1
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου... 3 Εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου... 4 Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης... 11 Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Συνολικών Εσόδων... 14 Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Οικονομικής Θέσης... 15 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 16 Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 17 Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Ταμειακών Ροών... 18 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο... 20 2. Βάση Σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων... 21 3. Δομή του Ομίλου... 26 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης... 27 5. Πληροφόρηση λειτουργικών τομέων δραστηριότητας... 29 6. Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό)... 32 7. Φόροι Εισοδήματος... 32 8. Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή... 33 9. Ενσώματες ακινητοποιήσεις... 33 10. Αποθέματα... 34 11. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις... 35 12. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα... 35 13. Δάνεια... 36 14. Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους... 37 16. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις... 38 17. Συναλλαγές και Υπόλοιπα με Συνδεδεμένα Πρόσωπα... 39 18. Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις... 41 19. Μεταγενέστερα των Οικονομικών Καταστάσεων Γεγονότα... 43 2
Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007) Δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: 1.Οι εξαμηνιαίες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε. για την περίοδο 1/1/2017-30/6/2017, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα περιόδου της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο (ο Όμιλος), σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007. 2. Η εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007. Κορωπί, 09 Οκτωβρίου 2017 Κωνσταντίνος Ψαλλίδας Μιχάλης Αλέπης Βασίλης Παπαθεοδοσίου Α.Τ. ΑΒ 278937 Α.Τ. ΑΚ 031210 Α.Τ. ΑΒ 645900 Πρόεδρος του Δ.Σ. και Μέλος του Δ.Σ. Μέλος του Δ.Σ. Διευθύνων Σύμβουλος 3
Εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων για την περίοδο από 1/1/2017 έως 30/6/2017 Κύριοι Μέτοχοι, Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3556/2007 και τις σχετικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς σας υποβάλλουμε την παρούσα Εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για την περίοδο από 1/1/2017 έως 30/6/2017. Η παρούσα έκθεση παρέχει συνοπτικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και του Ομίλου εταιρειών αυτής, περιγραφή των σημαντικών γεγονότων που έλαβαν χώρα στη διάρκεια της τρέχουσας περιόδου και την επίδραση αυτών στις εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις, περιγραφή των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων, παράθεση των σημαντικών συναλλαγών που καταρτίσθηκαν μεταξύ της Εταιρείας και του Ομίλου και των συνδεδεμένων προσώπων καθώς και παράθεση ποιοτικού χαρακτήρα στοιχείων και εκτιμήσεων για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και του Ομίλου κατά το δεύτερο εξάμηνο της τρέχουσας χρήσης. Α. Συνοπτικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες για τον Όμιλο και την Εταιρεία Η εξέλιξη των βασικών οικονομικών μεγεθών του Ομίλου και της Εταιρείας κατά τη διάρκεια της κλειόμενης περιόδου 1/1-30/6/2017 έχει ως ακολούθως: Κύκλος εργασιών Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου και της Εταιρείας κατά τη διάρκεια της κλειόμενης περιόδου 1/1-30/6/2017 ανήλθε σε 2.531 και 1.342 αντίστοιχα έναντι 2.096 και 1.619 της περιόδου 1/1-30/6/2016. Η ποσοστιαία αύξηση για τον Όμιλο η οποία ανέρχεται σε 21% οφείλεται κυρίως στην ανάληψη νέων έργων, κυρίως γεωτεχνικών, από τις θυγατρικές του Ομίλου και κυρίως από την θυγατρική εταιρεία ENVIPROSYSTEMS ΑTE. Ο κύκλος εργασιών της μητρικής εταιρείας αντίθετα παρουσίασε μείωση η οποία ανέρχεται σε 17% περίπου σε σχέση με το ά εξάμηνο της προηγούμενης χρήσης. Καθαρές ζημίες προ φόρων Οι καθαρές ζημίες προ φόρων του Ομίλου και της Εταιρείας κατά τη διάρκεια της κλειόμενης περιόδου ανήλθαν στο ποσό των (2.930) και (2.873) αντίστοιχα έναντι ζημιών (4.481) και (3.528) της αντίστοιχης προηγούμενης περιόδου του 2016. 4
Καθαρές ζημίες μετά από φόρους Οι καθαρές ζημίες μετά από φόρους του Ομίλου και της Εταιρείας κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου ανήλθαν σε (2.816) και (2.739) αντίστοιχα, έναντι ζημιών (4.265)και (3.308) σε σχέση με την αντίστοιχη προηγούμενη περίοδο του 2016. Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Οι ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την κλειόμενη περίοδο, ανήλθαν σε (1.984) και (1.652) αντίστοιχα, έναντι (558) και 105 την αντίστοιχη προηγούμενη περίοδο του 2016. Σύνολο δανεισμού Διαθέσιμα Το σύνολο του δανεισμού συμπεριλαμβανομένων των ομολογιακών δανείων και των υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις, του Ομίλου και της Εταιρείας κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου ανήλθε σε 118.244 και 116.860 αντίστοιχα, έναντι 116.339 και 115.212 κατά το τέλος της χρήσης 2016. Η εν λόγω αύξηση οφείλεται στη λογιστικοποίηση δεδουλευμένων τόκων. Τα ταμειακά διαθέσιμα του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την ίδια περίοδο μεταβλήθηκαν σε 52 από 166 και σε 33 από 38 αντίστοιχα κατά το τέλος της χρήσης 2016. Ίδια Κεφάλαια Τα ίδια κεφάλαια των μετόχων του Ομίλου και της Εταιρείας κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου παρέμειναν αρνητικά, επιδεινούμενα, ήτοι (83.924) και (88.177) αντίστοιχα, έναντι (81.500) και (85.472) κατά την 31/12/2016. EBITDA(Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation & Amortization - κέρδη/(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων) O Όμιλος ορίζει το μέγεθος του EBITDA ως τα κέρδη / (ζημίες) προ φόρων της περιόδου προσθέτοντας τα χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα και τις συνολικές αποσβέσεις των ενσώματων και άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων που αντιστοιχούν στη συγκεκριμένη χρήση. Το κονδύλι «Καθαρά έξοδα/έσοδα χρηματοοικονομικής λειτουργίας» αφορά έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες, που σχετίζονται με τη χρονική αξία του χρήματος (τόκοι καταθέσεων, δανείων κλπ) και τις επενδύσεις κεφαλαίου. Με τον όρο επενδύσεις κεφαλαίου νοούνται οι τοποθετήσεις του Ομίλου σε χρεόγραφα (μετοχές, ομολογίες κλπ), ενσώματα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία (επενδυτικά και ιδιοχρησιμοποιούμενα). Το κονδύλι περιλαμβάνει ενδεικτικά, έσοδα από τόκους καταθέσεων, έξοδα από τόκους δανειακών κεφαλαίων, μη λειτουργικές συναλλαγματικές διαφορές, 5
έσοδα μερισμάτων, κέρδη/ζημίες από πώληση, διαγραφή, απομείωση, αναστροφή απομείωσης και αποτίμηση χρεογράφων, ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων. Το κονδύλι των «συνολικών αποσβέσεων» που προστίθεται στα κέρδη/ζημίες προ φόρων, είναι αυτό που προκύπτει μετά από το συμψηφισμό των αποσβέσεων των παγίων περιουσιακών στοιχείων (έξοδο), με τις αντίστοιχες αποσβέσεις των τυχόν επιχορηγήσεων (έσοδο), που έχουν ληφθεί γι αυτά τα περιουσιακά στοιχεία. Το EBITDA για την κλειόμενη περίοδο διαμορφώθηκε σε 154 για τον Όμιλο και (69) για την Εταιρεία, έναντι (1.221) και (295) της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσεως. Β. Σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά το πρώτο εξάμηνο της τρέχουσας οικονομικής χρήσης και επίδραση αυτών στις εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις. Τα σημαντικότερα γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια της κλειόμενης περιόδου, καθώς και η επίδραση αυτών στις εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις έχουν ως ακολούθως: Εξεδόθη η υπ αριθμό 266/24.03.2017 Απόφαση του Π.Π.Α. η οποία απέρριψε την αίτηση πτώχευσης που είχαν υποβάλλει 45 πρώην εργαζόμενοι της εταιρείας. Εξεδόθη η υπ αριθμό 2078/04.05.2017 απόφαση του Τριμελούς Εφετείου Αθηνών, η οποία απέρριψε την Έφεση της εταιρείας κατά της Απόφασης Εξυγίανσης 779/2015 του Π.Π.Α., ως προς το σκέλος της έκδοσης φορολογικής και ασφαλιστικής ενημερότητας για την πώληση των ακινήτων της εταιρείας, σύμφωνα με την εγκριθείσα Αίτηση Εξυγίανσης, καθώς το Εφετείο αποφάσισε ότι η απόφαση του Π.Π.Α. που δέχεται την αίτηση και επικυρώνει την συμφωνία εξυγίανσης δεν υπόκειται σε έφεση. Η απόφαση 2078/04.05.2017 δέχεται ότι ο αναφερόμενος στην υπό κρίση έφεση, όρος της συμφωνίας (περί αποδεικτικού ενημερότητας χρεών), δεν αποτελεί κατά νόμο περιεχόμενο της συμφωνίας εξυγίανσης και συνακόλουθα δεν αποτελεί αντικείμενο επικύρωσης από το δικαστήριο, αλλά για το θέμα αυτό ισχύει, ότι ορίζει κάθε φορά ο εκάστοτε νόμος (βλ. ήδη Άρθρο 6 παρ.104 του Ν. 4446/2016 όπως αντικατέστησε το άρθρο 106γ του Πτ.Κ). Δηλαδή, οι ρυθμιζόμενες μετά την συμφωνία εξυγίανσης οφειλές προς το Δημόσιο και τους Φορείς Κοινωνικής Ασφάλισης καθίστανται ενήμερες, υπό τον όρο τήρησης της συμφωνίας εξυγίανσης, και οι αρμόδιες αρχές (Δημόσιο, Ι.Κ.Α., κτλ) οφείλουν να χορηγούν βεβαιώσεις ενημερότητας, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα με την συμφωνία εξυγίανσης. 6
