Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2011) Σύµφωνα µε το άρθρο 5 του Ν. 3556/2007-1 -
Βεβαιώνεται ότι η συνηµµένη Εξαµηνιαία Οικονοµική Έκθεση είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το ιοικητικό Συµβούλιο της «Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ-Ι. ΛΑΠΠΑΣ Τεχνική και Εµπορική Ανώνυµη Εταιρεία» στις 22/08/2011 και έχει δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.klmate.gr. Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία και δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισηµαίνεται ότι χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις κονδυλίων. Ιωάννης Κλουκίνας Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ-Ι.ΛΑΠΠΑΣ Α.Ε. -2 -
ηλώσεις Μελών του ιοικητικού Συµβουλίου... 4 Εξαµηνιαία Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου... 5 Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης...14 1. Κατάσταση οικονοµικής θέσης...16 2. Κατάσταση συνολικών εσόδων...17 3. Ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου...19 4. Κατάσταση µεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου µητρικής εταιρείας...20 5. Κατάσταση ταµειακών ροών...21 6. Πρόσθετα Στοιχεία και Πληροφορίες...22 6.1 Γενικές Πληροφορίες... 22 6.2 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων... 22 6.3 Νέα πρότυπα και διερµηνείες... 23 6.4 Ενοποίηση... 28 7. Πληροφόρηση κατά τοµέα... 30 7.1 Πληροφόρηση κατά τοµέα...30 7.2 Ανάλυση τοµέα συµβάσεων κατασκευής έργων... 31 8. Πρόσθετες πληροφορίες και διευκρινίσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων...32 8.1 Ταµιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες... 32 8.2 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις... 32 8.3 Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη... 33 8.4 εσµεύσεις... 33 8.5 Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης... 33 8.6 Επίδικες / υπό διαιτησία διαφορές... 34 8.7 Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού... 35 8.8 Ενδοεταιρικές συναλλαγές... 36 8.9 Παροχές στη ιοίκηση... 38 8.10 Κέρδη ανά µετοχή... 38 8.11 Μετοχικό κεφάλαιο... 38 8.12 Εποχικότητα... 39 8.13 Λοιπές Ενδεχόµενες υποχρεώσεις... 39 8.14 Άλλα σηµαντικά γεγονότα... 39 9. Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου 01.01.2011-30.06.2011...42 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-3 -
ηλώσεις Μελών του ιοικητικού Συµβουλίου (σύµφωνα µε το άρθρο 5 παρ. 2 του Ν. 3556/2007) Τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» : 1. ΙΩΑΝΝΗΣ ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ του ΓΕΩΡΓΙΟΥ, Πρόεδρος & ιευθύνων Σύµβουλος του ιοικητικού Συµβουλίου, 2. ΙΩΑΝΝΗΣ ΛΑΠΠΑΣ του ΗΛΙΑ, Αντιπρόεδρος & ιευθύνων Σύµβουλος του ιοικητικού Συµβουλίου, 3. ΛΟΥΚΑΣ ΣΠΕΝΤΖΑΡΗΣ του ΑΒΡΑΑΜ, Μέλος του ιοικητικού Συµβουλίου, εξ όσων γνωρίζουµε: ΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ α. οι Oικονοµικές Kαταστάσεις A εξαµήνου 2011 της Εταιρίας και του Οµίλου, που καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα περιόδου της «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του ν. 3556/2007 και β. η Εξαµηνιαία Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 5 του ν. 3556/2007. Αθήνα, 22/08/2011 Οι βεβαιούντες, Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ.Σ. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΛΑΠΠΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΛΟΥΚΑΣ ΣΠΕΝΤΖΑΡΗΣ -4 -
Εξαµηνιαία Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας «Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι.ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» επί των ενοποιηµένων και εταιρικών Οικονοµικών Καταστάσεων της περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2011 Στη παρούσα έκθεση περιγράφονται συνοπτικά, χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες του οµίλου και της εταιρείας «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι.ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» για το πρώτο εξάµηνο της τρέχουσας χρήσης, σηµαντικά γεγονότα που διαδραµατίσθηκαν στη περίοδο και η επίδραση τους στις εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις, περιγράφονται οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που οι εταιρίες του οµίλου ενδέχεται να αντιµετωπίσουν στο δεύτερο εξάµηνο της χρήσης και τέλος παρατίθενται οι σηµαντικές συναλλαγές που καταρτίσθηκαν µεταξύ του εκδότη και των συνδεδεµένων µε αυτόν προσώπων. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Η επιδείνωση της οικονοµικής κρίσης στην ελληνική αγορά είχε αρνητικά αποτελέσµατα τόσο για τις εργασίες όσο και για τα αποτελέσµατα των εταιρειών του οµίλου. Η µείωση του κύκλου εργασιών και των αποτελεσµάτων συγκριτικά µε το Α εξάµηνο 2010 απεικονίζουν τις αρνητικές συνέπειες της κρίσης. Η µείωση αυτή αποδίδεται κυρίως στην παρατεταµένη ύφεση τόσο της εγχώριας οικονοµίας όσο και στις ιδιαίτερα δυσµενείς επιπτώσεις που επέφερε στον κλάδο του λιανικού εµπορίου µε την µείωση της κατανάλωσης και στον κλάδο των κατασκευών µε την µείωση της κατασκευαστικής δραστηριότητας. Ο κύκλος εργασιών του Οµίλου ανήλθε σε 21.392 χιλ. ευρώ έναντι 27.168 χιλ. µειωµένος κατά 21,26 % σε σχέση µε το Α εξάµηνο του 2010. Τα µικτά κέρδη του οµίλου ανήλθαν σε 12.199 χιλ. έναντι 15.198 χιλ. το Α εξάµηνο 2010, σηµειώνοντας µείωση 19,73 %. Τα λειτουργικά κέρδη/ζηµίες προ φόρων τόκων και αποσβέσεων ( EBITDA ) ανήλθαν σε -403 χιλ. έναντι 3.187 χιλ. µειωµένα κατά 112,65%, ενώ τα 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-5 -
