ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ της εννεάµηνης περιόδου Από 1 Ιανουαρίου µέχρι 30 Σεπτεµβρίου 2006 σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 για τον Όµιλο και την Εταιρεία NOTOS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ Α.Ε.Β.Ε. Έδρα: Μενεξέδων 6, 145 64 Κηφισιά ΑΡ.Μ.Α.Ε. : 5219/06/Β/86/21
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα 1. Συνοπτική Κατάσταση Αποτελεσµάτων της περιόδου που έληξε την 30 Σεπτεµβρίου 2006 2 2. Συνοπτικός Ισολογισµός της 30 Σεπτεµβρίου 2006 3 3. Συνοπτική Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης της περιόδου που έληξε την 30 Σεπτεµβρίου 2006 4 4. Συνοπτική Κατάσταση Ταµιακών Ροών της περιόδου που έληξε την 30 Σεπτεµβρίου 2006 5 της περιόδου που έληξε την 30 Σεπτεµβρίου 2006 6-15 Οι Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο την 27 Νοεµβρίου 2006. Υπογράφηκαν κατ εντολή του ιοικητικού Συµβουλίου από τους κάτωθι: Ο Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου Χρ. Άθω Παπαέλληνας Αρ. ιαβ. C-242039 Κυπρ. ηµοκρατία Ο ιευθύνων Σύµβουλος Γεώργιος Κ. Παπάζογλου Α..Τ. Ρ-528333 Ο Οικονοµικός ιευθυντής Κωνσταντίνος. Πάσχος Αρ.Αδ.ΟΕΕ 17209 Α Τ Λ-056533 1
1. Συνοπτική Κατάσταση Αποτελεσµάτων Όµιλος Εταιρεία U1/1-30/9/2006U U1/1-30/9/2005U U1/7-30/9/2005U U1/7-30/9/2005U U1/1-30/9/2006U U1/1-30/9/2005U U1/1-30/9/2005 ME AIAKOU U1/7-30/9/2006U U1/7-30/9/2005U U1/7-30/9/2005 ME AIAKOU Κύκλος εργασιών 211,890 198,803 80,087 74,152 197,635 176,223 187,644 74,841 65,010 70,210 Μείον: Κόστος πωληθέντων -116,903-108,717-44,852-41,560-113,948-97,837-105,415-43,696-36,942-40,286 Μικτά κέρδη 94,987 90,086 35,235 32,592 83,687 78,386 82,229 31,145 28,068 29,924 Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 4,518 4,070 1,418 644 3,994 3,607 3,762 1,191 769 504 99,505 94,156 36,653 33,236 87,681 81,993 85,991 32,336 28,837 30,428 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας -11,522-10,428-3,497-3,153-10,175-8,504-9,243-3,070-2,513-2,754 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως -58,400-51,298-19,315-16,597-50,271-41,562-45,752-16,451-13,217-14,594 Άλλα λειτουργικά έξοδα -1,083-502 -279-14 -476-318 -320-253 -38-40 Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων 28,500 31,928 13,562 13,472 26,759 31,609 30,676 12,562 13,069 13,040 Αποσβέσεις -7,472-7,298-2,500-2,673-6,518-5,295-6,720-2,202-1,925-2,464 Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων 21,028 24,630 11,062 10,799 20,241 26,314 23,956 10,360 11,144 10,576 Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικής λειτουργίας -1,128-2,338-748 -703-1,126-1,892-2,438-886 -649-660 Κέρδη συνήθων εργασιών 19,900 22,292 10,314 10,096 19,115 24,422 21,518 9,474 10,495 9,916 Έσοδα από µερίσµατα θυγατρικών εταιρειών - - - - 518 352 352-18 -166 Αναλογία κερδών συγγενών εταιρειών 130-297 375 180 - - - - - - Κέρδη προ φόρων 20,030 21,995 10,689 10,276 19,633 24,774 21,870 9,474 10,513 9,750 Μείον: Φόροι -7,138-7,004-3,120-3,047-6,999-8,000-7,071-2,652-3,183-2,939 Κέρδη µετά από φόρους 12,892 14,991 7,569 7,229 12,634 16,774 14,799 6,822 7,330 6,811 Αναλογία µειοψηφίας σε κέρδη/ζηµίες θυγατρικών 363-731 249-162 - - - - - - Κέρδη µετά από φόρους που αναλογούν στον Όµιλο 12,529 15,722 7,320 7,391 12,634 16,774 14,799 6,822 7,330 6,811 Κέρδη ανά µετοχή (σε Ευρώ) 0.18 0.22 0.10 0.10 0.18 0.24 0.21 0.10 0.10 0.10 Οι σηµειώσεις από τη σελίδα 6 έως και τη σελίδα 15 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 2
