«JUMBO A.E.E» ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΑΡ. Μ.Α.Ε: 7650/06/B/86/04 - Γ.Ε.ΜΗ 121653999000 ΚΥΠΡΟΥ 9 & ΥΔΡΑΣ, ΜΟΣΧΑΤΟ ΑΤΤΙΚΗΣ Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (Δ.Π.Χ.Α.)
«JUMBO A.E.E» ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΑΡ. Μ.Α.Ε: 7650/06/B/86/04 - Γ.Ε.ΜΗ 121653999000 ΚΥΠΡΟΥ 9 ΚΑΙ ΥΔΡΑΣ, ΜΟΣΧΑΤΟ ΑΤΤΙΚΗΣ Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1.7.2012 30.09.2012 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «JUMBO A.E.E.» κατά την συνεδρίαση της 16/11/2012 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.jumbo.gr όπου και θα παραμείνουν στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον πέντε (5) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεως τους. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιημένα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Επίσης, επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Μοσχάτο, 16 Νοεμβρίου 2012 Για την JUMBO Α.Ε.E. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος Ευάγγελος Απόστολος Βακάκης Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 1
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α A. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ... 3 B. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ... 4 Γ. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 5 Δ. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ)... 6 Ε. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ... 7 ΣΤ. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ... 8 Ζ. ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012... 9 1. Πληροφορίες... 9 2. Φύση δραστηριοτήτων... 9 3. Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων... 10 3.1 Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές... 10 3.2 Νέα και τροποποιημένα πρότυπα και Διερμηνείες... 11 3.3 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών... 13 4. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων... 15 4.1 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα... 15 4.2 Φόρος εισοδήματος... 18 4.3 Κέρδη ανά μετοχή... 18 4.4 Ενσώματες ακινητοποιήσεις... 18 4.5 Επενδύσεις σε ακίνητα (εκμισθώσεις ακινήτων)... 23 4.6 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις... 24 4.7 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα... 24 4.8 Ίδια Κεφάλαια... 24 4.8.1 Μετοχικό κεφάλαιο... 24 4.8.2 Λοιπά αποθεματικά... 25 4.9 Δανειακές υποχρεώσεις... 25 4.10 Μακροπρόθεσμα δάνεια... 26 4.11 Χρηματοδοτικές μισθώσεις... 27 4.12 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις/μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες την επόμενη χρήση... 27 4.13 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις... 28 4.14 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις... 29 4.15 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες... 29 4.16 Ενδεχόμενες απαιτήσεις υποχρεώσεις... 30 5. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη... 31 6. Παροχές στη Διοίκηση... 32 7. Δικαστικές και Διαιτητικές Διαδικασίες... 33 8. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού... 33 9. Εποχικές Διακυμάνσεις... 33 10. Σημαντικά γεγονότα περιόδου 01/07/2012-30/09/2012... 33 11. Γεγονότα μετά την ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης... 34 H. Συνοπτικά Ενδιάμεσα Οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες για την περίοδο 01/07/2012-30/09/2012... 35 Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 2
A. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημειώσεις 1/7/2012-30/9/2012 1/7/2011-30/9/2011 1/7/2012-30/9/2012 1/7/2011-30/9/2011 Κύκλος εργασιών 123.968.155 120.548.227 113.285.355 111.502.446 Κόστος πωληθέντων (66.495.597) (62.734.684) (65.684.313) (63.030.937) Μικτό κέρδος 57.472.558 57.813.543 47.601.042 48.471.509 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 744.329 1.452.918 648.566 1.108.028 Έξοδα διάθεσης (32.112.817) (32.000.457) (28.144.123) (28.258.757) Έξοδα διοίκησης (5.163.247) (5.255.015) (4.117.917) (4.284.702) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (962.009) (630.869) (725.617) (429.036) Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 19.978.813 21.380.120 15.261.952 16.607.042 Χρηματοοικονομικά Έξοδα (1.533.296) (1.518.281) (1.494.144) (1.467.841) Χρηματοοικονομικά Έσοδα 2.410.167 1.950.724 513.957 1.567.321 876.871 432.443 (980.188) 99.480 Κέρδη προ φόρων 20.855.684 21.812.563 14.281.765 16.706.522 Φόρος εισοδήματος 4.2 (3.707.972) (3.907.989) (2.937.929) (3.351.940) Κέρδη μετά από φόρους 17.147.712 17.904.574 11.343.836 13.354.582 Κατανεμημένα σε : Μετόχους της μητρικής 17.147.712 17.904.574 11.343.836 13.354.582 Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - Κέρδη ανά μετοχή Βασικά κέρδη ανά μετοχή ( /μετοχή) 4.3 0,1319 0,1378 0,0873 0,1028 Αποτελέσματα προ τόκων, φόρων, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων 24.482.349 25.580.366 18.663.198 19.791.174 Αποτελέσματα προ τόκων, φόρων και επενδυτικών αποτελεσμάτων 19.978.813 21.380.120 15.261.952 16.607.042 Κέρδη προ φόρων 20.855.684 21.812.563 14.281.765 16.706.522 Κέρδη μετά φόρων 17.147.712 17.904.574 11.343.836 13.354.582 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 3
B. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 1/7/2012-30/9/2012 Ο ΟΜΙΛΟΣ Κατάσταση λοιπών εσόδων 1/7/2011-30/9/2011 1/7/2012-30/9/2012 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/7/2011-30/9/2011 Καθαρά αποτελέσματα Περιόδου 17.147.712 17.904.574 11.343.836 13.354.582 Συναλλαγματικές διαφορές από τη μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του εξωτερικού (51.648) (54.922) - - Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου μετά φόρων (51.648) (54.922) - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 17.096.064 17.849.652 11.343.836 13.354.582 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου αποδίδονται σε : Μετόχους της μητρικής 17.096.064 17.849.652 11.343.836 13.354.582 Μη ελέγχουσες συμμετοχές Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 4