Γ. Στοιχεία και εκτιμήσεις για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και του Ομίλου για το δεύτερο εξάμηνο της τρέχουσας οικονομικής χρήσης Κατά τη διάρκεια του δεύτερου εξαμήνου της χρήσης 2017, οι προτεραιότητες του Ομίλου, είναι οι ακόλουθες: Να συνεχισθεί η προσπάθεια για την ανάληψη νέων έργων στην Ελληνική, Αλβανική και στη Ρουμάνικη αγορά, στον τομέα κυρίως των γεωτεχνικών έργων, με απώτερο στόχο την εκτέλεση σχετικού έργου για την ενίσχυση του κύκλου εργασιών και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου αλλά και την αύξηση του ανεκτέλεστου υπολοίπου για τα επόμενα έτη. Ενδεικτικά αναφέρονται κάποια νέα έργα που ανέλαβε και εκτελεί ο Όμιλος ως υπεργολάβος όπως: επεκτάσεις των σταθμών του μετρό στο τμήμα Χαϊδάρι-Πειραιάς Ολυμπία Οδός (Γεωτεχνικά έργα) ΟΣΕ Προαστιακός τμήμα Παναγοπούλας - Πατρών Λοιπά ιδιωτικά έργα (Γεωτεχνικά έργα) Μετρό Θεσσαλονίκης (Γεωτεχνικά έργα) Προωθούνται οι διαδικασίες ολοκλήρωσης της απόκτησης των απαραίτητων αδειών από τη Ρυθμιστική Αρχή Ενέργειας (ΡΑΕ) για την κατασκευή των δύο υδροηλεκτρικών σταθμών της θυγατρικής ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε. στην περιοχή των Γρεβενών Κοζάνης. Θα συνεχιστεί η προσπάθεια εφαρμογής της Απόφασης 779/2015 περί εξυγίανσης της εταιρείας για όσα θέματα δεν έχουν ακόμα υπογραφτεί οι σχετικές συμβάσεις. Δ. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες Διαχείριση κινδύνου Η δραστηριότητα της Εταιρείας και του Ομίλου εκτίθεται σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους, οι κυριότεροι εκ των οποίων, είναι η βαθιά ύφεση που αντιμετωπίζει η ελληνική οικονομία, ο συντελεστής μόχλευσης, οι διακυμάνσεις των επιτοκίων, ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος τιμής πρώτων υλών και ακινήτων και κυρίως ο κίνδυνος ρευστότητας. Το κεφάλαιο επισκοπείται με βάση ένα συντελεστή μόχλευσης. Ο συντελεστής υπολογίζεται ως το καθαρό χρέος διαιρούμενο με το συνολικό κεφάλαιο. Το καθαρό χρέος υπολογίζεται ως ο συνολικός δανεισμός (συμπεριλαμβάνονται βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης όπως εμφανίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης) μείον τα χρηματικά διαθέσιμα. Το συνολικό κεφάλαιο υπολογίζεται ως τα ίδια κεφάλαια που εμφανίζονται στην ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης συν το καθαρό χρέος. 7
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2017 31/12/2016 30/6/2017 31/12/2016 Συνολικός Δανεισμός 118.244 116.339 116.860 115.212 Μείον: Χρηματικά διαθέσιμα 52 166 33 38 Καθαρό χρέος 118.192 116.173 116.827 115.174 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (83.924) (81.500) (88.177) (85.472) Σύνολο κεφαλαίου 34.268 34.673 28.650 29.702 Συντελεστής μόχλευσης 344,90% 335,05% 407,77% 387,77% Ο κίνδυνος διακύμανσης των επιτοκίων για τον Όμιλο και την Εταιρεία προέρχεται κυρίως από μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις. Ως αποτέλεσμα των προσπαθειών εξομάλυνσης των συνεπειών της διεθνούς οικονομικής κρίσης τα τραπεζικά επιτόκια δανεισμού παραμένουν χαμηλά, με συνέπεια τη μικρή μείωση του χρηματοοικονομικού κόστους στον Όμιλο και τη λίγο μεγαλύτερη μείωση στην Εταιρεία. Η Διοίκηση παρακολουθεί διαρκώς και αξιολογεί όχι μόνο τις διακυμάνσεις των επιτοκίων, αλλά και τις χρηματοδοτικές ανάγκες των εταιρειών του Ομίλου. Ο πιστωτικός κίνδυνος διαχειρίζεται σε ομιλική βάση. Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από τις πιστωτικές εκθέσεις στους πελάτες, συμπεριλαμβανομένων των σημαντικών απαιτήσεων και διενεργημένων συναλλαγών. Ο Όμιλος έχει σημαντική συγκέντρωση των απαιτήσεων του, κυρίως λόγω του γεγονότος ότι οι απαιτήσεις του αφορούν περιορισμένο αριθμό πελατών, οι οποίοι είναι το Ελληνικό Δημόσιο, καθώς και εγχώριες και πολυεθνικές εταιρείες. Η σωρευμένη πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις ανέρχεται στο ποσό των 12.753 στον Όμιλο και 11.802 στην Εταιρεία, προς αντιστάθμιση του πιστωτικού κινδύνου υπολοίπων εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων η είσπραξη των οποίων καθυστερεί επί μακρόν. Ο Όμιλος εκτίθεται σε κίνδυνο τιμών ακινήτων λόγω των σημαντικών επενδύσεών του σε ακίνητη περιουσία, οι οποίες περιλαμβάνονται στον ενοποιημένο ισολογισμό στην κατηγορία επενδύσεις σε ακίνητα. Η σχετική έκθεση του Ομίλου περιορίζεται από την υιοθετούμενη στρατηγική της Διοικήσεως για πραγματοποίηση επενδύσεων σε ακίνητη περιουσία μακροπρόθεσμου επενδυτικού ορίζοντα. Ο Όμιλος εκτίθεται σε κίνδυνο μεταβολής της αξίας των υλικών και λοιπών πρώτων υλών που χρησιμοποιεί στην εκτέλεση των τεχνικών έργων που αναλαμβάνει. Ο κίνδυνος αυτός αντιμετωπίζεται μερικώς με την εξασφάλιση σχετικής πρόβλεψης στο σύνολο σχεδόν των συμβάσεων που συνάπτει ο Όμιλος για την εκτέλεση δημοσίων και ιδιωτικών έργων στην οποία προβλέπεται η αναθεώρηση του κόστους αυτών λόγω μεταβολής της αξίας των χρησιμοποιούμενων υλικών. 8
Λόγω της υφιστάμενης διεθνούς χρηματοπιστωτικής κρίσης, της μειωμένης χρηματοδότησης από τις τράπεζες των ιδιωτικών τεχνικών έργων και της αδυναμίας του δημόσιου τομέα να εκπληρώσει έγκαιρα τις υποχρεώσεις του, ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν εκτεθεί σε αυξημένο κίνδυνο ρευστότητας. Επιπλέον, ο σχετικός κίνδυνος επιδεινώθηκε περαιτέρω λόγω του σημαντικού περιορισμού των εσόδων από εκτελεσθείσες εργασίες και την παράλληλη ύπαρξη σημαντικού κόστους αδράνειας στοιχεία τα οποία οδήγησαν στην ύπαρξη ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων (εξαιρουμένων των δανειακών υποχρεώσεων). Δεδομένου του ανεκτέλεστου υπολοίπου των υπογεγραμμένων κατασκευαστικών συμβολαίων από τεχνικά έργα συνολικού ύψους 15 εκατ. κατά την ημερομηνία έγκρισης των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, και έχοντας υπαχθεί στην Διαδικασία Εξυγίανσης κατ άρθρο 106β του Ν. 3588/2007, ως αντικαταστήθηκε δυνάμει των Ν. 4013/2011 & 4072/2012 και ισχύει σήμερα, η Εταιρεία και ο Όμιλος αναμένουν να διαχειριστούν αποτελεσματικά τον υψηλό κίνδυνο ρευστότητας που αντιμετωπίζουν και έχουν συντάξει τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της κλειόμενης περιόδου με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern). Ε. Μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων Δεν υπάρχουν άλλα μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων της 30ης Ιουνίου 2017 γεγονότα, που να αφορούν τον Όμιλο, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. ΣΤ. Σημαντικές συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της Εταιρείας και του Ομίλου και συνδεδεμένων προσώπων Οι σημαντικότερες συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ του Ομίλου και της Εταιρείας και των συνδεδεμένων προσώπων, όπως αυτά ορίζονται στο Δ.Λ.Π. 24, κατά τη διάρκεια της περιόδου 1/1-30/6/2017, έχουν ως ακολούθως (ποσά σε χιλιάδες ευρώ): Συναλλαγές Όμιλος Εταιρεία Αιτιολογία α) Έσοδα Ενοποιούμενες θυγατρικές εταιρείες - 1.703 Εταιρεία: Έσοδα από πωλήσεις τεχνικών έργων τα οποία η Εταιρεία έχει αναλάβει ως υπεργολάβος, πωλήσεις αποθεμάτων και έσοδα από ενοικίαση μηχανολογικού 9
εξοπλισμού.. Ενοποιούμενες συγγενείς εταιρείες / Κοινοπραξίες - 2 Εταιρεία και Όμιλος: Έσοδα από πωλήσεις τεχνικών έργων τα οποία οι Εταιρείες του Ομίλου έχουν αναλάβει ως υπεργολάβος, πωλήσεις αποθεμάτων, έσοδα από ενοικίαση μηχανολογικού εξοπλισμού και έσοδα από παροχή υπηρεσιών τεχνικής υποστήριξης συνολικού ποσού β) Έξοδα Ενοποιούμενες θυγατρικές εταιρείες - - Εταιρεία: Κόστος αγοράς ενσώματων παγίων. Ενοποιούμενες συγγενείς εταιρείες / Κοινοπραξίες - - Εταιρεία και Όμιλος:- γ) Απαιτήσεις Ενοποιούμενες θυγατρικές εταιρείες Ενοποιούμενες συγγενείς εταιρείες / Κοινοπραξίες δ) Υποχρεώσεις Ενοποιούμενες θυγατρικές εταιρείες Ενοποιούμενες συγγενείς εταιρείες / Κοινοπραξίες 777 4.554-289 - 374-60 Εταιρεία: Απαιτήσεις από πωλήσεις τεχνικών έργων τα οποία η Εταιρεία έχει αναλάβει ως υπεργολάβος καθώς και χρηματικές διευκολύνσεις. Εταιρεία και Όμιλος: Απαιτήσεις από πάσης φύσεως εμπορικές συναλλαγές (έσοδα ενοικίων, πωλήσεις τεχνικών έργων κ.λπ.), χρηματικές διευκολύνσεις και απαιτήσεις από αποτελέσματα (κέρδη / ζημίες) κοινοπραξιών. Εταιρεία: Υποχρεώσεις από ανατεθείσες υπεργολαβίες εκτελέσεως τεχνικών έργων. Εταιρεία και Όμιλος: Υποχρεώσεις για κάλυψη ζημιών από κοινοπραξίες. ε) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοικήσεως 35 - Αμοιβές για τις υπηρεσίες τους στην κατασκευή των τεχνικών έργων των εταιρειών του Ομίλου. στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοικήσεως ζ) Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοικήσεως 241 142 76 5 Προκαταβολές για τις υπηρεσίες τους στην κατασκευή των τεχνικών έργων των εταιρειών του Ομίλου. Οφειλές για τις υπηρεσίες τους στην κατασκευή των τεχνικών έργων των εταιρειών του Ομίλου. Κορωπί, 9 Οκτωβρίου 2017 Κωνσταντίνος Χ. Ψαλλίδας Μιχάλης Αλέπης Βασίλης Παπαθεοδοσίου Α.Τ. ΑΒ 278937 Α.Τ. ΑΚ 031210 Α.Τ. ΑΒ 645900 Πρόεδρος του Δ.Σ. και Δ/νων Σύμβουλος Μέλος του Δ.Σ. Μέλος του Δ.Σ. 10
Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας «ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» της 30 ης Ιουνίου 2017 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εξαμηνιαίας περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης του Ν. 3556/2007. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Βάση για Συμπέρασμα με Επιφύλαξη Από την επισκόπησή μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1) Δεν κατέστη εφικτή η συγκέντρωση επαρκών ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με το ανακτήσιμο ποσό των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων προοριζόμενων για πώληση, ποσού 4.153 χιλ., με συνέπεια την αδυναμία προσδιορισμού της ενδεχόμενης απομείωσης του σχετικού υπολοίπου του αντίστοιχου λογαριασμού της ενοποιημένης κατάστασης οικονομικής θέσης. 2) Τα κονδύλια των υποχρεώσεων που αφορούν σε δανεισμό και υποχρεώσεις προς πιστωτές και προμηθευτές προσαρμόστηκαν σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στην απόφαση 779/22.10.2015 επικύρωσης της συμφωνίας εξυγίανσης του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών με την μορφή πρόβλεψης αφού μέχρι ημερομηνίας σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων της κλειόμενης περιόδου δεν είχαν συνταχθεί και υπογραφτεί όλες οι σχετικές συμβάσεις. Κατά συνέπεια διατηρούμε επιφύλαξη για την ακρίβεια των ανωτέρω υποχρεώσεων. Συμπέρασμα με Επιφύλαξη Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση και εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Συμπέρασμα με Επιφύλαξη», δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε άλλο θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. 11
Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στην υπ αριθμόν 4 επεξηγηματική σημείωση των συνημμένων συνοπτικών ενδιάμεσων χρηματοοικονομικών καταστάσεων όπου αναφέρεται ότι: α) κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου, όπως και κατά τη λήξη της προηγούμενης χρήσης, το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας είχε καταστεί αρνητικό με συνέπεια να συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του Κ.Ν. 2190/1920. β) η υλοποίηση του προγράμματος εξυγίανσης σύμφωνα με την Απόφαση 779/22.10.2015 του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών κρίνεται ως καθοριστικής σημασίας παράγοντας για την απρόσκοπτη συνέχιση της δραστηριότητας της Εταιρείας και του Ομίλου στο άμεσο μέλλον. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με τα θέματα αυτά. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Η επισκόπησή μας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόμενης από το άρθρο 5 του Ν. 3556/2007 εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης με τη συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Αθήνα, 10 Οκτωβρίου 2017 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Ελένη Σκαλιώτου Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 Α.Μ. ΣΟΕΛ 23671 12
ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2017 ΕΩΣ 30η ΙΟΥΝΙΟΥ 2017 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 13
Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Σημείωση 1/1-30/6/2017 Ο ΟΜΙΛΟΣ 1/1-30/6/2016 1/1-30/6/2017 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/6/2016 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Πωλήσεις 5 2.531 2.096 1.342 1.619 Μείον: Κόστος πωλήσεων (3.233) (3.740) (2.425) (2.994) Μικτό κέρδος/ζημία (702) (1.644) (1.083) (1.375) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκμεταλλεύσεως 452 632 426 496 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (507) (633) (391) (596) Λοιπά λειτουργικά έσοδα / (έξοδα) (82) (929) 21 (146) Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) 6 (2.042) (1.885) (1.847) (1.885) Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις (48) (22) 0 (22) Αποτελέσματα προ φόρων (2.930) (4.481) (2.873) (3.528) Μείον: Φόρος εισοδήματος 7 114 216 134 220 Αποτελέσματα μετά από φόρους (2.816) (4.265) (2.739) (3.308) Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Εταιρείας (2.798) (4.294) (2.739) (3.308) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (18) 29 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: - - - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (2.816) (4.265) (2.739) (3.308) Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Εταιρείας (2.798) (4.294) (2.739) (3.308) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (18) 29 Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή ( ανά μετοχή) Βασικά 8 (0,3604) (0,5459) (0,3506) (0,4234) Οι σημειώσεις από την σελίδα 22 έως και την σελίδα 44 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Εξαμηνιαίες Οικονομικές Καταστάσεις 14
Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Σημείωση Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2017 31/12/2016 30/6/2017 31/12/2016 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Γήπεδα-οικόπεδα 9 10.795 10.795 10.795 10.795 Κτίρια 9 6.121 6.205 6.121 6.205 Μηχανήματα 9.7800 8.204 7.411 8.072 Μεταφορικά μέσα 9 56 59 40 42 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός. 9 32 42 1 1 Ακινητοποιήσεις υπο εκτέλεση 9-9 - 9 Πάγια στοιχεία με χρηματοοικονομικές μισθώσεις 9 4.103 4.314 4.103 4.314 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις και κοινοπραξίες - - 2.067 2.067 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις 849 723 737 737 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 41 35 41 35 Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 106 106 106 106 Επενδύσεις σε ακίνητα 37.739 37.739 35.443 35.443 67.642 68.231 66.866 67.826 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέματα 10 13.394 13.262 10.651 10.777 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 11 20.694 19.604 15.798 15.543 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 12 52 166 33 38 34.140 33.032 26.482 26.358 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση 4.153 4.153 - - ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 105.935 105.416 93.348 94.184 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 9.417 9.417 9.417 9.417 Υπέρ το άρτιο 9.104 9.104 9.104 9.104 Ίδιες μετοχές (178) (178) (178) (178) Αποθεματικά εύλογης αξίας 7.180 7.180 4.598 4.598 Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού (19) (52) 1 (32) Λοιπά αποθεματικά 8.010 8.010 7.989 7.989 Αποτελέσματα εις νέον (116.992) (114.868) (119.109) (116.370) ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ (83.478) (81.188) (88.177) (85.472) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (446) (312) - - ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (83.924) (81.500) (88.177) (85.472) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ομολογιακά δάνεια 13 67.523 66.573 67.523 66.573 Μακροπρόθεσμα δάνεια 13 45.868 44.913 44.484 43.786 Μακροπρόθεσμες προβλέψεις 3.890 3.862 2.672 2.645 Υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις 13 4.853 4.853 4.853 4.853 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 15 26.901 27.138 26.901 27.138 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 7 14.261 14.480 14.026 14.185 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους 14 844 844 844 844 164.140 162.663 161.303 160.024 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 16 23.582 22.197 19.601 18.996 Τρέχον φόρος εισοδήματος 7 80 - - - Υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις 13 - - - - Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ομολογιακών δανείων 13 - - - - Προβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις 896 896 621 636 24.558 23.093 20.222 19.632 Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση 1.160 1.160 - - ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 189.858 186.916 181.524 179.656 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 105.935 105.416 93.348 94.184 Οι σημειώσεις από την σελίδα 22 έως και την σελίδα 44 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 15
Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό & Αποθεματικά κεφάλαια φορολογικών νόμων Αποθεματικό από προσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες μετοχές Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2016 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-30/6/2016 μετά από φόρους 9.417 9.104 8.010 8.609 (110.441) (5) (178) (313) (75.797) (4.294) 29 (4.265) Λοιπές κινήσεις καταχωρημένες απ' ευθείας στην Κ.Θ. 1.324 1.324 Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου 2016 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. 9.417 9.104 8.010 8.609 (113.411) (5) (178) (284) (78.738) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό & Αποθεματικά κεφάλαια φορολογικών νόμων Αποθεματικό από προσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες μετοχές Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2017 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-30/6/2017 μετά από φόρους 9.417 9.104 8.010 7.180 (114.668) (52) (178) (312) (81.499) (2.798) (18) (2.816) Λοιπές κινήσεις καταχωρημένες απ' ευθείας στην Κ.Θ. 474 33 (116) 391 Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου 2017 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. 9.417 9.104 8.010 7.180 (116.992) (19) (178) (446) (83.924) Οι σημειώσεις από την σελίδα 22 έως και την σελίδα 44 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Εξαμηνιαίες Οικονομικές Καταστάσεις 16
Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό & Αποθεματικά κεφάλαια φορολογικών νόμων Αποθεματικό από προσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες μετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2016 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-30/6/2016 μετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου 2016 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. 9.417 9.104 7.989 6.027 (108.443) (2) (178) (76.086) (3.308) (3.308) 9.417 9.104 7.989 6.027 (111.751) (2) (178) (79.394) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό & Αποθεματικά κεφάλαια φορολογικών νόμων Αποθεματικό από προσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες μετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2017 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-30/6/2017μετά από φόρους 9.417 9.104 7.989 4.598 (116.370) (32) (178) (85.472) (2.739) (2.739) Λοιπές κινήσεις καταχωρημένες απ' ευθείας στην Κ.Θ. 33 33 Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου 2017 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. 9.417 9.104 7.989 4.598 (119.109) 1 (178) (88.177) Οι σημειώσεις από την σελίδα 22 έως και την σελίδα 44 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 17
Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Ταμειακών Ροών Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/6/2017 1/1-30/6/2016 1/1-30/6/2017 1/1-30/6/2016 Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων (2.930) (4.481) (2.873) (3.528) Πλέον (μείον) προσαρμογές για: Αποσβέσεις 994 1.353 957 1.326 Προβλέψεις 25 50 25 7 Έκτακτα αποτελέσματα (75) - (75) - Ζημιές (κέρδη) από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων (6) 284 (6) 4 Ζημίες / (κέρδη) από συμμετοχή σε συγγενείς εταιρείες 48 22-22 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 2.042 1.885 1.847 1.885 98 (887) (125) (284) Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (131) (122) 126 32 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (394) (942) (261) (1.264) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 594 1.430 414 1.635 (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα (1.906) (37) (1.648) (14) Καταβλημένοι φόροι (245) - (159) - Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (1.984) (558) (1.652) 105 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες: Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (35) (7) - (2) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων - 329-188 Τόκοι εισπραχθέντες - - - Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (35) 322-186 Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες: Αυξήσεις (Μειώσεις) δανειακών υποχρεώσεων 1.905 (286) 1.648 (286) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις - - - - Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 1.905 (286) 1.648 (286) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) (114) (522) (5) 5 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 166 643 38 21 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 52 121 33 26 Οι σημειώσεις από την σελίδα 22 έως και την σελίδα 44 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 18
Περιγραφή της Επιχείρησης Διοικητικό Συμβούλιο: Κωνσταντίνος Ψαλλίδας, Πρόεδρος Δ.Σ. και Δ/νων Σύμβουλος (εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.) Μιχάλης Αλέπης, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Βασίλης Παπαβασιλείου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Έδρα Εταιρείας: 47ο χλμ Αττικής Οδού 194 00Κορωπί Ελλάδα ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 13512/06/Β/86/35 Ελεγκτική Εταιρεία: Συνεργαζομενοι Ορκωτοί Λογιστές Ανώνυμη Εταιρεία Φωκ. Νεγρη 3 112 57, Αθήνα Ελλάδα 19
1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο Ο Όμιλος Εταιρειών ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ παρέχει ολοκληρωμένες τεχνικές λύσεις, επιτυγχάνοντας σήμερα ταχύτατους ρυθμούς εκτέλεσης στην πιο υγιή σχέση κόστους αποτελέσματος. Η κατασκευαστική δραστηριότητα του Ομίλου καλύπτει τους εξής βασικούς τομείς Έργων: γεωτεχνικά έργα (Θεμελιώσεις, Αντιστηρίξεις, Βελτιώσεων Εδαφών, Υποθεμελιώσεις, Τσιμεντενέσεις), υπόγεια έργα (Σήραγγες, Φρέατα, Μικροσήραγγες, Υπόγειες κατασκευές), έργα προστασίας περιβάλλοντος (Βιολογικοί Καθαρισμοί, Χώροι Υγειονομικής Ταφής Απορριμμάτων, Καθαρισμός Νερού κ.λ.π.), έργα βαρειάς προκατασκευής (Βιομηχανικά Κτίρια, Κτίρια Σχολικά και κατοικιών, Στρωτήρες κ.λ.π.), έργα επισκευών και ενισχύσεων (Εκτοξευόμενο σκυρόδεμα, Ρητίνες, Ανθρακουφάσματα, Χαλυβδοελάσματα), οικοδομικά έργα (Κτίρια Γραφείων, Κέντρα Πολλαπλών χώρων, Κινηματογράφοι, Πανεπιστημιακά Κτίρια, Νοσοκομεία, συγκροτήματα κατοικιών), έργα οδοποιίας και σιδηροδρομικά (Τροχόδρομοι Αεροδρομίων, Οδοποιία Αστικών περιοχών και Εθνικών Οδών, Κατασκευή, Ανακατασκευή και Συντήρηση Σιδηροδρομικού δικτύου), έργα υδραυλικά (Φράγματα, Υδροηλεκτρικά Έργα, Δίκτυα Υδρεύσεων, άρδευσης, αποχέτευσης), λιμενικά έργα (Πάσσαλοι, Πασσαλοσανίδες, Χαλικοπάσσαλοι, Στραγγιστήρια, Ναύδετα, Έργα Βαρύτητος, Πλωτές προβλήτες) και έργα βιομηχανικά και ενεργειακά (Μηχανολογικές και Ηλεκτρολογικές κατασκευές και εναλλακτικής μορφής ενέργειας). Η έδρα της Μητρικής Εταιρείας του Ομίλου ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ(η «Εταιρεία» ή η «Μητρική Εταιρεία») βρίσκεται στο 47ο χιλιόμετρο της Αττικής Οδού, Τ.Κ. 19400, στο Κορωπί Αττικής. Οι μετοχές της Μητρικής Εταιρείας διαπραγματεύονται στην κατηγορία Επιτήρησης του Χρηματιστηρίου Αθηνών. 20
2. Βάση Σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων 2.1 Γενικά Οι συνημμένες ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/6/2017 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και τις Διερμηνείες που έχουν εκδοθεί από τη Μόνιμη Επιτροπή Διερμηνειών. Επίσης, οι εν λόγω ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις είναι σύμφωνες με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 34 "Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση" και δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρμοσθεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. Οι συνημμένες ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση ορισμένες κατηγορίες ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων (γήπεδα - οικόπεδα, κτίρια και μηχανήματα) και ορισμένες επενδύσεις σε μετοχές και επενδυτικά ακίνητα, οι οποίες αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους. Επίσης, οι εν λόγω ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί βάσει της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας του Ομίλου και της Εταιρείας (βλ. σχετικά και σημείωση 4 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης ). Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/6/2017 εγκρίθηκαν προς δημοσιοποίηση από το Διοικητικό Συμβούλιο την 9η Οκτωβρίου 2017 (Πρακτικό Δ.Σ. Νο 1675) και παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ. Σημειώνεται ότι τυχόν μικρές αποκλίσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 2.2 Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές Οι ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/6/2017 έχουν καταρτισθεί βάσει των ιδίων λογιστικών αρχών και μεθόδων, οι οποίες ακολουθήθηκαν για την κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2016. Συνεπώς, οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβαστούν σε συνδυασμό με τις ετήσιες πλήρεις οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2016, που έχουν αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας και οι οποίες περιλαμβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών αρχών, μεθόδων και εκτιμήσεων που εφαρμόστηκαν καθώς και ανάλυση των σημαντικών κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων. 2.3 Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Οι λογιστικές αρχές είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2016, εκτός από την 21
υιοθέτηση των νέων προτύπων που είναι υποχρεωτικά για τα οικονομικά έτη με έναρξη πριν ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2017. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2017 Δεν υπάρχουν νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες που να έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και να είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1.1.2017. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους ΔΛΠ 7 Καταστάσεις ταμιακών ροών (Τροποποίηση) Γνωστοποιήσεις Η τροποποίηση εισάγει υποχρεωτικές γνωστοποιήσεις που παρέχουν τη δυνατότητα στους χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων να αξιολογήσουν τις μεταβολές των υποχρεώσεων που προέρχονται από χρηματοδοτικές δραστηριότητες. Οι τροποποιήσεις θα απαιτούν από τις οντότητες να παρέχουν γνωστοποιήσεις που επιτρέπουν στους επενδυτές να αξιολογούν τις μεταβολές στις υποχρεώσεις που προκύπτουν από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, συμπεριλαμβανομένων μεταβολών που προέρχονται από ταμειακές ροές και μεταβολές μη ταμειακής φύσης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2017 και δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η τροποποίηση δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία και τον Όμιλο Τα παρακάτω νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί αλλά είναι υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους. Η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν έχει εφαρμόσει νωρίτερα τα κατωτέρω πρότυπα. Πρότυπα και Τροποποιήσεις Πρότυπων που έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» Στις 24 Ιουλίου 2014 το Συμβούλιο εξέδωσε την τελική έκδοση του ΔΠΧΑ 9, το οποίο περιλαμβάνει την ταξινόμηση και επιμέτρηση, την απομείωση και τη λογιστική αντιστάθμισης. Το πρότυπο θα αντικαταστήσει το ΔΛΠ 39 και όλες τις προηγούμενες εκδόσεις του ΔΠΧΑ 9.Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, με βάση το επιχειρηματικό μοντέλο της επιχείρησης για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και των συμβατικών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών 22
περιουσιακών στοιχείων. Εκτός από το τον πιστωτικό κίνδυνο της οντότητας, η ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων δεν έχει αλλάξει σε σχέση με υπάρχουσες απαιτήσεις. Η Εταιρεία και ο Όμιλος βρίσκονται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9, καθώς η εφαρμογή του εν λόγω προτύπου στο μέλλον μπορεί να έχει σημαντική επίδραση στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις. τις Το ΔΠΧΑ 9 εφαρμόζεται υποχρεωτικά σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018 και υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση στις 22 Νοεμβρίου 2016. ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» Στις 28 Μαΐου 2014 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» αποτελεί το νέο πρότυπο που αφορά στην αναγνώριση του εσόδου και συμπεριλαμβανομένων και των τροποποιήσεων επί του προτύπου που εκδόθηκαν στις 11 Σεπτεμβρίου του 2015 είναι υποχρεωτικής εφαρμογής σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018. Το ΔΠΧΑ 15 αντικαθιστά τα ΔΛΠ 18, ΔΛΠ 11 και τις διερμηνείες ΕΔΔΠΧΑ 13, ΕΔΔΠΧΑ 15, ΕΔΔΠΧΑ 18 και ΜΕΔ 31. Το νέο πρότυπο καθιερώνει ένα μοντέλο πέντε βημάτων που θα εφαρμόζεται για έσοδα που προκύπτουν από μια σύμβαση με έναν πελάτη (με περιορισμένες εξαιρέσεις), ώστε να βελτιώσει τη συγκρισιμότητα μεταξύ εταιρειών του ίδιου κλάδου, διαφορετικών κλάδων και διαφορετικών κεφαλαιαγορών. Οι απαιτήσεις του προτύπου θα εφαρμόζονται επίσης για την αναγνώριση και επιμέτρηση των κερδών και ζημιών από την πώληση ορισμένων μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που δεν αποτελούν παραγωγή από συνήθεις δραστηριότητες της οικονομικής οντότητας (π.χ., πωλήσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού ή άυλων περιουσιακών στοιχείων). Θα απαιτούνται εκτεταμένες γνωστοποιήσεις, συμπεριλαμβανομένης της ανάλυσης του συνόλου των εσόδων, πληροφορίες σχετικά με τις υποχρεώσεις απόδοσης, αλλαγές στα υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων σύμβασης και των υποχρεώσεων σύμβασης μεταξύ των περιόδων και βασικές κρίσεις και εκτιμήσεις. Το ΔΠΧΑ 15 υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση στις 22 Σεπτεμβρίου 2016. Η Εταιρεία και ο Όμιλος βρίσκονται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 15, καθώς η εφαρμογή του εν λόγω προτύπου στο μέλλον μπορεί να έχει σημαντική επίδραση στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις. Πρότυπα και Τροποποιήσεις Πρότυπων που δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» Στις 13 Ιανουαρίου 2016 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 16 και αντικαθιστά το ΔΛΠ 17. Σκοπός του 23
