ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΤΤΙΚΗΣ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ (Ε.Κ. 582/28.07.2005 / ΦΕΚ 105/Β/04.08.2005) ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 30η ΙΟΥΝΙΟΥ 2009 (ΠΕΡΙΟ ΟΣ 01.01.2009 έως 30.06.2009) [ΑΡΘΡΟ 28 Ν. 3283/04 / Φ.Ε.Κ. 210 Α/02.11.04] Α.1. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙ ΟΣ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ONOMAΣΤΙΚΟ ΠΡΟΣΘΕΤΟΙ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΕΠΙΤΟΚΙΟ ΟΥΣΙΩ ΕΙΣ ΙΑΒΑΘΜΙΣΗ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΙΜΗ ΜΟΝΑ ΟΣ ΑΞΙΑ ΕΠΙ ΤΟΥ ΚΑΘΑΡΟΥ 30/06/09 ΟΡΟΙ ΣΕ ΕΥΡΩ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΑΝΕΙΩΝ ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΗΜΟΣΙΟΥ ΣΕ ΕΥΡΩ 4ΕΤΗ ΚΥΜΑΙΝΟΜΕΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΟΕ 11/02/09-20/02/13 4,086% Composite Α 10.000,000 103,10 1.031.000,00 4,99% K.T.ΟΕ 11/02/09-20/02/13 7.264,00 0,04% ΣΥΝΟΛΟ 1.038.264,00 5,03% 12ΕΤΗ ΚΥΜΑΙΝΟΜΕΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΟΕ 04/04/05-04/04/17 1,736% Composite Α 20.000,000 91,41 1.828.200,00 8,85% K.T.ΟΕ 04/04/05-04/04/17 964,44 0,00% ΣΥΝΟΛΟ 1.829.164,44 8,85% ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΩΝ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΗΜΟΣΙΟΥ ΣΕ ΕΥΡΩ 2.867.428,44 13,88% ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΑΛΛΟ ΑΠΩΝ ΑΝΕΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ TELEFONICA EMISIONES 02/02/06-02/02/16 4,375% Moody's Baa1 5.000,000 98,88 494.400,00 2,39% K.T.TELEFONICA EMISIONES 02/02/06-02/02/16 2.936,64 0,01% STATOILHYDRO ASA 11/03/09-11/03/15 4,375% Moody's Aa2 5.000,000 103,00 515.000,00 2,49% K.T.STATOILHYDRO ASA 11/03/09-11/03/15 719,18 0,00% E.ON INTL FIN 02/10/07-02/10/12 5,125% Composite Α 10.000,000 106,92 1.069.200,00 5,17% ΣΥΝΟΛΟ 2.082.255,82 10,06% ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΗΜΟΣΙΟΥ ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ARIES VERMOGEN 14/07/04-25/10/09 7,750% Composite ΑΑΑ 15.000,000 101,93 1.528.950,00 7,40% SPANISH GOV'T SPGB 11/05/99-31/01/10 4,000% Composite ΑΑΑ 5.000,000 101,87 509.350,00 2,47% BUNDESREPUB.DEUTSCHLAND REP DBR 20/05/05-04/07/15 3,250% Composite ΑΑΑ 10.000,000 102,39 1.023.900,00 4,96% K.T. BUNDESREPUB.DEUTSCHLAND REP DBR 20/05/05-04/07/15 6.856,17 0,03% BUNDESREPUB.DEUTSCHLAND REP DBR 04/01/02-04/01/12 5,000% Composite ΑΑΑ 10.000,000 108,08 1.080.800,00 5,23% BUNDESOBLIGATION OBL 28/09/07-12/10/12 4,250% Composite ΑΑΑ 15.000,000 107,15 1.607.250,00 7,78% BUNDESREPUB.DEUTSCHLAND REP DBR 16/11/07-04/01/18 4,000% Composite ΑΑΑ 10.000,000 105,55 1.055.500,00 5,11% K.T. BUNDESREPUB.DEUTSCHLAND REP DBR 16/11/07-04/01/18 2.995,43 0,01% BUNDESREPUB.DEUTSCHLAND REP DBR 31/10/03-04/01/14 4,250% Composite ΑΑΑ 15.000,000 107,62 1.614.300,00 7,81% Κ.Τ.BUNDESREPUB.DEUTSCHLAND REP DBR 31/10/03-04/01/14 11.643,84 0,06% REPUBLIC OF AUSTRIA 15/07/04-15/07/15 3,500% Composite ΑΑΑ 10.000,000 100,40 1.004.000,00 4,86% K.T.REPUBLIC OF AUSTRIA 15/07/04-15/07/15 29.821,92 0,14% ΣΥΝΟΛΟ 9.475.367,36 45,86% ΤΡΑΠΕΖΙΚΑ ΟΜΟΛΟΓΑ MARFIN POPULAR BANK 26/05/06-26/05/16 2,009% callable 26/05/11 3m euribor+175bps Moody's Baa1 10.000,000 85,50 855.000,00 4,14% PIRAEUS GROUP FIN 20/12/05-20/12/10 Composite Α- 1,535% 5.000,000 95,75 478.750,00 2,32% callable 19/08/09 3m ABG FINANCE INTL 19/08/04-19/08/14 Moody's Βaa2 2,000% euribor+205bps 13.000,000 98,50 1.280.500,00 6,20% ΣΥΝΟΛΟ 2.614.250,00 12,66% ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ ΑΛΛΟ ΑΠΩΝ ΑΝΕΙΩΝ 14.171.873,18 68,58% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ 17.039.301,62 82,46% ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 85.275,02 ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 55.004,87 ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 3.244.575,34 3.384.855,23 16,38% METABATIKOI ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 296.267,88 1,43% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 20.720.424,73 100,27% ΜΕΙΟΝ : ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ 32.501,25 