Γ. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ενεργητικό Μη κυκλοφοριακά στοιχεία ενεργητικού Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημειώσεις 30/09/2012 30/6/2012 30/09/2012 30/6/2012 Ενσώματες ακινητοποιήσεις 4.4 422.564.917 415.216.257 273.877.779 275.833.421 Επενδύσεις σε ακίνητα 4.5 7.172.439 6.923.992 7.172.439 6.923.992 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 4.6 - - 158.178.563 158.178.563 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 22.565.466 22.190.161 10.930.314 10.542.023 452.302.822 444.330.410 450.159.094 451.477.999 Κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 169.121.007 180.485.746 153.334.497 164.273.025 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 24.001.876 18.597.468 55.628.573 46.536.281 Λοιπές απαιτήσεις 24.744.652 24.001.953 22.382.467 20.671.922 Λοιπά κυκλοφοριακά στοιχεία ενεργητικού 5.516.990 4.623.583 4.975.356 4.295.223 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 4.7 175.051.812 184.646.930 46.260.582 56.048.994 398.436.337 412.355.680 282.581.475 291.825.445 Σύνολο ενεργητικού 850.739.159 856.686.090 732.740.569 743.303.444 Ίδια κεφάλαια & υποχρεώσεις Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής 4.8 Μετοχικό κεφάλαιο 4.8.1 154.655.419 181.947.552 154.655.419 181.947.552 Αποθεματικό υπέρ το άρτιο 4.8.1 13.810.028 13.810.028 13.810.028 13.810.028 Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής (781.512) (729.864) - - Λοιπά αποθεματικά 4.8.2 194.251.732 194.251.732 194.251.732 194.251.732 Κέρδη εις νέον 220.780.677 203.632.965 109.563.997 98.220.161 582.716.344 592.912.413 472.281.176 488.229.473 Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 582.716.344 592.912.413 472.281.176 488.229.473 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 4.130.815 3.958.842 4.120.618 3.948.645 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 4.9/4.10/4. 11 151.920.718 152.048.283 151.247.346 151.381.835 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 198.825 296.305 8.825 93.859 Αναβαλλόμενες φορολογικές 4.13 υποχρεώσεις 6.284.485 6.063.277 6.279.415 6.058.207 Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων 162.534.843 162.366.707 161.656.204 161.482.546 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις 166.758 166.758 166.758 166.758 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 54.480.168 55.985.410 54.434.294 55.915.327 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 4.14 26.343.818 21.800.933 23.871.784 18.882.904 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις - - - - Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 4.12 1.617.868 1.906.030 714.916 707.102 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 22.879.360 21.547.839 19.615.438 17.919.334 Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 105.487.972 101.406.970 98.803.189 93.591.425 Σύνολο υποχρεώσεων 268.022.815 263.773.677 260.459.393 255.073.971 Σύνολο ιδιών κεφαλαίων και υποχρεώσεων 850.739.159 856.686.090 732.740.569 743.303.444 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 5
Δ. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ) (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής Τακτικό αποθεματικό Αφορολόγητα αποθεματικά Έκτακτα αποθεματικά Λοιπά αποθέματικα Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα κατά την 1η Ιουλίου 2012, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 181.947.552 13.810.028 (729.864) 24.530.543 1.797.944 167.908.820 14.425 203.632.966 592.912.413 Μεταβολές Ίδίων Κεφαλαίων περιόδου Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου από μετατροπή ομολογιακ ού δανείου Κεφαλαιοποίηση αποθεματικών υπέρ το έρτιο Επιστροφή κεφαλαίου στους μετόχους (27.292.133) (27.292.133) Αυξηση αποθεματικών από μετατροπή ομολογιακού δανεί ου Αναβαλλόμενη φορολογία εξόδων αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Μερίσματα χρήσης 2011-2012 Τακτικό αποθεματικό Έκτακτα Αποθεματικά Συναλλαγές με ιδιοκτήτες (27.292.133) - - - - - - (27.292.133) Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 01/07/2012-30/09/2012 17.147.712 17.147.712 Λοιπά Συνολικά Έσοδα Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής ξένων θυγατρικών (51.648) (51.648) Λοιπά Συνολικά Έσοδα περιόδου (51.648) (51.648) Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα περιόδου (51.648) 17.147.712 17.096.064 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2012 154.655.419 13.810.028 (781.512) 24.530.543 1.797.944 167.908.820 14.425 220.780.677 582.716.344 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιουλίου 2011, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 181.919.108 41.249.350 (798.539) 20.652.020 1.797.944 108.785.110 14.447 169.330.493 522.949.932 Μεταβολές Ίδίων Κεφαλαίων περιόδου Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου από μετατροπή ομολογιακ ού δανείου Αυξηση αποθεματικών από μετατροπή ομολογιακού δανεί ου Τακτοποίηση αναβαλόμενων φόρων από την μετατροπή του ομολογιακού δανείου. Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Αναβαλλόμενη φορολογία εξόδων αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Μερίσματα χρήσης 2010-2011 Τακτικό αποθεματικό Έκτακτα Αποθεματικά Συναλλαγές με ιδιοκτήτες - - - - - - - - - Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 01/07/2011-30/09/2011 17.904.574 17.904.574 Λοιπά Συνολικά Έσοδα Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής ξένων θυγατρικών (54.922) (54.922) Λοιπά Συνολικά Έσοδα περιόδου (54.922) (54.922) Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα περιόδου (54.922) 17.904.574 17.849.652 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2011 181.919.108 41.249.350 (853.461) 20.652.020 1.797.944 108.785.110 14.447 187.235.067 540.799.584 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 6 ΟΜΙΛΟΣ