προτύπου είναι να εξασφαλίσει ότι οι μισθωτές και οι εκμισθωτές παρέχουν χρήσιμη πληροφόρηση που παρουσιάζει εύλογα την ουσία των συναλλαγών που αφορούν μισθώσεις. Το ΔΠΧΑ 16 εισάγει ένα ενιαίο μοντέλο για το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του μισθωτή, το οποίο απαιτεί ο μισθωτής να αναγνωρίζει περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για όλες τις συμβάσεις μισθώσεων με διάρκεια άνω των 12 μηνών, εκτός εάν το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι μη σημαντικής αξίας. Σχετικά με το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του εκμισθωτή, το ΔΠΧΑ 16 ενσωματώνει ουσιαστικά τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 17. Επομένως, ο εκμισθωτής συνεχίζει να κατηγοριοποιεί τις συμβάσεις μισθώσεων σε λειτουργικές και χρηματοδοτικές μισθώσεις, και να ακολουθεί διαφορετικό λογιστικό χειρισμό για κάθε τύπο σύμβασης. Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2019 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 10 (Τροποποίηση) «Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις» και ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Συμμετοχές σε Συγγενείς Επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» - Πώληση ή Εισφορά περιουσιακών στοιχείων μεταξύ του Επενδυτή και της Συγγενούς ή της Κοινοπραξίας του Η κύρια συνέπεια της τροποποίησης που εκδόθηκε από το Συμβούλιο στις 11 Σεπτεμβρίου 2014, είναι ότι ολόκληρο το κέρδος ή η ζημία αναγνωρίζεται όταν μια συναλλαγή περιλαμβάνει μια επιχείρηση (είτε αφορούν σε μια θυγατρική ή όχι). Ένα μερικό κέρδος ή ζημία αναγνωρίζεται όταν μια συναλλαγή περιλαμβάνει στοιχεία ενεργητικού που δεν συνιστούν επιχείρηση, ακόμη και αν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία αφορούν σε μια θυγατρική. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Διευκρινίσεις στο ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες» Τον Απρίλιο του 2016, το IASB προέβη στην έκδοση διευκρινίσεων στο ΔΠΧΑ 15. Οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 15 δεν μεταβάλλουν τις βασικές αρχές του Προτύπου, αλλά παρέχουν διευκρινίσεις ως προς την εφαρμογή των εν λόγω αρχών. Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τον τρόπο με τον οποίο αναγνωρίζεται μία δέσμευση εκτέλεσης σε μία σύμβαση, πώς προσδιορίζεται αν μία οικονομική οντότητα αποτελεί τον εντολέα ή τον εντολοδόχο, και πώς προσδιορίζεται αν το έσοδο από τη χορήγηση μίας άδειας θα πρέπει να αναγνωριστεί σε μία συγκεκριμένη χρονική στιγμή ή με την πάροδο του χρόνου. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Χρηματοοικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2018 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος 2014-2016 24
Οι κατωτέρω τροποποιήσεις του Κύκλου 2014-2016, εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 8 Δεκεμβρίου 2016, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Ιανουαρίου 2018 και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Επιμέτρηση Συγγενών Επιχειρήσεων ή Κοινοπραξιών στην εύλογη αξία» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η επιλογή που δίνεται οι επενδύσεις σε συγγενής ή σε κοινοπραξίες που κατέχεται από μια οντότητα που είναι ένας οργανισμός διαχείρισης επενδυτικών κεφαλαίων, ή άλλης οντότητας που πληροί τις προϋποθέσεις να επιμετρηθούν στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων είναι διαθέσιμη για κάθε μια επένδυση σε συγγενή ή κοινοπραξία ξεχωριστά κατά την αρχική αναγνώριση. ΔΛΠ 40 «Επενδυτικά ακίνητα» Μεταφορές Επενδυτικών ακινήτων Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 40 που εξέδωσε το Συμβούλιο στις 8 Δεκεμβρίου 2016 διευκρινίζουν ότι μια οικονομική οντότητα δύναται να μεταφέρει ένα ακίνητο προς ή από τις επενδύσεις σε ακίνητα, όταν, και μόνο όταν, υπάρχουν ενδείξεις αλλαγής της χρήσης. Μια αλλαγή της χρήσης προκύπτει, εάν το ακίνητο πληροί ή παύει να πληροί, τον ορισμό των επενδύσεων σε ακίνητα. Μια αλλαγή στις προθέσεις της διοίκησης για τη χρήση του ακινήτου από μόνη της δεν αποτελεί ένδειξη μιας αλλαγής στη χρήση. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΕΔΔΠΧΑ 23 Διερμηνεία «Αβεβαιότητα σχετικά με το χειρισμό θεμάτων φορολογίας εισοδήματος» Η Διερμηνεία 23 έχει εφαρμογή στον προσδιορισμό του φορολογητέου κέρδους (φορολογική ζημία), τις φορολογικές βάσεις, τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες, τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ελαφρύνσεις και τους φορολογικούς συντελεστές, όταν υπάρχει αβεβαιότητα ως προς ορθότητα των φορολογικών χειρισμών σύμφωνα με το ΔΛΠ 12. Σε αυτή την περίπτωση θα πρέπει να εξετάζεται: εάν οι φορολογικές χειρισμοί πρέπει να εξετάζονται συλλογικά ή εξατομικευμένα και υπό την παραδοχή ότι οι έλεγχοι θα διενεργηθούν από τις φορολογικές Αρχές έχοντας πλήρη γνώση των σχετικών πληροφοριών: η πιθανότητα να γίνει αποδεκτός ο προσδιορισμός του φορολογητέου κέρδους (φορολογικής ζημίας), των φορολογικών βάσεων, των αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών, των αχρησιμοποίητων πιστώσεων φόρου και των φορολογικών συντελεστών από τις φορολογικές 25
Αρχές και η επαναξιολόγηση των κρίσεων και εκτιμήσεων εάν αλλάξουν τα γεγονότα και οι περιστάσεις Η διερμηνεία εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2019 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3. Δομή του Ομίλου Ο Όμιλος ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ απαρτίζεται από τις ακόλουθες εταιρείες: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε. Κορωπί, Ελλάδα Κατασκευαστική Μητρική Ολική ενσωμάτωση - Ι. Θυγατρικές Εταιρείες EDRACO A.T.E. ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε. ENVIPROSYSTEMS A.T.E. EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε. Αγ. Παρασκευή Αγ. Παρασκευή ί Αγ. Παρασκευή Αγ. Παρασκευή Κατασκευαστική 89,35% Κατασκευαστική 90,91% Κατασκευαστική 100,00% Κατασκευαστική 100,00% REDRA S.A. Ρουμανία Κατασκευαστική 53,00% Ολική ενσωμάτωση Ολική ενσωμάτωση Ολική ενσωμάτωση Ολική ενσωμάτωση Ολική ενσωμάτωση Άμεση Άμεση Άμεση Άμεση Άμεση ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΙΙ. Συγγενείς Εταιρείες ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα Βιομηχανική 49,00% Καθαρή Θέση Άμεση ΛΑΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕΒΕ Κορωπί Βιομηχανική & Εμπορική 42,47% Καθαρή Θέση Άμεση & Έμμεση ΙΙΙ. Κοινοπραξίες εκτελέσεως τεχνικών έργων Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE- EDRACO ATE Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE- EDRACO ATE Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE- ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ Κορωπί Κατασκευαστική 95,74% Κορωπί Κατασκευαστική 94,67% Κορωπί Κατασκευαστική 50,00% K/Ξ ΕΡΚΑΤ ΑΕ -EDRACO ATE Αθήνα Κατασκευαστική 44,67% Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑTΕ- EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ Κ/Ξ ΒΙΟΤΕΡ Α.Ε.- ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Ε.-ΕΔΡΑΣΗ Κορωπί Κατασκευαστική 100,00% Παγκράτι Κατασκευαστική 33,33% Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Άμεση & Έμμεση Άμεση & Έμμεση Άμεση Έμμεση Έμμεση Άμεση 26
ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε. ΕΔΡΑ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ K/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΤΕ - ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ Κορωπί Κατασκευαστική 60,00% Κ/Ξ EDRACO ΑΤΕ - ΙΩΝΑΣ ΑΤΕ Κορωπί Κατασκευαστική 86,12% Κ/Ξ J & P ΑΒΑΞ - EDRACO ATE - ΣΥΝΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε.. Αθήνα Κατασκευαστική 22,78% Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Άμεση Έμμεση Έμμεση σύνταξη των ενδιάμεσων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, όλες οι ανωτέρω εταιρείες του Ομίλου ενοποιήθηκαν με τη μέθοδο της ολικής και αναλογικής ενσωμάτωσης από την 1η Ιανουαρίου 2017. 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειμένου να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές και κανόνες σε σχέση με τη μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και εν εξελίξει καταστάσεων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιμήσεις και παραδοχές επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης του Ομίλου σε σχέση με τη φύση και το επίπεδο των σχετικών συναλλαγών και γεγονότων. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα, η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων κατά τους επόμενους δώδεκα μήνες, έχουν ως ακολούθως: Δυνατότητα συνέχισης της ομαλής λειτουργίας του Ομίλου και της Εταιρείας στο μέλλον Κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου ο Όμιλος και η Εταιρεία πραγματοποίησαν λειτουργικά αποτελέσματα μετά φόρων ποσού (2.816) και (2.739) αντίστοιχα. Η συνεχιζόμενη δυσμενής λειτουργική αποδοτικότητα έχει συντελέσει στην δημιουργία προβλήματος ρευστότητας και κατά επέκταση στην εμφάνιση ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων (εξαιρουμένων των δανειακών υποχρεώσεων) για τον Όμιλο και την Εταιρεία συνολικού ποσού 6.612 και 5.538 αντίστοιχα, για τις οποίες παρατίθεται ανάλυση στη Σημείωση 16. Στις 22/10/2015 εξεδόθη η υπ αριθμό 779/2015 Απόφαση του Πολυμελές Πρωτοδικείου Αθηνών η οποία έκανε αποδεκτό το σχέδιο εξυγίανσης της εταιρείας ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ η οποία άρχισε να υλοποιείται σταδιακά υπογράφοντας διμερές συμφωνίες με ΔOΥ, ΙΚΑ, Τράπεζες, Εργαζόμενους και λοιπούς πιστωτές. 27
