1 MERMEREN KOMBINAT - AD PRILEP ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περιόδοσ 1 ης Ιανοσαρίοσ έως 30 ης Σεπτεμβρίοσ 2010 Σύμθωνα με ηα Γιεθνή Ππόηςπα Χπημαηοοικονομικήρ Αναθοπάρ (ΓΛΠ 34)
2 Περιεχόμενα I. Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων... 4 II. Ενδιάμεση Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης... 5 III. Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 6 IV. Ενδιάμεση Κατάσταση Ταμειακών Ροών... 7 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων... 8/24
3 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για την περίοδο από 1 Ιανοσαρίοσ έως 30 Σεπτεμβρίοσ 20010 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ Δ.Π.Φ.Π. (ΔΛΠ 34) Βεβαιώνεηαι όηι οι ζςνημμένερ Δνδιάμεζερ Σςνοπηικέρ Οικονομικέρ Καηαζηάζειρ είναι εκείνερ πος εγκπίθηκαν από ηο Γιοικηηικό Σςμβούλιο ηηρ «MERMEREN KOMBINAT DA Prilep» ηην 1.11.2010 και έσοςν δημοζιοποιηθεί με ηην ανάπηηζή ηοςρ ζηο διαδίκηςο, ζηη διεύθςνζη www.mermeren-sivec.com.mk. Δπιζημαίνεηαι όηι ηα δημοζιοποιηθένηα ζηον ηύπο ζηοισεία και πληποθοπίερ ζηοσεύοςν ζηο να παπάζσοςν ζηον αναγνώζηη οπιζμένερ γενικέρ οικονομικέρ πληποθοπίερ, αλλά δεν παπέσοςν ηην ολοκληπωμένη εικόνα ηηρ οικονομικήρ θέζηρ και ηων αποηελεζμάηων ηηρ Δηαιπείαρ και ηος Ομίλος, ζύμθωνα με ηα Γιεθνή Λογιζηικά Ππόηςπα. Δπίζηρ, επιζημαίνεηαι όηι, σάπιν απλοποίηζηρ, ζηα δημοζιεςμένα ζηον ηύπο ζηοισεία και πληποθοπίερ, έσοςν γίνει οπιζμένερ ζςμπηύξειρ και ανακαηαηάξειρ κονδςλίων. Jacobson Mark Richard Πρόεδρος τοσ Δ.Σ. και Διεσθύνων Σύμβοσλος
4 Α. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις (βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς) I. Ενδιάμεση Κατάσταση υνολικών Εσόδων (Ποζά εκθπαζμένα ζε Δςπώ) ημειώζειρ 1/1-30/9/2010 1/1-30/9/2009 1/7-30/9/2010 1/7-30/9/2009 Πσιήζεηο 14 14.623.594 10.994.440 4.852.035 4.912.263 Κόζηνο πσιεζέλησλ 15 (4.452.070) (5.319.181) (1.371.801) (1.792.616) Μικηό κέπδορ 10.171.524 5.675.259 3.480.234 3.119.647 Λνηπά έζνδα εθκεηάιιεπζεο 18 922.711 469.671 35.076 330.981 Έμνδα δηνίθεζεο 16 (904.270) (1.452.255) (190.786) (488.182) Έμνδα δηάζεζεο 16 (2.644.139) (1.109.140) (868.848) (537.600) Λειηοςπγικά κέπδη 7.545.826 3.583.535 2.455.676 2.424.846 Φξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα 19 141.402 153.236 44.641 19.893 Φξεκαηννηθνλνκηθά έμνδα 19 (692.227) (795.944) (193.948) (199.435) Φξεκαηννηθνλνκηθά απνηειέζκαηα (550.825) (642.708) (149.307) (179.542) Κέπδη ππο θόπων 6.995.001 2.940.827 2.306.369 2.245.304 Φόξνο 20 (134.356) (441.124) (46.402) (376.903) Καθαπά κέπδη πεπιόδος 6.860.645 2.499.703 2.259.967 1.868.401 Λοιπά ζςνολικά έζοδα: - - - - ΤΓΚΔΝΣΡΩΣΙΚΑ ΤΝΟΛΙΚΑ ΔΟΓΑ ΓΙΑ ΣΗΝ ΠΔΡΙΟΓΟ 6.860.645 2.499.703 2.259.967 1.868.401 Σα καθαπά κέπδη πεπιόδος καηανέμονηαι ζε: Μεηόρνπο εηαηξείαο 6.860.645 2.499.703 2.259.967 1.868.401 Κέξδε αλά κεηνρή (εθθξαζκέλα ζε Δπξώ αλά κεηνρή) 22 1,4638 0,5333 0,4822 0,3986 Κέπδη ππο θόπων, σπημαηοοικονομικών και επενδςηικών αποηελεζμάηων και αποζβέζεων 8.210.592 4.457.491 2.736.357 2.697.882
5 II. Ενδιάμεση Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ΠΔΡΙΟΤΙΑΚΑ ΣΟΙΥΔΙΑ Μη κςκλοθοπούνηα πεπιοςζιακά ζηοισεία Σεκεηώζεηο (Πνζά εθθξαζκέλα ζε EUR) 30-επ 31-Γεκ 2010 2009 Δλζώκαηεο αθηλεηνπνηήζεηο 4 13.387.569 13.992.617 Άπια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία 5 75.977 16.838 Λνηπέο καθξνπξόζεζκεο απαηηήζεηο 7 7.115.288 7.115.288 Κςκλοθοπούν ενεπγηηικό 20.578.834 21.124.743 Φξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία πξνο εθκεηάιιεπζε 6.2 142 - Δκπνξηθέο απαηηήζεηο 7 10.162.589 5.601.122 Απνζέκαηα 8 6.457.837 5.752.675 Τακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηακεηαθά ηζνδύλακα 9 1.641.039 545.319 18.261.607 11.899.116 ύνολο Δνεπγηηικού 38.840.441 33.023.859 ΙΓΙΑ ΚΔΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΤΠΟΥΡΔΩΔΙ 10 Ίδια κεθάλαια αποδιδόμενα ζηοςρ μεηόσοςρ Μεηνρηθό θεθάιαην 8.845.171 8.845.171 Απνζεκαηηθά 7.528.471 9.339.242 Κέξδε από αλαπξνζαξκνγή αμίαο παγίσλ 1.809.543 - Κέξδε / Εεκίεο εηο λέν 9.820.417 5.614.821 Σύλνιν ηδίσλ θεθαιαίσλ 28.003.602 23.799.234 ΤΠΟΥΡΔΩΔΙ Μακποππόθεζμερ ςποσπεώζειρ Λνηπέο καθξνπξόζεζκεο ππνρξεώζεηο 11 3.977.529 6.487.310 Βπασςππόθεζμερ ςποσπεώζειρ 3.977.529 6.487.310 Βξαρππξόζεζκεο δαλεηαθέο ππνρξεώζεηο 11 3.053.475 1.908.512 Δκπνξηθέο ππνρξεώζεηο 12 3.700.237 686.808 Τξέρνπζεο θνξνινγηθέο ππνρξεώζεηο 13 105.598 141.995 6.859.310 2.737.315 ύνολο Τποσπεώζεων 10.836.839 9.224.625 ύνολο Ιδίων Κεθαλαίων και Τποσπεώζεων 38.840.441 33.023.859