Ε. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό Αφορολόγητα αποθεματικά Έκτακτα αποθεματικά Λοιπά αποθέματικα Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα κατά την 1η Ιουλίου 2012, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 181.947.552 13.810.028 24.530.543 1.797.944 167.908.820 14.425 98.220.161 488.229.473 Μεταβολές Ίδίων Κεφαλαίων περιόδου - Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου από μετατροπή ομολογιακού δανείου - Κεφαλαιόποιηση αποθεματικού υπέρ το άρτιο - Επιστροφή κεφαλαίου στους μετόχους (27.292.133) (27.292.133) Αυξηση αποθεματικών από μετατροπή ομολογιακού δανείου Αναβαλλόμενη φορολογία εξόδων αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Μερίσματα χρήσης 2011-2012 Τακτικό αποθεματικό Έκτακτα Αποθεματικά - - - - - - Συναλλαγές με ιδιοκτήτες (27.292.133) (27.292.133) Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 01/07/2012-30/09/2012 - - - - - - 11.343.836 11.343.836 Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα περιόδου - - - - - - 11.343.836 11.343.836 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2012 154.655.419 13.810.028 24.530.543 1.797.944 167.908.820 14.425 109.563.997 472.281.176 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιουλίου 2011, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 181.919.108 41.249.350 20.652.020 1.797.944 108.785.110 14.447 84.113.062 438.531.040 Μεταβολές Ίδίων Κεφαλαίων περιόδου Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου από μετατροπή ομολογιακού δανείου Αυξηση αποθεματικών από μετατροπή ομολογιακού δανείου Τακτοποίηση αναβαλόμενων φόρων από την μετατροπή του ομολογιακού δανεί ου. Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Αναβαλλόμενη φορολογία εξόδων αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Μερίσματα χρήσης 2010-2011 - Τακτικό αποθεματικό - Έκτακτα Αποθεματικά - Συναλλαγές με ιδιοκτήτες - - - - - - - - Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 01/07/2011-30/09/2011 - - - - - - 13.354.582 13.354.582 Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα περιόδου - - - - - - 13.354.582 13.354.582 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2011 181.919.108 41.249.350 20.652.020 1.797.944 108.785.110 14.447 97.467.644 451.885.622 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 7
ΣΤ. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Έμμεση Μέθοδος Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Τόκοι πληρωθέντες Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημειώ σεις 30/09/2012 30/09/2011 30/09/2012 30/09/2011 4.15 31.873.457 3.588.328 21.038.980 10.299.477 (1.444.694) (2.162.545) (1.424.024) (1.384.792) Καταβεβλημένοι φόροι (231.444) (2.864.342) - (2.726.573) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 30.197.319 (1.438.559) 19.614.956 6.188.112 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων στοιχείων (14.056.529) (20.240.355) (3.373.805) (18.670.687) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων παγίων στοιχείων 911.100 4.860 911.100 4.860 Τόκοι εισπραχθέντες 1.105.630 1.640.373 513.957 1.567.321 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (12.039.799) (18.595.122) (1.948.748) (17.098.506) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εξοφλήσεις δανείων (297.982) (364.580) - - Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (162.487) (151.493) (162.487) (151.493) Επιστροφή Κεφαλαίου στους μετόχους (27.292.133) - (27.292.133) - Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (27.752.602) (516.073) (27.454.620) (151.493) Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (9.595.082) (20.549.754) (9.788.412) (11.061.887) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 184.646.930 158.087.059 56.048.994 119.206.065 Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (36) (920) - - Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 175.051.812 137.536.385 46.260.582 108.144.178 Διαθέσιμα στο ταμείο 2.678.909 2.334.251 2.512.707 2.190.468 Υπόλοιπο αλληλόχρεων λογαριασμών τραπεζών 10.691.863 5.252.350 9.420.267 3.664.842 Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 161.681.040 129.949.784 34.327.608 102.288.868 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων 175.051.812 137.536.385 46.260.582 108.144.178 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 8
Ζ. ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 1. Πληροφορίες Οι ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του ομίλου έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων. Η JUMBO είναι μία ανώνυμη εμπορική εταιρεία που ιδρύθηκε βάσει των νόμων της Eλληνικής Δημοκρατίας. Αναφορές στην «ΕΤΑΙΡΕΙΑ» ή «JUMBO A.E.E.» περιλαμβάνουν, εκτός αν τα περιεχόμενα υποδεικνύουν το αντίθετο, τον Όμιλο «JUMBO» και τις πλήρως ενοποιούμενες θυγατρικές του. Ο διακριτικός τίτλος της Εταιρείας είναι «JUMBO», είναι κατοχυρωμένος τόσο στο καταστατικό της, όσο και στο τμήμα σημάτων του Υπουργείου Ανάπτυξης ως ομώνυμο σήμα προϊόντων και υπηρεσιών «JUMBO» με αριθμό 127218 με διάρκεια προστασίας κατόπιν παρατάσεως μέχρι 5/6/2015. Η Εταιρεία ιδρύθηκε το έτος 1986 (ΦΕΚ 3234/26.11.1986) με αρχική διάρκεια τριάντα χρόνια (30). Με απόφαση της από 03.05.2006 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, η οποία εγκρίθηκε με την αρ. Κ2-6817/09.05.2006 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης, η διάρκεια της Εταιρείας παρατάθηκε σε εβδομήντα χρόνια (70) από την καταχώρησή της στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών. Η αρχική καταστατική έδρα της Εταιρείας ήταν στο δήμο Γλυφάδας, στην οδό Αγγέλου Μεταξά αριθμός 11. Με την ίδια ως άνω απόφαση της από 03.05.2006 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, η οποία εγκρίθηκε με την αρ. Κ2-6817/09.05.2006 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης, η έδρα της Εταιρείας μεταφέρθηκε στο δήμο Μοσχάτου Αττικής και συγκεκριμένα στην οδό Κύπρου 9 και Υδρας Τ.Κ. 183 46, όπου στεγάζονται και τα κεντρικά γραφεία αυτής. Η Εταιρεία είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών του Υπουργείου Ανάπτυξης, Διεύθυνση Ανωνύμων Εταιρειών και Πίστεως, με Αρ. Μ.Α.Ε. 7650/06/Β/86/04 ενώ ο αριθμός Γενικού Εμπορικού Μητρώου (Γ.Ε.ΜΗ) είναι 121653999000. Η δραστηριότητα της Εταιρείας διέπεται από τον Κ.Ν.2190/1920. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30ης Σεπτεμβρίου 2012 (01.07.2012-30.09.2012) εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 16 Νοεμβρίου 2012. 2. Φύση δραστηριοτήτων Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας είναι η λιανική πώληση παιχνιδιών, βρεφικών ειδών, εποχιακών ειδών, ειδών διακόσμησης και ειδών βιβλιοχαρτοπωλείου και εμπίπτει σύμφωνα με το δελτίο ΣΤΑΚΟΔ 03 της Εθνικής Στατιστικής Υπηρεσίας της Ελλάδος (Ε.Σ.Υ.Ε.) στον κλάδο «Λοιπό λιανικό εμπόριο καινούργιων ειδών σε ειδικευμένα καταστήματα» μ.α.