2. Συνοπτικός Ισολογισµός της 30 Σεπτεµβρίου 2006 Όµιλος Εταιρεία 30 Σεπτεµβρίου 31 εκεµβρίου 30 Σεπτεµβρίου 31 εκεµβρίου U2006U U2005U U2006U U2005U Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 138,566 139,391 131,825 132,681 Ασώµατες ακινητοποιήσεις 14,871 14,143 14,100 13,007 Συµµετοχές σε θυγατρικές εταιρείες - - 6,221 6,221 Συµµετοχές σε συγγενείς εταιρείες 3,001 2,908 1,810 1,810 Αναβαλλόµενη φορολογία 290 211 - - ιαθέσιµο προς πώληση χαρτοφυλάκιο 736 714 - - Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 3,089 2,832 2,026 2,510 Σύνολο παγίου ενεργητικού 160,553 160,199 155,982 156,229 Αποθέµατα 82,290 69,645 75,160 64,244 Απαιτήσεις από πελάτες 60,309 54,595 61,981 54,604 Χρεόγραφα για εµπορικούς σκοπούς 7,112 7,112 Αναβαλλόµενη φορολογία - - - - Λοιπές βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις 13,155 8,938 11,296 8,134 ιαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα 11,875 11,445 7,510 6,869 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 174,741 144,623 163,059 133,851 Σύνολο ενεργητικού 335,294 304,822 319,041 290,080 Μακροπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις 55,750 44,750 55,250 44,750 Υποχρεώσεις συνταξιοδοτικών παροχών 2,434 2,096 2,078 1,915 Αναβαλλόµενη φορολογία 555 285 555 246 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 14 40 14 21 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 58,753 47,171 57,897 46,932 - Βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις 33,936 29,589 29,309 25,809 Υποχρεώσεις σε προµηθευτές 76,648 70,783 72,726 67,200 Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 8,031 9,180 7,301 8,348 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 23,203 12,897 22,030 11,799 Μερίσµατα πληρωτέα 895 961 852 961 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 142,713 123,410 132,218 114,117 - Σύνολο υποχρεώσεων 201,466 170,581 190,115 161,049 - Μετοχικό κεφάλαιο 35,542 35,542 35,542 35,542 Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο 1,001 1,001 1,001 1,001 Αποθεµατικά 18,231 17,996 17,858 17,859 Ίδιες µετοχές (4,208) (4,208) Υπεραξία προσαρµογής αξίας παγίων στοιχείων 66,447 66,890 64,574 64,574 Μη διανεµηθέντα κέρδη 14,697 10,786 14,159 10,055 131,710 132,215 128,926 129,031 ικαιώµατα µειοψηφίας 2,118 2,026 - - Σύνολο Καθαρής Θέσης 133,828 134,241 128,926 129,031 Σύνολο παθητικού 335,294 304,822 319,041 290,080 - Οι σηµειώσεις από τη σελίδα 6 έως και τη σελίδα 15 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 3
3. Συνοπτική Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Όµιλος Μετοχικό Κεφάλαιο ιαφορά υπέρ το άρτιο Ίδιες µετοχές Αποθεµατικά από αναπροσαρµογή Λοιπά αποθεµατικά Υπόλοιπο κερδών εις νέον ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπα 1/1/2005 28,889 - -754 63,748 17,625 689 10,178 120,375 Κέρδη περιόδου - - - - - 15,722-731 14,991 Μερίσµατα - - - - - -8,254 - -8,254 Πώληση ιδίων µετοχών - - 754 - - - - 754 Προσαρµογή συν/κών ισοτιµιών - - - - - 49-49 Υπόλοιπα 30/9/2005 28,889-0 63,748 17,625 8,206 9,447 127,915 Υπόλοιπα 1/1/2006 35,542 1,001-66,890 17,996 10,786 2,026 134,241 Κέρδη περιόδου - - - - - 12,529 363 12,892 Μερίσµατα - - - - - -8,530-139 -8,669 Αγορά ιδίων