INFO-QUEST Α.Ε.Β.Ε. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές της 31 ης Μαρτίου 2007 (1 η Ιανουαρίου 31 η Μαρτίου 2007) σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης («ΔΠΧΠ») Οι συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Info-Quest A.E.B.E. την 22 Μαΐου 2007 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.quest.gr. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. & Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ο Γενικός Οικονομικός Διευθύνων Σύμβουλος & Διοικητικός Δ/ντης Θεόδωρος Φέσσας Δημήτρης Καραγεώργης Ζαχαρίας-Ιωάννης Χατζηδημητρίου ΑΔΤ. ΑΒ 327202 ΑΔΤ. Ξ 426312 ΑΔΤ. Ι 097518 Ο Δ/ντης Χρηματοοικονομικού Ελέγχου Ομίλου Η Δ/ντρια Λογιστηρίου Αντώνης Γουδής Κωνσταντινιά Αναγνωστοπούλου ΑΔΤ. Ξ 214296 ΑΔΤ. Τ 071699 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 0002601-Α' ΤΑΞΗΣ Info-Quest A.E.B.E. AP.M.A.E.: 5419/06/B/86/02 Αλ. Πάντου 25-27, Καλλιθέα
Περιεχόμενα Σελίδα Ισολογισμός 2 Κατάσταση αποτελεσμάτων 3 Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης 4 Κατάσταση ταμειακών ροών 5 Σημειώσεις επί των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων 6 1. Γενικές πληροφορίες 6 2. Αρχές σύνταξης των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 6 3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοικήσεως 8 4. Πληροφόρηση κατά τομέα 9 5. Επενδύσεις σε θυγατρικές 10 6. Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 11 7. Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία 12 8. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω της Κατάστασης Αποτελεσμάτων 12 9. Μετοχικό κεφάλαιο 13 10. Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 13 11. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις 13 12. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη 14 13. Ανειλημμένες υποχρεώσεις 14 14. Μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες 15 15. Πώληση θυγατρικών 15 16. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 17 17. Κέρδη ανά μετοχή 18 18. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 18 19. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού 19 20. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού 19-1 -
Ισολογισμός Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Σημείωση 31/3/2007 31/12/2006 31/3/2007 31/12/2006 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώματα πάγια 46.465 46.792 36.681 36.463 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 8.080 3.229 478 486 Επενδύσεις σε θυγατρικές 5 - - 33.256 30.939 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 6 36.263 23.549 36.211 23.612 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 258 410 245 233 Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία 7 15.327 14.276 15.310 14.259 Λοιπές απαιτήσεις 282 286 - - 106.675 88.542 122.182 105.992 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα 29.177 27.812 27.761 25.548 Πελάτες 142.579 159.128 116.019 134.394 Λοιπές απαιτήσεις 4.736 11.037 3.030 8.970 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω της Κατάστασης Αποτελεσμάτων 8 2.724 3.006 2.724 3.006 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις 16.124 16.132 15.672 15.655 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 10.229 15.946 6.839 13.022 205.568 233.061 172.045 200.595 Σύνολο ενεργητικού 312.243 321.603 294.228 306.587 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 9 34.093 34.093 34.093 34.093 Αποθεματικό υπέρ το άρτιο 9 40.128 40.128 40.128 40.128 Λοιπά αποθεματικά 3.168 1.968 3.621 2.290 Αδιανέμητα κέρδη 167.351 166.540 174.036 173.160 244.740 242.729 251.878 249.671 Δικαιώματα μειοψηφίας 1.619 1.058 - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 246.359 243.787 251.878 249.671 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 90 196 - - Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 1.785 1.680 994 954 Επιχορηγήσεις 105 112 105 109 Λοιπές υποχρεώσεις 289 304 - - Προβλέψεις 600 500 600 500 2.869 2.792 1.699 1.563 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές 34.658 48.134 29.395 43.464 Λοιπές υποχρεώσεις 23.176 20.938 8.794 9.725 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 2.462 2.163 2.462 2.163 Δάνεια 2.719 3.789-1 63.015 75.024 40.651 55.353 Σύνολο υποχρεώσεων 65.884 77.816 42.350 56.916 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 312.243 321.603 294.228 306.587 Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. - 2 -