κέρδη/ζηµίες προ φόρων σε -2.000 χιλ. ευρώ έναντι 1.831, µειωµένα κατά 209,23%.Τα κέρδη/ζηµίες µετά από φόρους, έκτακτη εισφορά και δικαιώµατα µειοψηφίας ανήλθαν σε -2.174 χιλ. έναντι 217 χιλ. ευρώ. Τα αποτελέσµατα του οµίλου έχουν επιβαρυνθεί στην τρέχουσα χρήση µε αποµειώσεις απαιτήσεων ποσού 2.501 χιλ. Ο κύκλος εργασιών της µητρικής εταιρείας ανήλθε σε 15.168 χιλ. ευρώ έναντι 17.890 χιλ. µειωµένος κατά 15,22% σε σχέση µε το Α εξάµηνο του 2010. Τα µικτά κέρδη ανήλθαν σε 8.564 χιλ. έναντι 10.592 χιλ. το Α εξάµηνο 2010, σηµειώνοντας µείωση 19,15%. Τα λειτουργικά κέρδη/ζηµίες προ φόρων τόκων και αποσβέσεων ( EBITDA ) ανήλθαν σε -604 χιλ. έναντι 2.540 χιλ. µειωµένα κατά 123,78 %, ενώ τα κέρδη/ζηµίες προ φόρων σε -1.577 χιλ. ευρώ έναντι 1.496 χιλ., µειωµένα κατά 205,41%. Τα κέρδη/ζηµίες µετά από φόρους και έκτακτη εισφορά ανήλθαν σε -1.526 χιλ. έναντι 459 χιλ. ευρώ µειωµένα κατά 432,46%. Τα αποτελέσµατα της εταιρείας έχουν επιβαρυνθεί στην τρέχουσα χρήση µε αποµειώσεις απαιτήσεων ποσού 1.764 χιλ. ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ Κατά το α εξάµηνο του 2011, οι πωλήσεις του εµπορικού τοµέα διαµορφώθηκαν χαµηλότερα από αυτές του α εξαµήνου 2010. Συγκεκριµένα ο κύκλος εργασιών ανήλθε σε 18.836 χιλ. ευρώ έναντι 21.857 χιλ. µειωµένος κατά 13,82% σε σχέση µε το Α εξάµηνο του 2010, ενώ τα κέρδη/ζηµίες προ φόρων σε -1.205 χιλ. ευρώ έναντι 1.623 χιλ. ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ Αναφορικά µε τον κλάδο των κατασκευών κατά το Α εξάµηνο 2011 παρατηρείται σηµαντική κάµψη τζίρου και αποτελεσµάτων. Εν γένει, παρατηρείται απροθυµία των επενδυτών στο χώρο του real estate να αναλάβουν ρίσκο. Το 2011 εκτιµάται ότι η συνεχιζόµενη οικονοµική κρίση θα συνεχίσει να επηρεάζει αρνητικά τα έσοδα του τοµέα των κατασκευών τα οποία αναµένονται να είναι χαµηλότερα από αυτά της χρήσης 2010, τάση η οποία θα συνεχιστεί µέχρι την ανάκαµψη της οικονοµίας και την αύξηση των ιδιωτικών και δηµοσίων επενδύσεων. Συγκεκριµένα ο κύκλος εργασιών ανήλθε σε 2.025 χιλ. ευρώ έναντι 4.543 χιλ. µειωµένος κατά 55,42% σε σχέση µε το Α εξάµηνο του 2010, ενώ τα κέρδη/ζηµίες προ φόρων σε -1.196 χιλ. ευρώ έναντι -427 χιλ. 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-6 -
ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ Ο κύκλος εργασιών ανήλθε σε 531 χιλ. ευρώ έναντι 768 χιλ. µειωµένος κατά 30,88% σε σχέση µε το Α εξάµηνο του 2010, ενώ τα κέρδη προ φόρων σε 401 χιλ. ευρώ έναντι 636 χιλ. µειωµένα κατά 37,02%. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ 2011 Τα σηµαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα κατά το πρώτο εξάµηνο της τρέχουσας χρήσεως 2011 (1.1.2011-30.6.2011) καθώς και η επίδρασή τους στις εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις είναι τα ακόλουθα: Κατά την 30.6.2011 πραγµατοποιήθηκε η ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρείας στην οποία παρεβρισκόταν ποσοστό 72,67% του καταβεβληµένου µετοχικού κεφαλαίου. Ειδικότερα, ελήφθησαν οι κατωτέρω αποφάσεις οµοφώνως και παµψηφεί από όλους τους παριστάµενους µετόχους: 1) Εγκρίθηκαν οι ετήσιες, εταιρικές και ενοποιηµένες, οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας για την χρήση 1/1/2010-31/12/2010, µετά των επ αυτών εκθέσεων του ιοικητικού Συµβουλίου και των Ορκωτών Ελεγκτών. 2) Τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και οι Ορκωτοί Ελεγκτές απαλλάχθηκαν από κάθε ευθύνη αποζηµιώσεως επί των ετησίων οικονοµικών καταστάσεων και επί της διαχειρίσεως κατά την εταιρική χρήση 2010 (1.1.2010 έως 31.12.2010). 3) Εκλέχθηκε ως ελεγκτική εταιρεία η εταιρεία «BAKER TILLY HELLAS A.E.» για τον έλεγχο των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας της εταιρικής χρήσης 2011 (1.1.2011 έως 31.12.2011). 4) Εγκρίθηκε η καταβολή στα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου α) Ιωάννη Κλουκίνα του Γεωργίου, β) Ιωάννη Λάππα του Ηλία και γ) Λουκά Σπεντζάρη του Αβραάµ, ποσού αµοιβής 120.000,00 Ευρώ σε έκαστο εξ αυτών, και στα µέλη α) Γεώργιο Κοκκινάκη του Νικολάου και β) Αθανάσιο Φυλακτό του Νεάρχου ποσού 10.000,00 Ευρώ σε έκαστο εξ αυτών, από τα αποτελέσµατα της χρήσης 2010, για τη χρήση 2010. 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-7 -
5) Αποφασίσθηκε η µη διανοµή µερίσµατος στους µετόχους από τα αποτελέσµατα της εταιρικής χρήσης 2010 (1.1.2010 έως 31.12.2010). 6) Εξελέγησαν ως µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας µε νέα πενταετή θητεία οι κ.κ. α) Ιωάννης Κλουκίνας του Γεωργίου, β) Ιωάννης Λάππας του Ηλία, γ) Λουκάς Σπεντζάρης του Αβραάµ, δ) Αλέξιος Κλουκίνας του Ιωάννη, ε) Βιολέτα Λάππα του Ιωάννη, στ) Μαίρη Λάππα του Ιωάννη, ζ) Αβραάµ Σπεντζάρης του Λουκά, η) Γεώργιος Κοκκινάκης του Νικολάου και θ) Αθανάσιος Φυλακτός του Νεάρχου. Ορίστηκαν ως ανεξάρτητα µέλη οι κ.κ. Γεώργιος Κοκκινάκης του Νικολάου και Αθανάσιος Φυλακτός του Νεάρχου. Αποφασίστηκε να οριστούν ως µέλη της Επιτροπής Ελέγχου σύµφωνα µε το άρθρο 37 του Ν. 3693/2008 οι εξής: α) Αλέξιος Κλουκίνας του Ιωάννη, β) Βιολέττα Λάππα του Ιωάννη, και γ) Γεώργιος Κοκκινάκης του Νικολάου. 7) Εγκρίθηκε η διασυνοριακή συγχώνευση δι απορροφήσεως από την Εταιρεία των κατά ποσοστό 100% θυγατρικών της κυπριακών ιδιωτικών εταιρειών περιορισµένης ευθύνης µε τις επωνυµίες «NEZOLANO LIMITED» και «COMPTON HOUSE PROPERTIES LIMITED» κατά τα ειδικότερα διαλαµβανόµενα στο από 01.04.2011 Κοινό Σχέδιο ιασυνοριακής Συγχώνευσης και αποφασισθέντα από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας, σύµφωνα µε τις διατάξεις της Οδηγίας 2005/56/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου της 26.10.2005, η οποία ενσωµατώθηκε στο Ελληνικό δίκαιο µε το Νόµο 3777/2009 (" ιασυνοριακές Συγχωνεύσεις Κεφαλαιουχικών Εταιρειών και άλλες διατάξεις") και στο Κυπριακό δίκαιο µε τον περί Εταιρειών (ΚΕΦ. 113) (τροποποιητικό) (Αρ. 4) Νόµο του 2007 (N.186(I)/07), καθώς και εν γένει την Ελληνική (ιδίως τα άρθρα 68 παρ. 2 και 69-78 του Κ.Ν. 2190/1920 περί Ανωνύµων Εταιρειών) και Κυπριακή (ιδίως τα άρθρα 198-201Κ του περί Εταιρειών Νόµου) νοµοθεσία. 8) Εγκρίθηκε το από 01.04.2011 Κοινό Σχέδιο ιασυνοριακής Συγχώνευσης δι απορροφήσεως από την Εταιρεία των κατά ποσοστό 100% θυγατρικών της κυπριακών ιδιωτικών εταιρειών περιορισµένης ευθύνης µε τις επωνυµίες «NEZOLANO LIMITED» και «COMPTON HOUSE PROPERTIES LIMITED» [άρθρα 3 του (Ελληνικού) Νόµου 3777/2009 και 201ΙΒ του (Κυπριακού) περί Εταιρειών Νόµου], καθώς και η από 01.04.2011 Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου η οποία εξηγεί και αιτιολογεί τις νοµικές και οικονοµικές πτυχές, καθώς και τις συνέπειες της διασυνοριακής συγχώνευσης για τα µέλη, τους πιστωτές και τους εργαζοµένους (άρθρο 5 Ν. 3777/2009). 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-8 -