6 III. Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Πνζά εθθξαζκέλα ζε Δπξώ) Μεηνρηθό Κεθάιαην Απνζεκαηηθά Απνζεκαηηθό επαλεθηίκεζεο Απνηειέζκαηα εηο λένλ Σύλνιν θαζαξήο ζέζεο Υπόινηπα θαηά ηελ 1 Ιαλνπαξίνπ 2010 8.845.171 7.528.471 1.810.771 5.614.821 23.799.234 Μεηαβνιή ιόγσ εθαξκνγήο ηνπ ΓΛΠ 8 (357) (357) Αλαπξνζαξκνζκέλα ππόινηπα θαηά ηελ 1 Ιαλνπαξίνπ 2010, ιόγω εθαξκνγήο ηνπ ΓΛΠ 8 8.845.171 7.528.471 1.810.771 5.614.464 23.798.877 Μεηαβνιή Ιδίωλ Κεθαιαίωλ Μεξίζκαηα πιεξσζέληα - - - (2.655.920) (2.655.920) ςναλλαγέρ με ιδιοκηήηερ - - - (2.655.920) (2.655.920) Καθαπά κέπδη πεπιόδος - - - 6.860.645 6.860.645 Λοιπά ζςνολικά έζοδα σπήζηρ μεηά από θόποςρ: Μεηαθνξά πιενλαζκάησλ από πώιεζε παγίσλ - - (1.228) 1.228 - ςγκενηπωηικά ζςνολικά έζοδα - - (1.228) 6.861.873 6.860.645 Τπόλοιπα καηά ηην 30 επηεμβπίος 2010 8.845.171 7.528.471 1.809.543 9.820.417 28.003.602 Τπόλοιπα καηά ηην 1 Ιανοςαπίος 2009 8.845.171 7.528.471 1.927.347 3.192.410 21.493.399 Μεξίζκαηα πιεξσζέληα - - - (468.683) (468.683) ςναλλαγέρ με ιδιοκηήηερ - - - (468.683) (468.683) Καζαξά θέξδε πεξηόδνπ - - - 2.499.703 2.499.703 Λοιπά ζςνολικά έζοδα σπήζηρ μεηά από θόποςρ: Γηαγξαθή απνζεκαηηθνύ από πώιεζε παγίνπ - - (26.736) 26.736 - ςγκενηπωηικά ζςνολικά έζοδα - - (26.736) 2.526.439 2.499.703 Τπόλοιπα καηά ηην 30 επηεμβπίος 2009 8.845.171 7.528.471 1.900.611 5.250.166 23.524.419
7 IV. Ενδιάμεση Κατάσταση Σαμειακών Ροών (Πνζά εθθξαζκέλα ζε EUR) Πεπίοδορ 9 μηνών πος έληξε ζηιρ 30 επηεμβπίος Σεκεηώζεηο 2010 2009 Λειηοςπγικέρ Γπαζηηπιόηηηερ Κέξδε πξν θόξσλ 6.995.001 2.940.827 Πιένλ / Μείνλ πξνζαξκνγέο γηα: Απoζβέζεηο 836.696 820.074 Απνηειέζκαηα (έζνδα, έμνδα, θέξδε θαη δεκίεο) επελδπηηθήο δξαζηεξηόηεηαο - 668.881 Γηαγξαθή απαηηήζεσλ από πειάηεο 4.391 865.265 Πιεξσηέα δηαγξαθέληα (166) - (Κέξδνο) /Εεκία από πώιεζε παγίσλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ 3.246 (2.494) Έζνδα από ηόθνπο (141.402) (153.235) Φξεσζηηθνί ηόθνη θαη ζπλαθή έμνδα 692.227 795.944 Λεηηνπξγηθό θέξδνο πξν κεηαβνιώλ ηνπ θεθαιαίνπ 8.389.993 5.935.262 Μεηαβνιέο ινγαξηαζκώλ θεθαιαίνπ θίλεζεο Μείσζε / Αύμεζε απνζεκάησλ (705.162) 576.257 Μείσζε / Αύμεζε απαηηήζεσλ (4.565.858) 799.806 Μείσζε / Αύμεζε ππνρξεώζεσλ 2.946.382 (1.279.233) Μεηξεηά από / (γηα) εξγαζίεο 6.065.355 6.032.092 Φξεσζηηθνί ηόθνη θαη ζπλαθή έμνδα θαηαβεβιεκέλα (378.895) (696.590) Καηαβεβιεκέλνη θόξνη (401.166) (96.647) ύνολο ειζποών / εκποών από λειηοςπγικέρ δπαζηηπιόηηηερ 5.285.294 5.238.855 Δπενδςηικέρ δπαζηηπιόηηηερ Αγνξά ελζώκαησλ θαη άπισλ πάγησλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ (333.770) (153.775) Φξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία ζε εύινγε αμία κέζσ απνηειεζκάησλ (128.714) - Τόθνη εηζπξαρζέληεο 12.521 1.807 ύνολο ειζποών / εκποών από επενδςηικέρ δπαζηηπιόηηηερ (449.963) (151.968) Υπημαηοδοηικέρ δπαζηηπιόηηηερ Δηζπξάμεηο / (Δμνθιήζεηο) από εθδνζέληα / αλαιεθζέληα δάλεηα (1.364.818) (1.278.622) Μεξίζκαηα πιεξσζέληα (2.394.428) (3.761.939) ύνολο ειζποών / εκποών από σπημαηοδοηικέρ δπαζηηπιόηηηερ (3.759.246) (5.040.561) Σπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο 19.635 297 Καζαξή κεηαβνιή ζηα ηακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα πεξηόδνπ 1.095.720 46.623 Τακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα έλαξμεο πεξηόδνπ 545.319 3.094 Σαμειακά διαθέζιμα και ηαμειακά ιζοδύναμα λήξηρ πεπιόδος 1.641.039 49.717
8 ημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 1. Γενικά Η Mermeren Kombinat A.D., Prilep (ε Δηαηξεία») είλαη κηα κεηνρηθή εηαηξεία ηδξπζείζα θαη εγθαηεζηεκέλε ζηελ Πξώελ Γηνπγθνζιαβηθή Γεκνθξαηία ηεο Μαθεδνλίαο (FYROM). Η δηεύζπλζε ηεο έδξαο ηεο εηαηξείαο είλαη: Str. «Krusevski pat»b.b.., Prilep, ( FYROM, ΠΓΓΜ ). ηηο 30 Ινπλίνπ 2010 θαη 31 Γεθεκβξίνπ ηνπ 2009, ε πιεηνςεθία ηνπ ζπλόινπ ησλ κεηνρώλ (88.4%) θαηερόηαλ από ηελ εηαηξεία «Stone Works Holding Cooperatief U.A.» Οιιαλδίαο. Η θύξηα επηρεηξεζηαθή δξαζηεξηόηεηα ηεο Δηαηξείαο πεξηιακβάλεη εμόξπμε, επεμεξγαζία θαη δηάζεζε καξκάξσλ θαη δηαθνζκεηηθώλ πεηξώλ. Η Δηαηξεία θαηά θύξην ιόγν εμάγεη ηα πξνηόληα καξκάξνπ πνπ παξάγεη δηεζλώο, θαη ηελ 30 ε επηεκβξίνπ 2010 απαζρνινύζε 385 άηνκα πξνζσπηθό (30 επηεκβξίνπ 2009:396). 