οφειλόμενο ποσό κατά την τρέχουσα περίοδο ανήλθε σε 5.199 χιλ. (χρήση 2009: 2.902 χιλ.). 4. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. απέδωσε κατά την τρέχουσα περίοδο στη θυγατρική της ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD, ποσό 398 χιλ. το οποίο αφορά σε αμοιβή για την παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών στα παιχνίδια προκαθορισμένης απόδοσης στοιχηματισμού, που διεξάγει η μητρική, σύμφωνα με την μεταξύ τους σύμβαση της 24 ης Σεπτεμβρίου 2009. Το υπόλοιπο ποσό την 31 η Μαρτίου 2010 ήταν 177 χιλ. (χρήση 2009: 41 χιλ.). 5. Η θυγατρική ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD στο τρίμηνο 2010 απέδωσε στην ΟΠΑΠ Α.Ε. ποσό 6 χιλ. για το μίσθωμα του ιδιόκτητου κτιρίου της μητρικής επί της οδού Κύπρου 90 92 στο Περιστέρι, στο οποίο στεγάζεται η θυγατρική. Στις 31 Μαρτίου 2010 στα βιβλία της μητρικής απεικονίζεται ποσό 400 χιλ. που αφορά υπόλοιπο προκαταβολής ποσού 1.000 χιλ. προς τη θυγατρική ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD σύμφωνα με την μεταξύ τους σύμβαση. Συνεπώς το οφειλόμενο ποσό την 31 η Μαρτίου 2010 ήταν 403 χιλ. (χρήση 2009: 708 χιλ.). 6. Η θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ GLORY LTD τρίμηνο 2010 κατέβαλε στη συγγενή εταιρεία GLORY TECHNOLOGY LTD ποσό 363 χιλ. (τρίμηνο 2009: 438 χιλ.) που αφορά αμοιβή διαχείρισης on line συστήματος UGS (μηχανολογικός εξοπλισμός) και διοικητικές υπηρεσίες. Το οφειλόμενο ποσό την 31 η Μαρτίου 2010 ήταν 246 χιλ. (χρήση 2009: 0 χιλ.). 7. Το οφειλόμενο ποσό της ΟΠΑΠ Α.Ε. προς τη συγγενή (των θυγατρικών της εταιρειών ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD και ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD) εταιρεία NEUROSOFT Α.Ε. την 31 η Μαρτίου 2010 και την 31 η Δεκεμβρίου 2009 ήταν 3 χιλ. Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αμοιβές Δ.Σ. και μισθοδοσία Για την τρίμηνη περίοδο 2010 2009 2010 2009 Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη 2.263 2.666 1.777 2.261 Σύνολο 2.263 2.666 1.777 2.261 Οι αμοιβές των μελών του Δ.Σ. και η μισθοδοσία των Διευθυντών του Ομίλου αναλύονται σε: α) αμοιβές των μελών Δ.Σ. του Ομίλου οι οποίες ανέρχονται σε 159 χιλ. για το τρίμηνο 2010 και 318 χιλ. για το τρίμηνο 2009, β) αμοιβές των Διευθυντών του Ομίλου οι οποίες ανέρχονται στο ποσό των 2.104 χιλ. για το τρίμηνο 2010 και 2.348 χιλ. για το τρίμηνο 2009. Οι αμοιβές των μελών του Δ.Σ. και η μισθοδοσία των Διευθυντών της εταιρείας αναλύονται σε: ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 26
α) αμοιβές των μελών Δ.Σ. της εταιρείας οι οποίες ανέρχονται σε 47 χιλ. για το τρίμηνο 2010 και 168 χιλ. για το τρίμηνο 2009, β) αμοιβές των Διευθυντών της εταιρείας οι οποίες ανέρχονται στο ποσό των 1.730 χιλ. για το τρίμηνο 2010 και 2.093 χιλ. για το τρίμηνο 2009. Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη 31.3.2010 31.12.2009 31.3.2010 31.12.2009 Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη 3.000 3.017 3.000 3.017 Σύνολο 3.000 3.017 3.000 3.017 Οι απαιτήσεις του Ομίλου και της εταιρείας από συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως σε προκαταβολές αποζημίωσης και στεγαστικά δάνεια που έχουν καταβληθεί σε Διευθυντικά Στελέχη που πληρούν τις απαραίτητες προϋποθέσεις, όπως αυτές προβλέπονται στη Συλλογική Σύμβαση Εργασίας (Σ.