Στις 18/12/2015 κατατέθηκε ΕΦΕΣΗ (7743/2015) στο Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών για να επικυρωθεί ό όρος που απαλείφθηκε από την επικυρωθείσα συμφωνία και αφορά την χορήγηση ασφαλιστικής και φορολογικής ενημερότητας από ΙΚΑ και ΔOΥ για την πώληση ακινήτων. Στις 04/05/2017 εξεδόθη η υπ αριθμό 2078/2017 απόφαση του Τριμελούς Εφετείου Αθηνών, η οποία απέρριψε την Έφεση της εταιρείας κατά της Απόφασης Εξυγίανσης 779/2015 του Π.Π.Α., ως προς το σκέλος της έκδοσης φορολογικής και ασφαλιστικής ενημερότητας για την πώληση των ακινήτων της εταιρείας, σύμφωνα με την εγκριθείσα Αίτηση Εξυγίανσης, καθώς το Εφετείο αποφάσισε ότι η απόφαση του Π.Π.Α. που δέχεται την αίτηση και επικυρώνει την συμφωνία εξυγίανσης δεν υπόκειται σε έφεση. Η απόφαση 2078/04.05.2017 δέχεται ότι ο αναφερόμενος στην υπό κρίση έφεση, όρος της συμφωνίας (περί αποδεικτικού ενημερότητας χρεών), δεν αποτελεί κατά νόμο περιεχόμενο της συμφωνίας εξυγίανσης και συνακόλουθα δεν αποτελεί αντικείμενο επικύρωσης από το δικαστήριο, αλλά για το θέμα αυτό ισχύει, ότι ορίζει κάθε φορά ο εκάστοτε νόμος (βλ. ήδη Άρθρο 6 παρ.104 του Ν. 4446/2016 όπως αντικατέστησε το άρθρο 106γ του Πτ.Κ). Δηλαδή, οι ρυθμιζόμενες μετά την συμφωνία εξυγίανσης οφειλές προς το Δημόσιο και τους Φορείς Κοινωνικής Ασφάλισης καθίστανται ενήμερες, υπό τον όρο τήρησης της συμφωνίας εξυγίανσης, και οι αρμόδιες αρχές (Δημόσιο, Ι.Κ.Α., κτλ) οφείλουν να χορηγούν βεβαιώσεις ενημερότητας, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα με την συμφωνία εξυγίανσης. Εφόσον ληφθούν υπόψη τα ανωτέρω καθώς και οι προοπτικές της Εταιρείας και του Ομίλου λόγω της ύπαρξης κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου υπογεγραμμένων και μη εκτελεσμένων συμβάσεων τεχνικών έργων ανεκτέλεστου υπολοίπου 15 εκατ. (2016: 15 εκατ.) κατά την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων, για την εκτέλεση των οποίων ο Όμιλος διαθέτει την απαιτούμενη εμπειρία και τα αναγκαία μέσα υλοποίησής τους, εκτιμάται ότι η Εταιρεία και ο Όμιλος θα εξέλθουν από την οικονομική αδυναμία στην οποία βρίσκονται και μέσω της κατασκευαστικής δραστηριότητας των εταιρειών, θα εξασφαλίσουν την αναγκαία ρευστότητα για την απρόσκοπτη λειτουργία τους στο μέλλον. Βάσει των ως άνω ενεργειών της Διοίκησης, οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για την περίοδο που έληξε την 30/06/2017 καταρτίσθηκαν βάσει της παραδοχής της συνέχισης της δραστηριότητάς τους. Κατά συνέπεια οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν προσαρμογές και ανακατατάξεις των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων οι οποίες ενδέχεται να προέκυπταν στην περίπτωση που η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν ήταν σε θέση να ρευστοποιήσουν τα περιουσιακά τους στοιχεία και να εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις τους κατά τη συνήθη πορεία της επιχειρηματικής τους δραστηριότητας. 28
Αναγνώριση εσόδων από κατασκευαστικά συμβόλαια Ο Όμιλος για την αναγνώριση των εσόδων από κατασκευαστικά συμβόλαια χρησιμοποιεί, την προβλεπόμενη από το Δ.Λ.Π. 11, μέθοδο της ποσοστιαίας ολοκλήρωσης. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων το κόστος κατασκευής των κατασκευαστικών συμβολαίων που βρίσκονται σε εξέλιξη συγκρίνεται με το συνολικό κόστος κατασκευής εκάστης εξ αυτών προκειμένου να προσδιοριστεί το ποσοστό ολοκλήρωσης κάθε συμβάσεως. Οι σωρευτικές επιδράσεις των αναθεωρήσεων και επανεκτιμήσεων του προϋπολογιζόμενου κόστους των έργων, καθώς και του συμβατικού εσόδου καταχωρούνται στις χρήσεις κατά τις οποίες προκύπτουν οι σχετικές αναθεωρήσεις/επανεκτιμήσεις. Το προϋπολογιζόμενο κόστος και το συμβατικό έσοδο εκάστης συμβάσεως κατασκευής τεχνικού έργου προκύπτει ύστερα από εκτιμητικές διαδικασίες που επανεκτιμώνται και αναθεωρούνται σε κάθε ημερομηνία του ισολογισμού. Προβλέψεις για απομείωση αξίας απαιτήσεων Ο Όμιλος απομειώνει την αξία των εμπορικών απαιτήσεών του όταν υπάρχουν δεδομένα ή ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη έκαστης απαίτησης στο σύνολό της ή κατά ένα μέρος δεν είναι πιθανή. Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της σχηματισμένης προβλέψεως επισφαλών απαιτήσεων σε συνάρτηση με την πιστωτική της πολιτική και λαμβάνοντας υπόψη στοιχεία της Νομικής Υπηρεσίας του Ομίλου, τα οποία προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζεται. Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους. Προκειμένου να προσδιοριστεί η πρόβλεψη του Ομίλου για τους φόρους εισοδήματος απαιτείται ουσιαστική αντίληψη των ανωτέρω. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήματος και τις προβλέψεις για αναβαλλόμενους φόρους. 5. Πληροφόρηση λειτουργικών τομέων δραστηριότητας Η παρεχόμενη πληροφόρηση που σχετίζεται με λειτουργικούς τομείς δραστηριότητας είναι αυτή που λαμβάνει γνώση η διοίκηση, προκειμένου να κατανείμει τους διαθέσιμους πόρους και να 29
εκτιμά την απόδοση της λειτουργικής δραστηριότητας. Η Διοίκηση του Ομίλου, η οποία καθορίζει τους τομείς επιχειρηματικής δράσης βασιζόμενη στην εσωτερική πληροφόρηση, διακρίνει τις δραστηριότητες του Ομίλου στους ακόλουθους τομείς: Τεχνικός τομέας: αφορά στην ανάληψη και εκτέλεση γεωτεχνικών και λοιπών γενικής εργολαβίας έργων. Βιομηχανικός τομέας: αφορά στην παραγωγή προκατασκευασμένων στοιχείων από σκυρόδεμα. Ενεργειακός τομέας: αφορά στην παραγωγή και διάθεση ηλεκτρικής ενέργειας μέσω της εκμετάλλευσης υδροηλεκτρικού σταθμού. Η αξιολόγηση κάθε τομέα πραγματοποιείται με βάση τις πωλήσεις, τα λειτουργικά αποτελέσματα και τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων. Οι πωλήσεις μεταξύ των λειτουργικών τομέων απαλείφονται σε επίπεδο ενοποίησης. Οι πληροφορίες που παρέχονται στο Διοικητικό Συμβούλιο για την παρουσίαση των λειτουργικών τομέων δραστηριότητας για τις ενδιάμεσες περιόδους που έληξαν την 30 Ιουνίου 2017 και την 30 Ιουνίου 2016 έχουν ως ακολούθως: 5.1 Ανάλυση κατά δραστηριότητα 5.1.1 Δεδομένα περιόδου 1/1/2017-30/6/2017 Τεχνικός τομέας Βιομηχανικός τομέας Ενεργειακός τομέας ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Πωλήσεις προς τρίτους 2.531 - - 2.531 Μείον: Σύνολο κόστους πωλήσεων (3.233) - - (3.233) Μικτό κέρδος (ζημιά) (702) - - (702) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκμεταλλεύσεως 452 - - 452 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (503) - (4) (507) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) (82) - - (82) Χρηματοοικονομικό κόστος (2.042) - - (2.042) Κέρδη (ζημίες) κατά κλάδο (2.877) - (4) (2.882) Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις (48) - - (48) Απομείωση αξίας απαιτήσεων - - - - Αποτελέσματα προ φόρων (2.926) - (4) (2.930) Λοιπές πληροφορίες Καταστάσεως Συνολικού Εισοδήματος Αποσβέσεις 994 - - 994 30
5.1.2 Δεδομένα περιόδου 1/1/2016-30/6/2016 Τεχνικός τομέας Βιομηχανικός τομέας Ενεργειακός τομέας ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Πωλήσεις προς τρίτους 2.096 - - 2.096 Μείον: Σύνολο κόστους πωλήσεων (3.740) - - (3.740) Μικτό κέρδος (ζημιά) (1.644) (1.644) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκμεταλλεύσεως 632 - - 632 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (633) - - (633) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) (929) - - (929) Χρηματοοικονομικό κόστος (1.885) - - (1.885) Κέρδη (ζημίες) κατά κλάδο (4.459) - - (4.459) Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις (22) - - (22) Απομείωση αξίας απαιτήσεων - - - - Αποτελέσματα προ φόρων (4.481) (4.481) Λοιπές πληροφορίες Καταστάσεως Συνολικού Εισοδήματος Αποσβέσεις 1.353 1.353 5.2 Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονομικής Θέσης 5.2.1 Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονομικής Θέσης (κατά την 30/6/2017) Τεχνικός & Βιομηχανικός τομέας Ενεργειακός τομέας ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία 35-35 Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία 62.493 4.153 66.646 Συμμετοχές και λοιπές επενδύσεις 849-849 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 38.202 238 38.440 Σύνολο υποχρεώσεων (188.553) (1.305) (189.858) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (87.009) 3.086 83.924 5.2.2 Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονομικής Θέσης (κατά την 31/12/2016) Τεχνικός & Βιομηχανικός τομέας Ενεργειακός τομέας ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία 263-263 Άυλα περιουσιακά στοιχεία - - - Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία 29.877 4.153 33.781 Συμμετοχές και λοιπές επενδύσεις 41.006-38.462 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 34.583 240 33.173 Σύνολο υποχρεώσεων (200.440) (1.302) (186.916) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (94.974) 3.091 (81.500) 31
6. Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Τα χρηματοοικονομικά έσοδα (έξοδα) αναλύονται ως ακολούθως: Περίοδος 1/1-30/06/2017 Ο ΟΜΙΛΟΣ Περίοδος 1/1-30/06/2016 Περίοδος 1/1-30/06/2017 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Περίοδος 1/1-30/06/2016 Χρεωστικοί τόκοι τραπεζικών υποχρεώσεων 2.010 1.871 1.823 1.871 Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα 32 14 24 14 Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων 2.042 1.885 1.847 1.885 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα - - - - Λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα - - - - Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων - - - - Καθαρά χρηματοοικονομικά έσοδα (έξοδα) (2.042) (1.885) (1.847) (1.885) 7. Φόροι Εισοδήματος Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσμάτων προσδιορίσθηκε ως ακολούθως: Περίοδος 1/1-30/06/2017 Ο ΟΜΙΛΟΣ Περίοδος 1/1-30/06/2016 Περίοδος 1/1-30/06/2017 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Περίοδος 1/1-30/06/2016 Φόρος εισοδήματος χρήσεως 80 - - - Φόροι προηγουμένων χρήσεων - - - - Αναβαλλόμενος φόρος (219) (216) (159) (220) Πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις 25-25 - Σύνολο φόρων στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (114) (216) (134) (220) Το γεγονός ότι σε ορισμένες περιπτώσεις έσοδα και έξοδα αναγνωρίζονται λογιστικά σε χρόνο διαφορετικό από το χρόνο που τα έσοδα αυτά φορολογούνται ή τα έξοδα εκπίπτονται, για σκοπούς προσδιορισμού του φορολογητέου εισοδήματος, δημιουργεί την ανάγκη της λογιστικής αναγνώρισης ετεροχρονισμένων φορολογικών απαιτήσεων ή υποχρεώσεων (deferred tax assets ή deferred tax liabilities). Η αναγνωρισθείσα από τον Όμιλο και την Εταιρεία ετεροχρονισμένη φορολογική απαίτηση (υποχρέωση) αναλύεται ως ακολούθως: 30/06/2017 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2016 30/06/2017 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2016 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις - - - 32
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 14.261 14.480 14.026 14.185 Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 1.160 1.160 - - προοριζόμενα για πώληση Σύνολο αναβαλλόμενων φόρων στον Ισολογισμό 15.421 15.640 14.026 14.185 8. Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Ο υπολογισμός των βασικών κερδών / (ζημιών) ανά μετοχή έχει ως ακολούθως: Καθαρά κέρδη/(ζημιές) αποδοτέα στους κοινούς μετόχους της Εταιρείας Περίοδος 1/1-30/06/2017 Ο ΟΜΙΛΟΣ Περίοδος 1/1-30/06/2016 Περίοδος 1/1-30/06/2017 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Περίοδος 1/1-30/06/2016 (2.816) (4.265) (2.739) (3.308) Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Μείον: Μέσος σταθμισμένος αριθμός ιδίων μετοχών Συνολικός μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία 7.847.611 7.847.611 7.846.611 7.847.611 35.033 35.033 35.033 35.033 7.812.578 7.812.578 7.812.578 7.812.578 Βασικά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή (Σε ) (0,3604) (0,5459) (0,3506) (0,4234) 9. Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: ΟΜΙΛΟΣ Γήπεδαοικόπεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήματα & μηχανολογικές εγκαταστάσεις Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Πάγια υπό εκτέλεση ή εγκατάσταση Σύνολο Αξία κτήσεως 1/1/2017 10.795 6.695 31.530 2.044 2.515 9 53.588 Προσθήκες περιόδου - - 35 - - - 35 Εκποιήσεις περιόδου - - - - - (9) (9) Τακτοποίηση παγίων θυγατρικής εξωτερικού - - 247 - - - 247 Σύνολο κατά την 30/6/2017 10.795 6.695 31.812 2.044 2.515-53.861 Σωρευμένες αποσβέσεις 1/1/2017-490 19.012 1.985 2.473-23.960 Προσθήκες περιόδου - 84 897 3 10-994 Εκποιήσεις περιόδου - - - - - - - Σύνολο κατά την 30/6/2017-574 19.909 1.988 2.483-24.954 33
Αναπόσβεστη αξία 1/1/2017 10.795 6.205 12.518 59 42 9 29.628 30/6/2017 10.795 6.121 11.903 56 32-28.907 Οι αποσβέσεις του Ομίλου για την κλειόμενη περίοδο κατά 372 (2016: 496) αύξησαν το κόστος πωλήσεων και κατά 622 (2016: 883) τα λοιπά λειτουργικά έξοδα. Αποσβέσεις αξίας 210 (2016: 210) για μισθωμένα με χρηματοδοτική μίσθωση μηχανήματα περιλαμβάνονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Το αναπόσβεστο υπόλοιπο του μισθωμένου με χρηματοδοτική μίσθωση εξοπλισμού ανέρχεται σε 4.104 (31/12/2016: 4.314). Αξία κτήσεως Γήπεδαοικόπεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήματα & μηχανολογικές εγκαταστάσεις Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Πάγια υπό εκτέλεση ή εγκατάσταση Σύνολο 1/1/2017 10.795 6.687 28.028 1.512 2.071 9 49.102 Προσθήκες περιόδου - - - - - - - Εκποιήσεις περιόδου - - - - - (9) (9) Σύνολο κατά την 30/6/2017 10.795 6.687 28.028 1.512 2.071-49.093 Σωρευμένες αποσβέσεις 1/1/2017-482 15.642 1.470 2.070-19.664 Προσθήκες περιόδου - 83 872 2 - - 957 Εκποιήσεις περιόδου - - - - - - - Σύνολο κατά την 30/6/2017-565 16.514 1.472 2.070-20.621 Αναπόσβεστη αξία 1/1/2017 10.795 6.205 12.386 42 1 9 29.438 30/6/2017 10.795 6.121 11.514 40 1 0 28.471 Οι αποσβέσεις της Εταιρείας για την κλειόμενη περίοδο κατά 335 (2016: 469) αύξησαν το κόστος πωλήσεων και κατά 622 (2016: 858) τα λοιπά λειτουργικά έξοδα. Αποσβέσεις αξίας 210 (2016: 210) για μισθωμένα με χρηματοδοτική μίσθωση μηχανήματα περιλαμβάνονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Το αναπόσβεστο υπόλοιπο του μισθωμένου με χρηματοδοτική μίσθωση χρήσης ανέρχεται σε 4.104 (31/12/2016: 4.314). 10. Αποθέματα Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: 34
30/06/2017 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2016 30/06/2017 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2016 Εμπορεύματα 5.581 5.581 3.431 3.431 Πρώτ.& βοηθ.ύλες, Αναλ. υλικά, Ανταλλ.& είδη Συσκευασίας 7.813 7.681 7.220 7.346 Σύνολο 13.394 13.262 10.651 10.777 Τα αποθέματα που αφορούν τα διαμερίσματα στο επταώροφο συγκρότημα κατοικιών στην περιοχή του Φαλήρου έχουν απεικονισθεί στην εύλογη αξία τους όπως αυτή προσδιορίστηκε από ανεξάρτητο εκτιμητή ακινήτων την 31/12/2016. 11. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Οι συνολικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: 30/6/2017 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2016 30/6/2017 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2016 Ι. Απαιτήσεις από πελάτες Πελάτες εσωτερικού 18.711 18.414 15.814 15.514 Πελάτες εξωτερικού 5.251 5.034 5.029 5.033 Επιταγές εισπρακτέες 75 23 - - Επιταγές σε καθυστέρηση 130 130 130 130 Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων (9.372) (9.372) (8.357) (8.357) 14.795 14.229 12.616 12.320 ΙΙ. Λοιπές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις 7.488 6.867 5.435 5.423 Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο (Δ.Ο.Υ.) 803 963 278 392 Προκαταβολές 989 896 914 823 Μεταβατικοί λογαριασμοί - 30-30 Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων (3.381) (3.381) (3.445) (3.445) 5.899 5.375 3.182 3.223 Σύνολο απαιτήσεων 20.694 19.604 15.798 15.543 12. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα διαθέσιμα αντιπροσωπεύουν μετρητά στα ταμεία του Ομίλου και της εταιρείας καθώς και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιμες σε πρώτη ζήτηση. Πιο συγκεκριμένα: 30/06/2017 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2016 30/06/2017 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2016 Ταμείο 32 38 29 33 Λογαριασμοί όψεως τραπεζών 20 128 4 5 Σύνολο 52 166 33 38 35
13. Δάνεια Τα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ. Τα ποσά που είναι πληρωτέα εντός ενός έτους από την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσμα, ενώ τα ποσά που είναι πληρωτέα σε μεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως μακροπρόθεσμα. Τα δάνεια του Ομίλου και της εταιρείας αναλύονται, κατά κατηγορία ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/06/2017 31/12/2016 Βραχ/σμες υποχρεώσεις Μακρ/σμες υποχρεώσεις Βραχ/σμες υποχρεώσεις Μακρ/σμες υποχρεώσεις Ομολογιακά δάνεια - 67.523-66.573 Λοιπά δάνεια - 45.868-44.913 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων - 4.853-4.853 Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων - 118.244-116.339 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2017 31/12/2016 Βραχ/σμες υποχρεώσεις Μακρ/σμες υποχρεώσεις Βραχ/σμες υποχρεώσεις Μακρ/σμες υποχρεώσεις Ομολογιακά δάνεια 67.523-66.573 Λοιπά δάνεια 44.484-43.786 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 4.853-4.853 Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων 116.860-115.212 Η εταιρεία ξεκίνησε την υλοποίηση του επιχειρηματικού σχεδίου με την απομείωση υποχρεώσεων βάσει την Απόφασης 779/22.10.2015 που επικύρωσε την συμφωνία εξυγίανσης της εταιρείας σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 106β του Ν. 3588/2007όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. Στο εν λόγο επιχειρηματικό σχέδιο προβλέπεται: i) Διαγραφή του 22% του δανεισμού των 4 συστημικών τραπεζών και η διαγραφή αυτή συμπεριλαμβάνει και όλους τους τόκους των κοινοπρακτικών δανείων στα οποία συμμετέχουν. ii) Τα τρία κοινοπρακτικά δάνεια 37εκ, 3,016εκ και 7,099 εκ παραμένουν ως έχουν όσον αφορά τα κεφάλαια. Έχουμε επομένως διαγραφή όλων των τόκων και παραμένουν ως έχουν όλες οι εγγυήσεις επί των ακινήτων, μηχανημάτων, μετοχών κτλ. iii) Αναχρηματοδότηση μέσω μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου 5ετούς διάρκειας ποσού 28,5 χιλ. με παραίτηση των δικαιωμάτων του υπέρ προνομίου συστημικών τραπεζών. 36
iv) ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ Εξόφληση των κοινοπρακτικών δανείων και λοιπών δανείων με πρόγραμμα αποπληρωμής σε 15 έτη και με δύο έτη περίοδο χάριτος v) Διαγραφή του συνολικά οφειλόμενου ποσού leasing και αποπληρωμή του υπόλοιπου ποσού σε 15 έτη με διετή περίοδο χάρητος. Μέχρι την σύνταξη των ενδιαμέσων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 30/06/2017 όπως και της 31/12/2016 δεν είχαν ολοκληρωθεί οι ανωτέρω διαδικασίες (σύναψη και υπογραφή νέων συμβάσεων) με όλες τις συστημικές τράπεζες) και η εταιρεία προσδιόρισε το ύψος των δανειακών της υποχρεώσεων βάσει των προβλεπόμενων όρων από την συμφωνία εξυγίανσης του άρθρου 106β του ΠτΚ. Στα ανωτέρω δάνεια της μητρικής εταιρείας περιλαμβάνονται και τα ληξιπρόθεσμα δάνεια των θυγατρικών της εταιρειών, αφού αυτά ήδη από προηγούμενη χρήση είχαν γίνει απαιτητά από την μητρική εταιρεία που ήταν 100% εγγυητής. Για το λόγο αυτό τα εν λόγο δάνεια που την 31/12/2014 ανέρχονταν στο ποσό των 10.244 συμπεριλήφθηκαν στο πρόγραμμα εξυγίανσης του άρθρου 106β και διέπονται από τους ίδιους όρους απομείωσης κεφαλαίου και όρων αποπληρωμής με τα δάνεια της μητρικής. Για την εξασφάλιση μέρους των δανειακών υποχρεώσεων της εταιρείας και του Ομίλου εξακολουθούν και ισχύουν οι προσημειώσεις και βάρη επί των ακινήτων και περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας του Ομίλου και των εγγυητών ποσού 98.449. Οι υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις αφορούν τη μίσθωση μηχανολογικού εξοπλισμού. Επί των μισθωμένων μηχανημάτων υπάρχει παρακράτηση κυριότητας, η οποία θα παραμένει σε ισχύ έως τη λήξη της μισθωτικής περιόδου και την πλήρη αποπληρωμή των οφειλόμενων μισθωμάτων όπως αυτά διαμορφώθηκαν μετά την απομείωση λόγο του προγράμματος εξυγίανσης. 14. Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους Η υποχρέωση του Ομίλου και της Εταιρείας προς τα πρόσωπα που εργάζονται στην Ελλάδα, για την μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσμετράτε και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου, κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Ο αριθμός του απασχολούμενου στον Όμιλο και στην Εταιρεία προσωπικού και το αντίστοιχο κόστος μισθοδοσίας του, έχουν ως ακολούθως: 37