2. Πλαίσιο κατάρτισης των Ενδιάμεσων Οικονομικών καταστάσεων Βάζε πξνεηνηκαζίαο Οη παξνύζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο κε εκεξνκελία 30 Ινπλίνπ 2010 έρνπλ ζπληαρζεί ζύκθσλα κε ην ΓΛΠ 34 «Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο». Οη ζπλλεκέλεο ελδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πξέπεη λα εμεηάδνληαη ζε ζπλδπαζκό κε ηεο εηήζηεο ειεγκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο 31 εο Γεθεκβξίνπ 2009, πνπ είλαη δηαζέζηκεο ζηε δηεύζπλζε ηεο εηαηξείαο ζην δηαδύθηην www.mermeren-sivec.com.mk 3. Νέα λογιστικά πρότυπα και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Οη ινγηζηηθέο αξρέο θαη κέζνδνη ππνινγηζκώλ πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ γηα ηε πξνεηνηκαζία θαη ηε παξνπζίαζε ησλ ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ είλαη ζύκθσλεο κε απηέο πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ γηα ηε ζύληαμε ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηεο εηαηξείαο, ηεο ρξήζεο πνπ έιεμε ηελ 31 ε Γεθεκβξίνπ Πξόηππα ππνρξεωηηθά γηα ηελ ρξήζε πνπ μεθηλά 1 Ιαλνπαξίνπ 2010 Οη ινγηζηηθέο αξρέο θαη κέζνδνη ππνινγηζκώλ πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ είλαη ζύκθσλεο κε απηέο πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ γηα ηε ζύληαμε ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηεο εηαηξείαο, ηεο ρξήζεο πνπ έιεμε ηελ 31 ε Γεθεκβξίνπ 2009. Η Δηαηξεία έρεη πηνζεηήζεη όια ηα λέα πξόηππα θαη ηηο δηεξκελείεο, ε εθαξκνγή ησλ νπνίσλ έγηλε ππνρξεσηηθή γηα ηηο ρξήζεηο πνπ άξρηζαλ ηελ 1 Ιαλνπαξίνπ 2010. To ΓΠΦΑ 3 (Αλαζεωξεκέλν) «Σπλελώζεηο Δπηρεηξήζεωλ» θαη to ΓΛΠ 27 (Τξνπνπνηεκέλν) «Δλνπνηεκέλεο θαη Ιδηαίηεξεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο» εηζάγεη κηα ζεηξά αιιαγώλ ζην ινγηζηηθό ρεηξηζκό ζπλελώζεσλ επηρεηξήζεσλ πνπ πξαγκαηνπνηνύληαη ζηηο εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1ε Ινπιίνπ 2009.
9 Τν ΔΓΓΠΦΑ 17 «Γηαλνκή κε ρξεκαηηθώλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείωλ ζηνπο κεηόρνπο», εθαξκόδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1ε Ινπιίνπ 2009. Η δηεξκελεία δελ έρεη εθαξκνγή ζηελ εηαηξεία θαζόηη δελ πξαγκαηνπνίεζε δηαλνκή κε ρξεκαηηθώλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ. Τν ΔΓΓΠΦΑ 18: Μεηαθνξέο ζηνηρείωλ ελεξγεηηθνύ από Πειάηεο, εθαξκόδεηαη γηα κεηαθνξέο ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνύ πνπ πξαγκαηνπνηνύληαη ζηηο εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1ε Ινπιίνπ 2009. Η δηεξκελεία δελ έρεη εθαξκνγή ζηελ εηαηξεία θαζόηη δελ πξαγκαηνπνίεζε κεηαθνξέο ζηνηρείσλ από Πειάηεο. Τν ΓΠΦΑ 1 (Τξνπνπνηεκέλν) «ΓΠΦΑ Πξώηε Δθαξκνγή» - Δπηπξόζζεηεο Δμαηξέζεηο γηα Δηαηξίεο πνπ Δθαξκόδνπλ ηα ΓΠΦΑ γηα Πξώηε Φνξά εθαξκόδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ιαλνπαξίνπ 2010. Η δηεξκελεία δελ έρεη εθαξκνγή ζηελ εηαηξεία θαζώο ε εηαηξεία έρεη ήδε κεηαβεί ζηα ΓΠΥΑ. Καηά ην 2009 ην ΓΛΠ πξνέβε ζηελ έθδνζε ησλ εηήζησλ Βειηηώζεσλ ζηα ΓΠΥΑ γηα ην 2009 Οη πεξηζζόηεξεο βειηηώζεηο έρνπλ εθαξκνγή γηα εηήζηεο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 01.01.2010. Δπηπιένλ, ε ΓΛΠ έρεη πξνρσξήζεη ζηελ έθδνζε ησλ παξαθάησ λέσλ ΓΠΥΑ, ηξνπνπνηήζεσλ θαη δηεξκελεηώλ ηα νπνία δελ είλαη ππνρξεσηηθά γηα ηηο παξνπζηαδόκελεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο θαη ηα νπνία δελ έρνπλ πηνζεηεζεί λσξίηεξα από ηελ εηαηξεία. Τν ΓΠΦΑ 9: «Φξεκαηννηθνλνκηθά Μέζα», ζηνρεύεη ζηε κείσζε ηεο πνιππινθόηεηα ζηε ινγηζηηθή αληηκεηώπηζε ησλ ρξεκαηνπηζησηηθώλ κέζσλ παξέρνληαο ιηγόηεξεο θαηεγνξίεο ρξεκαηννηθνλνκηθώλ ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνύ θαη κηα αξρή κε βάζε πξνζέγγηζε γηα ηελ ηαμηλόκεζή ηνπο. Σν πξόηππν εθαξκόδεηαη γηα ηηο εηήζηεο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 01/01/2013 θαη δελ έρεη εγθξηζεί από ηελ ΔΔ. Τν ΓΛΠ 24 «Γλωζηνπνηήζεηο Σπλδεδεκέλωλ Μεξώλ (αλαζεώξεζε)» Με ηελ παξνύζα ηξνπνπνίεζε απνζαθελίδεηαη ε έλλνηα ησλ ζπλδεδεκέλσλ κεξώλ θαη επηρεηξείηαη κείσζε ζηηο γλσζηνπνηήζεηο ησλ ζπλαιιαγώλ αλάκεζα ζε ζπλδεδεκέλα κέξε ηνπ δεκνζίνπ. Η ηξνπνπνίεζε απηή έρεη ππνρξεσηηθή εθαξκνγή από ηελ 1 Ιαλνπαξίνπ 2011. Η εθαξκνγή ηνπ αλαζεσξεκέλνπ πξνηύπνπ δελ αλακέλεηαη λα έρεη νπζηώδε επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. Τν ΓΛΠ 32-(Τξνπνπνίεζε) «Φξεκαηννηθνλνκηθά κέζα: Παξνπζίαζε» - Ταμηλόκεζε Δθδόζεωλ Γηθαηωκάηωλ ζε Μεηνρέο. Η Σξνπνπνίεζε αλαζεσξεί ηνλ νξηζκό ηεο ρξεκαηννηθνλνκηθήο ππνρξέσζεο ζην ΓΛΠ 32 κε ζθνπό ηελ ηαμηλόκεζε θάπνησλ δηθαησκάησλ πξναίξεζεο ή δηθαησκάησλ αγνξάο κεηνρώλ (πνπ αλαθέξνληαη καδί σο «δηθαηώκαηα (rights)») σο ζπκκεηνρηθνύο ηίηινπο. Η ηξνπνπνίεζε εθαξκόδεηαη γηα εηήζηεο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 01.02.2010 θαη ε εθαξκνγή ηεο ηξνπνπνίεζεο ζα εμεηαζηεί εάλ ζα έρεη επίπησζε ζηηο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο ηεο εηαηξείαο.