Σ.Ε.) (βλ. 7.8) και αναλύονται σε: α) υπόλοιπο στεγαστικών δανείων Διευθυντών μητρικής εταιρείας, ύψους 404 χιλ. για το τρίμηνο 2010 και 420 χιλ. για τη χρήση 2009, β) προκαταβολές αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης Διευθυντών μητρικής εταιρείας, 2.596 χιλ. για το τρίμηνο 2010 και 2.597 χιλ. για τη χρήση 2009. Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπόλοιπα τέλους χρήσης από αμοιβές Δ.Σ. και μισθοδοσία 31.3.2010 31.12.2009 31.3.2010 31.12.2009 Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη 726 2.408 726 2.408 Σύνολο 726 2.408 726 2.408 Τα υπόλοιπα τέλους περιόδου από αμοιβές Δ.Σ. και μισθοδοσία Ομίλου και εταιρείας αφορούν σε: α) αμοιβές και παροχές μελών Δ.Σ. 0 χιλ. για το τρίμηνο 2010 και 3 χιλ. για τη χρήση 2009, β) μισθούς και λοιπές παροχές Διευθυντών, 726 χιλ. για το τρίμηνο 2010 και 2.405 χιλ. για τη χρήση 2009. Από τις ανωτέρω συναλλαγές, οι συναλλαγές και υπόλοιπα με τις θυγατρικές εταιρείες έχουν απαλειφθεί από τα συνοπτικά οικονομικά στοιχεία του Ομίλου. Πέραν των ανωτέρω δεν υπάρχουν άλλες συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη. 5.17. Αριθμός προσωπικού Ο αριθμός του μόνιμα απασχολούμενου προσωπικού και ο μέσος αριθμός του ευκαιριακά απασχολούμενου σε καθημερινή βάση προσωπικού του Ομίλου και της εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 27
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.3.2010 1.1-31.3.2009 1.1-31.3.2010 1.1-31.3.2009 Υπάλληλοι (τακτικοί) 999 379 262 270 Υπάλληλοι (ευκαιριακά απασχολούμενοι) 13 396 12 395 Σύνολο 1.012 775 274 665 5.18. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις & δεσμεύσεις Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Α) Υποχρεώσεις για απρόβλεπτα γεγονότα: Σύμφωνα με επιστολή του νομικού συμβούλου της εταιρείας οι απαιτήσεις τρίτων έναντι της ΟΠΑΠ Α.Ε. αναλύονται σε: 1) αγωγές που κατατέθηκαν από τρίτους συνολικού ποσού 36.133 χιλ. το αποτέλεσμα των οποίων αναμένεται να είναι ευνοϊκό για την εταιρεία και 2) αγωγές ποσού 30.090 χιλ. για τις οποίες έχει διενεργηθεί σωρευτικά επαρκής πρόβλεψη όπως: α) εργατικές διαφορές με μόνιμο και ευκαιριακά απασχολούμενο προσωπικό καθώς και με συνταξιούχους υπαλλήλους της εταιρείας, ποσού 9.570 χιλ., β) αγωγές ιδιωτών, ύψους 3.520 χιλ, που αφορούν χρηματικές διαφορές από τη μη πληρωμή δελτίων Στοιχήματος και άλλων παιχνιδιών της εταιρείας καθώς και διαφορές αμοιβών από υπηρεσίες και γ) λοιπές επίδικες υποθέσεις ποσού 17.000 χιλ. Πέραν τούτων δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της εταιρείας και του Ομίλου, καθώς επίσης και αποφάσεις δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρείας και των θυγατρικών της. Β) Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις έχουν διενεργηθεί προβλέψεις ποσού 14.000 χιλ. για την μητρική εταιρεία και 15.200 χιλ. για τον Όμιλο. Στην τρίμηνη περίοδο 2010 διενεργήθηκε πρόβλεψη ποσού 2.000 χιλ. για την εταιρεία και 2.050 για τον Όμιλο. Δεσμεύσεις α) Συμβάσεις συντήρησης, τεχνικής υποστήριξης και λειτουργίας πληροφορικών συστημάτων Τη συντήρηση - τεχνική υποστήριξη του κεντρικού συστήματος επεξεργασίας στοιχείων της εταιρείας έχει αναλάβει η ανάδοχος εταιρεία πληροφορικών συστημάτων, όπως ορίζεται σε συμβάσεις που έχουν κατά καιρούς συναφθεί (οι κυριότερες του έτους 1997 και του έτους 2005). Σύμφωνα με αυτές, η ανάδοχος εταιρεία παρέχει υπηρεσίες συντήρησης και τεχνικής υποστήριξης σε εξοπλισμό και λογισμικό του κύριου και εφεδρικού κεντρικού συστήματος, της αναβαθμισμένης πλατφόρμας ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 28