µετοχών - - -4,208 - - - - -4,208 Κινήσεις περιόδου - - - -443 146 297-0 Κέρδη/ζηµίες διαθέσιµων προς πώληση επενδύσεων - - - - 89 - - 89 Προσαρµογή συν/κών ισοτιµιών - - - - - -385-132 -517 Υπόλοιπα 30/9/2006 35,542 1,001-4,208 66,447 18,231 14,697 2,118 133,828 Εταιρεία Μετοχικό Κεφάλαιο ιαφορά υπέρ το άρτιο Ίδιες µετοχές Αποθεµατικά από αναπροσαρµογή Λοιπά αποθεµατικά Υπόλοιπο κερδών εις νέον ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπα 1/1/2005 28,889 - -754 58,163 17,378 6,936-110,612 Κέρδη περιόδου - - - - - 16,774-16,774 Μερίσµατα - - - - - -8,254 - -8,254 Πώληση ιδίων µετοχών - - 754 - - - 754 Προσαρµογή συν/κών ισοτιµιών - - - - - - - - Υπόλοιπα 30/9/2005 28,889-0 58,163 17,378 15,456-119,886 Υπόλοιπα 1/1/2006 35,542 1,001-64,574 17,858 10,056-129,031 Κέρδη περιόδου - - - - - 12,634-12,634 Μερίσµατα - - - - - -8,531 - -8,531 Αγορά ιδίων µετοχών - - -4,208 - - - - -4,208 Προσαρµογή συν/κών ισοτιµιών - - - - - - - - Υπόλοιπα 30/9/2006 35,542 1,001-4,208 64,574 17,858 14,159-128,926 Οι σηµειώσεις από τη σελίδα 6 έως και τη σελίδα 15 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 4
4. Συνοπτική Κατάσταση Ταµιακών Ροών της περιόδου που έληξε την 30 Σεπτεµβρίου 2006 Όµιλος Εταιρεία 1/1-30/09/06 1/1-30/09/05 1/1-30/09/06 1/1-30/09/05 Ταµιακές Ροές Λειτουργικών ραστηριοτήτων Κέρδη προ φόρων 20,030 21,995 19,633 24,774 Προσαρµογές του κέρδους σε σχέση µε τις εξής συναλλαγές: Αποσβέσεις 7,472 7,298 6,518 5,295 Αποτελέσµατα (Έσοδα) επενδυτικής δραστηριότητας -2,397-259 -2,692-416 Κέρδη/Ζηµίες από συγγενείς εταιρείες -130 297 - - Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 3,525 2,598 3,299 1,958 Άλλα µη ταµιακά έξοδα 338 40 163-127 Κέρδος εκµ/σεως πριν από τις µεταβ. του κεφ. Κινήσεως 28,838 31,969 26,921 31,484 Μείωση/(αύξηση) αποθεµάτων -12,645-10,028-10,916-9,149 Μείωση/(αύξηση) απαιτ. Από πελ. Και λοιπούς λογ/σµούς -9,931-20,395-10,539-23,612 Αύξηση/(µείωση) τρεχουσών υποχρ.(πλην τραπεζών) 14,438 15,367 14,490 13,963 Εισροές διαθεσίµων από την κύρια εκµετάλλευση 20,700 16,913 19,956 12,686 Πληρωµές φόρων -6,718-5,552-6,477-6,541 Σύνολο εισροών λειτουργικών δραστηριοτήτων 13,982 11,361 13,479 6,145 Ταµιακές Ροές Επενδυτικών ραστηριοτήτων Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -8,415-6,304-7,330-4,596 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άυλων παγίων 1,040 1,042 575 1,042 Εισπράξεις από µερίσµατα - 234 518 - Πληρωµές για την απόκτηση επενδυτικών τίτλων -4,938 - -4,938 - Μείωση/(αύξηση) λοιπών µακροπρόθεσµων απαιτήσεων -257-103 484-478 Σύνολο εκροών επενδυτικών δραστηριοτήτων -12,570-5,131-10,691-4,032 Ταµιακές Ροές Χρηµατοοικονοµικών ραστηριοτήτων Πληρωµές/εισπράξεις τόκων -3,525-2,598-3,299-1,958 Πληρωµές µερισµάτων -8,596-8,288-8,640-8,239 Πληρωµές απόκτησης ιδίων µετοχών -4,208 754-4,208 754 Εισπράξεις δανείων 17,922 17,920 16,575 19,320 Εξοφλήσεις δανείων -2,575-12,682-2,575-11,875 Σύνολο εισροών (εκροών) χρηµ/κων δραστ/των -982-4,894-2,147-1,998 Αύξηση / (µείωση) στα χρηµατικά διαθέσιµα 430 1,336 641 115 ιαθέσιµα, στην αρχή της περιόδου 11,445 5,896 6,869 2,232 ιαθέσιµα, στο τέλος της περιόδου 11,875 7,232 7,510 2,347 Οι σηµειώσεις από τη σελίδα 6 έως και τη σελίδα 15 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 5