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΌ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ 22.763,97 (55.265,22) -0,27% ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ (ΜΕΡΙ ΙΑ 6.627.322,824 Χ 3,11820 ) 20.665.159,51 100,00% A.2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΣΕ ΕΥΡΩ ΠΟΣΟΣΤΟ ΕΠΙ ΤΟΥ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ 17.039.301,62 82,46% ΙΑΘΕΣΙΜΑ 3.384.855,23 16,38% METABATIKOI ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 296.267,88 1,43% ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (55.265,22) (0,27%) ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 20.665.159,51 100,00% (ΜΕΡΙ ΙΑ 6.627.322,824 Χ 3,11820 ) ΤΑ ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟ ΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ ΕΝ ΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ 1 απο 4
ΤΑ ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟ ΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ ΕΝ ΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ 2 απο 4
Ι. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙ ΙΟΥΧΩΝ B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ - ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙ ΙΩΝ, ΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ (01.01.2009-30.06.2009) ΜΕΡΙ ΙΑ ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ ΚΑTA ΤΗΝ 31/12/2008 8.256.730,371 25.556.401,81 ΠΛΕΟΝ: ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ από 01/01/2009 έως 30/06/2009 4.127.361,439 12.724.242,58 ΜΕΙΟΝ: ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ από 01/01/2009 έως 30/06/2009 (5.756.768,986) (17.724.242,58) ΕΥΡΩ ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ ΤΗΝ 30/06/2009 6.627.322,824 20.556.401,81 ΙΙ. ΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2009 ΣΕ ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΤΙΜΕΣ 20.665.159,51 ΜΕΙΟΝ: ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2009 ΣΕ ΤΙΜΕΣ ΚΤΗΣΕΩΣ (20.806.784,51) ΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΤΗΝ 30/06/2009 (141.625,00) ΙΙΙ. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ (01/01-30/06/2009) ΠΡΟΣΟ ΟΙ ΤΟΚΟΙ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 79.075,82 ΤΟΚΟΙ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 183,72 ΤΟΚΟΙ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 38.984,96 ΤΟΚΟΙ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 330.771,70 449.016,20 ΜΕΙΟΝ: ΑΠΑΝΕΣ ΑΜΟΙΒΗ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ 170.244,47 ΑΜΟΙΒΗ & ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑ 10.226,51 ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟ Α ΤΡΙΤΩΝ 3.773,00 ΦΟΡΟΙ ΗΜΟΣΙΟΥ 22.763,97 ΕΞΟ Α ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 121,33 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΝΕΣ 1.934,22 209.063,50 ΚΕΡ Η ΑΠΌ ΠΡΟΣΟ ΟΥΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 239.952,70 ΠΛΕΟΝ ΚΕΡ Η ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΕΡ Η ΑΠΌ ΠΩΛΗΣΗ ΧΡΕΩΓΡΑΦΩΝ 254.340,00 ΚΕΡ Η ΑΠΌ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΕ ΠΑΡΑΓΩΓΑ Σ.Μ.Ε. 80.650,00 334.990,00 ΜΕΙΟΝ ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΌ ΠΩΛΗΣΗ ΧΡΕΩΓΡΑΦΩΝ 241.610,00 ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΌ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΕ ΠΑΡΑΓΩΓΑ Σ.Μ.Ε. 82.950,00 (324.560,00) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΚΕΡ Η) ΠΕΡΙΟ ΟΥ 01/01-30/06/2009 250.382,70 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2009 (ΜΕΡΙ ΙΑ 6.627.322,824 Χ 3,11820 ) 20.665.159,51 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Οι Οµολογίες Ελλήνων Εκδοτών που διαπραγµατεύονται σε Χρηµατιστήρια του εξωτερικού αποτιµήθηκαν στη τελευταία τιµή ζήτησης της 30/06/2009. Οι δουλευµένοι τόκοι, µείον τους τόκους που τυχόν καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους εµφανίζονται στους µεταβατικούς λογαριασµούς Ενεργητικού και περιλαµβάνονται στα έσοδα της περιόδου 01/01-30/06/2009. 