διεξαγωγής τυχερών παιχνιδιών LOTOS, των λογισμικών όλων των παιχνιδιών της ΟΠΑΠ Α.Ε. που ανέπτυξε η ίδια, καθώς επίσης και των τερματικών μηχανών των πρακτορείων. Επίσης ο ανάδοχος έχει αναλάβει και τη λειτουργία του κεντρικού συστήματος. Η διάρκεια της κάθε σύμβασης διαφέρει ανάλογα με την υπηρεσία που παρέχεται. Με το νέο Ιδιωτικό Συμφωνητικό με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ της 31.7.2007 ρυθμίζονται και όλες οι παραπάνω συμβάσεις του Ομίλου ΙΝΤΡΑΚΟΜ με τις εξής παρατηρήσεις: Α) Από 28.7.2008 ΔΕΝ ΙΣΧΥΕΙ ΚΑΜΙΑ ΑΛΛΗ ΣΥΜΒΑΣΗ ΠΛΗΝ ΤΟΥ ΙΔΙΩΤΙΚΟΥ ΣΥΜΦΩΝΗΤΙΚΟΥ ΤΗΣ 31.7.2007 (Ι. Σ.). Β) Στις 29.1.2008 έληξε η σύμβαση συντήρησης των τερματικών με την ΙΝΤΡΑΚΟΜ και όλες οι μηχανές συντηρούνται από την ΙΝΤΡΑΛΟΤ με βάση το Ιδιωτικό Συμφωνητικό. Γ) Από 30.11.2007 η ΙΝΤΡΑΛΟΤ συντηρεί όλον τον εξοπλισμό των μηχανογραφικών κέντρων με βάση το νέο Ιδιωτικό Συμφωνητικό. Άλλες δεσμεύσεις που έχει αναλάβει η εταιρεία είναι οι εξής: β) Σύμβαση μεταξύ ΟΠΑΠ Α.Ε. και ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. Υπογράφηκε στις 22.6.2009 και περιλαμβάνει τα ακόλουθα: Η ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. αναλαμβάνει προς την ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) την παροχή υπηρεσιών υποστήριξης και παρακολούθησης του δικτύου των πρακτορείων, με βάση την εκάστοτε πολιτική της ΟΠΑΠ Α.Ε., β) την παροχή υπηρεσιών παραγωγής, προμήθειας, αποθήκευσης και διανομής αναλωσίμων και εντύπων καθώς επίσης και προωθητικού υλικού προς όλα τα πρακτορεία, γ) παροχή υποστήριξης στους παίκτες (πελάτες) και στους πράκτορες, δ) ευθύνη παροχής υπηρεσιών φύλαξης, καθαριότητας, συντήρησης και τεχνικής υποστήριξης του ηλεκτρομηχανολογικού εξοπλισμού και των κτιριακών εγκαταστάσεων, ε) ευθύνη παρακολούθησης και συντήρησης του εξοπλισμού των πρακτορείων σύμφωνα με τις ισχύουσες συμβάσεις, στ) παροχή υπηρεσιών γραμματειακής υποστήριξης, ζ) παροχή πρόσθετων υπηρεσιών όπως π.χ. η λειτουργία του πρακτορείου της ΟΠΑΠ Α.Ε. στο Αεροδρόμιο των Σπάτων, η) παροχή τεχνικών συμβουλευτικών υπηρεσιών, καθώς επίσης υλοποίηση και παρακολούθηση τεχνικών έργων. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. αναλαμβάνει προς την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε.: α) την παροχή υπηρεσιών εσωτερικού ελέγχου, β) την παροχή υπηρεσιών συστημάτων διαχείρισης ποιότητας, ασφάλειας κλπ, γ) παροχή υπηρεσιών προμηθειών, διαχείρισης αγορών και αναλωσίμων, δ) παροχή υποδομής και υποστήριξης τεχνολογιών και διαχειριστικών εφαρμογών, ε) παροχή υπηρεσιών εκπαίδευσης και στ) παροχή προσωπικού με αντίστοιχη εμπειρία. γ) Υποχρέωση προμήθειας με εκτυπωτικό χαρτί και κουπόνια Η ΟΠΑΠ Α.Ε. έχει υπογράψει συμβάσεις για την αγορά χαρτιού εκτύπωσης των κουπονιών για τα παιχνίδια και σύμβαση για την αγορά χάρτινων κουπονιών για συγκεκριμένα παιχνίδια, τις οποίες υλοποιεί η ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. δ) Ανάπτυξη και υποστήριξη λογισμικού διοικητικών και οικονομικών εφαρμογών ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 29