9) Ορίστηκαν οι κ.κ. α) Ιωάννης Κλουκίνας του Γεωργίου, β) Ιωάννης Λάππας του Ηλία και γ) Λουκάς Σπεντζάρης του Αβραάµ ως εκπρόσωποι της Εταιρείας, ενεργώντας έκαστος εξ αυτών µεµονωµένα και χωρίς τη σύµπραξη του άλλου, για την υπογραφή οιασδήποτε σύµβασης, δικαιοπραξίας ή δήλωσης και τη διενέργεια κάθε αναγκαίας πράξης για την ολοκλήρωση της ιασυνοριακής Συγχώνευσης δι απορροφήσεως από την Εταιρεία των κατά ποσοστό 100% θυγατρικών της κυπριακών ιδιωτικών εταιρειών περιορισµένης ευθύνης µε τις επωνυµίες «NEZOLANO LIMITED» και «COMPTON HOUSE PROPERTIES LIMITED», συµπεριλαµβανοµένου του συµβολαιογραφικού εγγράφου που προβλέπεται από το άρθρο 11 παρ. 1 του Ν. 3777/2009, προκειµένου να διευκολυνθεί και επιταχυνθεί η πρόοδος και ολοκλήρωση των εργασιών της συγχώνευσης. Περαιτέρω, τα ως άνω πρόσωπα θα δύνανται να υπογράφουν οιοδήποτε έγγραφο και να ενεργούν κάθε αναγκαία πράξη για την τήρηση των τυχόν διατυπώσεων που αναφέρονται στο άρθρο 12 παρ. 3 του (Ελληνικού) Νόµου 3777/2009 και το άρθρο 201ΚΑ παρ. 3 του (Κυπριακού) περί Εταιρειών Νόµου. Τα ανωτέρω πρόσωπα θα δύνανται να αναθέτουν περαιτέρω την άσκηση των εξουσιών που τους ανατέθηκαν ή µέρους τούτων σε άλλα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου, υπαλλήλους της Εταιρείας ή τρίτους. Τέλος, αναφέρουµε ότι δεν υπάρχουν σηµαντικά γεγονότα για την µητρική εταιρία και τις θυγατρικές της, που έλαβαν χώρα από την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων του πρώτου εξαµήνου της τρέχουσας χρήσης µέχρι την ηµεροµηνία σύνταξης της παρούσης έκθεσης. Κίνδυνοι και αβεβαιότητες για το Β εξάµηνο του 2011 ΤΕΧΝΙΚΗ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ εδοµένης της κρίσης στον κατασκευαστικό κλάδο που επηρεάζει άµεσα τον όµιλο αναµένεται µείωση του κύκλου εργασιών και τα αποτελέσµατα της τρέχουσας χρήσης αναµένονται ζηµιογόνα συνυπολογίζοντας το κόστος απολύσεων λόγω µείωσης του προσωπικού. Το µέγεθος της µείωσης αυτής δεν µπορεί σήµερα να προβλεφθεί 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-9 -
δεδοµένου ότι η θυγατρική εταιρεία ΚΛΜ ΑΤΕ αναλαµβάνει και κατασκευάζει κτιριακά έργα µικρής χρονικής διάρκειας. Συναλλαγµατικός Κίνδυνος Ο όµιλος δεν έχει προχωρήσει στην εφαρµογή εργαλείων αντιστάθµισης του συναλλαγµατικού κινδύνου, που προκύπτει κυρίως από µελλοντικές εµπορικές συναλλαγές και υποχρεώσεις σε Ξένο Νόµισµα και κυρίως σε λίρα Αγγλίας και δολάριο Αµερικής. Οι οικονοµικές υπηρεσίες σε συνεργασία µε χρηµατοοικονοµικούς συµβούλους προσδιορίζουν συνεχώς την ορθότερη πολιτική αντιστάθµισης του κινδύνου. Πιστωτικός κίνδυνος και κίνδυνος ρευστότητας Οι πωλήσεις του οµίλου σε µεγάλο ποσοστό είναι λιανικές και πραγµατοποιούνται τοις µετρητοίς, ενώ για τις πωλήσεις του κατασκευαστικού κλάδου προ της υπογραφής των κατασκευαστικών συµβολαίων διενεργείται πλήρης έλεγχος αξιοπιστίας του πελάτη.για τον κίνδυνο ρευστότητας ο όµιλος διατηρεί επαρκή διαθέσιµα και τραπεζικά πιστωτικά όρια. Κίνδυνος µεταβολής των επιτοκίων Ο όµιλος εκτίθεται σε κινδύνους ταµειακών ροών που λόγω µιας ενδεχόµενης µελλοντικής µεταβολής των κυµαινόµενων επιτοκίων µπορεί να διαφοροποιήσουν θετικά ή αρνητικά τις ταµειακές εισροές ή και εκροές που συνδέονται µε περιουσιακά στοιχεία ή και υποχρεώσεις του οµίλου. Η πολιτική του Οµίλου είναι να διατηρεί περίπου το σύνολο του δανεισµού σε προϊόντα κυµαινόµενου επιτοκίου. Στην λήξη της διαχειριστικής περιόδου το σύνολο του δανεισµού ήταν σε δάνεια κυµαινόµενου επιτοκίου. Ο κίνδυνος µεταβολής των επιτοκίων προέρχεται κυρίως από υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης και οµολογιακά δάνεια. Σηµαντικές συναλλαγές µε συνδεδεµένα πρόσωπα 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-10 -
Οι εµπορικές συναλλαγές της εταιρίας µε τα συνδεδεµένα µε αυτή πρόσωπα στη διάρκεια του πρώτου εξαµήνου της χρήσης 2011, έχουν πραγµατοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της αγοράς, δεν διαφοροποιήθηκαν αναλογικά µε τις αντίστοιχες συναλλαγές που πραγµατοποιήθηκαν στη διάρκεια της προηγούµενης χρήσης 2010 και συνεπώς δεν επηρεάζουν ουσιαστικά τη χρηµατοοικονοµική θέση και τις επιδόσεις της µητρικής εταιρίας κατά το πρώτο εξάµηνο του τρέχοντος οικονοµικού έτους. Στους κατωτέρω πίνακες παρουσιάζονται οι διεταιρικές πωλήσεις και οι λοιπές διεταιρικές συναλλαγές, µεταξύ της εταιρίας και των θυγατρικών της, κατά το πρώτο εξάµηνο της τρέχουσας χρήσης καθώς και τα διεταιρικά υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρίας και των θυγατρικών της, κατά την 30.06.2011: 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-11 -