2. Τα Οµόλογα Εξωτερικού καθώς και οι Οµολογίες Ελλήνων Εκδοτών που διαπραγµατεύονται σε Χρηµατιστήρια του εξωτερικού αποτιµήθηκαν στη τελευταία διαθέσιµη µέση τιµή BGN ή του Lead Manager της έκδοσής τους, κατά την 30/06/2009. Οι δουλευµένοι τόκοι εµφανίζονται στους µεταβατικούς λογαριασµούς Ενεργητικού και περιλαµβάνονται στα έσοδα της περιόδου 01/01-30/06/2009. 3. Οι προθεσµιακές καταθέσεις φέρονται στην αξία κτήσης τους πλέον των δουλευµένων τόκων τους έως 30/06/2009, οι οποίοι εµφανίζονται στους µεταβατικούς λογαριασµούς Ενεργητικού και περιλαµβάνονται στα έσοδα της περιόδου 01/01-30/06/2009. 4. Ο σκοπός της χρήσης παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων κατά την διάρκεια της χρήσης ήταν αφενός η αποτελεσµατική διαχείριση του χαρτοφυλακίου και αφετέρου η αντιστάθµιση κινδύνου (hedging). Οι κανόνες αποτίµησης και οι περιορισµοί στη χρήση χρηµατοοικονοµικών προϊόντων είναι σύµφωνοι µε την απόφαση 3/378/14.4.2006 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η αποτίµηση των παράγωγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων έγινε σε ολη τη διάρκεια της περιόδου στις εκάστοτε τιµές διακανονισµού τους (κλεισίµατος) και τα σχετικά αποτελέσµατα (ζηµιές) 2.300 Ευρώ έχουν λογιστικοποιηθεί ΤΑ ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟ ΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ ΕΝ ΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ 3 απο 4
Γ. ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΤΟΥ Α/Κ ΣΕ ΟΜΙΛΟΥΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 30/06/2009 (άρθρο 22 8 Ν. 3283/2004) Τα ποσοστά Επένδυσης του Αµοιβαίου Κεφαλαίου σε Οµίλους Εταιριών ήταν κάτω από το νόµιµο όριο του 20% του Καθαρού Ενεργητικού. Οι Επενδύσεις σε Οµίλους Εταιριών την 30.06.2009 είχαν ως εξής: Ι. ΟΜΙΛΟI ETAΙΡΕΙΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΠΟΣΟΣΤΑ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΕ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ 1,36% ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ ΕΣΩΤ. 0,15% ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ ΕΞΩΤ. 0,27% ΣΥΝΟΛΟ 1,78% ΟΜΙΛΟΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ 10,45% PIRAEUS GROUP FIN 20/12/05-20/12/10, 1,535% 2,32% ΣΥΝΟΛΟ 12,77% ΟΜΙΛΟΣ ATTICA BANK ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ 3,90% ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ MARFIN POPULAR BANK 26/05/06-26/05/16, 2,009% 4,15% ABG FINANCE INTL 19/08/04-19/08/14, 2,000% 6,21% ΙΙ. ΟΜΙΛΟI ETAΙΡΕΙΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ TELEFONICA EMISIONES 02/02/06-02/02/16, 4,375% 2,44% STATOILHYDRO ASA 11/03/09-11/03/15, 4,375% 2,52% E.ON INTL FIN 02/10/07-02/10/12, 5125% 5,36%. ΣΧΕΣΗ ΙΑΚΥΜΑΝΣΗΣ - ΑΠΟ ΟΣΗΣ ΑΠΟ 01/01/2009-30/06/2009 (Άρθρο 9 παρ.7 Κώδικας εοντολογίας ΑΕ ΑΚ & ΕΕΧ) ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟ ΟΣΗΣ 0,14% Ε. ΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟ ΩΝ (.Σ.Ε.) & ΕΙΚΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΓΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ (απόφαση Ε.Κ. 8/335/6.4.05, άρθρο 4) ΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟ ΩΝ 1,62% ΕΙΚΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΓΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ 75,68% Ο.Σ.Ε. του Αµοιβαίου Κεφαλαίου υπολογίζεται κάθε έτος µε βάση την ετήσια διαχειριστική του χρήση και ορίζεται ως το πηλίκο του συνολικού λειτουργικού κόστους προς το µέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του. Ο.Ε.Χ. του Αµοιβαίου Κεφαλαίου υπολογίζεται κάθε έτος µε βάση την ετήσια διαχειριστική του χρήση και ορίζεται ως το άθροισµα της συνολικής αξίας των αγορών και των πωλήσεων στοιχείων του ενεργητικού του Αµοιβαίου Κεφαλαίου µείον το άθροισµα της συνολικής αξίας των µεριδίων του Αµοιβαίου Κεφαλαίου που διατέθηκαν σε επενδυτές ή εξαγοράστηκαν από το Αµοιβαίο Κεφάλαιο προς το µέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. ΑΘΗΝΑ, 5 ΑΥΓΟΥΣΤΟΥ 2009 Ο ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ Α.Ε. Η ΕΤΑΙΡΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ATTICA WEALTH MANAGEMENT ΑΕ ΑΚ ΤΣΕΡΤΟΣ ΕΠΑΜΕΙΝΩΝ ΑΣ ΣΠΥΡΙ ΑΚΗ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΑ ΚΡΙΝΤΑΣ ΘΕΟ ΩΡΟΣ /ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΠΑΖΙΩΤΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ /ΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΤΑ ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟ ΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ ΕΝ ΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ 4 απο 4