Η ανάδοχος εταιρεία (ΙΝΤΡΑΚΟΜ) έχει αναλάβει την ανάπτυξη, εγκατάσταση, υποστήριξη και συντήρηση λογισμικού διοικητικών και οικονομικών εφαρμογών των υπηρεσιών. Το έργο βρίσκεται στο στάδιο της τελικής υλοποίησης και η συντήρηση θα εκτείνεται σε μια περίοδο πέντε χρόνων μετά από την πραγματοποίηση της οριστικής του παραλαβής. ε) Συμβάσεις για τη λειτουργία του Στοιχήματος στην Κύπρο Στις 2.4.2003 υπεγράφη σύμβαση μεταξύ της εταιρείας GLORY LEISURE LTD (θυγατρικής της ΟΠΑΠ Α.Ε. από την 1.10.2003) και της GLORY TECHNOLOGY LTD για τη χρήση του ολοκληρωμένου (online) συστήματος UGS (Universal Game System INTERGRATED TURN-KEY SOLUTION) της GLORY TECHNOLOGY LTD προς αυτοματοποίηση των εργασιών συλλογικών στοιχημάτων των εταιρειών του συγκροτήματος. Η σύμβαση ισχύει έως τις 2.4.2010 με συμφωνηθείσα παράταση έως την 1.4.2011. Η ετήσια αμοιβή που συμφωνήθηκε για την παροχή του δικαιώματος χρήσης του συστήματος της GLORY TECHNOLOGY LTD ανέρχεται στο 5% (και από 2.4.2010 μέχρι 1.4.2011 στο 4%) πλέον ΦΠΑ επί του συνολικού ετήσιου κύκλου εργασιών του συγκροτήματος. Επίσης συμφωνήθηκε ετήσια αμοιβή ίση με 14% πλέον ΦΠΑ επί της ετήσιας αμοιβής χρήσης του συστήματος, για τις υπηρεσίες συντήρησης του συστήματος που θα παρέχει η GLORY TECHNOLOGY LTD. στ) Σύμβαση μεταξύ της ΟΠΑΠ Α.Ε. και της θυγατρικής της ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD. Στις 24.9.2009 υπεγράφη σύμβαση παροχής υπηρεσιών μεταξύ της ΟΠΑΠ Α.Ε. και της θυγατρικής της ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD, σύμφωνα με την οποία, η τελευταία θα παρέχει στη μητρική εταιρεία συμβουλευτικές υπηρεσίες για τα παιχνίδια προκαθορισμένης απόδοσης στοιχηματισμού που διεξάγει η ΟΠΑΠ Α.Ε. 5.19. Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1 31.3.2010 1.1 31.3.2009 1.1 31.3.2010 1.1 31.3.2009 Καθαρό κέρδος που αναλογεί στους ιδιοκτήτες μητρικής 192.189.727 215.708.465 190.047.860 212.650.914 (ποσά σε ) Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών 319.000.000 319.000.000 319.000.000 319.000.000 Βασικά κέρδη ανά μετοχή (ποσά σε ) 0,6025 0,6762 0,5958 0,6666 Δεν υπάρχουν μειωτικά των βασικών κερδών στοιχεία. Κατά τη διάρκεια των παρουσιαζόμενων περιόδων: α) δεν έγινε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου, β) δεν έγιναν συγχωνεύσεις, γ) δεν προέκυψαν ζημιές απομείωσης. 5.20. Άλλες πληροφορίες ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 30
5.21. Γεγονότα μετά την 31.3.2010 Α) Μετά την ψήφιση του Ν. 3842/2010 «Αποκατάσταση φορολογικής δικαιοσύνης, αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής και άλλες διατάξεις» (20.4.2010) ισχύουν τα παρακάτω: - Σχετικά με τη φορολογική αντιμετώπιση των κερδών των νικητών και σύμφωνα με το άρθρο 26: 1. Τα κέρδη νικητών όλων των παιχνιδιών της ΟΠΑΠ Α.Ε. υπόκεινται σε φόρο ανά στήλη παιχνιδιού ή στοιχήματος μετά την αφαίρεση αφορολόγητου ποσού 100. 