κ. (κατηγορία ΣΤΑΚΟΔ 525.9). Μικρό τμήμα των δραστηριοτήτων της αποτελεί και η χονδρική εμπορεία παιχνιδιών και συναφών ειδών σε τρίτους. Η Εταιρία από 19/7/1997 αποτελεί εισηγμένη Εταιρία στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Από τον Ιούνιο του 2010 συμμετέχει στο δείκτη FTSE/Χ.Α. 20. Με βάση τις διατάξεις του Κανονισμού του Χ.Α. οι μετοχές της Εταιρίας εντάσσονται στην κατηγορία της «Κύριας Αγοράς». Επίσης, το Χ.Α., σε εφαρμογή της από 24/11/2005 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου του, περί υιοθέτησης του μοντέλου κλαδικής κατάταξης FTSE Dow Jones Industry Classification Benchmark (ICB), από 2/1/2006 κατέταξε την Εταιρία στον κλάδο Οικονομικής Δραστηριότητας Παιχνίδια (Toys), ο οποίος περιλαμβάνει μόνο την Εταιρία JUMBO. Μέσα στα 26 χρόνια λειτουργίας της, η Εταιρεία εξελίχθηκε σε μία από τις μεγαλύτερες επιχειρήσεις λιανικής πώλησης. Η εταιρεία την 30/09/2012 διέθετε ένα δίκτυο 60 καταστημάτων σε Ελλάδα, Κύπρο και Βουλγαρία. Τον Ιούλιο του 2012 ξεκίνησε τη λειτουργία του το νέο μισθωμένο στην Νέα Φιλαδέλφεια συνολικής Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 9
επιφάνειας 10χιλ τ.μ. ενώ τον Αύγουστο του 2012 ξεκίνησε να λειτουργεί το νέο μισθωμένο κατάστημα στο Παλαιό Φάληρο συνολικής επιφάνειας 7,5χιλ. τ.μ.. Κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2012 ο Όμιλος απασχολούσε 3.863 άτομα, εκ των οποίων 3.407 μόνιμο προσωπικό και 456 έκτακτο προσωπικό, ο δε μέσος όρος του προσωπικού για την περίοδο από 01/07/2012 έως 30/09/2012 κυμάνθηκε στα 3.770 άτομα (3.425 μόνιμο προσωπικό και 345 άτομα έκτακτο προσωπικό). 3. Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας με ημερομηνία 30 Σεπτεμβρίου 2012, που καλύπτουν την περίοδο από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, καθώς και των διερμηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB, και ειδικότερα είναι σύμφωνες με το ΔΛΠ 34 περί ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν περιορισμένη πληροφόρηση σε σχέση με αυτές των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου της 30ης Ιουνίου 2012, οι οποίες είναι διαθέσιμες στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.jumbo.gr Το νόμισμα παρουσίασης είναι το Ευρώ (νόμισμα της χώρας έδρας της Μητρικής του Ομίλου) και όλα τα ποσά εμφανίζονται σε Ευρώ, εκτός όπου ορίζεται διαφορετικά. Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσεων από τη Διοίκηση της Εταιρείας κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών. Οι σημαντικές παραδοχές για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας επισημαίνονται όπου κρίνεται κατάλληλο. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η Διοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα από εύλογες συνθήκες. Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2011-2012 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται εκτός από τις παρακάτω αλλαγές. 3.1 Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές Στην παράγραφο αυτή παρουσιάζονται τα πρότυπα τα οποία έχουν εφαρμογή στην Εταιρεία και έχουν υιοθετηθεί από την 1η Ιουλίου 2012 καθώς και τα πρότυπα τα οποία είναι μεν υποχρεωτικά από την 1η Ιουλίου 2012, ωστόσο δεν είναι εφαρμόσιμα στις εργασίες της Εταιρείας. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» Παρουσίαση στοιχείων των λοιπών συνολικών εσόδων (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2012) Τον Ιούνιο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση των τροποποιήσεων του ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων». Οι τροποποιήσεις αυτές αναφέρονται στον τρόπο παρουσίασης στοιχείων των λοιπών συνολικών εσόδων. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2012. Η παρούσα τροποποίηση εγκρίθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Ιούνιο του 2012. Τροποποίηση του ΔΛΠ 12 «Αναβαλλόμενος Φόρος: Ανάκτηση των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων» (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2012) Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 10
Τον Δεκέμβριο του 2010 εκδόθηκε η παρούσα τροποποίηση του ΔΛΠ 12 «Φόροι Εισοδήματος». Η τροποποίηση αυτή παρέχει χρήσιμες οδηγίες αναφορικά με τις περιπτώσεις στοιχείων του ενεργητικού αποτιμώμενα στις εύλογες αξίες σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 40 «Επενδυτικά ακίνητα» τα οποία ανακτώνται μέσω της χρήσης ή μέσω της πώλησής τους. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2011. Προγενέστερη εφαρμογή επιτρέπεται. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3.2 Νέα και τροποποιημένα πρότυπα και Διερμηνείες Στην παράγραφο αυτή παρουσιάζονται τα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ, είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. Η Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων καθώς και η Επιτροπή Ερμηνειών έχουν ήδη εκδώσει μια σειρά νέων λογιστικών προτύπων και ερμηνειών τα οποία δεν είναι υποχρεωτικό να εφαρμοστούν για τις παρουσιαζόμενες οικονομικές καταστάσεις. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση αυτών των νέων προτύπων και ερμηνειών έχει ως εξής: ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2015) Το IASB προχώρησε στις 12/11/2009 στην έκδοση νέου Προτύπου, του αναθεωρημένου ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» το οποίο και σταδιακά θα αντικαταστήσει το ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση». Σημειώνεται ότι τον Οκτώβριο του 2010 το IASB προέβη στην έκδοση προσθηκών αναφορικά με τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που η οικονομική οντότητα έχει επιλέξει να αποτιμά σε εύλογες αξίες. Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9, όλα τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιμώνται αρχικά στην εύλογη αξία πλέον συγκεκριμένα κόστη συναλλαγών. Η μεταγενέστερη αποτίμηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού γίνεται είτε στο αποσβεσμένο κόστος είτε στην εύλογη αξία και εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο της επιχείρησης σχετικά με τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και των συμβατικών ταμειακών ροών του στοιχείου αυτού. Το ΔΠΧΑ 9 απαγορεύει αναταξινομήσεις, εκτός από τις περιπτώσεις που το επιχειρηματικό μοντέλο της επιχείρησης αλλάξει, και στην προκειμένη περίπτωση απαιτείται να αναταξινομήσει μελλοντικά τα επηρεαζόμενα χρηματοοικονομικά μέσα. Σύμφωνα με τις αρχές του ΔΠΧΑ 9 όλες οι επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους πρέπει να αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους. Εντούτοις, η Διοίκηση έχει την επιλογή να παρουσιάζει στα λοιπά συνολικά έσοδα τα πραγματοποιηθέντα και μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημιές εύλογης αξίας συμμετοχικών τίτλων που δεν κατέχονται προς εμπορική εκμετάλλευση. Το παρόν Πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις», ΔΠΧΑ 11 «Κοινοί Διακανονισμοί» (Joint Arrangements), ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Επιχειρήσεις», ΔΛΠ 27 «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες» (εφαρμόζονται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013) Τον Μάιο του 2011 το IASB εξέδωσε τρία νέα Πρότυπα και συγκεκριμένα τα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12. Το ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» αναφέρει ένα μοντέλο ενοποίησης που καθορίζει τον έλεγχο ως τη βάση για την ενοποίηση όλων των τύπων επιχειρήσεων. Το ΔΠΧΑ 10 αντικαθιστά το ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και την ΜΕΔ 12 «Ενοποίηση Οικονομικές Μονάδες Ειδικού Σκοπού». Το ΔΠΧΑ 11 «Κοινοί Διακανονισμοί» καθορίζει τις αρχές αναφορικά την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των μελών που συμμετέχουν σε έναν κοινό διακανονισμό (joint arrangement). Το ΔΠΧΑ 11 αντικαθιστά το ΔΛΠ 31 «Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες» και τη ΜΕΔ 13 «Από Κοινού Ελεγχόμενες Οικονομικές Μονάδες Μη Νομισματικές Συνεισφορές από Μέλη μίας Κοινοπραξίας». Το ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε Άλλες Επιχειρήσεις» συνενώνει, εμπλουτίζει και αντικαθιστά τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για τις θυγατρικές, τις από κοινού ελεγχόμενες επιχειρήσεις, τις συγγενείς επιχειρήσεις και τις μη ενοποιούμενες επιχειρήσεις. Ως συνέπεια των ανωτέρω νέων Προτύπων, το IASB εξέδωσε επίσης το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 με τίτλο ΔΛΠ 27 «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και το τροποποιημένο ΔΛΠ 28 με τίτλο ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 11
Συγγενείς και Κοινοπραξίες». Τα νέα Πρότυπα έχουν εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013, ενώ προγενέστερη εφαρμογή επιτρέπεται. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τα προαναφερθέντα Πρότυπα δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 13 «Αποτίμηση σε Εύλογες Αξίες» (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013) Τον Μάιο του 2011 το IASB προέβη στην έκδοση του ΔΠΧΑ 13 «Αποτίμηση σε Εύλογες Αξίες». Το ΔΠΧΑ 13 παρέχει τον ορισμό της εύλογης αξίας και παρουσιάζει σε ένα ενιαίο πρότυπο το πλαίσιο αναφορικά με τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας και τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις αναφορικά με τον υπολογισμό της εύλογης αξίας. Το ΔΠΧΑ 13 εφαρμόζεται στις περιπτώσεις που άλλα ΔΠΧΑ απαιτούν ή επιτρέπουν την αποτίμηση στοιχείων σε εύλογες αξίες. Το ΔΠΧΑ 13 δεν εισάγει νέες απαιτήσεις αναφορικά με τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας ενός στοιχείου του ενεργητικού ή μίας υποχρέωσης. Επιπλέον, δεν αλλάζει το τι ορίζουν άλλα Πρότυπα αναφορικά με τα ποια στοιχεία αποτιμώνται σε εύλογες αξίες και δεν αναφέρεται στον τρόπο παρουσίασης των μεταβολών της εύλογης αξίας στις Οικονομικές Καταστάσεις. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Το νέο Πρότυπο έχει εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013, ενώ προγενέστερη εφαρμογή επιτρέπεται. Το προαναφερθέν Πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζόμενους» (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013) Τον Ιούνιο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων του ΔΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζόμενους». Οι τροποποιήσεις αυτές σκοπό έχουν να βελτιώσουν θέματα αναγνώρισης και γνωστοποίησης απαιτήσεων αναφορικά με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών. Οι νέες τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013 με προγενέστερη εφαρμογή να επιτρέπεται. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Η παρούσα τροποποίηση εγκρίθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Ιούνιο του 2012. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2014) Τον Δεκέμβριο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων του ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» προκειμένου να παράσχει διευκρινήσεις αναφορικά με τις απαιτήσεις του Προτύπου αναφορικά με τις περιπτώσεις συμψηφισμού. Οι τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2014, με προγενέστερη εφαρμογή να επιτρέπεται. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 7 «Γνωστοποιήσεις» Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013) Τον Δεκέμβριο του 2011, το IASB δημοσίευσε νέες απαιτήσεις για γνωστοποιήσεις που επιτρέπουν στους χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων, να διενεργούν με καλύτερο τρόπο συγκρίσεις μεταξύ οικονομικών καταστάσεων που δημοσιεύονται βάσει των ΔΠΧΑ και αυτών που δημοσιεύονται βάσει των US GAAP. Οι εν λόγω τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς» - Κρατικά δάνεια (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013) Τον Μάρτιο του 2012, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης του ΔΠΧΑ 1 σύμφωνα με την οποία οι υιοθετούντες για πρώτη φορά τα ΔΠΧΑ που έχουν λάβει κρατικά δάνεια με προνομιακό επιτόκιο, έχουν την δυνατότητα της μη αναδρομικής εφαρμογής των ΔΠΧΑ στην απεικόνιση αυτών των δανείων κατά Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 12