5.1 Βάση Σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων Οι συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο ( ΛΠ) 34, Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις. 5.2 Ακολουθούµενες Λογιστικές Αρχές Οι συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους εκτός από τα ακίνητα (οικόπεδα-κτίρια) που απεικονίζονται στις εύλογες αξίες που τους αποδόθηκαν από την εκτίµηση ειδικά προσληφθέντος για σκοπούς ΛΠ ανεξάρτητου και αναγνωρισµένου εκτιµητή. Οι ακολουθούµενες λογιστικές αρχές για την σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων δεν διαφέρουν από αυτές που υιοθετήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 31PηςP εκεµβρίου 2005. 5.3 Τµηµατική ανάλυση των δραστηριοτήτων του Οµίλου Ο Όµιλος NOTOS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΑΕΒΕ έχει έξι επιχειρηµατικούς τοµείς δραστηριοτήτων και, συγκεκριµένα: α) Χονδρική πώληση ειδών ενδύσεως και υποδήσεως β) Χονδρική πώληση ειδών προσωπικής περιποίησης (καλλυντικά) γ) Λιανική πώληση ειδών ενδύσεως και υποδήσεως µέσω εξειδικευµένων καταστηµάτων δ) Πολυκαταστήµατα (πολυώροφα καταστήµατα πώλησης ειδών ενδύσεως, υποδήσεως, καλλυντικών και ειδών σπιτιού) ε) Λοιπά (κυρίως χονδρική και λιανική πώληση γραφικής ύλης και ειδών γραφείου), και στ) Χονδρική και λιανική πώληση ειδών ενδύσεως, υποδήσεως και καλλυντικών από εξειδικευµένα καταστήµατα στο εξωτερικό. Τα αποτελέσµατα κατά κλάδο δραστηριότητας έχουν ως εξής: 6
5.3 Τµηµατική ανάλυση των δραστηριοτήτων του Οµίλου (συνέχεια) Όµιλος 30/9/2006 Χονδρική ειδών ένδυσηςυπόδησης Καταστήµατα Λιανικής Πώλησης Χονδρική ειδών προσωπικής Πολυκαταστή φροντίδας µατα Λοιπά Εξωτερικό Απαλειφές Σύνολο Οµίλου Σύνολο πωλήσεων 75.524 21.508 42.502 86.206 4.125 15.301-30.276 211.890 Μικτό κέρδος 27.601 10.404 25.957 23.029 1.180 7.651-836 94.987 Άλλα λειτουργικά έσοδα-έξοδα 905 99 1.405 994 246-84 -129 3.436 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 1.366 354 1.413 1.618 248 856-79 5.775 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 6.043 9.742 17.074 19.914 1.403 4.778-554 58.400 Αποσβέσεις 120 1.811 1.184 2.898 107 692-6.812 7.529 11.907 19.671 24.430 1.758 6.326-634 70.987 Λειτουργικό κέρδος (ζηµιά) τοµέα 20.977-1.404 7.691-407 -332 1.241-332 27.435 Μη κατενεµειµένες δαπάνες -5.746 Μη κατενεµειµένες αποσβέσεις απάνες τόκων και λοιπά χρηµατοοικονοµικά έξοδα -660-3.647 Έσοδα τόκων και λοιπά χρηµατοοικονοµικά έσοδα 2.295 Μερίσµατα από συγγενείς εταιρείες 223 Αναλογία κερδών συγγενών εταιρειών 130 Κέρδος συνήθων εργασιών 20.031 Φόρος εισοδήµατος -5.052 Λοιποί φόροι και φόρος εισοδήµατος φορολογικού ελέγχου -2.086 Καθαρό κέρδος, µετά από φόρους 12.892 7
5.3 Τµηµατική ανάλυση των δραστηριοτήτων του Οµίλου (συνέχεια) Όµιλος 30/9/2005 Χονδρική ειδών ένδυσηςυπόδησης Καταστήµατα Λιανικής Πώλησης Χονδρική ειδών προσωπικής φροντίδας Πολυκαταστ ήµατα Λοιπά Εξωτερικό Απαλειφές Σύνολο Οµίλου Σύνολο πωλήσεων 66.474 18.981 45.277 77.721 4.255 8.188-22.091 198.803 Μικτό κέρδος 25.267 9.850 27.764 22.531 1.357 4.002-685 90.087 Άλλα λειτουργικά έσοδα-έξοδα 321-35 1.541 1.334 396 149-137 3.568 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 323 349 1.468 2.423 485 401-64 5.385 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 5.860 8.486 16.897 17.021 1.098 2.692-509 51.545 Αποσβέσεις 141 1.538 1.166 3.261 133 310-6.548 6.324 10.372 19.531 22.705 1.717 3.403-573 63.479 Λειτουργικό κέρδος (ζηµιά) τοµέα 19.264-557 9.774 1.160 36 749-249 30.176 Μη κατενεµειµένες δαπάνες -4.534 Μη κατενεµειµένες αποσβέσεις απάνες τόκων και λοιπά χρηµατοοικονοµικά έξοδα -1.012-2.820 Έσοδα τόκων και λοιπά χρηµατοοικονοµικά έσοδα 129 Μερίσµατα από συγγενείς εταιρείες 352 Αναλογία κερδών συγγενών εταιρειών Κέρδος συνήθων εργασιών 21.995 Φόρος εισοδήµατος Λοιποί φόροι και φόρος εισοδήµατος φορολογικού ελέγχου -297-6.841 Καθαρό κέρδος, µετά από φόρους 14.991-163 8