2. Θεσπίζονται δύο κλίμακες φορολογίας σύμφωνα με τις οποίες ο φόρος για τα ποσά των κερδών νικητών μέχρι 1.000 υπολογίζεται με ποσοστό 10% μετά την αφαίρεση του αφορολόγητου ποσού και για τα ποσά των κερδών πάνω από 1.000 ο φόρος υπολογίζεται με ποσοστό 15%. Ο νέος τρόπος φορολόγησης θα εφαρμόζεται στα κέρδη των κληρώσεων και στοιχημάτων που θα διενεργούνται από την 1 η Μαΐου 2010 και μετά. - Σχετικά με τη φορολογική αντιμετώπιση των μερισμάτων και σύμφωνα με το άρθρο 13, του παραπάνω νόμου μεταβάλλεται συνολικά ο τρόπος φορολόγησης τους. Ειδικότερα, σε βάρος του νομικού προσώπου και για τα καθαρά κέρδη προβλέπονται δύο φόροι: α) ένας φόρος που επιβάλλεται στα κέρδη που διανέμονται (με συντελεστή 40%) και β) ένας φόρος στα αδιανέμητα κέρδη (με συντελεστή 24%, μειούμενο κλιμακωτά κατά μία ποσοστιαία μονάδα ανά έτος μέχρι 20%). Β) Σύμφωνα με το Ν. 3845/2010 (μέτρα για την εφαρμογή του μηχανισμού στήριξης της ελληνικής οικονομίας από τα κράτη-μέλη της Ζώνης του ευρώ και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο), ο οποίος ψηφίστηκε από την Βουλή των Ελλήνων την 6 η Μαΐου 2010, αναμένεται να επιβληθεί στις ελληνικές εταιρείες του Ομίλου έκτακτη εφάπαξ εισφορά «κοινωνικής ευθύνης», στο συνολικό καθαρό εισόδημα της χρήσης 1.1 31.12.2009. Το ύψος της εν λόγω εισφοράς αναμένεται να ανέλθει, σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου, για τον Όμιλο και την εταιρεία στο ύψος των 93.788 χιλ. και 93.762 χιλ., αντίστοιχα και θα επιβαρύνει τα αποτελέσματα των επόμενων ενδιάμεσων και ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσης του Ομίλου και της εταιρείας. Γ) Η ΟΠΑΠ Α.Ε. σύμφωνα με το άρθρο 4.1.4.3.1 του Κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών, ανακοίνωσε την τροποποίηση του Οικονομικού Ημερολογίου έτους 2010 όπως αποφασίστηκε στη συνεδρίαση της 13.5.2010 του Διοικητικού της Συμβουλίου: - Ημερομηνία Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης : Δευτέρα, 14.6.2010. - Ημερομηνία αποκοπής υπολοίπου μερίσματος χρήσης 2009: Τετάρτη, 16.6.2010, ήτοι πριν την Παρασκευή, 18.6.2010, που αποτελεί την ημερομηνία λήξης των Συμβολαίων Μελλοντικής Εκπλήρωσης επί της μετοχής της εταιρείας και επί του δείκτη FTSE / ATHEX 20 στον οποίο συμπεριλαμβάνεται. - Ημερομηνία προσδιορισμού δικαιούχων (record date): Παρασκευή, 18.6.2010. - Ημερομηνία έναρξης καταβολής υπολοίπου μερίσματος: Πέμπτη, 24.6.2010, μέσω της πληρώτριας Τράπεζας Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 31
- Ποσό υπολοίπου μερίσματος: 1,10 ευρώ ανά μετοχή (προ παρακράτησης φόρου 10%), ήτοι καθαρό ποσό 0,99 ευρώ ανά μετοχή. Δ) Σύμφωνα με την απόφαση της έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρείας ΟΠΑΠ GLORY LTD της 19 ης Μαΐου 2010 η εν λόγω θυγατρική μετονομάστηκε σε OPAP SPORTS LTD. Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά θέματα τα οποία να έχουν ανακύψει μετά το πέρας της τρίμηνης περιόδου που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Γενικός Διευθυντής Οικονομικής Διαχείρισης Ο Διευθυντής Λογιστικής Χάρης Σταματόπουλος Ιωάννης Σπανουδάκης Βενετσάνος Ρογκάκος Κωνσταντίνος Τσιλιβής ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 32
Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από την 1 η Ιανουαρίου 2010 έως την 31 η Μαρτίου 2010 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 33