την μετάβαση. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος 2009-2011 (έκδοση τον Μάιο του 2012 οι τροποποιήσεις ισχύουν για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013) Το IASB προχώρησε τον Μάιο του 2012 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος 2009-2011», το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 5 Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν είναι ιδιαίτερα σημαντικές και δεν έχουν ουσιαστική επίπτωση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου. Οι παρούσες τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις, Κοινοί Διακανονισμοί, Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Επιχειρήσεις: Οδηγός Μετάβασης (Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12) (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013) Τον Ιούνιο του 2012, το IASB προέβη στην εν λόγω έκδοση η οποία παρέχει διευκρινίσεις αναφορικά με τις μεταβατικές διατάξεις του ΔΠΧΑ 10. Οι τροποποιήσεις παρέχουν επιπλέον πρόσθετες διευκολύνσεις κατά την μετάβαση στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12 μειώνοντας τις απαιτήσεις παροχής προσαρμοσμένων συγκριτικών πληροφοριών μόνο κατά την προηγούμενη συγκριτική περίοδο. Επιπλέον, αναφορικά με τις γνωστοποιήσεις για μη ενοποιούμενες επιχειρήσεις, οι τροποποιήσεις αφαιρούν την απαίτηση παρουσίασης συγκριτικής πληροφόρησης για τις περιόδους πριν την πρώτη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 12. Οι εν λόγω τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου. Οι παρούσες τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3.3 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Οι επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται στην πλήρη ενοποίηση της JUMBO Α.Ε.Ε. είναι οι ακόλουθες: Μητρική Εταιρεία: Η Ανώνυμη Εμπορική Εταιρεία με την επωνυμία «JUMBO Ανώνυμη Εμπορική Εταιρεία» και το διακριτικό τίτλο «JUMBO» ιδρύθηκε το έτος 1986, με έδρα σήμερα στο Μοσχάτο Αττικής (οδός Κύπρου 9 & Ύδρας), είναι εισηγμένη από το έτος 1997 στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών και είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών του Υπουργείου Ανάπτυξης με ΑΡ.Μ.Α.Ε. 7650/06/Β/86/04 και αριθμό Γ.Ε.ΜΗ 121653999000. Η Εταιρεία έχει καταταγεί στην κατηγορία Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Θυγατρικές εταιρείες: 1. Η θυγατρική εταιρεία με την επωνυμία «Jumbo Trading Ltd», είναι Κυπριακή εταιρία περιορισμένης ευθύνης (Limited). Ιδρύθηκε το έτος 1991. Έδρα αυτής, η Λευκωσία Κύπρου (Λεωφ. Αβραάμ Αντωνίου 9, Κάτω Λακατάμια της Λευκωσίας). Είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Εφόρου Εταιριών Κύπρου με αριθμό Ε 44824. Δραστηριοποιείται στην Κύπρο στο ίδιο αντικείμενο με τη μητρική δηλαδή το λιανικό εμπόριο παιχνιδιών. Η Μητρική κατέχει το 100% των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου αυτής. 2. Η θυγατρική εταιρεία στη Βουλγαρία με την επωνυμία «JUMBO EC.B.» συστάθηκε την 1η Σεπτεμβρίου 2005 ως Μονοπρόσωπη Εταιρία Περιορισμένης Ευθύνης με αριθμό Μητρώου Μερίδας 96904, τόμος 1291 του Πρωτοδικείου Σόφιας και σύμφωνα με τις πρόνοιες και προϋποθέσεις του αρ. 115 Ε.Ν. Έδρα αυτής η Σόφια Βουλγαρίας (Bul. Bulgaria 51 Sofia 1404). Η Μητρική κατέχει το 100% των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου αυτής. 3. Η θυγατρική εταιρεία στη Ρουμανία με την επωνυμία «JUMBO EC.R. S.R.L» συστάθηκε την 9η Αυγούστου 2006 ως Εταιρία περιορισμένης ευθύνης (srl) με αριθμό διάταξης στο εμπορικό Μητρώο J40/12864/2006, με έδρα το Crevedia της κομητείας Dâmboviţa (αυτοκινητόδρομος Bucureşti Târgovişte, Αρ. 670, Διαμέρισμα 50. Η Μητρική κατέχει το 100% των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου αυτής. Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 13
4. Η θυγατρική εταιρεία ASPETΤO Ltd ιδρύθηκε την 21/8/2006 με έδρα την Λευκωσία Κύπρου (Λεωφ. Αβραάμ Αντωνίου 9, Κάτω Λακατάμια της Λευκωσίας). Η «Jumbo Trading Ltd» κατέχει το 100% των ψήφων της εταιρείας αυτής. 5. Η εταιρεία WESTLOOK SRL είναι θυγατρική της εταιρείας ΑSPETΤO Ltd η οποία κατέχει το 100% του μετοχικού της κεφαλαίου. Έδρα της είναι το Crevedia της κομητείας Dâmboviţa (αυτοκινητόδρομος Bucureşti Târgovişte, Αρ. 670, Διαμέρισμα 52). H εταιρεία αυτή ιδρύθηκε στις 16/10/2006. Οι εταιρείες του Ομίλου οι οποίες περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και η μέθοδος ενοποίησης έχουν ως εξής: Ενοποιημένη Ποσοστό & είδος Έδρα Μέθοδος ενοποίησης θυγατρική συμμετοχής JUMBO 100% Άμεση Κύπρος Ολική ενοποίηση TRADING LTD JUMBO EC.B LTD 100% Άμεση Βουλγαρία Ολική ενοποίηση JUMBO EC.R SRL 100% Άμεση Ρουμανία Ολική ενοποίηση ASPETTO LTD 100% Έμμεση Κύπρος Ολική ενοποίηση WESTLOOK SRL 100% Έμμεση Ρουμανία Ολική ενοποίηση Κατά την διάρκεια της περιόδου δεν μεταβλήθηκε η δομή του Ομίλου. Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 14
4. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων 4.1 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Ο Όμιλος αναγνωρίζει τρεις γεωγραφικούς τομείς Ελλάδα, Κύπρο και Βουλγαρία ως λειτουργικούς τομείς. Οι ανωτέρω γεωγραφικοί τομείς είναι αυτοί που χρησιμοποιούνται από την Διοίκηση της επιχείρησης για εσωτερικούς σκοπούς. Οι στρατηγικές αποφάσεις της διοίκησης λαμβάνονται με βάση τα αναπροσαρμοσμένα λειτουργικά αποτελέσματα του κάθε παρουσιαζόμενου τομέα, τα οποία χρησιμοποιούνται για την μέτρηση της αποδοτικότητάς τους. Οι δραστηριότητες του Ομίλου, οι οποίες δεν πληρούν τα κριτήρια και τα ποσοτικά όρια του ΔΠΧΑ 8 για να αποτελέσουν διακριτό λειτουργικό τομέα, συνδυάζονται και παρουσιάζονται υπό την περιγραφή «λοιπά». Στα «λοιπά» περιλαμβάνονται έσοδα και έξοδα της διοίκησης καθώς επίσης και λοιπά έκτακτα μη οργανικά αποτελέσματα τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις να κατανεμηθούν καθότι χρησιμοποιούνται για το σύνολο των δραστηριοτήτων του Ομίλου. Στον τομέα Ελλάδα η διοίκηση της Εταιρίας παρακολουθεί και τις πωλήσεις που πραγματοποιεί από την Ελλάδα προς την ΠΓΔΜ (FYROM), βάση σύμβασης εμπορικής συνεργασίας με τον ανεξάρτητο πελάτη Veropoulos Dooel και προς την Αλβανία, βάση σύμβασης εμπορικής συνεργασίας με τον ανεξάρτητο πελάτη Kid Zone Sh.p.k. Το σύνολο των πωλήσεων της μητρικής προς τα Σκόπια και την Αλβανία για τη χρήση 01/07/2012-30/09/2012 ανήλθαν στο ποσό των 1.586χιλ. ευρώ. Τα αποτελέσματα του Ομίλου ανά τομέα για το πρώτο τρίμηνο της τρέχουσας χρήσης αναλύονται ως εξής: 01/07/2012-30/09/2012 (ποσά σε ευρώ) Ελλάδα Κύπρος Βουλγαρία Λοιπά Σύνολο Πωλήσεις 113.285.355 13.847.077 7.871.002-135.003.434 Ενδοεταιρικές πωλήσεις (10.847.263) (70.942) (117.073) - (11.035.278) Σύνολα καθαρών πωλήσεων 102.438.092 13.776.134 7.753.929-123.968.155 Κόστος πωληθέντων (55.521.560) (6.895.823) (4.078.214) - (66.495.597) Μικτό Κέρδος 46.916.532 6.880.311 3.675.715-57.472.558 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης - - - 744.329 744.329 Έξοδα Διοίκησης (238.564) - - (4.924.683) (5.163.247) Έξοδα Διάθεσης (28.109.190) (1.627.823) (2.340.872) (34.932) (32.112.817) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης - - - (962.009) (962.009) Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 19.079.962 5.252.488 1.334.843 (5.688.480) 19.978.813 Χρηματοοικονομικά έξοδα - - - (1.533.296) (1.533.296) Χρηματοοικονομικά έσοδα - - - 2.410.167 2.410.167 Κέρδη προ Φόρων 19.079.962 5.252.488 1.334.843 (4.811.609) 20.855.684 Φόρος εισοδήματος - - - (3.707.972) (3.707.972) Κέρδη μετά φόρων 19.079.962 5.252.488 1.334.843 (8.519.581) 17.147.712 Αποσβέσεις ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων (3.301.006) (299.184) (786.665) (181.527) (4.568.382) Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 15