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ Στρατηγού Τόµπρα 3 153 42 Αγία Παρασκευή Ελλάς ΑΡΜΑΕ 29527/01AT/B/93/162/96 Telephone Τηλ: +30 210 60 62 100 Fax Φαξ: +30 210 60 62 111 Internet www.kpmg.gr e-mail postmaster@kpmg.gr Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τη ιοίκηση της ATTICA WEALTH MANAGEMENT Α.Ε..Α.Κ. για λογαριασµό των µεριδιούχων του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΤΤΙΚΗΣ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ» Έκθεση Ελέγχου επί της Εξαµηνιαίας Έκθεσης ιαχειρίσεως Ελέγξαµε τη συνηµµένη Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΤΤΙΚΗΣ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ» (το Αµοιβαίο Κεφάλαιο) της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2009 που περιλαµβάνει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσµατα περιόδου καθώς και τα στοιχεία και τις πληροφορίες που προβλέπονται από το Ν. 3283/2004 για την περίοδο αυτή. Ευθύνη ιοίκησης για την Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως Η ιοίκηση της ιαχειρίστριας Εταιρείας έχει την ευθύνη για τη σύνταξη και την εύλογη παρουσίαση αυτής της Εξαµηνιαίας Έκθεσης ιαχειρίσεως, σύµφωνα µε τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει το σχεδιασµό, εφαρµογή και διατήρηση συστήµατος εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε τη σύνταξη και εύλογη παρουσίαση έκθεσης διαχειρίσεως, η οποία είναι απαλλαγµένη από ουσιώδεις ανακρίβειες, που οφείλονται σε απάτη ή λάθος επιλέγοντας και εφαρµόζοντας κατάλληλες λογιστικές πολιτικές και πραγµατοποιώντας λογιστικές εκτιµήσεις οι οποίες είναι εύλογες για την περίσταση. Ευθύνη Ελεγκτή ική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτής της Εξαµηνιαίας Έκθεσης ιαχειρίσεως, µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συµµόρφωσή µας µε κανόνες ηθικής δεοντολογίας και το σχεδιασµό και διενέργεια του ελέγχου µας µε σκοπό την αποκόµιση εύλογης διασφάλισης ότι η Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως είναι απαλλαγµένη από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για τη συγκέντρωση ελεγκτικών τεκµηρίων σχετικά µε τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στην Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαµβάνουν την εκτίµηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας της Εξαµηνιαίας Έκθεσης ιαχειρίσεως, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Για την εκτίµηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαµβάνει υπόψη του το σύστηµα εσωτερικού ελέγχου, σχετικά µε τη σύνταξη και την εύλογη παρουσίαση της Εξαµηνιαίας Έκθεσης ιαχειρίσεως, µε σκοπό το σχεδιασµό κατάλληλων ελεγκτικών διαδικασιών για την περίσταση και όχι για την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου της ιαχειρίστριας Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρµόστηκαν και KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ, Ελληνική Ανώνυµη Εταιρεία και µέλος του δικτύου ανεξάρτητων εταιρειών-µελών της KPMG συνδεδεµένων µε την KPMG International, ενός Ελβετικού συνεταιρισµού.
ABCD του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη ιοίκηση της ιαχειρίστριας Εταιρείας, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Εξαµηνιαίας Έκθεσης ιαχειρίσεως. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, η Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, περιλαµβάνει τις προβλεπόµενες από το άρθρο 28 του Ν.3283/2004 πληροφορίες και απεικονίζει ακριβοδίκαια την περιουσιακή κατάσταση του Αµοιβαίου Κεφαλαίου κατά την 30 Ιουνίου 2009 και τη χρηµατοοικονοµική του επίδοση για την περίοδο που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004. Αθήνα, 7 Αυγούστου 2009 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Χαράλαµπος Συρούνης, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΜ ΣΟΕΛ 19071 2