5.3 Τµηµατική ανάλυση των δραστηριοτήτων του Οµίλου (συνέχεια) Εταιρεία 30/9/2006 Χονδρική ειδών ένδυσηςυπόδησης Καταστήµατα Λιανικής Πώλησης Χονδρική ειδών προσωπικής φροντίδας Πολυκαταστήµατα Λοιπά Απαλειφές Σύνολο Εταιρείας Σύνολο πωλήσεων 72.524 21.508 39.046 85.087 16-20.545 197.635 Μικτό κέρδος 27.601 10.404 22.986 22.680 16-83.687 Άλλα λειτουργικά έσοδα-έξοδα 905 99 1.415 994 104-3.519 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 1.366 354 1.093 1.616 - - 4.429 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 6.043 9.742 14.580 19.906 - - 50.272 Αποσβέσεις 120 1.811 1.042 2.886 - - 5.858 7.529 11.907 16.715 24.408 - - 60.559 Λειτουργικό κέρδος (ζηµιά) τοµέα 20.977-1.404 7.686-733 120-26.647 Μη κατενεµειµένες δαπάνες Μη κατενεµειµένες αποσβέσεις -5.746-660 απάνες τόκων και λοιπά χρηµατοοικονοµικά έξοδα -3.362 Έσοδα τόκων και λοιπά χρηµατοοικονοµικά έσοδα 2.236 Μερίσµατα από συνδεδεµένες και συγγενείς εταιρείες 518 Κέρδος συνήθων εργασιών 19.633 Φόρος εισοδήµατος Λοιποί φόροι και φόρος εισοδήµατος φορολογικού ελέγχου -4.913-2.086 Καθαρό κέρδος, µετά από φόρους 12.634 9
5.3 Τµηµατική ανάλυση των δραστηριοτήτων του Οµίλου (συνέχεια) Εταιρεία 30/9/2005 Χονδρική ειδών ένδυσηςυπόδησης Καταστήµατα Λιανικής Πώλησης Χονδρική ειδών προσωπικής φροντίδας Πολυκαταστήµατα Λοιπά Απαλειφές Σύνολο Εταιρείας Σύνολο πωλήσεων 66.474 18.981 41.728 65.446 134-16.539 176.223 Μικτό κέρδος 25.267 9.850 24.695 18.440 134-78.386 Άλλα λειτουργικά έσοδα-έξοδα 321-35 1.658 1.180 166-3.290 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 323 349 1.112 1.676 - - 3.461 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 5.860 8.486 14.633 12.831 - - 41.810 Αποσβέσεις 141 1.538 1.039 1.828 - - 4.545 6.324 10.372 16.783 16.336 - - 49.815 Λειτουργικό κέρδος (ζηµιά) τοµέα 19.264-557 9.570 3.285 299-31.861 Μη κατενεµειµένες δαπάνες -4.534 Μη κατενεµειµένες αποσβέσεις -1.012 απάνες τόκων και λοιπά χρηµατοοικονοµικά έξοδα -2.113 Έσοδα τόκων και λοιπά χρηµατοοικονοµικά έσοδα 219 Μερίσµατα από συνδεδεµένες και συγγενείς εταιρείες 352 Κέρδος συνήθων εργασιών 24.774 Φόρος εισοδήµατος Λοιποί φόροι και φόρος εισοδήµατος φορολογικού ελέγχου -7.837 Καθαρό κέρδος, µετά από φόρους 16.774-163 5.4 Φόρος εισοδήµατος Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσµάτων για την περίοδο έχει προσδιοριστεί µε συντελεστή 29% (αντίστοιχη περίοδος 2005 : 32%), επί των κερδών. Η φορολογητέα βάση έχει προσαυξηθεί και µειωθεί µε τις µη εκπιπτόµενες δαπάνες και τα αφορολόγητα έσοδα αντίστοιχα. Ο αναβαλλόµενος φόρος για τις προσωρινές διαφορές µεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης υπολογίσθηκε µε συντελεστή 25% για το 2006 και για την αντίστοιχη περίοδο του έτους 2005 µε συντελεστή 29% για τις διαφορές που θα ανακτηθούν µέσα στο 2006 και µε 25% για τις υπόλοιπες διαφορές. Κατά την διάρκεια της τρέχουσας χρήσης, για την Εταιρεία NOTOS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΑΕΒΕ, πραγµατοποιήθηκε και ολοκληρώθηκε τακτικός φορολογικός έλεγχος των χρήσεων 2003 και 2004. Επιβλήθηκαν πρόσθετοι φόροι εισοδήµατος ποσού Ευρώ 1.822. Οι κατωτέρω παρατιθέµενες δηλώσεις φόρου εισοδήµατος των Ελληνικών εταιρειών του Οµίλου δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόµενο 10