(Ποσά σε χιλ.) Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/06/2011 Η ΕΤΑΙΡΙΑ 30/06/2011 ΣΧΕΣΗ ΜΕ ΤΟΝ ΕΚ ΟΤΗ ΠΩΛΗΣΕΙΣ/ΕΣΟ Α COMPTON HOUSE HELLAS(ELC) 0 343.232 Θυγατρική Εταιρία SYSMEROM COM SRL 0 551.755 Θυγατρική Εταιρία KLMS COM DOOEL 0 104.446 Θυγατρική Εταιρία KLM BULGARIA EOOD 0 235.328 Θυγατρική Εταιρία KLSAL LTD 0 78.503 Θυγατρική Εταιρία KLSER COMMERCE LTD 0 136.814 Θυγατρική Εταιρία KLSLV D.O.O 0 90.446 Θυγατρική Εταιρία ΣΥΝΟΛΟ 0 1.540.524 ΑΓΟΡΕΣ/ΕΞΟ Α COMPTON HOUSE HELLAS(ELC) 0 838.775 Θυγατρική Εταιρία NESOLANO LTD 463.500 Θυγατρική Εταιρία ΣΥΝΟΛΟ 0 1.302.275 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε. 0 123.505 Θυγατρική Εταιρία Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ 0 170.021 Θυγατρική Εταιρία ΜΗΥΕ ΚΕΡΑΣΟΒΟΥ Α.Ε 0 0 Θυγατρική Εταιρία ΕΝΤΕΛΕΙΑ Α.Ε. 0 0 Θυγατρική Εταιρία COMPTON HOUSE HELLAS(ELC) 0 0 Θυγατρική Εταιρία NESOLANO LTD 0 170.632 Θυγατρική Εταιρία SYSMEROM COM SRL 0 54.256 Θυγατρική Εταιρία KLMS COM DOOEL 0 224.936 Θυγατρική Εταιρία KLM BULGARIA EOOD 0 738.202 Θυγατρική Εταιρία KLSAL LTD 0 390.799 Θυγατρική Εταιρία KLSER COMMERCE LTD 0 113.469 Θυγατρική Εταιρία KLSLV D.O.O 0 700.557 Θυγατρική Εταιρία KLMOL 0 10.000 Θυγατρική Εταιρία ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 0 2.696.377 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ COMPTON HOUSE HELLAS(ELC) 0 778.217 Θυγατρική Εταιρία SYSMEROM COM SRL 0 226.072 Θυγατρική Εταιρία KLM BULGARIA EOOD 0 80.552 Θυγατρική Εταιρία KLSLV D.O.O 0 0 Θυγατρική Εταιρία KLMS COM DOOEL 0 2.501 Θυγατρική Εταιρία ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 0 1.087.342 Συναλλαγές & Αµοιβές ιευθυντικών Στελεχών και Μελών της ιοίκησης 589.322 534.713 Απαιτήσεις από ιευθυντικά Στελέχη και Μέλη της ιοίκησης 92.200 0 Υποχρεώσεις προς ιευθυντικά Στελέχη και Μέλη της ιοίκησης 0 0 Όλες οι παραπάνω συναλλαγές έχουν πραγµατοποιηθεί µεταξύ της εταιρείας και των θυγατρικών της εταιρειών και έχουν απαλοιφθεί στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-12 -
Οι συναλλαγές Αποτελεσµάτων αφορούν αποκλειστικά αγορές - πωλήσεις εµπορευµάτων (εµπορία παιδικών ενδυµάτων και παιχνιδιών) και παροχή υπηρεσιών εκτός των συναλλαγών των εταιρειών COMPTON HOUSE HELLAS ποσού 90.000 και ΝΕZOLANO ποσού 463.500 µε την µητρική εταιρεία που αφορούν ενοίκια. Οι συναλλαγές Ισολογισµού (απαιτήσεις υποχρεώσεις) αφορούν κυρίως υπόλοιπα που προέκυψαν από τις εµπορικές συναλλαγές των εταιρειών. Μεταξύ των απαιτήσεων της µητρικής περιλαµβάνονται και δάνεια ποσού 693.525. 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-13 -
Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Προς τους µετόχους της «Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι.ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Εισαγωγή Επισκοπήσαµε τη συνηµµένη συνοπτική εταιρική και ενοποιηµένη κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της «Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι.ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία) και των θυγατρικών της, της 30ης Ιουνίου 2011 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιηµένες καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών καθαρής θέσης και ταµειακών ροών της εξάµηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ηµεροµηνία, καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο µέρος της εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. Η ιοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά ( ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΛΠ» 34). ική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε συµπέρασµα επί αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος Επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάµεσης οικονοµικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτηµάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηµατοοικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα µπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, µε την παρούσα δεν διατυπώνουµε γνώµη ελέγχου. 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-14 -
Συµπέρασµα Με βάση την επισκόπησή µας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύµφωνα µε το ΛΠ 34. Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων Η επισκόπησή µας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόµενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης, µε τη συνηµµένη χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές- Σύµβουλοι Επιχειρήσεων Α.Ε. Λ. Μεσογείων 396, 153 41 Αγ.Παρασκευή Α.Μ./ΣΟΕΛ: 148 Αθήνα, 29 Αυγούστου 2011 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ηµήτριος Σαµαράς Α.Μ./ΣΟΕΛ: 34161 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-15 -
1. Κατάσταση οικονοµικής θέσης Ποσά σε Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2011 31/12/2010 30/06/2011 31/12/2010 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σηµείωση Μη κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικό Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις 36.706.287 37.696.860 14.762.198 15.320.253 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 240.582 255.281 239.758 254.045 Υπεραξία επιχείρησης 8.297.774 8.297.774 2.710.160 2.710.160 Επενδύσεις σε ακίνητα 28.800.000 28.800.000 28.800.000 28.800.000 Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0 0 18.545.435 18.545.435 Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις 67.179 42.179 0 0 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 688.257 695.523 710.933 717.240 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 647.694 661.942 0 0 75.447.774 76.449.559 65.768.484 66.347.133 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα 10.723.778 11.003.020 8.325.669 8.498.923 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 13.845.404 18.714.995 7.391.083 10.233.668 Προκαταβολές 525.783 526.258 86.799 95.153 Μεταβατικοί λογαριασµοί 413.303 470.636 109.756 132.428 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία 378.024 378.024 378.024 378.024 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 14.464.450 14.309.999 7.759.408 7.143.716 40.350.743 45.402.932 24.050.740 26.481.912 Σύνολο ενεργητικού 115.798.517 121.852.491 89.819.224 92.829.045 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 8.11 12.065.765 12.065.765 12.065.765 12.065.765 Υπέρ Το Άρτιο 16.126.817 16.126.817 16.126.817 16.126.817 Αποθεµατικά εύλογης αξίας -32.877-32.877-32.877-32.877 Συν/κες διαφ.