Δηεύζπλζε Επνπηείαο Ιδησηηθήο Αζθάιηζεο Οδηθόο Υάξηεο Αζθαιηζηηθώλ Επηρεηξήζεσλ γηα ηελ απνηειεζκαηηθή εθαξκνγή ηεο Οδεγίαο Φεξεγγπόηεηα ΙΙ 12/12/2013 1
2
πλνπηηθό Υξνλνδηάγξακκα Εξγαζηώλ 31/3/2015 1/1/2016 1/1/2014 30/9/2014 1/1/2015 ηαδηαθή θαηάξγεζε ηνπ Ν.Δ.400/70 Δηεζλή Λνγηζηηθά Πξόηππα Πιήξεο εθαξκνγή ηεο ΦΙΙ Πξόηαζε λνκνπαξαζθεπαζηηθήο επηηξνπήο γηα ηελ ελζσκάησζε ηεο Οδεγίαο ΦΙΙ Ελδηάκεζε εθαξκνγή ηεο ΦΙΙ 3
Eλδηάκεζε εθαξκνγή ηεο Φεξεγγπόηεηαο ΙΙ Σελ 30 Οθησβξίνπ 2013 δεκνζηεύηεθαλ νη θαηεπζπληήξηεο γξακκέο ηεο ΕΙΟΡΑ γηα ηελ ελδηάκεζε εθαξκνγή ηεο Φεξεγγπόηεηαο ΙΙ Η ΣηΕ ζα εληάμεη ζην επνπηηθό ηεο πιαίζην: παξαθνινύζεζε ηεο δηαδηθαζίαο πξνεηνηκαζίαο θαη ζπκκόξθσζεο ηεο θάζε επηρείξεζεο ζύληαμε θαη επηθαηξνπνίεζε ηεο Κάξηαο Αμηνιόγεζεο Επηθηλδπλόηεηαο (θνξόθαξηα) θάζε επηρείξεζεο 4
Ελδηάκεζε εθαξκνγή ηεο Φεξεγγπόηεηαο ΙΙ Δηαρείξηζε Κηλδύλνπ Ελδηάκεζε εθαξκνγή ΦΙΙ Σύζηεκα δηαθπβέξλεζεο Υπνβνιή Πιεξνθνξηώλ ζηηο επνπηηθέο αξρέο Δηαδηθαζία πξναίηεζεο εζωηεξηθώλ ππνδεηγκάηωλ Πξννπηηθή αμηνιόγεζε ίδηωλ θηλδύλωλ 5
Σύζηεκα Δηαθπβέξλεζεο Γεληθέο Απαηηήζεηο Πνιηηηθέο / δηαδηθαζίεο / ζύζηεκα εζσηεξηθνύ ειέγρνπ Σύζηεκα Εζωηεξηθνύ Ειέγρνπ & Λεηηνπξγία Σπκκόξθωζεο * Γξαπηή πνιηηηθή Καηαιιειόηεηα θαη ήζνο * Αλαινγηζηηθή Λεηηνπξγία * Δηαρείξηζε Κηλδύλνπ * Γξαπηή πνιηηηθή Εμωηεξηθή Αλάζεζε * Γξαπηή πνιηηηθή Εζωηεξηθή Επηζεώξεζε * Γξαπηή πνιηηηθή * Εθαξκόδνληαη ηα ελδηάκεζα κέηξα εθαξκνγήο θαη κεηά ζα εθδνζνύλ θαη εμνπζηνδόηεζε πξάμεηο
Ελδηάκεζε εθαξκνγή ηεο Φεξεγγπόηεηαο ΙΙ Τπνβνιή πνζνηηθώλ πιεξνθνξηώλ Εηήζηα ζηνηρεία 31/12/2014 Εληόο 20 εβδνκάδσλ γηα αηνκηθά ζηνηρεία Εληόο επηπιένλ 6 εβδνκάδσλ γηα ζηνηρεία νκίισλ 7
Ελδηάκεζε εθαξκνγή ηεο Φεξεγγπόηεηαο ΙΙ Τπνβνιή πνζνηηθώλ πιεξνθνξηώλ ηνηρεία 9κήλνπ 30/9/2015 Εληόο 8 εβδνκάδσλ γηα αηνκηθά ζηνηρεία Εληόο επηπιένλ 6 εβδνκάδσλ γηα ζηνηρεία νκίισλ 8