Τα αποτελέσματα του Ομίλου ανά τομέα για το πρώτο τρίμηνο της προηγούμενης χρήσης αναλύονται ως εξής: 01/07/2011-30/09/2011 (ποσά σε ευρώ) Ελλάδα Κύπρος Βουλγαρία Λοιπά Σύνολο Πωλήσεις 111.502.446 13.462.926 6.364.995-131.330.367 Ενδοεταιρικές πωλήσεις (10.531.880) (157.015) (93.245) - (10.782.140) Σύνολα καθαρών πωλήσεων 100.970.566 13.305.911 6.271.750-120.548.227 Κόστος πωληθέντων (53.102.511) (6.494.061) (3.138.112) - (62.734.684) Μικτό Κέρδος 47.868.055 6.811.850 3.133.638-57.813.543 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης - - - 1.452.918 1.452.918 Έξοδα Διοίκησης (403.469) - - (4.851.546) (5.255.015) Έξοδα Διάθεσης (28.144.431) (1.531.551) (2.210.149) (114.326) (32.000.457) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης - - - (630.869) (630.869) Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 19.320.155 5.280.299 923.489 (4.143.823) 21.380.120 Χρηματοοικονομικά έξοδα - - - (1.518.281) (1.518.281) Χρηματοοικονομικά έσοδα - - - 1.950.724 1.950.724 Κέρδη προ Φόρων 19.320.155 5.280.299 923.489 (3.711.380) 21.812.563 Φόρος εισοδήματος - - - (3.907.989) (3.907.989) Κέρδη μετά φόρων 19.320.155 5.280.299 923.489 (7.619.369) 17.904.574 Αποσβέσεις ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων (3.026.372) (319.967) (681.513) (172.013) (4.199.865) Η κατανομή των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων στους επιχειρηματικούς τομείς για τις περιόδους 01/07/2012-30/09/2012 και 01/07/2011-30/09/2011 αναλύεται ως εξής: 30/09/2012 (ποσά σε ευρώ) Ελλάδα Κύπρος Βουλγαρία Λοιπά Σύνολο Ενεργητικό Τομέα 433.210.980 52.481.088 107.402.942-593.095.010 Μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού - - - 257.644.149 257.644.149 Ενοποιημένο Ενεργητικό 433.210.980 52.481.088 107.402.942 257.644.149 850.739.159 Υποχρεώσεις Τομέα 230.117.063 2.864.606 2.411.673-235.393.342 Μη κατανεμημένα στοιχεία Υποχρεώσεων - - - 32.629.473 32.629.473 Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 230.117.063 2.864.606 2.411.673 32.629.473 268.022.815 Προσθήκες παγίων Ομίλου (ποσά σε ευρώ) 30/09/2012 Ελλάδα 2.605.151 Κύπρος 128.545 Βουλγαρία 10.316.020 Σύνολο 13.049.716 30/09/2011 (ποσά σε ευρώ) Ελλάδα Κύπρος Βουλγαρία Λοιπά Σύνολο Ενεργητικό Τομέα 428.433.298 54.359.920 90.253.216-573.046.434 Μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού - - - 248.479.762 248.479.762 Ενοποιημένο Ενεργητικό 428.433.298 54.359.920 90.253.216 248.479.762 821.526.196 Υποχρεώσεις Τομέα 236.464.148 3.712.345 3.046.555-243.223.048 Μη κατανεμημένα στοιχεία Υποχρεώσεων - - - 37.503.564 37.503.564 Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 236.464.148 3.712.345 3.046.555 37.503.564 280.726.612 Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 16
Προσθήκες παγίων Ομίλου (ποσά σε ευρώ) 30/09/2011 Ελλάδα 19.268.087 Κύπρος 42.086 Βουλγαρία 486.502 Σύνολο 19.796.675 Η κύρια δραστηριότητα του Ομίλου είναι η λιανική πώληση παιχνιδιών, βρεφικών ειδών, εποχιακών, ειδών βιβλιοχαρτοπωλείου, εποχιακών ειδών και ειδών σπιτιού. Οι πωλήσεις ανά τύπο είδους για το πρώτο τρίμηνο της τρέχουσας χρήσης έχουν ως εξής: Τύπο Είδους Πωλήσεις ανά τύπο είδους για τη περίοδο 01/07/2012-30/09/2012 Αξία Πωλήσεων σε Ευρώ Ποσοστό επί συνόλου Παιχνίδι 29.576.705 23,86% Βρεφικά είδη 15.304.692 12,35% Βιβλιοχαρτοπωλείο 18.818.616 15,18% Εποχιακά 25.470.963 20,55% Είδη Σπιτιού 34.765.785 28,04% Διάφορα 31.394 0,03% Σύνολο 123.968.155 100,00% Οι πωλήσεις ανά τύπο είδους για το πρώτο τρίμηνο της προηγούμενης χρήσης έχουν ως εξής: Τύπο Είδους Πωλήσεις ανά τύπο είδους για τη περίοδο 01/07/2011-30/09/2011 Αξία Πωλήσεων σε Ευρώ Ποσοστό επί συνόλου Παιχνίδι 29.785.243 24,71% Βρεφικά είδη 16.409.942 13,61% Βιβλιοχαρτοπωλείο 17.052.069 14,15% Εποχιακά 25.215.302 20,92% Είδη Σπιτιού 32.068.139 26,60% Διάφορα 17.532 0,01% Σύνολο 120.548.227 100,00% Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 17
4.2 Φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος της περιόδου 01/7/2012-30/09/2012 υπολογίστηκε με συντελεστή 20% επί των κερδών της μητρικής, σύμφωνα με την ελληνική φορολογική νομοθεσία, 10% κατά μέσο όρο επί των κερδών των θυγατρικών JUMBO TRADING LTD της Κύπρου, JUMBO EC.B. της Βουλγαρίας και ASPETTO LTD της Κύπρου και 16% των θυγατρικών JUMBO EC.R SRL και WESTLOOK SRL της Ρουμανίας. Η πρόβλεψη για τους φόρους εισοδήματος που απεικονίζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ποσά σε 30/09/2012 30/09/2011 30/09/2012 30/09/2011 Φόρος εισοδήματος φορολογητέων κερδών 3.486.764 3.733.004 2.716.721 3.176.955 Αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος 221.208 174.985 221.208 174.985 Σύνολο Φόρου Εισοδήματος 3.707.972 3.907.989 2.937.929 3.351.940 4.3 Κέρδη ανά μετοχή Η ανάλυση των βασικών και μειωμένων κερδών ανά μετοχή για τον Όμιλο και την Εταιρεία έχει ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Βασικά κέρδη ανά μετοχή 30/09/2012 30/09/2011 30/09/2012 30/09/2011 (ποσά σε ευρώ) Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής 17.147.712 17.904.574 11.343.836 13.354.582 Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών 129.962.537 129.942.220 129.962.537 129.942.220 Βασικά κέρδη ανά μετοχή (Ευρώ ανά μετοχή) 0,1319 0,1378 0,0873 0,1028 Τα μειωμένα κέρδη ανά μετοχή στην τρέχουσα περίοδο 01/07/2012-30/09/2012 ήταν μεγαλύτερα από τα βασικά και για το λόγω αυτό δεν προβήκαμε στη δημοσίευσή τους. Τα μειωμένα κέρδη ανά μετοχή κατά την προηγούμενη αντίστοιχη περίοδο 01/07/2011-30/09/2011 ήταν για τον Όμιλο 0,1376 Ευρώ ανά μετοχή και για την Εταιρεία 0,1027 Ευρώ ανά μετοχή. Στις 8/9/2012 δεν υποβλήθηκε από δικαιούχους ομολογιούχους του μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου που είχε εκδοθεί στις 8/9/2006, καμία αίτηση-δήλωση άσκησης του δικαιώματος μετατροπής. Δεν είχαν μετατραπεί μέχρι την 30/09/2012 88.742 ομολογίες οι οποίες λήφθηκαν υπόψη για τον υπολογισμό των μειωμένων κερδών ανά μετοχή. 