10 Τν ΔΓΓΠΦΑ 14 (Τξνπνπνίεζε) - «Πξνπιεξωκέο ειάρηζηνλ θεθαιαηαθώλ απαηηήζεωλ». Η Σξνπνπνίεζε έγηλε γηα λα άξεη ηνλ πεξηνξηζκό πνπ είρε κηα νληόηεηα ζην λα αλαγλσξίζεη έλα ζηνηρείν ηνπ ελεξγεηηθνύ πνπ πξνέθππηε από εζεινληηθέο πξνπιεξσκέο πνπ έθαλε πξνο έλα πξόγξακκα παξνρώλ πξνθεηκέλνπ λα θαιύςεη ηηο ειάρηζηεο θεθαιαηαθέο ππνρξεώζεηο ηνπ. Η ηξνπνπνίεζε εθαξκόδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ινπιίνπ 2011. Η δηεξκελεία δελ είλαη εθαξκόζηκε ζηελ εηαηξεία. Τν ΔΓΓΠΦΑ 19: Δμόθιεζε Φξεκαηννηθνλνκηθώλ Υπνρξεώζεωλ κέζω Σπκκεηνρηθώλ Τίηιωλ. Η Γηεξκελεία 19 εμεηάδεη ην ζέκα ηεο ινγηζηηθήο αληηκεηώπηζεο ησλ πεξηπηώζεσλ όηαλ νη όξνη κηαο ρξεκαηννηθνλνκηθήο ππνρξέσζεο απνηεινύλ αληηθείκελν επαλαδηαπξαγκάηεπζεο θαη σο απνηέιεζκα ε νληόηεηα εθδίδεη κεηνρηθνύο ηίηινπο ζηνλ πηζησηή γηα λα εμνθιήζεη ην ζύλνιν ή κέξνο ηεο ρξεκαηννηθνλνκηθήο ππνρξέσζεο. Σέηνηεο ζπλαιιαγέο αλαθέξεηαη κεξηθέο θνξέο σο αληαιιαγέο «ρξεσζηηθώλ ζπκκεηνρηθώλ ηίηισλ» ή ζπκθσλίεο αληαιιαγήο κεηνρώλ, θαη ε ζπρλόηεηα ηνπο απμάλεηαη θαηά ηε δηάξθεηα ηεο νηθνλνκηθήο θξίζεο. Η ηξνπνπνίεζε εθαξκόδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ινπιίνπ 2010. Καηά ην 2010 ην ΓΛΠ πξνέβε ζηελ έθδνζε ησλ εηήζησλ Βειηηώζεσλ ζηα ΓΠΥΑ γηα ην 2010. Οη πεξηζζόηεξεο βειηηώζεηο έρνπλ εθαξκνγή γηα εηήζηεο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 01.01.2011. Οη θόξνη θαηά ηελ ελδηάκεζε απηή πεξίνδν έρνπλ ππνινγηζζεί κε ην θνξνινγηθό ζπληειεζηή θόξνπ κε ηνλ νπνίν πξνβιέπεηαη λα θνξνινγεζνύλ ηα εηήζηα θέξδε. Ιζνηηκία μέλνπ λνκίζκαηνο Νομιζμαηική μονάδα λειηοςπγίαρ και παποςζίαζηρ Η Δηαηξεία ηεξεί ηα ινγηζηηθά ηεο βηβιία θαη πξνεηνηκάδεη ηνπο εθ ηνπ λόκνπ πξνβιεπόκελνπο ινγαξηαζκνύο ηήξεζεο ινγηζηηθήο απεηθόληζεο ζην ηνπηθό λόκηζκα, δει. ζε Γελάξηα ΠΓΓΜ ( Γελάξηα, MKD ), ην νπνίν είλαη ην «ιεηηνπξγηθό λόκηζκα ηεο Δηαηξείαο». Απηέο νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο παξνπζηάδνληαη ζε επξώ, ην νπνίν είλαη ε «λνκηζκαηηθή κνλάδα παξνπζίαζεο» ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηεο Δηαηξείαο. Σα απνηειέζκαηα θαη ε ρξεκαηννηθνλνκηθή ζέζε ηεο Δηαηξείαο είλαη εθπεθξαζκέλεο ζην λόκηζκα παξνπζίαζεο σο εμήο: (i) Σν Δλεξγεηηθό θαη ηα ζηνηρεία ηνπ παζεηηθνύ γηα θάζε ηζνινγηζκό, εκθαλίδνληαη ζηελ ηζνηηκία θιεηζίκαηνο θαηά ηελ εκεξνκελία θιεηζίκαηνο ηνπ ηζνινγηζκνύ, (ii) Σα έζνδα θαη ηα έμνδα γηα θάζε θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ ρξήζεσο είλαη εθπεθξαζκέλα ζηηο κέζεο ζπλαιιαγκαηηθέο ηζνηηκίεο, θαη (iii) Οη πξνθύπηνπζεο δηαθνξέο αληαιιαγήο, αλαγλσξίδνληαη σο νηθνλνκηθά έζνδα ή έμνδα, αληίζηνηρα, ζε θάζε θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ γηα ηελ πεξίνδν πνπ αθνξνύλ. Σςναλλαγέρ και ιζοηιμίερ Οη ζπλαιιαγέο πνπ ελεξγνύληαη ζε μέλα λνκίζκαηα έρνπλ κεηαηξαπεί ζε Γελάξηα ζηε κέζε ζπλαιιαγκαηηθή ηζνηηκία ζηελ εκεξνκελία ηεο ζπλαιιαγήο. Σα ζηνηρεία ηνπ
11 ελεξγεηηθνύ θαη ηνπ παζεηηθνύ πνπ απνηηκώληαη ζε μέλα λνκίζκαηα είλαη εθπεθξαζκέλα ζε Γελάξηα κε βάζε ηε κέζε ζπλαιιαγκαηηθή ηζνηηκία ηνπ Γελαξίνπ ζύκθσλα κε ην Γειηίν ζπλαιιάγκαηνο ηεο Κεληξηθήο Σξάπεδαο ηεο FYROM ηελ ηειεπηαία εκέξα ηεο πεξηόδνπ ζηελ νπνία αθνξνύλ νη εθζέζεηο. Όια ηα θέξδε θαη νη δεκίεο πνπ είλαη απνηέιεζκα ηεο κεηαβνιήο ηεο αμίαο ησλ μέλσλ λνκηζκάησλ ή ζπλαιιαγκαηηθώλ δηαθνξώλ, ζπκπεξηιακβάλνληαη ζηε Καηάζηαζε Απνηειεζκάησλ Υξήζεσο σο ρξεκαηννηθνλνκηθά θέξδε ή δεκίεο ζηελ πεξίνδν ζηελ νπνία πξνέθπςαλ. Οη κέζεο ζπλαιιαγκαηηθέο ηζνηηκίεο πνπ ρξεζηκνπνηνύληαη γηα ηε κεηαηξνπή ησλ δεδνκέλσλ ησλ ηζνινγηζκώλ πνπ εθθξάδνληαη ζε μέλα λνκίζκαηα, είλαη νη αθόινπζεο: 30 Σεπηεκβξίνπ 2010 31 Γεθεκβξίνπ 2009 1 Γνι ΗΠΑ 45,2842 Γελάξηα 42,6651 Γελάξηα 1 ΔΤΡΩ 61.6363 Γελάξηα 61.1732 Γελάξηα