Ελδηάκεζε εθαξκνγή ηεο Φεξεγγπόηεηαο ΙΙ Φξήζε πιεξνθνξηώλ Αμηνιόγεζε ηεο θεθαιαηαθήο επάξθεηαο Αμηνιόγεζε ηνπ βαζκνύ εηνηκόηεηαο γηα ζπκκόξθσζε πξνο ηηο πνζνηηθέο απαηηήζεηο 9
Ελδηάκεζε εθαξκνγή ηεο Φεξεγγπόηεηαο ΙΙ Oη επηρεηξήζεηο πνπ ζθνπεύνπλ λα ρξεζηκνπνηήζνπλ εζσηεξηθό ππόδεηγκα γηα ηνλ ππνινγηζκό ησλ θεθαιαηαθώλ απαηηήζεσλ, ζα πξέπεη: Να θαηαξηίζνπλ ην πιαίζην ηνπ εζσηεξηθνύ ηνπο ππνδείγκαηνο, γηα ζθνπνύο: δηαρείξηζεο θηλδύλνπ ιήςεο απνθάζεσλ ππνινγηζκό θεθαιαηαθήο απαίηεζεο Να πξνεηνηκαζζνύλ γηα ην ελδερόκελν απόξξηςήο ηνπ 10
Φεξεγγπόηεηα ΙΙ Οδεγία 2009/138/ΕΚ Οδεγία Omnibus II 30/9/2014: Πξόηαζε λνκνπαξαζθεπαζηηθήο επηηξνπήο γηα ηελ ελζσκάησζε ησλ αλσηέξσ Οδεγηώλ 31/3/2015: ηαδηαθή θαηάξγεζε ηνπ Ν.Δ. 400/70 1/1/2016: Ηκεξνκελία πιήξνπο εθαξκνγήο Αλακέλνληαη: θαη εμνπζηνδόηεζε πξάμεηο ηεο Επξσπατθήο Επηηξνπήο ηερληθά πξόηππα θαη θαηεπζπληήξηεο γξακκέο από ηελ 11 ΕΙΟΡΑ
Εθηίκεζε πηζαλώλ πξόζζεησλ θεθαιαηαθώλ απαηηήζεσλ Εληόο ηνπ 2015 ε Σξάπεδα ηεο Ειιάδνο ζα πξνβεί ζε αμηνιόγεζε ηεο αλάγθεο πξόζζεησλ θεθαιαηαθώλ απαηηήζεσλ Εθόζνλ απαηηείηαη, ζα επηβιεζνύλ έγθαηξα νη αλαγθαίεο πξόζζεηεο θεθαιαηαθέο απαηηήζεηο, από ηελ 1 ε εθαξκνγή ηεο ΦΙΙ, κε ζθνπό ηελ ελίζρπζε ηεο πξνζηαζίαο ησλ αζθαιηζκέλσλ 12
Εθηίκεζε πηζαλώλ πξόζζεησλ θεθαιαηαθώλ απαηηήζεσλ Πξόζζεηεο θεθαιαηαθέο απαηηήζεηο ζα επηβιεζνύλ όηαλ δηαπηζησζεί όηη: ην πξνθίι θηλδύλνπ απνθιίλεη από ηηο παξαδνρέο ζηηο νπνίεο βαζίδεηαη ν ππνινγηζκόο ηεο Κεθαιαηαθήο Απαίηεζεο Φεξεγγπόηεηαο ην ζύζηεκα δηαθπβέξλεζεο απνθιίλεη από ηηο απαηηήζεηο δηαθπβέξλεζεο 13
Αζθήζεηο πξνζνκνίσζεο αθξαίσλ θαηαζηάζεσλ Εληόο ησλ εηώλ 2014 θαη 2015 ζα δηεμαρζνύλ αζθήζεηο πξνζνκνίσζεο αθξαίσλ θαηαζηάζεσλ θαη αληίζηνηρνη δηαγλσζηηθνί έιεγρνη γηα ηελ αμηνιόγεζε ησλ θηλδύλσλ πνπ έρνπλ αλαιάβεη νη επηρεηξήζεηο ηα ρξνλνδηαγξάκκαηα θαη νη κεζνδνινγίεο ζα θαζνξηζηνύλ από θνηλνύ κε ηελ ΕΙΟΡΑ 14