Περίοδος 1/1-30/06/2017 Ο ΟΜΙΛΟΣ Περίοδος 1/1-30/06/2016 Περίοδος 1/1-30/06/2017 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Περίοδος 1/1-30/06/2016 Άτομα: Μισθωτοί και Μηχανικοί 91 94 73 74 Ημερομίσθιοι 76 59 76 59 Σύνολο 167 153 149 133 Ανάλυση κόστους εργαζομένων: Έξοδα μισθοδοσίας 1.975 1.907 1.860 1.787 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία - - - - Συνολικό κόστος 1.975 1.907 1.860 1.787 15. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: 30/06/2017 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2016 30/06/2017 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2016 Προμηθευτές εσωτερικού 1.258 1.520 1.258 1.520 Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες 6.213 6.161 6.213 6.161 Φορολογικές υποχρεώσεις 10.966 10.965 10.966 10.965 Ασφαλιστικά ταμεία 8.464 8.492 8.464 8.492 26.901 27.138 26.901 27.138 Το σύνολο των υποχρεώσεων αυτών έχει καταστεί μακροπρόθεσμο βάσει του προγράμματος εξυγίανσης του άρθρου 106β του ΠτΚ. 16. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι συνολικές υποχρεώσεις του ομίλου και της Εταιρείας προς προμηθευτές και λοιπούς τρίτους αναλύονται ως ακολούθως: 30/06/2017 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2016 30/06/2017 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2016 Προμηθευτές Εσωτερικού 1.449 1.517 705 924 Προμηθευτές Εξωτερικού 48 15 - - Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες 3.229 3.195 3.229 3.195 Επιταγές πληρωτέες 689 741 379 431 Φορολογικές υποχρεώσεις 3.481 3.254 2.762 2.499 Ασφαλιστικά ταμεία 3.564 2.787 3.550 2.751 Δικαιούχοι αμοιβών 3.219 3.263 2.818 2.814 Λοιπές βραχ/σμες υποχρεώσεις 7.903 7.425 6.157 6.382 Υπόλοιπο 23.582 22.197 19.601 18.996 38
Η εταιρεία ξεκίνησε την υλοποίηση του επιχειρηματικού σχεδίου με την απομείωση υποχρεώσεων βάσει την απόφασης 779/22.10.2015 που επικύρωσε την συμφωνία εξυγίανσης της εταιρείας σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 106β του Ν. 3588/2007όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. Από το σύνολο των υποχρεώσεων ποσό 26.901 που αποτελεί το μακροπρόθεσμο μέρος καταχωρήθηκε στον λογαριασμό «Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις» όπως αναλύεται στην παράγραφο 34. Από το σύνολο των ανωτέρω βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας, ποσά 6.612 (31/12/2016: 8.944) και 5.538 (31/12/2016: 7.925) αντίστοιχα, είχαν καταστεί ληξιπρόθεσμα. Τα σχετικά ποσά ληξιπρόθεσμων οφειλών αναλύονται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ H EΤΑΙΡΕΙΑ Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες 3.030 3.030 Λοιπές υποχρεώσεις (επιταγές πληρωτέες κ.α.) 3.582 2.508 Υπόλοιπο 6.612 5.538 Διευκρινιστικά αναφέρουμε ότι οι όποιες υποχρεώσεις της μητρικής και του Ομίλου έχουν συμπεριληφθεί είτε στο πρόγραμμα εξυγίανσης του άρθρου 106β είτε έχουν υπαχθεί σε ρυθμίσεις παύουν να θεωρούνται ληξιπρόθεσμες εφόσον οι ρυθμισμένες πλέον υποχρεώσεις εξυπηρετούνται κανονικά. Τέλος, μετά την εφαρμογή της Απόφασης 779/2015 περί εξυγίανσης της εταιρείας απομένουν εκδοθείσες διαταγές πληρωμής 703 που αφορούν τις θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου. 17. Συναλλαγές και Υπόλοιπα με Συνδεδεμένα Πρόσωπα Η Εταιρεία θεωρεί ως συνδεδεμένα πρόσωπα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (συμπεριλαμβανομένων των συνδεδεμένων προσώπων τους), καθώς επίσης και τους μετόχους που κατέχουν ποσοστό μεγαλύτερο του 5% του μετοχικού της κεφαλαίου. Οι σχετικές συναλλαγές και τα υπόλοιπα του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά τηνπερίοδο1/1-30/6/2017 και την 30η Ιουνίου 2017, αντίστοιχα, ήταν οι εξής: 39
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01-30/06/2017 01/01-30/06/2017 ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ Έσοδα από συνδεδεμένα πρόσωπα Έξοδα από συνδεδεμένα πρόσωπα Απαιτήσεις από συνδεδεμένα πρόσωπα Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα πρόσωπα Έσοδα από συνδεδεμένα πρόσωπα Έξοδα από συνδεδεμένα πρόσωπα Απαιτήσεις από συνδεδεμένα πρόσωπα EDRACO A.T.E. 28-3.515 Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα πρόσωπα ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ 2-2 116 Α.Τ.Ε.Β.Ε. ENVIPROSYSTEMS A.T.E. 1.671-258 153 EDRATEC ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ 2 - - 105 ΑΒΕΤΕ ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε. - - - ΛΑΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΙΓΑΙΟΥ ΑΒΕΕ 779 779 Κοινοπραξίες εκτελέσεως 2-289 60 τεχνικών έργων Σύνολο 779 1.705-4.843 434 (1) Πρόκειται κυρίως για πωλήσεις τεχνικών έργων τα οποία η Εταιρεία έχει αναλάβει ως υπεργολάβος (2) Πρόκειται για έσοδα από παροχή υπηρεσιών, πωλήσεις αποθεμάτων, παγίων και ενοίκια (3) Πρόκειται για απαιτήσεις από πωλήσεις τεχνικών έργων τα οποία η εταιρεία έχει αναλάβει ως υπεργολάβος και λοιπά έσοδα καθώς και χρηματικές διευκολύνσεις (4) Πρόκειται για χρηματικές διευκολύνσεις για κάλυψη τρεχουσών αναγκών (5) Πρόκειται για απαιτήσεις / υποχρεώσεις από τα αποτελέσματα (κέρδη/ ζημίες ) των Κοινοπραξιών (6) Πρόκειται για απαιτήσεις από διανομή μερισμάτων 40
Οι πάσης φύσεως αμοιβές των Μελών της Διοίκησης και των Διευθυντικών Στελεχών του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την περίοδο 1/1-30/6/2017 ανήλθαν σε 35 και 0 αντίστοιχα. 30/6/2017 υπήρχαν απαιτήσεις και υποχρεώσεις του Ομίλου από και προς μέλη της Διοίκησης και Διευθυντικά Στελέχη 241 και 76 αντίστοιχα. Οι σχετικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις της Εταιρείας κατά την εν λόγω ημερομηνία ανέρχονταν σε 142 και 5 αντίστοιχα. 18. Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις 18.1 Χορηγηθείσες εγγυήσεις 30/6/2017 ο Όμιλος είχε χορηγήσει εγγυητικές επιστολές που αφορούν κυρίως καλή εκτέλεση έργων, συμμετοχή σε διαγωνισμούς και λοιπές εγγυήσεις, συνολικού ποσού 8.717 (31/12/2016: 8.877). Οι εγγυητικές επιστολές, ανά κατηγορία, αναλύονται ως κάτωθι: ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ 30/06/2017 31/12/2016 Συμμετοχής 44 6 Αντικατάστασης Δεκάτων 1.162 1.176 Προκαταβολής 1.255 1.285 Καλής Εκτέλεσης 6.256 6.410 Υπόλοιπο 8.717 8.877 Επιπλέον, η Εταιρεία έχει εγγυηθεί για υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης και λοιπές τραπεζικές υποχρεώσεις της θυγατρικής εταιρείας στην Ρουμανία, το υπόλοιπο των οποίων κατά την 30/6/2017 ανερχόταν σε 828 και 2.032 αντίστοιχα. Επίσης, η Εταιρεία έχει εγγυηθεί για τραπεζικές υποχρεώσεις θυγατρικών εταιρειών και κοινοπραξιών συνολικού ποσού 7.030 και 654 αντίστοιχα. 18.2 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις Οι εταιρείες του Ομίλου δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά για τις ακόλουθες χρήσεις: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε. 2009 2016 Ι. Θυγατρικές Εταιρείες EDRACO A.T.E. 2010 2016 ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε. 2012 2016 ENVIPROSYSTEMS A.T.E. 2012 2016 41
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ 2012 2016 REDRA S.A. 2005 2016 ΙΙ. Συγγενείς Εταιρείες ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε. 2010 2016 ΛΑΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕΒΕ 2002 2016 ΙΙΙ. Κοινοπραξίες εκτελέσεως τεχνικών έργων Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-EDRACO ATE 2010 2016 Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-EDRACO ATE 2009 2016 Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ 2010 2016 K/Ξ ΕΡΚΑΤ ΑΕ -EDRACO ATE 2010 2016 Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑTΕ-ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΤΕΒΕ 2010 2016 Κ/Ξ ΒΙΟΤΕΡ Α.Ε.-ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Ε.-ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε. 2010 2016 K/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΤΕ -ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ 2010 2016 Κ/Ξ EDRACO ΑΤΕ - ΙΩΝΑΣ ΑΤΕ 2010 2016 Κ/Ξ J & P ΑΒΑΞ - EDRACO ATE - ΣΥΝΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε.. 2008 2016 Η Εταιρεία και ο Όμιλος διενεργούν προβλέψεις για φόρους για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις έναντι των πιθανολογούμενων πρόσθετων φόρων που ενδέχεται να προκύψουν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο των ανέλεγκτων χρήσεων, βάσει των ευρημάτων των φορολογικών ελέγχων προηγούμενων ετών και προγενέστερων διερμηνειών των φορολογικών νόμων. Η σωρευτική πρόβλεψη της 30/06/2017 κρίνεται επαρκής για τον όμιλο και την εταιρεία. 42
19. Μεταγενέστερα των Οικονομικών Καταστάσεων Γεγονότα Πέραν των ήδη μνημονευθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν άλλα μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων της 30ης Ιουνίου 2017 γεγονότα, που να αφορούν τον Όμιλο, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Κορωπί, 9 Οκτωβρίου 2017 Ο Πρόεδρος & Δ/νων Σύμβουλος Το μέλος του Δ.Σ. Η Προϊσταμένη του Λογιστηρίου ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΜΙΧΑΛΗΣ ΑΛΕΠΗΣ ΔΕΣΠΟΙΝΑ ΒΥΖΑΝΙΑΡΗ Α.Δ.Τ. ΑΒ 278937 Α.Δ.Τ. ΑΚ 031210 Α.Δ.Τ. AΖ 065712 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 37100 Α ΤΑΞΗΣ 43
44