12 4. Γήπεδα, κτίρια και μηχανήματα Γήπεδα & θηίξηα Μεραλήκαηα & εμνπιηζκόο Καηαζθεπέο ππό εμέιημε Σύλνιν 1 η Ιανοςάπιος 2010 Κόζηνο ή απνηίκεζε 6.061.973 17.099.175 115.228 23.276.376 Σπζζσξεπκέλεο απνζβέζεηο (2.215.599) (7.068.160) - (9.283.759) Αναπόζβεζηη αξία 3.846.374 10.031.015 115.228 13.992.617 Αλλαγέρ καηά ηη διάπκεια ηηρ πεπιόδος Μεηαθνξά αλαπόζβεζηνπ πνζνύ πξνεγνύκελεο ρξήζεο 3.846.374 10.031.015 115.228 13.992.617 Σπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο (28.086) (74.232) (930) (103.248) Πξνζζήθεο 21.911 300.605 16.994 339.510 Μεηώζεηο - (8.973) - (8.973) Απνζβέζεηο ρξήζεσο (238.407) (593.930) - (832.337) Μεηαθοπά αναπόζβεζηηρ αξίαρ 3.601.792 9.654.485 131.292 13.387.569 Καηά ηηρ 30 επηέμβπιος 2010 Κόζηνο ή απνηίκεζε 6.055.798 17.316.575 131.292 23.503.665 Σπζζσξεπκέλεο απνζβέζεηο (2.454.006) (7.662.090) - (10.116.096) Αναπόζβεζηη αξία 3.601.792 9.654.485 131.292 13.387.569 Πεπίοδορ 1 η Ιανοςαπίος έωρ 30 επηεμβπίος 2009 Καηά ηην 1 Ιανοςαπίος 2009 Κόζηνο ή απνηίκεζε 6.001.518 16.567.153 114.781 22.683.452 Σπζζσξεπκέλεο απνζβέζεηο (1.901.525) (6.294.569) - (8.196.094) Αναπόζβεζηη αξία 4.099.993 10.272.584 114.781 14.487.358 Αλλαγέρ καηά ηη διάπκεια ηηρ πεπιόδος Μεηαθνξά αλαπόζβεζηνπ πνζνύ πξνεγνύκελεο ρξήζεο 4.099.993 10.272.584 114.781 14.487.358 Σπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο 15.570 38.994 445 55.009 Πξνζζήθεο 33.823 113.157-146.980 Μεηώζεηο - (48.597) - (48.597) Απνζβέζεηο ρξήζεσο (235.025) (580.687) - (815.712) Μεηαθοπά αναπόζβεζηηρ αξίαρ 3.914.361 9.795.451 115.226 13.825.038 Καηά ηην 30 επηεμβπίος 2009 Κόζηνο ή απνηίκεζε 6.050.911 16.670.707 115.226 22.836.844 Σπζζσξεπκέλεο απνζβέζεηο (2.136.550) (6.875.256) - (9.011.806) Αναπόζβεζηη αξία 3.914.361 9.795.451 115.226 13.825.038
13 Ιδιοκηηζία, Εγκαηαζηάζειρ και Εξοπλιζμόρ πος δεζμεύονηαι ηηο 30 επηεκβξίνπ 2010, ε επηρείξεζε έρεη δεζκεύζεη κέξνο ηεο ηδηνθηεζίαο ησλ εγθαηαζηάζεσλ θαη ηνπ εμνπιηζκνύ ηεο (επηρεηξεζηαθέο εγθαηαζηάζεηο θαη κεραλήκαηα θαη εμνπιηζκόο) γηα λα εμαζθαιίζεη ηα δάλεηα (βιέπε ζεκείσζε 11). Kαηά ηελ εκεξνκελία θιεηζίκαηνο ηνπ ηζνινγηζκνύ, ε αμηνινγεκέλε αμία ηνπο αλέξρεηαη ζην πνζό ησλ Eπξώ 1.299.323 (Βιέπε ζεκείσζε 23). 5. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ηηο 30 επηεκβξίνπ 2010 ηα άπια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία, ησλ νπνίσλ ε θαζαξή αμία αλέξρνληαλ ζε Δπξώ 75.977 (θόζηνο: Eπξώ 92.540 ε απνζβεζκέλε αμία Δπξώ 16.563), απνηεινύληαη εμ νινθιήξνπ από δαπάλεο ζρεηηθέο κε ηελ έξεπλα, αλάπηπμε θαη απόθηεζε ηνπ ινγηζκηθνύ θαη ηνπ εκπνξηθνύ ζπζηήκαηνο. Η απόζβεζε πνζνύ 4.359 επηβάξπλε ηα απνηειέζκαηα ηεο πεξηόδνπ 30 επηεκβξίνπ 2010. 6. Διαθέσιμες προς πώληση επενδύσεις 6.1 30-Σεπ-10 31-Γεθ-09 Τπόλοιπο, 01 Ιανοςαπίος - 1.663.543 Γηαγξαθή δηαθνξάο απνηίκεζεο - (668.803) Πσιήζεηο (1.000.000) Σπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο - 5.260 Τπόλοιπο, 30 επηεμβπίος 2010 (31 Γεκεμβπίος 2009) - 0 6.2 Τπόλοιπο, 01 Ιανοςαπίος 30-Σεπ-10 31-Γεθ-09 Δπέλδπζε ζε θξαηηθά νκόινγα 128.714 - Κξαηηθά νκόινγα ζε σξίκαλζε (6.127) - Πσιήζεηο (122.833) - Σπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο 388 - Τπόλοιπο, 30 επηεμβπίος 2010 (31 Γεκεμβπίος 2009) 142 -