Δηεζλή Λνγηζηηθά Πξόηππα Η εθαξκνγή ησλ ΔΛΠ απνηειεί βαζηθό πξναπαηηνύκελν γηα ηελ απνηειεζκαηηθή εθαξκνγή ηεο ΦΙΙ Απνηειεί ην 1 ν ζηάδην πξνζαξκνγήο πξνο ηηο κεζνδνινγίεο απνηίκεζεο ηεο ΦΙΙ Τπάξρεη εηζήγεζε ζρεηηθήο λνκνπαξαζθεπαζηηθέο επηηξνπήο γηα εθαξκνγή Δηεζλώλ Λνγηζηηθώλ Πξνηύπσλ από 1/1/2015 15
Οκάδεο εξγαζίαο ζηαηηζηηθώλ ζηνηρείσλ θαη ππνδεηγκάησλ Αλακέλεηαη ε ελζσκάησζε από ηηο επηρεηξήζεηο, κέζσ θαηάιιειεο πξνζαξκνγήο, ησλ ζπκπεξαζκάησλ ησλ νκάδσλ εξγαζίαο ζηηο αζθαιηζηηθέο ιεηηνπξγίεο θαη ζηα κεραλνγξαθηθά ζπζηήκαηα Πίλαθεο λνζεξόηεηαο, ζλεζηκόηεηαο, ζηνηρεία αζθαιίζεσλ θαηά δεκηώλ Τπνδείγκαηα ζεηζκνύ, ρξεκαηννηθνλνκηθώλ εγγπήζεσλ, πηζησηηθνύ θηλδύλνπ, καθξνβηόηεηαο, πγείαο 16
Αμηνινγήζεηο ζηειερώλ Αμηνιόγεζε ηεο θαηαιιειόηεηαο θαη ηεο αμηνπηζηίαο όισλ αλεμαηξέησο ησλ κειώλ ηεο δηνίθεζεο (ηνπ Δ.. ζπκπεξηιακβαλνκέλνπ), θαζώο θαη όισλ ησλ αηόκσλ πνπ αλαιακβάλνπλ εξγαζίεο πνπ αθνξνύλ ζηηο βαζηθέο ιεηηνπξγίεο (αλαινγηζηηθή, δηαρείξηζε θηλδύλνπ, εζσηεξηθή επηζεώξεζε θαη θαλνληζηηθή ζπκκόξθσζε), ζύκθσλα κε ηελ πνιηηηθή ηεο θάζε επηρείξεζεο ζρεηηθή ελεκέξσζε ηεο Σξάπεδαο ηεο Ειιάδνο 17
Τπνβνιή αηηήζεσλ γηα εγθξίζεηο από ηελ ΣηΕ πκβάζεσλ εμσπνξηζκνύ (outsourcing) βαζηθώλ ιεηηνπξγηώλ Εθαξκνγήο ησλ κεραληζκώλ εμηζνξξόπεζεο ηεο κεηαβιεηόηεηαο θαη ηεο πξνζαξκνγήο επηηνθίνπ ιόγσ αληηζηνίρηζεο πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ θαη ππνρξεώζεσλ Εζσηεξηθώλ ππνδεηγκάησλ θαη παξακέηξσλ εμεηδηθεπκέλσλ ζε θάζε αζθαιηζηηθή επηρείξεζε 18
Τπνβνιή αηηήζεσλ γηα εγθξίζεηο από ηελ ΣηΕ ε πεξίπησζε κε έγθαηξεο ππνβνιήο, νη αζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο θηλδπλεύνπλ λα κελ κπνξνύλ λα θάλνπλ ρξήζε απηώλ ησλ δπλαηνηήησλ από ηελ πξώηε εκέξα έλαξμεο ηζρύνο ηεο νδεγίαο Φεξεγγπόηεηα ΙΙ 19
Αλαδηακόξθσζε αζθαιηζηηθώλ θιάδσλ Αλαδηακόξθσζε αζθαιηζηηθώλ θιάδσλ θαη αλαθαηάηαμε αζθαιηζηηθώλ ραξηνθπιαθίσλ. Ελδεηθηηθά: Εξγαζίεο θιάδσλ IV.2 / Αηπρήκαηα / Αζζέλεηεο Ι.3. ζπκπιεξσκαηηθέο αζθαιίζεηο 20