Κατάσταση αποτελεσμάτων Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Α Τρίμηνο 2007 Σημείωση Ο ΟΜΙΛΟΣ 1/1/2007 έως 31/3/2007 1/1/2006 έως 31/3/2006 1/1/2007 έως 31/3/2007 1/1/2006 έως 31/3/2006 Πωλήσεις 99.690 92.731 68.611 65.159 Κόστος Πωληθέντων (88.890) (83.047) (62.036) (59.563) Μεικτό Κέρδος 10.800 9.684 6.575 5.596 Έξοδα διάθεσης (4.784) (4.092) (3.455) (2.800) Έξοδα διοίκησης (4.645) (4.506) (2.369) (2.945) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκμετάλλευσης (καθαρά) 348 691 327 1.077 Αποτελέσματα εκμετάλλευσης 1.719 1.778 1.078 928 Χρηματοοικονομικά έσοδα/ (έξοδα) - καθαρά 104 (390) 83 (81) Αναλογία Κερδών Συνδεδεμένων Εταιρειών 230 - - - Κέρδη προ φόρων 2.053 1.388 1.161 847 Φόρος εισοδήματος (677) (954) (286) (488) Κέρδη από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 1.376 434 875 359 Κέρδος περιόδου από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες 14-238.056-237.932 Καθαρό κέρδος 1.376 238.490 875 238.291 Κατανεμημένα σε : Μετόχους της μητρικής 1.294 238.382 875 238.291 Δικαιώματα μειοψηφίας 82 108 - - 1.376 238.490 875 238.291 Κέρδη από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανά μετοχή που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής για την περίοδο (εκφρασμένα σε ανά μετοχή) Βασικά και μειωμένα 17 0,03 0,01 0,02 0,01 Κέρδη από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανά μετοχή που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής για την περίοδο (εκφρασμένα σε ανά μετοχή) Βασικά και μειωμένα 17 0,00 4,89 0,00 4,89 Κέρδη ανά μετοχή που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής για την περίοδο (εκφρασμένα σε ανά μετοχή) Βασικά και μειωμένα 17 0,03 4,89 0,02 4,89 Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. - 3 -
Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθέματικα Αδιανέμητα Κέρδη Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Σημείωση Ο ΟΜΙΛΟΣ Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2006 157.020 14.858 (94.074) 735 78.539 Συναλλαγματικές διαφορές - (3) - - (3) Καθαρό κέρδος που αναγνωρίστηκε άμεσα στα ίδια κεφάλαια - (1.952) - - (1.952) Μεταφορά αποθεματικών - 5 (5) - - Αναταξινόμηση αποθεματικών - (10.842) 10.842 - - Καθαρό κέρδος/ (ζημιά) περιόδου - - 238.382 108 238.490 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου 9 (73.058) - - - (73.058) Υπόλοιπο στις 31 Μαρτίου 2006 83.962 2.067 155.145 844 242.017 Συναλλαγματικές διαφορές - (26) - - (26) Καθαρό κέρδος που αναγνωρίστηκε άμεσα στα ίδια κεφάλαια - (74) - - (74) Αναταξινόμηση αποθεματικών - 3 (3) - - Καθαρό κέρδος περιόδου - - (13.956) 386 (13.570) Ενσωμάτωση νέων θυγατρικών και αύξηση ποσοστών σε ήδη υπάρχουσες - - 12.449 (62) 12.387 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου 9 (9.741) - 12.905-3.164 Μέρισμα για το 2005 - - - (109) (109) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2006 74.221 1.968 166.540 1.058 243.787 Συναλλαγματικές διαφορές - (16) (182) (9) (206) Καθαρό κέρδος/ (ζημιά) που αναγνωρίστηκε άμεσα στα ίδια κεφάλαια - 1.215-488 1.703 Καθαρό κέρδος περιόδου - - 1.294 82 1.376 Ενσωμάτωση νέων θυγατρικών και αύξηση ποσοστών σε ήδη υπάρχουσες - - (301) - (301) Υπόλοιπο στις 31 Μαρτίου 2007 74.221 3.168 167.351 1.619 246.359 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2006 157.020 14.789 (75.130) 96.679 Καθαρό κέρδος/ (ζημιά) που αναγνωρίστηκε άμεσα στα ίδια κεφάλαια - (1.952) - (1.952) Αναταξινόμηση αποθεματικών - (10.704) 10.704 - Καθαρό κέρδος περιόδου - - 238.291 238.291 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου 9 (73.058) - - (73.058) Υπόλοιπο στις 31 Μαρτίου 2006 83.962 2.133 173.866 259.961 Καθαρό κέρδος που αναγνωρίστηκε άμεσα στα ίδια κεφάλαια - 157-157 Καθαρό κέρδος περιόδου - - (10.446) (10.446) Μείωση μετοχικού κεφαλαίου 9 (9.741) - 9.741 - Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2006 74.221 2.290 173.160 249.671 Καθαρή ζημιά που αναγνωρίστηκε άμεσα στα ίδια κεφάλαια - 1.331-1.331 Καθαρό κέρδος περιόδου - - 875 875 Υπόλοιπο στις 31 Μαρτίου 2007 74.221 3.621 174.036 251.877 Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. - 4 -
Κατάσταση ταμειακών ροών Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Σημείωση 1/1/2007 έως 31/3/2007 1/1/2006 έως 31/3/2006 1/1/2007 έως 31/3/2007 1/1/2006 έως 31/3/2006 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 10 14.630 24.073 9.994 12.965 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (139) (1.045) (70) (655) Καταβεβλημένοι φόροι (218) (16.629) (17) (16.463) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 14.272 6.399 9.907 (4.153) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων περιουσιακών στοιχείων (779) (6.980) (527) (6.250) Αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων (42) (202) (42) (38) Πωλήσεις ενσώματων παγίων 233 2 - - Μερίσματα εισπραχθέντα 8-8 - Απόκτηση θυγατρικών, συνδεδεμένων, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων (18.507) (15) (15.680) (16) Πώληση θυγατρικών, συνδεδεμένων, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων - 283.749-293.216 Τόκοι εισπραχθέντες 275 424 151 328 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (18.812) 276.978 (16.090) 287.240 Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα/αναληφθέντα δάνεια - 3.183 - - Εξοφλήσεις δανείων (1.096) (143.327) (1) (140.184) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεωλύσια) (81) (180) - - Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (1.176) (140.324) (1) (140.184) Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (5.716) 143.053 (6.183) 142.903 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 15.946 2.531 13.022 742 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 10.229 145.584 6.839 143.645 Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. - 5 -