5.4 Φόρος εισοδήµατος (συνέχεια) επιβολής πρόσθετων φόρων κατά τον χρόνο που θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. Η έκβαση των φορολογικών ελέγχων δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου δεν έγινε οποιαδήποτε σχετική πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις. UΕταιρείαU Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις NOTOS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΑΕΒΕ 2005 ΠΑΛΛΗΣ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ Α.Ε. 2003-2005 ΠΑΛΛΗΣ OFFICE SUPPLIES A.E. 2001-2005 NOTOS CYPRUS Ltd 1998-2005 NOTOS INTERNATIONAL Ltd 1998-2005 DARNEKS SA 1998-2005 ΝOTOS BULGARIA Ltd 2000-2005 NOTOS POLSKA Sp zo.o 2000-2005 NOTOS COM CZ sro 2002-2005 NOTOS SLOVAKIA sro 2000-2005 NOTOS ROMANIA srl 2003-2005 NOTOS HUNGARY Kft 2002-2005 NOTOS TEXTILHANDEL GMBH 2003--2005 NOTOS SKOPJE doo 2005 ΝOTOS COM dοο 2003-2005 ΝOTOS COM dοο 2003-2005 COTY PRESTIGE HELLAS A.E. (LANCASTER GROUP) 2001-2005 BELA Ε.Π.Ε. 2005 APIVIΤA A.E. 2004-2005 Y.S.L. BEAUTE A.E.B.E. 2005 REMEK ΦΑΡΜΑΚΕΥΤΙΚΑ A.E. 2005 5.5 Μέρισµα Μετά από πρόταση του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας, η Γενική Συνέλευση των µετόχων της 21 Ιουνίου 2006 ενέκρινε τη διανοµή µερίσµατος ποσού δώδεκα λεπτών (0,12 Ευρώ) ανά µετοχή και συνολικού ποσού Ευρώ 8.530. Το µέρισµα καταβλήθηκε στους δικαιούχους µετόχους την 12 Ιουλίου 2006 µέσω της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος. 5.6 Αποθέµατα Στην αξία των αποθεµάτων κατά την 30 Σεπτεµβρίου 2006 έχει περιληφθεί πρόβλεψη για την απαξίωση βραδέως κινουµένων ειδών ύψους Ευρώ 860, εκ των οποίων ποσό Ευρώ 196 επιβάρυνε τα αποτελέσµατα του εννεαµήνου. 11
5.7 Ενσώµατες και ασώµατες ακινητοποιήσεις Κατά την διάρκεια της περιόδου ο Όµιλος επένδυσε σε ενσώµατες και ασώµατες ακινητοποιήσεις Ευρώ 8.415. Επίσης πώλησε ακίνητο στην Σόφια, έναντι τιµήµατος Ευρώ 620. Επί των ακινήτων του Οµίλου έχει εγγραφεί προσηµείωση υποθήκης υπέρ ιδιοκτητών µισθωµένου ακινήτου ποσού Ευρώ 645 για την τήρηση των όρων µισθωτηρίου συµβολαίου. Επί των λοιπών ακινήτων της εταιρείας και των θυγατρικών της δεν υφίστανται βάρη. 5.8 άνεια Τα δάνεια του Οµίλου και της Εταιρείας έχουν χορηγηθεί από Ελληνικές και ξένες τράπεζες και είναι εκπεφρασµένα κυρίως σε Ευρώ. Τα ποσά που είναι πληρωτέα εντός ενός έτους από την ηµεροµηνία του ισολογισµού, χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσµα ενώ τα ποσά, που είναι πληρωτέα σε µεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως µακροπρόθεσµα. Τα δάνεια του Οµίλου και της Εταιρείας την 30η Σεπτεµβρίου 2006, αναλύονται κατά κύριο χρηµατοδότη, ως εξής: Όµιλος Εταιρεία Ποσό βραχυπρόθεσµων τραπεζικών δανείων και τρεχουσών δόσεων µακροπροθέσµων Ποσό των µακροπρόθεσµων τραπεζικών δανείων Ποσό βραχυπρόθεσµων τραπεζικών δανείων ALPHA BANK 5.814 2.113 EUROBANK ERGASIAS 15.000 15.000 ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ 7.318 7.318 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ 2.000 2.000 ΕΓΝΑΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ 878 878 PROTON BANK 300 Ποσό των µακροπρόθεσµων τραπεζικών δανείων Χρόνος Αποπληρωµής Επιτόκιο Euribor + 1% + εισφορά Euribor + 0,7% + εισφορά Euribor + 0,8% + εισφορά Euribor + 0,8% + εισφορά Euribor + 0,9% + εισφορά Euribor + 1% + εισφορά ΤΡΑΠΕΖΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 626 500 3,97% ALPHA BANK 2.000 5.000 2.000 5.000 30-Ιουν-09 Euribor + 1,1% ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ - 15.000-15.000 10-Οκτ-08 Euribor + 0,8% ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ 20.000 20.000 12-Ιουλ-09 Euribor + 0,8% EUROBANK ERGASIAS 5.250 5.250 14-Ιουλ-09 Euribor + 0,9% EUROBANK ERGASIAS - 10.000-10.000 29-Σεπ-08 Euribor + 1,15% 33.936 55.750 29.309 55.250 12
5.9 Χρηµατοοικονοµικοί κίνδυνοι εδοµένης της γεωγραφικής διασποράς των δραστηριοτήτων του Οµίλου, η έκθεση σε συναλλαγµατικούς κινδύνους είναι αναπόφευκτη. Όµως, η δεσπόζουσα θέση των προϊόντων του Οµίλου στις αγορές των χωρών µε ασθενέστερα νοµίσµατα, παρέχει στον Όµιλο τη δυνατότητα µετακύλισης των δυσµενών επιπτώσεων των διαφοροποιήσεων των συναλλαγµατικών ισοτιµιών, µε την αντίστοιχη αύξηση στην τιµή πώλησης των προϊόντων. Ο στόχος της διοίκησης είναι η εξισορρόπηση των απαιτήσεων και των υποχρεώσεων του Οµίλου, κατά νόµισµα, συνεκτιµώντας, ταυτόχρονα, το κόστος της χρηµατοδότησης σε ασθενή νοµίσµατα. Με τη σταδιακή σταθεροποίηση των οικονοµιών των χωρών της Ανατολικής Ευρώπης και την ένταξη ορισµένων από αυτές στην Ευρωπαϊκή Ένωση, ο συναλλαγµατικός κίνδυνος τείνει µειούµενος. Ο Όµιλος δεν προαγοράζει ή προπωλεί συνάλλαγµα. Η έκθεση σε πιστωτικούς κινδύνους παρακολουθείται και αξιολογείται σε συνεχή βάση, ώστε η χορηγούµενη πίστωση να µην υπερβαίνει το ανά πελάτη ορισθέν πιστωτικό όριο. Οι πλείστες τοκοφόρες απαιτήσεις και υποχρεώσεις του Οµίλου διασυνδέονται µε κυµαινόµενα επιτόκια, που προσαρµόζονται στις διαφοροποιούµενες συνθήκες της αγοράς. Ο Όµιλος δεν χρησιµοποιεί χρηµατοοικονοµικά παράγωγα. 5.10 Μετοχικό Κεφάλαιο Το µετοχικό κεφάλαιο την 30 Σεπτεµβρίου ανήρχετο σε Ευρώ 35,542. εν υπάρχουν αλλαγές στο µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας στην τρέχουσα περίοδο ούτε στο αντίστοιχο εννεάµηνο του 2005. Από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 21 Ιουνίου 2006, εγκρίθηκε το δικαίωµα αγοράς ιδίων µετοχών για διάστηµα ενός έτους από την ηµεροµηνία λήψης της απόφασης της ΓΣ, µε ανώτατο αριθµό 6.000.000 µετοχών (ποσοστό 8,44% του µετοχικού κεφαλαίου), µε ανώτατη τιµή αγοράς Ευρώ 4,00 ανά µετοχή και κατώτατη τιµή αγοράς Ευρώ 2,00 ανά µετοχή. Μέχρι 30/9/2006, είχαν γίνει αγορές 1.224.705 ιδίων µετοχών συνολικής αξίας ευρώ 175.091,64 (µέση τιµή κτήσης ευρώ 3,492 ανά µετοχή). Η αγορά των ιδίων µετοχών έληξε τον Οκτώβριο του 2006. 5.11 εσµεύσεις και Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Κατά την διάρκεια της περιόδου δεν µεταβλήθηκαν ουσιωδώς οι δεσµεύσεις σε σχέση µε αυτές τη 31 εκεµβρίου 2005. Για την Εταιρεία έχουν εκδοθεί από τις συνεργαζόµενες τράπεζες εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης συµβάσεων και πληρωµών ύψους Ευρώ 40.999. Το αντίστοιχο ποσό για τον Όµιλο ανέρχεται σε Ευρώ 41.246. Οι Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις από ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, παρατίθενται στην προαναφερόµενη σηµείωση 5.4. 13