Δεκνζηνπνίεζε πιεξνθνξηώλ Μεηά ην ηέινο ηεο ρξήζεο 2016 ζα ππάξρεη δεκνζηνπνίεζε ζπγθεθξηκέλσλ πιεξνθνξηώλ Καηάιιεια ζπζηήκαηα θαη ππνδνκέο πξνθεηκέλνπ νη αζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο λα αληαπνθξίλνληαη ζηηο ππνρξεώζεηο ηνπο Έγγξαθε πνιηηηθή, εγθεθξηκέλε από ην Δ.., κε ηελ νπνία δηαζθαιίδεηαη ε δηαξθήο νξζόηεηα θαη θαηαιιειόηεηα ησλ δεκνζηνπνηνύκελσλ πιεξνθνξηώλ 21
Η ιεηηνπξγία ηεο δεκνζηνπνίεζεο ησλ πιεξνθνξηθώλ σο επνπηηθό εξγαιείν Εθόζνλ, κεηά ηελ δεκνζηνπνίεζε, εθθξεκεί ζρεηηθόο έιεγρνο από ηελ Σξάπεδα ηεο Ειιάδνο, ζα αλαθέξεηαη ξεηά όηη ην ηειηθό ύςνο ηεο Κεθαιαηαθήο Απαίηεζεο Φεξεγγπόηεηαο εμαθνινπζεί λα ππόθεηηαη ζε επνπηηθή αμηνιόγεζε Η Σξάπεδα ηεο Ειιάδνο ζα δεηεί ηε δηόξζσζε ησλ δεκνζηεπκέλσλ πιεξνθνξηώλ, εθόζνλ ππάξρνπλ απνθιίζεηο
Υξήζε εμσηεξηθώλ ειεγθηώλ γηα επνπηηθέο αλαθνξέο Οη αζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο νθείινπλ λα πξνλνήζνπλ εγθαίξσο θαη λα ιάβνπλ όια ηα αλαγθαία κέηξα ώζηε λα είλαη ειεγκέλεο από εμσηεξηθνύο ειεγθηέο νη αλαθνξέο πνπ ζα ππνβιεζνύλ πξνο ηελ Σξάπεδα ηεο Ειιάδνο κε εκεξνκελία αλαθνξάο ηελ 1.1.2016. Ο έιεγρνο ησλ εξγαζηώλ απηώλ είλαη δηαθνξεηηθόο από ηνλ έιεγρν ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ησλ επηρεηξήζεσλ θαη ζα δηεμαρζεί ζύκθσλα κε νδεγίεο πνπ ζα δνζνύλ από ηα επξσπατθά όξγαλα.
Κάξηα αμηνιόγεζεο επηθηλδπλόηεηαο Απνηειεί έλα θαηλνύξγην επνπηηθό εξγαιείν θνπόο είλαη ε δεκηνπξγία κηαο απνηειεζκαηηθήο δηαδηθαζίαο γηα ηελ αμηνιόγεζε ηνπ επηπέδνπ αζθαιείαο πνπ πξνζθέξεη ζηνπο αζθαιηζκέλνπο θαη ηεο επξσζηίαο θάζε αζθαιηζηηθήο επηρείξεζεο Επηηπγράλεηαη κέζσ ηεο αμηνιόγεζεο Σνπ πξνθίι θηλδύλνπ Σεο ρξεκαηννηθνλνκηθήο θαηάζηαζεο Σσλ δηαδηθαζηώλ δηαρείξηζεο θηλδύλνπ
Κάξηα αμηνιόγεζεο επηθηλδπλόηεηαο Τα θπξηόηεξα νθέιε είλαη ηα αθόινπζα: Αμηνιόγεζε ηεο επηθηλδπλόηεηαο ηεο θάζε επηρείξεζεο Έκθαζε ζηελ έγθαηξε αλαγλώξηζε ηωλ θηλδύλωλ Δόκεζε ηνπ επνπηηθνύ ειέγρνπ θαη ηεξάξρεζε ηωλ πξνηεξαηνηήηωλ επί ηε βάζεη ηνπ θηλδύλνπ