Σημειώσεις επί των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις ενδιάμεσες εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της Info-Quest AEBE (η «Εταιρεία») και τις ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (ο «Όμιλος») με ημερομηνία 31 Μαρτίου 2007, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης («ΔΠΧΠ»). Τα ονόματα των θυγατρικών εταιρειών παρουσιάζονται στη Σημείωση 5. Οι κυριότερες δραστηριότητες του Ομίλου είναι η διανομή προϊόντων πληροφορικής και επικοινωνιών, ο σχεδιασμός, υλοποίηση και υποστήριξη ολοκληρωμένων συστημάτων και λύσεων τεχνολογίας, η παροχή κάθε είδους τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών καθώς και η παροχή υπηρεσιών ταχυμεταφορών. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα στην Αλβανία, στη Ρουμανία, στις Η.Π.Α. και στην Κύπρο και οι μετοχές της Εταιρείας διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η Εταιρεία εδρεύει στην Ελλάδα, Νομό Αττικής, στο Δήμο Καλλιθέας, στην οδό Αλ. Πάντου 25-27. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι www.quest.gr. 2. Αρχές σύνταξης των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων Ι) Βάση σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Info-Quest A.E.B.E. με ημερομηνία 31 Μαρτίου 2007 καλύπτουν τους τρεις μήνες έως 31 Μαρτίου 2007 και έχουν συνταχθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο («ΔΛΠ») 34 «Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις». Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία και την παρουσίαση των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπείς µε τις λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου για την χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου του 2006. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να αναγνωστούν σε συνδυασμό µε τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου του 2006 που είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα του Ομίλου www.quest.gr. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως έχει τροποποιηθεί με την εκτίμηση σε δίκαιη αξία των επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΔΠΧΠ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσµατα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Ορισμένα συγκριτικά κονδύλια αναταξινομήθηκαν για να είναι συγκρίσιμα µε τα αντίστοιχα της τρέχουσας χρήσεως. Διαφορές που παρουσιάζονται μεταξύ των ποσών στις οικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων ποσών στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. - 6 -
ΙΙ) Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες Πρότυπα υποχρεωτικά μετά από την 1η Ιανουαρίου 2007 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές - ΔΠΧΠ 7 - Χρηματοοικονομικά εργαλεία: Γνωστοποιήσεις και συμπληρωματική τροποποίηση στο ΔΛΠ 1 - Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων: Γνωστοποιήσεις Κεφαλαίου Το πρότυπο και ή τροποποίηση έχει εφαρμογή από την 1η Ιανουαρίου 2007 και εισάγει επιπλέον γνωστοποιήσεις με σκοπό τη βελτίωση της παρεχόμενης πληροφόρησης σχετικά με τα χρηματοοικονομικά εργαλεία. Ο Όμιλος εκτίμησε την επίδραση του ΔΠΧΠ 7 και κατέληξε ότι οι επιπλέον γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από την εφαρμογή τους είναι η ανάλυση ευαισθησίας σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς και οι γνωστοποιήσεις κεφαλαίου. Ο Όμιλος θα εφαρμόσει το ΔΠΧΠ 7 και την τροποποίηση του ΔΛΠ 1 από την 1 Ιανουαρίου 2007. - ΔΠΧΠ 8 - Τομείς Δραστηριοτήτων (δεν έχει υιοθετηθεί ακόμα από την ΕΕ) Το πρότυπο έχει εφαρμογή από την 1η Ιανουαρίου 2009 και αντικαθιστά το ΔΛΠ 14, κάτω από το οποίο οι τομείς αναγνωρίζονταν και παρουσιάζονταν με βάση μια ανάλυση απόδοσης και κινδύνου. Σύμφωνα με το ΔΠΧΠ 8 οι τομείς αποτελούν συστατικά μιας οικονομικής οντότητας που εξετάζονται τακτικά από τον Διευθύνοντα Σύμβουλο / Διοικητικό Συμβούλιο της οικονομικής οντότητας και παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις με βάση αυτήν την εσωτερική κατηγοριοποίηση. Ο Όμιλος θα εφαρμόσει το ΔΠΧΠ 8 από την 1 Ιανουαρίου 2009. Διερμηνείες υποχρεωτικά μετά από την 1η Ιανουαρίου 2007 - ΔΕΕΧΠ 7 - Εφαρμογή της μεθόδου επαναδιατύπωσης του ΔΛΠ 29 Η διερμηνεία έχει εφαρμογή από την 1η Μαρτίου 2006 και παρέχει καθοδήγηση σχετικά με