14 7.Εμπορικές απαιτήσεις 30-Σεπ-10 31-Γεθ-09 Λοιπέρ μακποππόθεζμερ απαιηήζειρ Απαηηήζεηο από πειάηεο εηζπξαθηέεο ζε επόκελεο ρξήζεηο 7.115.288 7.115.288 7.115.288 7.115.288 Δμποπικά ειζππακηέα Τνπηθνί Φξεώζηεο 344.185 356.432 Ξέλνη Φξεώζηεο 179.644 96.810 Απαηηήζεηο από ζπλδεδεκέλεο επηρεηξήζεηο 8.667.619 5.052.461 9.191.448 5.505.703 Πποκαηαβολέρ πληπωμήρ Πξνπιεξσκέλνο Φ.Π.Α. 150.564 159.515 Αλαβαιιόκελνο θόξνο εμόδσλ 759.684 16.577 Πξνθαηαβνιέο ζηνπο πξνκεζεπηέο 123.516 13.860 1.033.764 189.952 Άλλα ηπέσονηα ειζππακηέα Άιια δηάθνξα εηζπξαθηέα 20.499 2.794 20.499 2.794 10.245.711 5.698.449 Μείνλ: Πξνβιέςεηο γηα απνκείσζε (83.122) (97.327) ςνολικέρ απαιηήζειρ ειζππακηέερ, καθαπέρ 10.162.589 5.601.122 8.Αποθέματα 30-Σεπ-2010 31-Γεθ-2009 Πξώηεο ύιεο 5.737.854 5.114.799 Αληαιιαθηηθά 485.989 425.523 Ζκηθαηεξγαζκέλα πξντόληα 198.295 170.542 Οινθιεξσκέλα πξντόληα 12.535 14.890 Δκπνξεύκαηα 9.610 12.013 Άιια 13.554 14.908 6.457.837 5.752.675
15 9.Χρηματικά διαθέσιμα 30-Σεπ-2010 31-Γεθ-2009 Τξαπεδηθνί ινγαξηαζκνί 1.639.118 544.144 Μεηξεηά ζην ηακείν 1.921 1.175 1.641.039 545.319 10.Καθαρή θέση Εκδοθείσες Μετοχές Αξηζκόο κεηνρώλ Κνηλέο κεηνρέο (Πνζά εθθξαζκέλα ζε EUR) Υπέξ ην άξηην δηαθνξά ηεο κεηνρήο Σύλνιν Εκδοθείζες, και πλήρως πληρωμένες κοινές μεηοτές Εσρ.1 (Δπξώ) (Δπξώ) (Δπξώ) 31 Γεκεμβπίος 2009 4.686.858 4.686.858 4.158.313 8.845.171 30 επηεμβπίος 2010 4.686.858 4.686.858 4.158.313 8.845.171 Ζ δνκή ηνπ κεηνρηθνύ θεθαιαίνπ ζηηο 30 Σεπηεκβξίνπ 2010 θαη 31 Γεθεκβξίνπ 2009 είλαη ε αθόινπζε (πνζά ζε Δπξώ): Αξηζκόο Πνζό % Stone Works Holding Cooperatief U.A Nederland s 4.143.357 4.143.357 88,4 Τξάπεδα Πεηξαηώο 468.700 468.700 10,0 Λνηπά - κεηνςεθία 74.801 74.801 1,6 4.686.858 4.686.858 100,0
16 11.Δάνεια 30-Σεπ-2010 31-Γεθ-2009 Μαθξνπξόζεζκα δάλεηα από ηηο ηξάπεδεο Komercijalna Banka ad, Skopje (Eur.15,220,000; 6m.Libor+5%) 6.759.531 7.609.163 Eurostandard Banka ad, Skopje (Mkd.36.000,000; 11%) 271.460 558.273 7.030.991 8.167.436 Μείνλ: Μαθξνπξόζεζκεο ππνρξεώζεηο πιεξσηέεο ζηελ επόκελε ρξήζε (3.053.462) (1.680.126) 3.977.529 6.487.310 Βξαρππξόζεζκα δάλεηα από ηηο ηξάπεδεο Komercijalna Banka ad, Skopje revolving credit limit (mkd.15,000,000; 8-10%) - 227.181 Άιια δάλεηα 13 1.205 13 228.386 Πιένλ: Μαθξνπξόζεζκεο ππνρξεώζεηο πιεξσηέεο ζηελ επόκελε ρξήζε 3.053.462 1.680.126 3.053.475 1.908.512 Τα δάλεηα από ηα ηνπηθά νηθνλνκηθά ηδξύκαηα εμαζθαιίδνληαη από ππνζήθε από κέξνπο ηεο επηρείξεζεο (βι. επίζεο ζεκεηώζεηο 4 θαη 23). Τν πξόγξακκα εμόθιεζεο ηνπ δαλείνπ είλαη ην αθόινπζν : 30-Σεπ-2010 31-Γεθ-2009 Απνπιεξσκή κέζα ζε 1-2 ρξόληα 1.782.002 2.955.281 Απνπιεξσκή κέζα ζε 2 5 ρξόληα 2.195.527 3.532.029 3.977.529 6.487.310
17 12.Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 30-Σεπ-2010 31-Γεθ-2009 Δμποπικοί πιζηωηέρ Τνπηθνί πξνκεζεπηέο 322.343 273.412 Ξέλνη πξνκεζεπηέο 46.601 101.963 Υπνρξεώζεηο πξνο ζπλδεδεκέλεο επηρεηξήζεηο - - Άλλα βπασςσπόνια ζηοισεία ηος παθηηικού 368.944 375.375 Πξνβιέςεηο εμόδσλ (πξνκήζεηεο πσιήζεσλ) 2.994.339 - Πιεξσηέα κεξίζκαηα 2.105 2.059 Υπνρξεώζεηο πξνο ηνπο ππαιιήινπο 239.741 243.458 Πιεξσηένη ηόθνη 21.530 25.103 Πξνθαηαβνιέο πειαηώλ 59.094 27.045 Λνηπέο ππνρξεώζεηο 14.484 13.768 3.331.293 311.433 3.700.237 686.808 13.Υποχρεώσεις από φόρους 30-Σεπ-2010 31-Γεθ-2009 Φόξνο επί ησλ δηθαησκάησλ παξαρώξεζεο ησλ ιαηνκείσλ 103.496 94.515 Φόξνο επί ησλ θεξδώλ - 41.804 Φόξνο επί ησλ κεξηζκάησλ 1.416 4.967 Φόξνη - Πξόζηηκα 6 473 Φόξνο εηζνδήκαηνο θπζηθώλ πξνζώπσλ 680 236 105.598 141.995