4.4 Ενσώματες ακινητοποιήσεις α. Πληροφορίες σχετικά με τις ενσώματες ακινητοποιήσεις Η διοίκηση του Ομίλου προέβη σε επανεκτίμηση της ωφέλιμης ζωής των παγίων στοιχείων της κατά την ημερομηνία μετάβασης στα ΔΠΧΑ με βάση τις πραγματικές συνθήκες χρήσης των παγίων στοιχείων της και όχι με βάση τα φορολογικά κριτήρια. Με βάση την ελληνική φορολογική νομοθεσία η Εταιρεία την 31/12/2008 διενήργησε αναπροσαρμογή της αξίας κτήσης των γηπέδων και των κτιρίων της. Για σκοπούς ΔΠΧΑ η συγκεκριμένη αναπροσαρμογή αντιλογίστηκε επειδή δεν πληρεί τις προϋποθέσεις που θέτονται από τα ΔΠΧΑ. Με βάση το ΔΠΧΑ 1 ο Όμιλος είχε δικαίωμα να κρατήσει προηγούμενες αναπροσαρμογές αν αυτές απεικονίζουν την αξία κτήσης των παγίων που θα προσδιοριζόταν με βάση τα ΔΠΧΑ. Η διοίκηση του Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 18
Ομίλου εκτιμά ότι οι αξίες έτσι όπως εμφανίζονται κατά την ημερομηνία μετάβασης δεν απέχουν ουσιωδώς από το κόστος κτήσης που θα προσδιοριζόταν κατά την 30/6/2004 αν εφαρμόζονταν τα ΔΠΧΑ. Με βάση τις προηγούμενες λογιστικές αρχές υπήρχαν κονδύλια πολυετούς απόσβεσης (έξοδα κτήσης ακινητοποιήσεων και συμβολαιογραφικά και λοιπά έξοδα) τα οποία αποσβένονταν είτε εφάπαξ είτε τμηματικά και ισόποσα σε μία πενταετία. Με βάση τα ΔΠΧΑ και τις εκτιμήσεις της Εταιρείας τα στοιχεία αυτά προσαύξησαν την αξία κτήσης των ενσώματων ακινητοποιήσεων, οι δε αποσβέσεις τους αναπροσαρμόστηκαν με βάση τις λογιστικές εκτιμήσεις που ακολουθήθηκαν στα πάγια που επιβάρυναν (αναπροσαρμογή ωφέλιμης ζωής ενσώματων ακινητοποιήσεων). β. Αποσβέσεις Οι αποσβέσεις των ενσώματων ακινητοποιήσεων (πλην των οικοπέδων) υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους ως εξής: Κτίρια Μηχανολογικός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Λοιπός εξοπλισμός Ηλεκτρονικοί υπολογιστές και προγράμματα 30 35 έτη 5-20 έτη 5 10 έτη 4-10 έτη 3 5 έτη γ. Προσθήκες παγίων. Οι καθαρές επενδύσεις για αγορά παγίων στοιχείων της Εταιρείας για την περίοδο 01.07.2012-30.09.2012 ανήλθαν σε 2.605χιλ. και του Ομίλου σε 13.050 χιλ. Στις 30/09/2012 ο Όμιλος είχε δεσμεύσεις για κατασκευή κτιρίων τεχνικών έργων συνολικό ποσό 6.823χιλ. από τα οποία ποσό 3.554χιλ. αφορά την Εταιρία. Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 19
Η ανάλυση των ενσώματων ακινητοποιήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας έχει ως εξής: (ποσά σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ Γήπεδα Κτίρια και βελτιώσεις κτιρίων Μεταφορικά μέσα Μηχανήματα - Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Λογισμικά προγράμματα Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολο Ακίνητα με χρηματοδοτικές μισθώσεις Μεταφορικά μέσα με χρηματοδοτικές μισθώσεις Σύνολο παγίων χρηματοδοτικών μισθώσεων Σύνολο ενσώματων ακινητοποιήσεων Αξία κτήσης 30/06/2011 112.095.530 270.117.809 1.611.939 69.215.303 2.189.120 2.096.957 457.326.658 6.227.263 3.571.000 9.798.263 467.124.921 Σωρευμένες αποσβέσεις 0 (44.234.845) (635.089) (40.155.175) (1.909.973) 0 (86.935.082) (998.644) (756.749) (1.755.393) (88.690.475) Υπόλοιπο την 30/06/2011 112.095.530 225.882.964 976.850 29.060.128 279.147 2.096.957 370.391.576 5.228.619 2.814.251 8.042.870 378.434.446 Αξία κτήσης 30/06/2012 118.609.891 308.874.066 2.019.394 76.335.450 2.441.444 2.931.206 511.211.451 6.227.263 3.571.000 9.798.263 521.009.714 Σωρευμένες αποσβέσεις 0 (54.577.307) (785.571) (46.061.076) (2.071.013) 0 (103.494.967) (1.112.739) (1.185.751) (2.298.490) (105.793.457) Υπόλοιπο την 30/06/2012 118.609.891 254.296.759 1.233.823 30.274.374 370.431 2.931.206 407.716.484 5.114.524 2.385.249 7.499.773 415.216.257 Αξία κτήσης 30/09/2012 125.069.518 311.822.754 951.435 78.265.248 2.578.926 4.092.474 522.780.355 6.227.263 3.571.000 9.798.263 532.578.618 Σωρευμένες αποσβέσεις 0 (57.322.189) (587.899) (47.546.572) (2.122.776) 0 (107.579.436) (1.141.263) (1.293.002) (2.434.265) (110.013.701) Υπόλοιπο την 30/09/2012 125.069.518 254.500.565 363.536 30.718.676 456.150 4.092.474 415.200.919 5.086.000 2.277.998 7.363.998 422.564.917 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Γήπεδα Κτίρια και βελτιώσεις κτιρίων Μεταφορικά μέσα Μηχανήματα - Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Λογισμικά προγράμματα Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολο Ακίνητα με χρηματοδοτικές μισθώσεις Μεταφορικά μέσα με χρηματοδοτικές μισθώσεις Σύνολο παγίων χρηματοδοτικών μισθώσεων Σύνολο ενσώματων ακινητοποιήσεων Αξία κτήσης 30/06/2011 68.147.344 182.377.071 1.463.234 58.783.742 1.490.865 1.646.081 313.908.338 6.227.263 3.571.000 9.798.263 323.706.600 Σωρευμένες αποσβέσεις 0 (37.394.177) (491.504) (36.385.447) (1.278.308) 0 (75.549.436) (998.644) (756.749) (1.755.393) (77.304.829) Υπόλοιπο την 30/06/2011 68.147.344 144.982.894 971.730 22.398.295 212.557 1.646.081 238.358.902 5.228.619 2.814.251 8.042.870 246.401.771 Αξία κτήσης 30/06/2012 74.596.409 210.984.728 1.870.689 64.621.655 1.710.327 2.646.317 356.430.125 6.227.263 3.571.000 9.798.263 366.228.388 Σωρευμένες αποσβέσεις 0 (44.937.231) (639.426) (41.110.090) (1.409.730) 0 (88.096.477) (1.112.739) (1.185.751) (2.298.490) (90.394.967) Υπόλοιπο την 30/06/2012 74.596.409 166.047.497 1.231.263 23.511.565 300.597 2.646.317 268.333.648 5.114.524 2.385.249 7.499.773 275.833.421 Αξία κτήσης 30/09/2012 74.596.409 213.824.553 802.730 66.514.422 1.847.809 6.549 357.592.472 6.227.263 3.571.000 9.798.263 367.390.735 Σωρευμένες αποσβέσεις 0 (46.887.774) (441.114) (42.296.856) (1.452.947) 0 (91.078.691) (1.141.263) (1.293.002) (2.434.265) (93.512.956) Υπόλοιπο την 30/09/2012 74.596.409 166.936.779 361.616 24.217.566 394.862 6.549 266.513.781 5.086.000 2.277.998 7.363.998 273.877.779 Της περιόδου από 1η Ιουλίου 2012 έως 30η Σεπτεμβρίου 2012 Σελίδα: 20