την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 σε μια περίοδο παρουσίασης στην οποία μια επιχείρηση αναγνωρίζει την ύπαρξη υπερπληθωρισμού στην οικονομία του λειτουργικού νομίσματός της, εφόσον η οικονομία δεν ήταν υπερπληθωριστική στην προγενέστερη περίοδο. Δεδομένου ότι καμία από τις εταιρείες του Ομίλου δεν λειτουργεί σε μια υπερπληθωριστική οικονομία, αυτή η διερμηνεία δεν θα επηρεάσει τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. - ΔΕΕΧΠ 8 - Πεδίο εφαρμογής ΔΠΧΠ 2 Η διερμηνεία έχει εφαρμογή από την 1η Μαΐου 2006 και εξετάζει συναλλαγές που περιλαμβάνουν την έκδοση συμμετοχικών τίτλων - όπου το αναγνωρίσιμο λαμβανόμενο τίμημα είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των συμμετοχικών τίτλων που εκδόθηκαν προκειμένου να καθοριστεί εάν εμπίπτουν ή όχι στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΠ 2. Η διερμηνεία δεν θα επηρεάσει τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. - ΔΕΕΧΠ 9 - Επαναξιολόγηση Ενσωματωμένων Παράγωγων Η διερμηνεία έχει εφαρμογή από την 1η Ιουνίου 2006 και απαιτεί μια οικονομική οντότητα να αξιολογήσει εάν ένα ενσωματωμένο παράγωγο πρέπει για να διαχωριστεί από τη σύμβαση με την οποία αποκτήθηκε και να αξιολογηθεί ως μεμονωμένο παράγωγο όταν η οικονομική οντότητα γίνεται αρχικά συμβαλλόμενο μέρος στη σύμβαση. Η διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο. - ΔΕΕΧΠ 10 - Ενδιάμεσες Οικονομικές και Απομείωση Η διερμηνεία έχει εφαρμογή από την 1η Νοεμβρίου 2006 και απαγορεύει τις ζημίες απομείωσης που αναγνωρίζονται σε μια ενδιάμεση περίοδο, όσον αφορά την υπεραξία, τις επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους και τις επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αναγνωρίζονται σε κόστος, να αντιστραφούν σε ισολογισμούς μεταγενέστερων ημερομηνιών. Η διερμηνεία δεν θα επηρεάσει τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. - 7 -
- ΔΕΕΧΠ 11 - ΔΠΧΠ 2: Συναλλαγές Ιδίων Μετοχών Ομίλου (δεν έχει υιοθετηθεί ακόμα από την ΕΕ) Η διερμηνεία έχει εφαρμογή από την 1η Μαρτίου 2007 και διασαφηνίζει τον χειρισμό όπου οι υπάλληλοι μίας θυγατρικής εταιρείας λαμβάνουν μετοχές της μητρικής εταιρείας. Επίσης διασαφηνίζει εάν ορισμένοι τύποι συναλλαγών πρέπει να λογίζονται ως συναλλαγές με διακανονισμό με συμμετοχικούς τίτλους ή συναλλαγές με διακανονισμό τοις μετρητοίς. Η διερμηνεία δεν θα επηρεάσει τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. - ΔΕΕΧΠ 12 - Συμφωνίες Παραχώρησης (δεν έχει υιοθετηθεί ακόμα από την ΕΕ) Η διερμηνεία έχει εφαρμογή από την 1η Ιανουαρίου 2008 και αναφέρεται στις εταιρείες που συμμετέχουν σε συμφωνίες παραχώρησης. Η διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο. 3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοικήσεως Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. 3.1. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές Ο Όμιλος προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες αφορούν φόρο εισοδήματος. Απαιτείται κρίση από τον Όμιλο για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Εάν ο τελικός φόρος είναι διαφορετικός από τον αρχικώς αναγνωρισθέντα, η διαφορά θα επηρεάσει τον φόρο εισοδήματος και την πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία της περιόδου. 3.2. Καθοριστικές κρίσεις της Διοίκησης για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών Δεν υπάρχουν περιοχές που χρειάσθηκε να χρησιμοποιηθούν εκτιμήσεις της Διοίκησης για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών. - 8 -
4. Πληροφόρηση κατά τομέα Πρωτεύων τύπος πληροφόρησης επιχειρηματικοί τομείς O Όμιλος διαχωρίζεται σε τρεις επιχειρηματικούς τομείς: (1) Υπηρεσίες και εξοπλισμός πληροφορικής (2) Υπηρεσίες τηλεπικοινωνιών (3) Ταχυδρομικές υπηρεσίες Τα αποτελέσματα κατά τομέα για τους 3 μήνες έως 31 Μαρτίου 2007 και 31 Μαρτίου 2006 έχουν ως εξής: 3 μήνες έως 31 Μαρτίου 2007 () Πληροφορική Τηλεπικοινωνίες Ταχυδρομικές δραστηριότητες Μη κατανεμημένο Σύνολο Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα 70.286 12.246 18.747-101.279 Ενδοεταιρικές πωλήσεις (1.013) (502) (75) - (1.589) Καθαρές πωλήσεις 69.273 11.744 18.673-99.690 Λειτουργικά κέρδη/ (ζημιές) 1.282 (308) 1.041 (295) 1.719 Χρηματοοικονομικά (έξοδα)/ έσοδα 88 (53) 69-104 Αναλογία Κερδών Συνδεδεμένων Εταιρειών 230 - - - 230 Κέρδη/ (ζημιές) προ φόρων 1.600 (361) 1.110 (295) 2.053 Φόρος εισοδήματος (677) Καθαρό κέρδος από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 1.376 Κέρδος περιόδου από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Καθαρό κέρδος 1.376 3 μήνες έως 31 Μαρτίου 2006 () Πληροφορική Τηλεπικοινωνίες Ταχυδρομικές δραστηριότητες Σύνολο Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα 68.327 10.074 16.593 94.994 Ενδοεταιρικές πωλήσεις (2.091) (107) (64) (2.262) Καθαρές πωλήσεις 66.236 9.967 16.529 92.732 Λειτουργικά κέρδη 1.427 (127) 477 1.777 Χρηματοοικονομικά (έξοδα)/ έσοδα (98) (256) (36) (390) Κέρδη προ φόρων 1.329 (383) 441 1.387 Φόρος εισοδήματος (954) Καθαρό κέρδος από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 433 Κέρδος περιόδου από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες 238.056 Καθαρό κέρδος 238.489 Οι μεταβιβάσεις και οι συναλλαγές μεταξύ των τομέων πραγματοποιούνται με πραγματικούς εμπορικούς όρους και συνθήκες, σύμφωνα με αυτά που ισχύουν για συναλλαγές με τρίτους. - 9 -