18 14.Πωλήσεις Πεξίνδνο 9 κελώλ πνπ έιεμε ζηηο 30 Σεπηεκβξίνπ 2010 2009 Σοπική αγοπά 140.861 216.948 Ξένερ αγοπέρ - Διιάδα - 4.216.714 - Κύπξνο 14.077.379 6.297.000 - Άιιεο αγνξέο 405.354 263.778 Σύλνια πσιήζεσλ από μέλεο αγνξέο 14.482.733 10.777.492 ςνολικέρ πωλήζειρ 14.623.594 10.994.440 15.Κόστος Πωληθέντων Πεξίνδνο 9 κελώλ πνπ έιεμε ζηηο 30 Σεπηεκβξίνπ 2010 2009 Απνγξαθή έλαξμεο 01 Ηαλνπαξίνπ 5.129.689 5.703.695 Πιένλ: Σπλνιηθή παξαγσγή πεξηόδνπ ιήμεο 30 Σεπηεκβξίνπ 5.072.770 4.712.414 Μείνλ: Απνγξαθή ιήμεσο 30 Σεπηεκβξίνπ (5.750.389) (5.096.928) 4.452.070 5.319.181
19 16. Έξοδα Διοίκησης και Διάθεσης Πεξίνδνο 9 κελώλ πνπ έιεμε ζηηο 30 Σεπηεκβξίνπ Έξοδα διοίκηζηρ 2010 2009 Έξοδα διάθεζηρ Έξοδα διοίκηζηρ Έξοδα διάθεζηρ Εεκηά απνκείσζεο δηαζέζηκσλ πξνο πώιεζε επελδύζεσλ - - 668.881 - Εεκηά από δηαγξαθή επηζθαιώλ απαηηήζεσλ πειαηείαο - 4.391-865.243 Μηζζνί 186.094 77.914 95.255 54.199 Απνζβέζεηο 111.792 4.815 112.250 4.537 Φόξνη-Τειε 23.581 118.107 13.109 81.737 Αλαιώζηκα θαη ππεξεζίεο 22.780 32.625 48.176 35.304 Υπεξεζίεο 51.945 147.452 257.964 66.168 Έμνδα κάξθεηηλγθ θαη πξνώζεζεο 33.470 881 21.263 238 Δθπηώζεηο πειαηώλ - 2.254.221 - - Ακνηβέο ζπκβνύισλ 330.396 - - - Γηάθνξα έμνδα 144.212 3.733 235.357 1.714 904.270 2.644.139 1.452.255 1.109.140 17.Δαπάνες προσωπικού Πεξίνδνο 9 κελώλ πνπ έιεμε ζηηο 30 Σεπηεκβξίνπ 2010 2009 Καζαξνί κηζζνί 1.521.684 1.311.955 Πξνζσπηθόο θόξνο θαη ππνρξεσηηθέο ζπλεηζθνξέο 675.625 658.785 Άιια επηδόκαηα 76.560 81.658 2.273.869 2.052.398
20 18.Λοιπά έσοδα Πεξίνδνο 9 κελώλ πνπ έιεμε ζηηο 30 Σεπηεκβξίνπ 2010 2009 Έζνδα ζύκβαζεο δηαλνκήο 853.135 - Έζνδα από δηαγξαθέο 166 120.046 Έζνδα από κηζζώζεηο 30.587 28.175 Πώιεζε πξώησλ πιώλ 349 1.212 Έζνδα από πώιεζε παγίσλ - 2.494 Έζνδα από ρξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία πξνο πώιεζε 26.695 - Αιιά έζνδα 11.779 317.744 922.711 469.671 29. Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα Πεξίνδνο 9 κελώλ πνπ έιεμε ζηηο 30 Σεπηεκβξίνπ Έζοδα σπημαηοδόηηζηρ 2010 2009 Έζνδα από ηόθνπο 12.521 1.807 Κέξδε ζπλαιιάγκαηνο θαη ζπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο 128.881 151.428 Γαπάνερ 141.402 153.235 Τόθνη (δαπάλε) (378.895) (696.590) Τξάπεδα (δαπάλεο) (26.449) (35.571) Εεκηέο ζπλαιιάγκαηνο θαη ζπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο (286.883) (63.783) (692.227) (795.944) Υπημαηοοικονομικό αποηέλεζμα (550.825) (642.709)
21 20. Δαπάνη φόρου εισοδήματος Πεξίνδνο 9 κελώλ πνπ έιεμε ζηηο 30 Σεπηεκβξίνπ 2010 2009 Φνξνινγηθή δαπάλε ρξήζεο 134.356 441.124 Αλαβαιιόκελε θνξνινγηθή δαπάλε / (όθεινο) - - 134.356 441.124 Παξαθάησ εκθαλίδεηαη ε ζπκθσλία ηεο ζπλνιηθήο δαπάλεο ηνπ θόξνπ εηζνδήκαηνο ζην θέξδνο, ζύκθσλα κε ηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ ρξήζεσο γηα ηελ θιείνκελε πεξίνδν 30 Σεπηεκβξίνπ 2010. Πεξίνδνο 9 κελώλ πνπ έιεμε ζηηο 30 Σεπηεκβξίνπ 2010 2009 Κέπδορ ππιν από ηο θόπο 6.995.001 2.940.827 Πνζνζηό Φόξνπ 10% - 294.083 Διορθώζεις για: Με εθπηπηόκελεο δαπάλεο 134.356 180.983 Με - θνξνινγήζηκν εηζόδεκα - (23.682) Πξνθαηαβιεζέληεο θόξνη - (10.260) Φοπολογική δαπάνη 134.356 441.124 21.Συναλλαγές συνδεομένων επιχειρήσεων 30-Σεπ-10 Μεηξεηά Απαηηήζεηο Υπνρξεώζεηο Έζνδα Αγνξέο Stone Works Holding Cooperatief U.A Netherlands - - - - 200.375 Castleblock Limited Nicosia Cyprus - 8.667.619-14.077.379 174.530 NBGI Private Equity London - - - - 49.804 Ethemba Capital No.8 NV Curacao Netherlands Antilles - - - - 24.902 Stopanska Banka AD Skopje 1.311 - - - - 1.311 8.667.619-14.077.379 449.611