5.12 Συναλλαγές µε Συνδεδεµένα Μέρη Οι συναλλαγές του οµίλου κατά το εννεάµηνο του 2006 και οι υποχρεώσεις και απαιτήσεις κατά την 30 Σεπτεµβρίου 2006 προς και από συνδεδεµένα µε τον Όµιλο πρόσωπα παρατίθενται κατωτέρω Πωλήσεις προς συγγενείς εταιρείες Αγορές από συγγενείς εταιρείες Απαιτήσεις από συγγενείς εταιρείες Υποχρεώσεις προς συγγενείς εταιρείες YSL BEAUTE & APIVITA 416 1.039 164 466 Κατά την ενοποίηση των εταιρειών του Οµίλου απαλείφθηκαν διεταιρικές πωλήσεις ποσού Ευρώ 9.927 και διεταιρικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις ποσού Ευρώ 9.235. Τα αποτελέσµατα της περιόδου επιβαρύνθηκαν µε αµοιβές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου της ΝΟΤΟS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ, µε ποσό ευρώ 883 (ήτοι ποσό Ευρώ 100 για καθένα από τα έξι εκτελεστικά µέλη που παρέχουν τις υπηρεσίες τους ως Γενικοί ιευθυντές κλάδων ή διευθύνσεων και ποσό Ευρώ 283 συνολικά για όλα τα µέλη του.σ. ως αµοιβή για τη συµµετοχή τους στις συνεδριάσεις του.σ.) 5.13 Αναµορφώσεις κονδυλίων προηγουµένων χρήσεων ιενεργήθηκαν οι παρακάτω αναµορφώσεις κονδυλίων : 1) Τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας και του Οµίλου κατά την 31PηP εκεµβρίου 2005 απεικονίζονται µειωµένα σε σχέση µε τα προηγουµένως δηµοσιευµένα και, αντίστοιχα, οι λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις αυξηµένες ισόποσα κατά Ευρώ 567 ποσό που αφορά µη διενεργηθείσα πρόβλεψη για αµοιβές µελών ιοικητικού Συµβουλίου. Οµοίως τα αποτελέσµατα του Εννεαµήνου 2005 τόσο για την Εταιρεία όσο και για τον Όµιλο, εµφανίζονται µειωµένα κατά Ευρώ 283 ήτοι κατά το ήµισυ των παραπάνω αµοιβών µελών ιοικητικού Συµβουλίου. 2) Τα Ίδια κεφάλαια του Οµίλου απεικονίζονται µειωµένα και, αντίστοιχα, τα δικαιώµατα µειοψηφίας επί των ιδίων κεφαλαίων ισόποσα αυξηµένα κατά Ευρώ 1.125 και Ευρώ 1.209 κατά την 30PηP Σεπτεµβρίου 2005 και την 31PηP εκεµβρίου 2005 αντίστοιχα. Η µεταφορά αυτή αφορά σε αναλογία µειοψηφούντων µετόχων επί αρνητικής καθαρή θέσης θυγατρικών εταιρειών, που πρέπει να αποδοθεί στον Όµιλο. Οµοίως, τα αποτελέσµατα του Οµίλου για το Εννεάµηνο 2005 και η αναλογία της µειοψηφίας επί των αποτελεσµάτων της αντίστοιχης περιόδου θυγατρικών εταιρειών απεικονίζονται µειωµένα κατά Ευρώ 93. 3) Επίσης, διενεργήθηκαν αναµορφώσεις κονδυλίων στα συγκριτικά στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων προκειµένου να καταστούν συγκρίσιµα τα κονδύλια της τρέχουσας περιόδου µε τα αντίστοιχα της προηγούµενης περιόδου. 14
5.14 Μεταγενέστερα του Ισολογισµού Γεγονότα Οι κύριοι µέτοχοι της εταιρείας υπέβαλαν υποχρεωτική δηµόσια πρόταση για την αγορά του συνόλου των κοινών ονοµαστικών µετοχών της εταιρείας, µέσω της εταιρείας ΤΡΑΜΟΥΝΤΑΝΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΕ. Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ενέκρινε το συνταχθέν πληροφοριακό δελτίο και η περίοδος αποδοχής αρχίζει την 13/11/2006 και λήγει την 11/12/2006. Επίσης η Εταιρεία απέκτησε τον Οκτώβριο του 2006 το 100% των µετοχών της θυγατρικής της ΠΑΛΛΗΣ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΑΕ. Πέραν των ήδη µνηµονευθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν µεταγενέστερα του ισολογισµού της 30ης Σεπτεµβρίου 2006 γεγονότα, που να αφορούν είτε την Εταιρεία είτε τον Όµιλο, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. 15