Τα λοιπά στοιχεία της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων έχουν ως εξής: 3 μήνες έως 31 Μαρτίου 2007 () Πληροφορική Τηλεπικοινωνίες Ταχυδρομικές δραστηριότητες Μη κατανεμημένο Σύνολο Aποσβέσεις ενσώματων παγίων 322 331 258-912 Αποσβέσεις άυλων παγίων 50-33 125 208 Απομείωση (αντιλογισμός απομείωσης) απαιτήσεων 203 - - - 203 Απομείωση (αντιλογισμός απομείωσης) αποθεμάτων (179) - - - (179) 3 μήνες έως 31 Μαρτίου 2006 () Πληροφορική Τηλεπικοινωνίες Ταχυδρομικές δραστηριότητες Σύνολο Aποσβέσεις ενσώματων παγίων 318 1.021 238 1.577 Αποσβέσεις άυλων παγίων 43 378 19 440 Απομείωση (αντιλογισμός απομείωσης) απαιτήσεων 328 - - 328 Απομείωση (αντιλογισμός απομείωσης) αποθεμάτων (640) - - (640) Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των τομέων στις 31 Μαρτίου 2007 και 31 Δεκεμβρίου 2006 έχουν ως εξής: 31 Μαρτίου 2007 () Πληροφορική Τηλεπικοινωνίες Ταχυδρομικές δραστηριότητες Μη κατανεμημένο Σύνολο Eνεργητικό 267.427 14.468 24.431 5.917 312.243 Υποχρεώσεις 43.776 5.873 12.884 3.351 65.884 Ίδια κεφάλαια 223.651 8.595 11.547 2.566 246.359 Επενδύσεις σε ενσώματα και άυλα πάγια 619 25 136 42 821 31 Δεκεμβρίου 2006 () Πληροφορική Τηλεπικοινωνίες Ταχυδρομικές δραστηριότητες Μη κατανεμημένο Σύνολο Eνεργητικό 279.018 16.646 25.060 879 321.603 Υποχρεώσεις 58.262 5.249 14.207 98 77.816 Ίδια κεφάλαια 220.756 11.397 10.854 781 243.787 Επενδύσεις σε ενσώματα και άυλα πάγια 9.380 613 889 27 10.910 Τα περιουσιακά στοιχεία των τομέων περιλαμβάνουν κυρίως ενσώματα πάγια, άυλα περιουσιακά στοιχεία, αποθέματα, απαιτήσεις και διαθέσιμα. Οι υποχρεώσεις των τομέων περιλαμβάνουν τις λειτουργικές υποχρεώσεις. Οι κεφαλαιουχικές δαπάνες περιλαμβάνουν δαπάνες για απόκτηση ενσώματων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων. 5. Επενδύσεις σε θυγατρικές 31/3/2007 31/12/2006 Υπόλοιπο έναρξης περιόδου 30.939 71.379 Ανακατανομή Clobestar ως θυγατρική - 475 Προσθήκες 2.317 23.394 Πωλήσεις / διαγραφές - (52.112) Απομείωση - (12.197) Υπόλοιπο λήξεως περιόδου 33.256 30.939-10 -
Στις 17 Ιανουαρίου 2007 η Εταιρεία προέβη σε επένδυση 99 χιλ. στην 100% θυγατρική της Info Quest Cyprus Ltd μέσω αύξησης μετοχικού κεφαλαίου. Στο 1 ο τρίμηνο του 2007 η Εταιρεία προέβη σε επένδυση 2.218 χιλ. στη Θυγατρική της Quest Ενεργειακή Κτηματική Α.Ε.Β.Ε. μέσω αύξησης μετοχικού κεφαλαίου. Τα ποσοστά συμμετοχής της Εταιρείας σε θυγατρικές έχουν ως εξής: 31 Μαρτίου 2007 Επωνυμία Κόστος Απομείωση Αξία Ισολογισμού Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συμμετοχής DECISION AE 5.515-5.515 Ελλάδα 100,00% ΙΩΝΙΚΗ ΕΠΙΝΟΙΑ AE 3.424 3.314 110 Ελλάδα 81,15% ACS ΑΕΕ 22.552-22.552 Ελλάδα 92,91% UNITEL ΗΕLLAS ΑΕ 23.619 22.532 1.087 Ελλάδα 100,00% QUEST ALBANIA AE 163-163 Αλβανία 51,00% QUEST ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ AEΒΕ 3.148-3.148 Ελλάδα 99,93% INFO QUEST CYPRUS Ltd 199-199 Κύπρος 100,00% GLOBE STAR 1.539 1.057 482 Η.Π.Α. 98,00% 60.159 26.903 33.256 31 Δεκεμβρίου 2006 Επωνυμία Κόστος Απομείωση Αξία Ισολογισμού Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συμμετοχής DECISION AE 5.515-5.515 Ελλάδα 100,00% ΙΩΝΙΚΗ ΕΠΙΝΟΙΑ AE 3.424 3.314 110 Ελλάδα 81,15% ACS ΑΕΕ 22.552-22.552 Ελλάδα 92,91% UNITEL ΗΕLLAS ΑΕ 23.619 22.532 1.087 Ελλάδα 100,00% QUEST ALBANIA AE 163-163 Αλβανία 51,00% QUEST ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ AEΒΕ 930-930 Ελλάδα 99,99% INFO QUEST CYPRUS Ltd 100-100 Κύπρος 100,00% GLOBE STAR 1.539 1.057 482 Η.Π.Α. 98,00% 57.842 26.903 30.939 Επιπρόσθετα των ανωτέρω, οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις συμπεριλαμβάνουν τις 100% θυγατρικές της ACS A.E.E., ACS Albania SH.A.και ACS Courier SH.pk. που εδρεύουν στην Αλβανία και τις θυγατρικές της Quest Ενεργειακή A.E.Β.Ε: Quest Ανανεώσιμες πηγές Ενέργειας Μονοπρόσωπη ΕΠΕ (θυγατρική 100%), Αιολικό Πάρκο Βοιωτίας Αμαλία Α.Ε. (θυγατρική 94%) και Αιολικό Πάρκο Βοιωτίας Μεγάλο Πλάι Α.Ε. (θυγατρική 94%). Επίσης, περιλαμβάνεται η Quest Rom Systems Integration & Services Ltd που εδρεύει στη Ρουμανία η οποία είναι 100% θυγατρική της Info Quest Cyprus Ltd. 6. Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 31/3/2007 31/12/2006 31/3/2007 31/12/2006 Υπόλοιπο έναρξης περιόδου 23.549-23.612 - Προσθήκες 12.714 23.549 12.599 23.612 Υπόλοιπο λήξεως περιόδου 36.263 23.549 36.211 23.612-11 -