22 Οι καηωηέπω ζςναλλαγέρ αθοπούν ζςναλλαγέρ με ζςνδεδεμένα μέπη καηά ηην έννοια ηος ΓΛΠ 24: 30.09.2010 30.09.2009 πλαιιαγέο θαη ακνηβέο δηεπζπληηθώλ ζηειερώλ θαη κειώλ ηεο δηνίθεζεο 239.219 96.377 Απαηηήζεηο από δηεπζπληηθά ζηειέρε θαη κέιε ηεο δηνίθεζεο - - Τπνρξεώζεηο ζε δηεπζπληηθά ζηειέρε θαη κέιε ηεο δηνίθεζεο - - 22.Κέρδη ανά μετοχή Σα θέξδε αλά κεηνρή ππνινγίδνληαη δηαηξώληαο ην θαζαξό θέξδνο ηεο ρξήζεο πνπ αλαινγεί ζηνπο κεηόρνπο κε ην κέζν ζηαζκηζκέλν αξηζκό ησλ θνηλώλ κεηνρώλ ζε θπθινθνξία θαηά ηε δηάξθεηα ηεο ρξήζεσο. 1/1-30/9/2010 1/1-30/9/2009 1/7-30/9/2010 1/7-30/9/2009 Κέξδνο απνδνηέν ζηνπο κεηόρνπο ηεο Δηαηξείαο 6.860.645 2.499.703 2.259.967 1.868.401 Μέζνο ζηαζκηθόο αξηζκόο θνηλώλ κεηνρώλ 4.686.858 4.686.858 4.686.858 4.686.858 Βαζικά κέπδη ανά μεηοσή ( εςπώ ανά μεηοσή ) 1,4638 0,5333 0,4822 0,3986 23.Ενδεχόμενα στοιχεία του Παθητικού Η επηρείξεζε έρεη δεζκεύζεη κέξνο ηεο ηδηνθηεζίαο ησλ εγθαηαζηάζεσλ θαη ηνπ εμνπιηζκνύ ηεο (επηρεηξεζηαθέο εγθαηαζηάζεηο θαη κεραλήκαηα θαη εμνπιηζκόο) γηα λα εμαζθαιίζεη ηα δάλεηα. ( βιέπε ζεκείσζε 11) Οη ππνζήθεο θαη νη εγγπήζεηο παξερόκελεο ζηηο 30 επηεκβξίνπ 2010 είλαη νη αθόινπζεο: Eur 000 MKD Δπαγγεικαηηθά αθίλεηα θαη κεραληθόο εμνπιηζκόο 1.299.323,00 79.332,00 1.299.323,00 79.332,00 Η Δηαηξεία έρεη ππνβιεζεί ζηνπο θάησζη ειέγρνπο από ηηο θνξνινγηθέο αξρέο κέρξη ηελ 30 ε επηεκβξίνπ 2010: - ΦΠΑ κέρξη ηελ 30 ε Ινπλίνπ 2009 - Φνξνινγία εηζνδήκαηνο γηα ηελ πεξίνδν από 1 ε Ιαλνπαξίνπ 2007 κέρξη 31 Γεθεκβξίνπ 2008. Γηα ηηο αλέιεγθηεο ρξήζεηο ηεο Δηαηξίαο γηα ΦΠΑ (από 1 Ινπιίνπ 2009-30 Ινπιίνπ 2010) θαη γηα εηζόδεκα (κέξνο ησλ εηώλ 2005 θαη 2006, ην 2009 θαη γηα ηελ πεξίνδν από 1 Ιαλνπαξίνπ κέρξη 30 Ινπλίνπ 2010)
23 ππάξρεη ην ελδερόκελν επηβνιήο πξόζζεησλ θόξσλ θαη πξνζαπμήζεσλ θαηά ην ρξόλν πνπ ζα εμεηαζζεί θαη ζα νξηζηηθνπνηεζεί. Η Δηαηξεία πξνβαίλεη ζε εηήζηα εθηίκεζε ησλ ελδερόκελσλ ππνρξεώζεσλ πνπ αλακέλεηαη λα πξνθύςνπλ από ηνλ έιεγρν παξειζνπζώλ ρξήζεσλ ιακβάλνληαο ηηο αληίζηνηρεο πξνβιέςεηο όπνπ απηό θξίλεηαη απαξαίηεην. Η δηνίθεζε ζεσξεί όηη ηπρόλ πνζά θόξσλ πνπ πηζαλόλ λα πξνθύςνπλ δελ ζα έρνπλ ζεκαληηθή επίδξαζε ζηελ θαζαξή ζέζε, ζηα απνηειέζκαηα ρξήζεο θαη ηηο ηακεηαθέο ξνέο ηεο Δηαηξείαο. Σελ 30 επηεκβξίνπ 2010, ην εθηηκώκελν ζε Δπξώ πνζόλ ησλ λνκηθώλ ελεξγεηώλ θαηά ηεο Δηαηξίαο αλήιζε ζε 256.143. ύκθσλα κε ηνπο λνκηθνύο ζπκβνύινπο ηεο Δηαηξείαο δελ αλακέλεηαη λα ππάξμε θακία ππνρξέσζε από απηέο πνπ λα έρεη ζεκαληηθή επίπησζε ζηελ νηθνλνκηθή θαηάζηαζε ή ιεηηνπξγία ηεο Δηαηξείαο. 24. Δεσμεύσεις Τελ 30 Σεπηεκβξίνπ 2010 νη ππνρξεώζεηο καθξνρξόληαο κίζζσζεο ζπλδένληαη κε καθξνρξόληα κίζζσζε νρεκάησλ. Ο πίλαθαο απνπιεξσκήο ηεο καθξνρξόληαο κίζζσζεο είλαη σο θάησζη: 30-Σεπ-2010 31-Γεθ-2009 Μέρξη έλα (1) έηνο Από 1-5 έηε 31.400-85.023 - - - 116.423-25. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Γελ ππάξρνπλ ινηπά κεηαγελέζηεξα ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ γεγνλόηα, ηα νπνία λα αθνξνύλ ηελ Δηαηξεία, γηα ηα νπνία επηβάιιεηαη αλαθνξά από ηα Γηεζλή Πξόηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο (ΓΠΥΑ). Στοιχεία και Πληροφορίες
24