Στο 1 ο τρίμηνο του 2007 η Εταιρεία προέβη σε αγορά 6.278.780 μετοχών της εταιρείας Unisystems Α.Ε. με αποτέλεσμα το ποσοστό συμμετοχής της επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου να ανέλθει από 32,976% σε 49,28%, με αντίστοιχη μεταβολή του ποσοστού συμμετοχής της επί του συνόλου των μετοχών της εταιρείας. 31 Μαρτίου 2007 Επωνυμία Ενεργητικό Υποχρεώσεις Πωλήσεις Κέρδη Ποσοστό συμμετοχής Χώρα εγκατάστασης UNISYSTEMS A.Ε. 64.847 15.825 8.716 467 49,28% Ελλάδα 64.847 15.825 8.716 467 31 Δεκεμβρίου 2006 Επωνυμία Ενεργητικό Υποχρεώσεις Πωλήσεις Κέρδη Ποσοστό συμμετοχής Χώρα εγκατάστασης UNISYSTEMS A.Ε. 65.316 16.527 50.822 3.879 32,98% Ελλάδα 65.316 16.527 50.822 3.879 7. Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία 31/3/2007 31/12/2006 31/3/2007 31/12/2006 Υπόλοιπο έναρξης περιόδου 14.276 17.667 14.259 17.650 Ανακατανομή Clobestar ως θυγατρική - (475) - (475) Προσθήκες 1 310 1 310 Πωλήσεις/ διαγραφές (280) - (280) - Προσαρμογή σε εύλογη αξία 1.331 (3.226) 1.331 (3.226) Υπόλοιπο λήξεως περιόδου 15.327 14.276 15.310 14.259 Τα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν κυρίως μη εισηγμένες μετοχές. Η εύλογη αξία των μη εισηγμένων μετοχών προσδιορίζεται με την χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που στηρίζονται σε δεδομένα της αγοράς κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων. Η εύλογη αξία των εισηγμένων μετοχών προσδιορίζεται από τις δημοσιευμένες τιμές προσφοράς που ισχύουν κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων. 8. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω της Κατάστασης Αποτελεσμάτων 31/3/2007 31/12/2006 31/3/2007 31/12/2006 Υπόλοιπο έναρξης περιόδου 3.006-3.006 - Προσθήκες 763 4.378 763 4.378 Πωλήσεις/ διαγραφές (939) (1.752) (939) (1.752) Προσαρμογή σε εύλογη αξία (106) 380 (106) 380 Υπόλοιπο λήξεως περιόδου 2.724 3.006 2.724 3.006 Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω της Κατάστασης των Αποτελεσμάτων περιλαμβάνουν εισηγμένες μετοχές. Η εύλογη αξία τους προσδιορίζεται από τις δημοσιευμένες τιμές προσφοράς που ισχύουν κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων. - 12 -
9. Μετοχικό κεφάλαιο Αριθμός μετοχών Κοινές μετοχές Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2006 48.705.220 48.705 108.315 157.020 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου - 68.187 (68.187) - Μείωση μετοχικού κεφαλαίου - (82.799) - (82.799) 31 Δεκεμβρίου 2006 48.705.220 34.093 40.128 74.221 1 Ιανουαρίου 2007 48.705.220 34.093 40.128 74.221 31 Μαρτίου 2007 48.705.220 34.093 40.128 74.221 Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε 34.093.654 διαιρούμενο σε 48.705.220 κοινές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,70 ανά μετοχή. 10. Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 1/1/2007 έως 31/3/2007 1/1/2006 έως 31/3/2006 1/1/2007 έως 31/3/2007 1/1/2006 έως 31/3/2006 Κέρδη Περιόδου 1.376 238.490 875 238.291 Προσαρμογές για: Φόρο 677 6.210 286 4.755 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων 912 1.577 308 290 Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων 208 440 50 41 Απομειώσεις 106-106 - Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων & λοιπών επενδύσεων 1.174 8 1.220 8 Έσοδα τόκων (275) (424) (151) (328) Έξοδα τόκων 139 1.045 70 655 Έσοδα από μερίσματα (8) - (8) - Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (7) (13) (4) (9) Συναλλαγματικές διαφορές (10) 155 - - Κέρδος από πώληση Q-Telecommunications - (241.232) - (242.199) 4.293 6.256 2.751 1.504 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση)/ μείωση αποθεμάτων (1.364) (533) (2.213) (1.072) (Αύξηση)/ μείωση απαιτήσεων 22.187 19.677 24.315 33.446 Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων (10.980) (1.270) (15.000) (20.952) Αύξηση/ (μείωση) προβλέψεων 389 6 100 - Αύξηση/ (μείωση) υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης 105 (63) 41 39 10.337 17.817 7.243 11.461 Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 14.630 24.073 9.994 12.965 11. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας της από τις οποίες δεν αναμένεται να προκύψουν σημαντικές επιπλέον επιβαρύνσεις. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: - 13 -
31/3/2007 31/12/2006 31/3/2007 31/12/2006 Υποχρεώσεις Εγγυήσεις για εξασφάλιση υποχρεώσεων προς προμηθευτές 313 138 267 93 Εγγυήσεις για εξασφάλιση καλής εκτελέσεως συμβάσεων με πελάτες 30.054 30.749 28.181 28.905 Εγγυήσεις σε Τράπεζες υπέρ θυγατρικών 9.937 6.502 9.937 6.502 Λοιπές 26.016 17.718 - - Εκτός των ανωτέρω θεμάτων υπάρχουν και τα εξής συγκεκριμένα θέματα: 66.321 55.107 38.385 35.500 (α) Υπάρχει αγωγή προς τρίτους για αθέμιτο ανταγωνισμό από θυγατρική εταιρεία του Ομίλου (ACS A.E.E.) ύψους 20,4 εκ. (β) Η Εταιρεία έχει καταθέσει αγωγή έναντι της ΕΕΤΤ για το ποσό ύψους 22,6 εκ. το οποίο της επέβαλε ως συνέπεια της αλλαγής του ελέγχου της Q Telecommunications AET (γ) Σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις των Αλβανικών αρχών, η Διοίκηση της Εταιρείας έχει ξεκινήσει τη διαδικασία εκκαθάρισης της θυγατρικής εταιρείας ACS Albania SH.A. Δεν αναμένεται να προκύψουν σημαντικές επιπρόσθετες επιβαρύνσεις σαν αποτέλεσμα της εκκαθάρισης. (δ) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας και του Ομίλου δεν έχουν καταστεί οριστικές αφού παραμένουν ανέλεγκτες προηγούμενες φορολογικές χρήσεις. Η Σημείωση 18 παρουσιάζει τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις για κάθε εταιρεία του Ομίλου. Επιπρόσθετα υπάρχουν διάφορες δικαστικές υποθέσεις εταιρειών του Ομίλου από τις οποίες η Διοίκηση εκτιμά ότι δεν αναμένεται να προκύψουν σημαντικές επιπλέον επιβαρύνσεις. 12. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Ο δανεισμός θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου είναι εξασφαλισμένος με εγγυήσεις που έδωσε η Εταιρεία. Δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις επί των οικοπέδων και κτιρίων της Εταιρείας και του Ομίλου. 13. Ανειλημμένες υποχρεώσεις Κεφαλαιουχικές υποχρεώσεις Κατά την ημερομηνία σύνταξης των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων, δεν υπάρχουν σημαντικές κεφαλαιουχικές δαπάνες που έχουν αναληφθεί και δεν έχουν εκτελεσθεί. Υποχρεώσεις λειτουργικών μισθώσεων Ο Όμιλος μισθώνει μηχανολογικό εξοπλισμό με λειτουργικές μισθώσεις. Τα μελλοντικά πληρωτέα συνολικά μισθώματα σύμφωνα με τις λειτουργικές μισθώσεις έχουν ως εξής: 31/3/2007 31/12/2006 31/3/2007 31/12/2006 Έως 1 έτος 199 206 - - Από 1-5 έτη 377 406 - - 576 612 - - - 14 -
14. Μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Στις 31 Ιανουαρίου 2006 ολοκληρώθηκε η πώληση του συνόλου των μετοχών της θυγατρικής εταιρείας Q Telecommunications A.E.Τ, αντί συνολικού τιμήματος 330 εκ. σε εκτέλεση της από 27 Οκτωβρίου 2005 σύμβασης πώλησης. Ως εκ τούτου, το αποτέλεσμα της Q Telecommunications Α.Ε.Τ. και το κέρδος από την πώλησή της, καθώς και το αποτέλεσμα του τηλεπικοινωνιακού κλάδου (Q Telecom), παρουσιάζεται σύμφωνα με τις πρόνοιες του ΔΠΧΠ 5 «Στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού προς πώληση και μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες» ως μη συνεχιζόμενη δραστηριότητα στις ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις 31 Μαρτίου 2006. Στη συνέχεια παρατίθεται ανάλυση του κέρδους από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες. ΟΜΙΛΟΣ 1/1/2007 έως 31/3/2007 1/1/2006 έως 31/3/2006 1/1/2007 έως 31/3/2007 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1/2006 έως 31/3/2006 Πωλήσεις - 15.325 - - Έξοδα - (13.246) - - Κέρδη προ φόρων από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες - 2.080 - - Φορολογία - (989) - - Καθαρό κέρδος από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες Q Telecommunications Α.Ε.Τ. και κλάδου Q Telecom - 1.091 - - Κέρδος μετά φόρων από την πώληση της Q Telecommunications Α.Ε.Τ. (Σημ. 15) - 236.965-237.932 Κέρδος περιόδου από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες - 238.056-237.932 15. Πώληση θυγατρικών Το κέρδος που προέκυψε από την πώληση Q Telecommunications AET αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έσοδα από την πώληση 330.000 330.000 Άμεσα έξοδα τα οποία αφορούν την πώληση (36.784) (36.784) Κόστος επένδυσης που πωλήθηκε (Σημ 5) - (51.017) Λογιστική αξία των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων της Q Telecommunications (51.984) - Κέρδος προ φόρων από την πώληση της Q Telecommunications 241.232 242.199 Φόρος εισοδήματος 4.267 4.267 Κέρδος μετά φόρων από την πώληση της Q Telecommunications 236.965 237.932 Στα άμεσα έξοδα συμπεριλαμβάνεται το ποσό των 22,6 εκ. το οποίο αφορά στην επιβάρυνση την οποία επέβαλε η ΕΕΤΤ ως συνέπεια της αλλαγής του ελέγχου της Q Telecommunications AET. Η Εταιρεία έχει καταθέσει αγωγή με την οποία διεκδικεί το ανωτέρω ποσό (βλ. Σημείωση 11). - 15 -
Η λογιστική αξία των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που πουλήθηκαν είναι ως εξής: Μετρητά και ισοδύναμα μετρητών 9.467 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 61.406 Αϋλα περιουσιακά στοιχεία 24.771 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις (καθαρές) 3.008 Αποθέματα 1.279 Απαιτήσεις 44.391 Υποχρεώσεις (67.181) Δανεισμός (25.000) Υποχρεώσεις παροχών συνταξιοδότησης (157) Καθαρά περιουσιακά στοιχεία 51.984 Για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών, η ταμειακή εισροή από την πώληση της Q Telecommunications αναλύεται ως ακολούθως: ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μετρητά που εισπράχθηκαν 330.000 330.000 Άμεσα έξοδα τα οποία αφορούν την πώληση (36.784) (36.784) Μετρητά και ισοδύναμα μετρητών που πωλήθηκαν ως μέρος των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της Q Telecommunications (9.467) - Ταμειακή εισροή από την πώληση της Q Telecommunications 283.749 293.216-16 -
16. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν ως εξής: i) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών 1/1/2007 έως 31/3/2007 1/1/2006 έως 31/3/2006 1/1/2007 έως 31/3/2007 1/1/2006 έως 31/3/2006 Πωλήσεις αγαθών προς: 1.090 1.377 1.286 2.107 -Θυγατρικές - - 154 732 -Συνδεδεμένες - - 42 - -Λοιπές συνδεόμενες 1.090 1.377 1.090 1.375 Πωλήσεις υπηρεσιών προς: 152 463 207 539 -Θυγατρικές - - 64 521 -Συνδεδεμένες - - 4 - -Λοιπές συνδεόμενες 152 463 139 18 ii) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών 1.241 1.840 1.492 2.646 Αγορές αγαθών από: 1.129 458 1.124 434 -Θυγατρικές - - 3 3 -Συνδεδεμένες - - - - -Λοιπές συνδεόμενες 1.129 458 1.121 432 Αγορές υπηρεσιών από: 32 50 673 774 -Θυγατρικές - - 640 724 -Συνδεδεμένες - - - - -Λοιπές συνδεόμενες 32 50 32 50 iii) Παροχές προς τη Διοίκηση 1.161 508 1.796 1.209 Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών & μελών της διοίκησης 847 892 243 502 847 892 243 502 iv) Υπόλοιπα τέλους χρήσης που προέρχονται από πωλήσεις-αγορές αγαθών/υπηρεσιών 31/3/2007 31/3/2006 31/3/2007 31/3/2006 Απαιτήσεις από: -Θυγατρικές - - 135 1.895 -Συνδεδεμένες - - 43 - -Λοιπές συνδεόμενες 554 1.342 547 419 554 1.342 726 2.313 Υποχρεώσεις προς : -Θυγατρικές - - 1.106 293 -Συνδεδεμένες - - - - -Λοιπές συνδεόμενες 328 444 356 416 328 444 1.462 709 v) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης - - - - vi) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης - - - - Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεμένα μέρη, καθώς και οι πωλήσεις και αγορές αγαθών, γίνονται σύμφωνα με τους τιμοκαταλόγους που ισχύουν για μη συνδεδεμένα μέρη. - 17 -
17. Κέρδη ανά μετοχή Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Βασικά και μειωμένα Τα βασικά και μειωμένα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής, με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουμένων των ιδίων κοινών μετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση. Συνεχιζόμενες δραστηριότητες 31/3/2007 31/3/2006 31/3/2007 31/3/2006 Κέρδη από συνεχιζόμενες δραστηριότητες που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής 1.294 325 875 359 Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών 48.705.220 48.705.220 48.705.220 48.705.220 Βασικές και μειωμένα κέρδη ανά μετοχή (Ευρώ ανά μετοχή) 0,03 0,01 0,02 0,01 Μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες 31/3/2007 31/3/2006 31/3/2007 31/3/2006 Κέρδη από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής - 238.056-237.932 Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών 48.705.220 48.705.220 48.705.220 48.705.220 Βασικά και μειωμένα κέρδη ανά μετοχή (Ευρώ ανά μετοχή) - 4,89-4,89 Σύνολο συνεχιζόμενων και μη συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων 31/3/2007 31/3/2006 31/3/2007 31/3/2006 Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής 1.294 238.382 875 238.291 Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών 48.705.220 48.705.220 48.705.220 48.705.220 Βασικά και μειωμένα κέρδη ανά μετοχή (Ευρώ ανά μετοχή) 0,03 4,89 0,02 4,89 18. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου είναι οι εξής: Εταιρείες του ομίλου Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις INFO-QUEST A.E.B.E. 2002-2006 DECISION A.E. 2001-2006 UNITEL ΗΕLLAS Α.Ε. 2003-2006 INFO QUEST CYPRUS LTD 2006 QUEST ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ Α.Ε.Β.Ε. 2006 QUEST ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.Π.Ε. 2006 QUEST ROM SYSTEMS INTEGRATION & SERVICES LTD 2006 GLOBESTAR LLC Δεν προβλέπεται ACS Α.Ε.Ε. 2005-2006 ACS ALBANIA SH.A. 2004-2006 ACS COURIER SH.p.k. 2005-2006 ΙΩΝΙΚΗ ΕΠΙΝΟΙΑ A.E. 2000-2006 QUEST ALBANIA SH.A. 2006 ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΜΕΓΑΛΟ ΠΛΑΙ Α.Ε. 2001-2006 ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΜΑΛΙΑ Α.Ε. 2001-2006 UNISYSTEMS S.A. 2006-18 -
19. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου: Ομίλου 1.246, Εταιρείας 609 και στο τέλος της προηγούμενης περιόδου: Ομίλου 1.182, Εταιρείας 542. 20. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού Με την υπ αριθ. 337/V/2007 Απόφαση της Επιτροπής Ανταγωνισμού, που επιδόθηκε την 30η Απριλίου 2007, εγκρίθηκε σύμφωνα με το άρθρο 4β του Ν. 703/1977 η απόκτηση από την εταιρεία ποσοστού 48.92% του συνολικού μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου της Unisystems Α.Ε.Ε., στο οποίο ανήλθε η συμμετοχή της Info-Quest A.Ε.Β.Ε. μετά την ολοκλήρωση της από 6 Μαρτίου 2007 αναθεωρητικής Δημόσιας Πρότασης. Το ποσοστό επί του μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου της Unisystems Α.Ε.Ε. έχει διαμορφωθεί στο 50,02%. Στις 16 Απριλίου 2007 ο κος Ιωάννης Χατζηδημητρίου ανέλαβε ως Γενικός Οικονομικός και Διοικητικός Διευθυντής του Ομίλου Quest. Δεν προέκυψαν περαιτέρω γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού. - 19 -