οικονοµικών εκµεταλλεύσεων εξωτ. -572.165-595.767 0 0 Λοιπά αποθεµατικά 3.697.885 3.572.300 3.543.537 3.449.093 Κέρδη/ (ζηµιές) εις νέον 40.296.824 42.662.683 33.564.862 35.185.465 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων αποδιδόµενα σε µετόχους µητρικής 71.582.248 73.798.921 65.268.104 66.794.263 ικαιώµατα µειοψηφίας 851.529 873.985 0 0 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 72.433.777 74.672.906 65.268.104 66.794.263 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις 21.609.888 22.273.324 13.285.046 14.193.626 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 2.953.251 3.068.053 1.148.107 1.314.611 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 577.588 727.923 510.033 493.520 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 1.449.815 695.323 351.678 351.678 Σύνολο Μακροπροθέσµων Υποχρεώσεων 26.590.542 26.764.623 15.294.864 16.353.434 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 6.688.558 9.495.561 4.554.050 4.288.939 Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις 5.841.131 5.524.136 2.000.011 2.000.155 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµενη χρήση 2.571.541 3.699.726 2.512.787 3.192.024 Μεταβατικοί λογαριασµοί παθητικού 1.672.967 1.695.540 189.409 200.230 16.774.197 20.414.962 9.256.257 9.681.348 Σύνολο υποχρεώσεων 43.364.739 47.179.585 24.551.121 26.034.782 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 115.798.517 121.852.491 89.819.224 92.829.045 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-16 -
2. Κατάσταση συνολικών εσόδων Ποσά σε Ο ΟΜΙΛΟΣ 01.01-30.06.2011 01.01-30.06.2010 01.04-30.06.2011 01.04-30.06.2010 Σηµείωση Πωλήσεις 21.391.697 27.167.762 12.250.581 13.233.297 Κόστος Πωληθέντων -9.192.870-11.969.759-4.944.018-5.311.017 Μικτό Κέρδος 12.198.826 15.198.003 7.306.562 7.922.280 Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης 617.093 611.810 351.937 218.414 Έξοδα διάθεσης -8.324.373-9.837.882-4.275.501-5.123.543 Έξοδα διοίκησης -2.982.360-2.897.457-1.824.043-1.704.984 Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης 8.5-2.928.143-852.079-2.097.372-807.561 Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης -1.418.957 2.222.394-538.416 504.606 Αποµείωση ενσώµατων & άϋλων περιουσιακών στοιχείων 0 0 0 0 Χρηµατοοικονοµικό Κόστος -682.361-551.754-338.329-327.611 Κέρδη/Ζηµιές από συγγενείς επιχειρήσεις 101.538 160.521 107.467 57.492 Κέρδος από απόκτηση επιχείρησης 0 0 0 0 Κέρδη προ φόρων -1.999.779 1.831.161-769.278 234.486 Φόρος εισοδήµατος -173.803-996.851-6.101-605.383 Κέρδη µετά από φόρους -2.173.582 834.310-775.379-370.896 Έκτακτη εισφορά (ν.3845/2010) 0-617.716 0-617.716 Κέρδη µετά από φόρους και έκτακτη εισφορά -2.173.582 216.594-775.379-988.612 Κατανέµονται σε : Ιδιοκτήτες µητρικής -2.240.275 47.471-819.946-1.117.253 ικαιώµατα µειοψηφίας 66.693 169.123 44.567 128.641-2.173.582 216.594-775.379-988.612 Ο ΟΜΙΛΟΣ 01.01-30.06.2011 01.01-30.06.2010 01.04-30.06.2011 01.04-30.06.2010 Καθαρό κέρδος περιόδου -2.173.582 216.594-775.379-988.612 Λοιπά συνολικά εισοδήµατα Συναλλαγµατικές διαφορές από µετατροπή εταιρειών εξωτερικού 23.602-96.186-69.667-83.938 Λοιπά συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά από φόρους 23.602-96.186-69.667-83.938 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για τη περίοδο µετά από φόρους -2.149.980 120.408-845.046-1.072.551 Κατανέµονται σε : Ιδιοκτήτες µητρικής -2.216.673-48.715-889.613-1.201.192 ικαιώµατα µειοψηφίας 66.693 169.123 44.567 128.641 Βασικά κέρδη ανά µετοχή (ευρώ /µετοχή) 8.10-0,0557 0,0019-0,0204-0,0451 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-17 -
Ποσά σε Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01-30.06.2011 01.01-30.06.2010 01.04-30.06.2011 01.04-30.06.2010 Σηµείωση Πωλήσεις 15.167.655 17.889.925 8.541.133 8.995.934 Κόστος Πωληθέντων -6.603.337-7.298.208-3.501.252-3.753.352 Μικτό Κέρδος 8.564.318 10.591.717 5.039.881 5.242.581 Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης 543.715 513.781 297.295 135.333 Έξοδα διάθεσης -6.288.702-6.984.139-3.248.881-3.611.219 Έξοδα διοίκησης -2.013.570-2.003.942-1.290.194-1.206.586 Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης 8.5-1.984.693-177.353-1.378.846-177.353 Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης -1.178.932 1.940.065-580.745 382.756 Αποµείωση ενσώµατων & άϋλων περιουσιακών στοιχείων 0 0 Χρηµατοοικονοµικό Κόστος -397.954-444.417-204.453-271.028 Κέρδη/Ζηµιές από συγγενείς επιχειρήσεις 0 0 0 0 Κέρδος από απόκτηση επιχείρησης 0 0 0 0 Κέρδη προ φόρων -1.576.886 1.495.648-785.198 111.728 Φόρος εισοδήµατος 50.727-505.099 111.767-170.630 Κέρδη µετά από φόρους -1.526.159 990.549-673.431-58.901 Έκτακτη εισφορά (ν.3845/2010) -532.044 0-532.044 Κέρδη µετά από φόρους και έκτακτη εισφορά -1.526.159 458.505-673.431-590.945 Κατανέµονται σε : Ιδιοκτήτες µητρικής -1.526.159 458.505-673.431-590.945 ικαιώµατα µειοψηφίας 0 0 0 0-1.526.159 458.505-673.431-590.945 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01-30.06.2011 01.01-30.06.2010 01.04-30.06.2011 01.04-30.06.2010 Καθαρό κέρδος περιόδου -1.526.159 458.505-673.431-590.945 Λοιπά συνολικά εισοδήµατα Συναλλαγµατικές διαφορές από µετατροπή εταιρειών εξωτερικού 0 0 0 0 Λοιπά συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά από φόρους 0 0 0 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για τη περίοδο µετά από φόρους -1.526.159 458.505-673.431-590.945 Κατανέµονται σε : Ιδιοκτήτες µητρικής -1.526.159 458.505-673.431-590.945 ικαιώµατα µειοψηφίας 0 0 0 0 Βασικά κέρδη ανά µετοχή (ευρώ /µετοχή) 8.10-0,0379 0,0185-0,0167-0,0239-18 -
3. Ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου Ποσά σε Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Αποθεµατικά εύλογης αξίας Συναλλαγµατικές διαφορές Λοιπά αποθέµατικα Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2010, σύµφωνα µε τα ΠΧΑ 7.425.086 10.988.065-32.877-546.842 3.295.484 42.850.595 63.979.512 766.189 64.745.701 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01.01-30.06.2010 Συναλλαγµατικές διαφορές από ενοποίηση θυγατρικών εξωτερικού -96.186-96.186-96.186 Μεταφορά από υπόλοιπον εις νέον 276.816-276.816 0 0 Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου 01.01-30.06.2010 47.471 47.471 169.123 216.594 Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά Περιόδου 0 0 0-96.186 276.816-229.345-48.715 169.123 120.408 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30/06/2010 7.425.086 10.988.065-32.877-643.027 3.572.300 42.621.250 63.930.797 935.312 64.866.109 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2011, σύµφωνα µε τα ΠΧΑ 12.065.765 16.126.817-32.877-595.767 3.572.300 42.662.683 73.798.921 873.985 74.672.906 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01.01-30.06.2011 Μερίσµατα 0-89.149-89.149 Συναλλαγµατικές διαφορές από ενοποίηση θυγατρικών εξωτερικού 23.602 23.602 23.602 Μεταφορά από υπόλοιπον εις νέον 125.584-125.584 0 0 Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου 01.01-30.06.2011-2.240.275-2.240.275 66.693-2.173.582 Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά Περιόδου 0 0 0 23.602 125.584-2.365.860-2.216.673-22.456-2.239.129 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30/06/2011 12.065.765 16.126.817-32.877-572.165 3.697.885 40.296.824 71.582.249 851.529 72.433.777-19 -
4. Κατάσταση µεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου µητρικής εταιρείας Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Ποσά σε Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποθεµατικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθέµατικα Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2010, σύµφωνα µε τα ΠΧΑ 7.425.086 10.988.065-32.877 3.220.972 38.986.761 60.588.008 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01.01-30.06.2010 Μεταφορά από υπόλοιπον εις νέον 228.120-228.120 0 Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου 01.01-30.06.2010 458.505 458.505 Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά Περιόδου 0 0 0 228.120 230.385 458.505 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30/06/2010 7.425.086 10.988.065-32.877 3.449.093 39.217.145 61.046.513 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2011, σύµφωνα µε τα ΠΧΑ 12.065.765 16.126.817-32.877 3.449.093 35.185.465 66.794.263 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01.01-30.06.2011 Μεταφορά από υπόλοιπον εις νέον 94.444-94.444 0 Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου 01.01-30.06.2011-1.526.159-1.526.159 Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά Περιόδου 0 0 0 94.444-1.620.603-1.526.159 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30/06/2011 12.065.765 16.126.817-32.877 3.543.537 33.564.862 65.268.104 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-20 -
5. Κατάσταση ταµειακών ροών Ποσά σε Σηµείωση 01.01-30.06.2011 Ο ΟΜΙΛΟΣ 01.01-30.06.2010 01.01-30.06.2011 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01-30.06.2010 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 8.1 3.069.766 2.192.032 2.708.764 1.307.004 µείον: Καταβληθέντες τόκοι (562.063) (381.131) (251.991) (279.673) µείον: Καταβολές φόρου εισοδήµατος (742.127) (928.211) (283.698) (726.436) Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 1.765.575 882.690 2.173.075 300.895 Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (38.251) (512.289) (4.512) (181.915) Πωλήσεις ενσώµατων παγίων 12.380 10.043 2.080 0 Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων (25.000) (25.000) 0 0 Τόκοι εισπραχθέντες 95.326 30.812 28.271 11.740 Μερίσµατα εισπραχθέντα 6.644 14.806 6.644 14.806 Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 51.100 (481.628) 32.483 (155.369) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 1.300.000 3.400.000 1.000.000 3.400.000 Αποπληρωµή δανεισµού (2.209.822) (641.824) (2.006.451) 0 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) (583.415) (571.230) (583.415) (569.926) Μερίσµατα πληρωθέντα (174.438) 0 0 0 Καθαρές Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (1.667.674) 2.186.946 (1.589.866) 2.830.074 Καθαρή (µείωση)/ αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 149.001 2.588.008 615.692 2.975.601 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της χρήσης 14.309.999 12.234.589 7.143.716 6.171.904 Επίδραση συναλλαγµατικών διαφορών 5.449 (38.653) 0 0 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της χρήσης 14.464.450 14.783.945 7.759.408 9.147.504 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. -21 -
6. Πρόσθετα Στοιχεία και Πληροφορίες 6.1 Γενικές Πληροφορίες Οι εξαµηνιαίες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις της «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» µε διακριτικό τίτλο Κ.Λ.Μ. Α.Ε. (η Εταιρεία) και τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας και των θυγατρικών της (ο Όµιλος) για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2011 σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ). Ο Όµιλος δραστηριοποιείται µε την εκτέλεση πάσης φύσεως τεχνικών έργων, εργολαβικώς ή µη και µε την αγορά, εισαγωγή και εµπορία ειδών ένδυσης-υπόδησης, βρεφικών και παιδικών ειδών, παιχνιδιών, επίπλων, καλλυντικών και ειδών οικιακής χρήσεως. Η Εταιρεία έχει ιδρυθεί και είναι εγκατεστηµένη στην Ελλάδα. Η έδρα της βρίσκεται από το 1993 στην οδό Παστέρ 3, Αθήνα και το τηλέφωνό της είναι 210-6451591-6. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας είναι www.klmate.gr. Οι µετοχές της εταιρείας διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. 6.2 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι απλές και ενοποιηµένες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις του Α εξαµήνου 2011 που καλύπτουν περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως την 30η Ιουνίου 2011 έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχιση της δραστηριότητας και είναι σύµφωνες µε τα.π.χ.α. και ειδικότερα σύµφωνες µε το ΛΠ 34 περί ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-22 -
Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις του Α εξαµήνου του 2011 καταρτίστηκαν µε βάση τις ίδιες λογιστικές αρχές και µεθόδους αποτίµησης που ακολουθήθηκαν για την ετοιµασία και παρουσίαση των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρίας και του Οµίλου για τη χρήση που έληξε την 31η εκεµβρίου 2010. Η λεπτοµερής περιγραφή του πλαισίου καθώς και οι βασικές λογιστικές αρχές κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου έχουν παρατεθεί στις επεξηγηµατικές σηµειώσεις των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 31ης εκεµβρίου 2010. Κατά συνέπεια η ανάγνωση των συνηµµένων εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, θα πρέπει να γίνεται σε συνδυασµό µε αυτές της 31ης εκεµβρίου 2010, ώστε να παρέχεται στον αναγνώστη πιο ολοκληρωµένη πληροφόρηση. Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και της Εταιρείας για την περίοδο 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011, εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιου την 22 Αυγούστου 2011. 6.3 Νέα πρότυπα και διερµηνείες Πρότυπα, τροποποιήσεις και διερµηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα η εφαρµογή των οποίων είναι υποχρεωτική για τη χρήση που λήγει την 31η εκεµβρίου 2011. ΛΠ 24 (Τροποποίηση) «Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών» Η παρούσα τροποποίηση επιχειρεί να µειώσει τις γνωστοποιήσεις των συναλλαγών ανάµεσα σε συνδεδεµένα µέρη δηµοσίου (government-related entities) και να αποσαφηνίσει την έννοια του συνδεδεµένου µέρους. Συγκεκριµένα, καταργείται η υποχρέωση των συνδεδεµένων µερών δηµοσίου να γνωστοποιήσουν τις λεπτοµέρειες όλων των συναλλαγών µε το δηµόσιο και µε άλλα συνδεδεµένα µέρη δηµοσίου, αποσαφηνίζει και απλοποιεί τον ορισµό του συνδεδεµένου µέρους και επιβάλλει τη γνωστοποίηση όχι µόνο των σχέσεων, των συναλλαγών και των υπολοίπων ανάµεσα στα συνδεδεµένα µέρη αλλά και των δεσµεύσεων τόσο στις ατοµικές όσο και στις 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-23 -
ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. ΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση» Η παρούσα τροποποίηση παρέχει επεξηγήσεις σχετικά µε τον τρόπο µε τον οποίο ορισµένα δικαιώµατα πρέπει να ταξινοµηθούν. Συγκεκριµένα, δικαιώµατα, δικαιώµατα προαίρεσης ή δικαιώµατα αγοράς µετοχής για την απόκτηση συγκεκριµένου αριθµού ιδίων συµµετοχικών τίτλων της οικονοµικής οντότητας για ένα συγκεκριµένο ποσό οποιουδήποτε νοµίσµατος αποτελούν συµµετοχικούς τίτλους εάν η οικονοµική οντότητα προσφέρει αυτά τα δικαιώµατα, δικαιώµατα προαίρεσης ή δικαιώµατα αγοράς µετοχής αναλογικά σε όλους τους υφιστάµενους µετόχους της ίδιας κατηγορίας των ιδίων, µη παραγώγων, συµµετοχικών τίτλων. Η συγκεκριµένη τροποποίηση δεν έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. Ε ΠΧΑ 19 «ιαγραφή Χρηµατοοικονοµικών Υποχρεώσεων µε συµµετοχικούς τίτλους» Η ιερµηνεία 19 αναφέρεται στο λογιστικό χειρισµό από την οικονοµική οντότητα που εκδίδει συµµετοχικούς τίτλους σε έναν πιστωτή, προκειµένου να διακανονιστεί, ολόκληρη ή εν µέρει, µια χρηµατοοικονοµική υποχρέωση. Η διερµηνεία αυτή δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. Ε ΠΧΑ 14 (Τροποποίηση) «Όρια Περιουσιακών Στοιχείων Καθορισµένων Παροχών, Ελάχιστο Απαιτούµενο Σχηµατισµένο κεφάλαιο και η αλληλεπίδρασή τους» Οι τροποποιήσεις εφαρµόζονται σε περιορισµένες περιπτώσεις: όταν η οικονοµική οντότητα υπόκειται σε ελάχιστο απαιτούµενο σχηµατισµένο κεφάλαιο και προβαίνει σε πρόωρη καταβολή των εισφορών για κάλυψη αυτών των απαιτήσεων. Οι τροποποιήσεις αυτές επιτρέπουν σε µία τέτοια οικονοµική οντότητα να αντιµετωπίσει το όφελος από µια τέτοια πρόωρη πληρωµή ως περιουσιακό στοιχείο. Η διερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-24 -
Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τµήµα του προγράµµατος ετήσιων βελτιώσεων για το 2010 του Σ ΛΠ (Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σηµαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται στα ΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσµάτων του ετήσιου προγράµµατος βελτιώσεων του Σ ΛΠ που δηµοσιεύτηκε τον Μάιο 2010. Εφόσον δεν αναφέρεται διαφορετικά, οι τροποποιήσεις αυτές δεν έχουν σηµαντική επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. ΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» Οι τροποποιήσεις παρέχουν επιπρόσθετες διευκρινίσεις σχετικά µε: (α) συµφωνίες ενδεχόµενου τιµήµατος που προκύπτουν από συνενώσεις επιχειρήσεων µε ηµεροµηνίες απόκτησης που προηγούνται της εφαρµογής του ΠΧΑ 3 (2008), (β) την επιµέτρηση της µη ελέγχουσας συµµετοχής, και (γ) λογιστική αντιµετώπιση των συναλλαγών πληρωµής που βασίζονται σε αξίες µετοχών και που αποτελούν µέρος µιας επιχειρηµατικής συνένωσης, συµπεριλαµβανοµένων των επιβραβεύσεων που βασίζονται σε αξίες µετοχών και που δεν αντικαταστάθηκαν ή εκούσια αντικαταστάθηκαν. ΠΧΑ 7 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» Οι τροποποιήσεις περιλαµβάνουν πολλαπλές διευκρινίσεις σχετικά µε τις γνωστοποιήσεις των χρηµατοοικονοµικών µέσων. ΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι οικονοµικές οντότητες µπορούν να παρουσιάζουν την ανάλυση των συστατικών στοιχείων των λοιπών συνολικών εσόδων είτε στην κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων είτε στις σηµειώσεις. ΛΠ 27 «Ενοποιηµένες και Ιδιαίτερες Οικονοµικές Καταστάσεις» 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-25 -
Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι τροποποιήσεις των ΛΠ 21, ΛΠ 28 και ΛΠ 31 που απορρέουν από την αναθεώρηση του ΛΠ 27 (2008) πρέπει να εφαρµόζονται µελλοντικά. ΛΠ 34 «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά» Η τροποποίηση δίνει µεγαλύτερη έµφαση στις αρχές γνωστοποίησης που πρέπει να εφαρµόζονται σε σχέση µε σηµαντικά γεγονότα και συναλλαγές, συµπεριλαµβανοµένων των µεταβολών αναφορικά µε επιµετρήσεις στην εύλογη αξία, καθώς και στην ανάγκη επικαιροποίησης των σχετικών πληροφοριών από την πιο πρόσφατη ετήσια έκθεση. Ε ΠΧΑ 13 «Προγράµµατα Πιστότητας Πελατών» Η τροποποίηση διευκρινίζει την έννοια του όρου «εύλογη αξία», στο πλαίσιο της επιµέτρησης της επιβράβευσης των προγραµµάτων πιστότητας πελατών. Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικές από περιόδους που ξεκινούν την ή µετά από 1 Ιανουαρίου 2012 ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτη φάση στο έργο του Σ ΛΠ (Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του ΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων. Το Σ ΛΠ στις επόµενες φάσεις του έργου θα επεκτείνει το ΠΧΑ 9 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την αποµείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθµισης. ΛΠ 12 (Τροποποίηση) «Φόροι εισοδήµατος» (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2012) Η τροποποίηση του ΛΠ 12 παρέχει µια πρακτική µέθοδο για την επιµέτρηση των αναβαλλόµενων φορολογικών υποχρεώσεων και αναβαλλόµενων φορολογικών περιουσιακών στοιχείων όταν επενδυτικά ακίνητα επιµετρώνται µε τη µέθοδο εύλογης 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-26 -
αξίας σύµφωνα µε το ΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα». Η τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόµη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» - µεταβιβάσεις χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιουλίου 2011) Η παρούσα τροποποίηση παρέχει τις γνωστοποιήσεις για µεταβιβασµένα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που δεν έχουν αποαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου καθώς και για µεταβιβασµένα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν αποαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου αλλά για τα οποία ο Όµιλος έχει συνεχιζόµενη ανάµειξη. Παρέχει επίσης καθοδήγηση για την εφαρµογή των απαιτούµενων γνωστοποιήσεων. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόµη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-27 -
6.4 Ενοποίηση Στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνονται εκτός από τη µητρική εταιρεία οι κάτωθι εταιρείες: Επωνυµία Χώρα Εγκατάστασης ΟΜΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ Ισοδύναµο % Συµµετοχής Σχέση που υπαγόρευσε την ενοποίηση Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ-ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ ΕΛΛΑ Α Μητρική - - Μέθοδος Ενοποίησης Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε. ΕΛΛΑ Α 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 93,14% Άµεση Ολική Ενοποίηση ΜΗΥΕ ΚΕΡΑΣΟΒΟΥ Α.Ε ΕΛΛΑ Α 82,89% Έµµεση (ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ µε 89%) Ολική Ενοποίηση KLM SA-TEDRA SA joint venture ΕΛΛΑ Α 70,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Ολική Ενοποίηση Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕ-ISTOS ΕΠΕ ΕΛΛΑ Α 75,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Ολική Ενοποίηση Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕ-ISTOS ΕΠΕ ΕΡΓΟ ΛΑΡΙΣΑ ΕΛΛΑ Α 75,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Ολική Ενοποίηση NESOLANO LTD ΚΥΠΡΟΣ 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση COMPTON HOUSE PROPERTIES LIMITED COMPANY ΚΥΠΡΟΣ 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση COMPTON HOUSE HELLAS(ELC) ΕΛΛΑ Α 100,00% Έµµεση Ολική Ενοποίηση ΕΝΤΕΛΕΙΑ Α.Ε. ΕΛΛΑ Α 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση SYSMEROM COM SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση KLM BULGARIA EOOD ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση KLMS COM DOOEL ΣΚΟΠΙΑ 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση KLSAL LTD ΑΛΒΑΝΙΑ 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση KLSER COMMERCE LTD ΣΕΡΒΙΑ 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση KLSLV D.O.O ΣΛΟΒΕΝΙΑ 100,00% Άµεση 12,79%, Έµµεση 87,21% Ολική Ενοποίηση KLMOL ΜΟΛ ΑΒΙΑ 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση Κ/Ξ Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι.ΛΑΠΠΑΣ ΑΤΕ-Π.ΚΟΝΤΟΠΑΝΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. ΕΡΓΟ CARREFOUR ΚΑΛΑΜΑΤΑΣ ΕΛΛΑ Α 50,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Καθαρή Θέση Κ/Ξ Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι.ΛΑΠΠΑΣ ΑΤΕ-Π.ΚΟΝΤΟΠΑΝΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. EΡΓΟ CARREFOUR ΚΥΠΑΡΙΣΣΙΑΣ ΕΛΛΑ Α 50,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Καθαρή Θέση Κ/Ξ Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι.ΛΑΠΠΑΣ ΑΤΕ-Π.ΚΟΝΤΟΠΑΝΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. ΕΡΓΟ ΕΜΠΟΡΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΚΥΠΑΡΙΣΣΙΑΣ ΕΛΛΑ Α 50,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Καθαρή Θέση Κ/Ξ Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι.ΛΑΠΠΑΣ ΑΤΕ-Π.ΚΟΝΤΟΠΑΝΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. EΡΓΟ CARREFOUR ΞΑΝΘΗΣ ΕΛΛΑ Α 50,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Καθαρή Θέση Κ/Ξ ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ ΛΑΠΠΑΣ ΑΕ-ΕΡΓΩ ΑΤΕ ΕΛΛΑ Α 70,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Καθαρή Θέση Κ.Λ.Μ. ΑΕ & ΣΙΑ ΕΡΓΟ ΠΑΛΛΗΝΗ ΕΕ ΕΛΛΑ Α 70,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Καθαρή Θέση Κ.Λ.Μ. ΑΤΕ & ΣΙΑ ΕΕ ΕΛΛΑ Α 50,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Καθαρή Θέση ΑΤΤΙΚΑΤ ΕΛΛΑ Α 10,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Καθαρή Θέση Στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις την 30.06.2011 περιλαµβάνεται η κυπριακή εταιρεία NESOLANO LIMITED µε την µέθοδο της ολικής ενοποίησης, ενώ δεν περιλαµβάνεται στις συγκριτικές 30.06.2010, λόγω εξαγοράς της από την εταιρεία στις 21.07.2010 Στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνονται µε την µέθοδο της Καθαρής θέσης και µε ποσοστό 50% (α) η Κοινοπραξία µε την επωνυµία «ΙΩΑΝΝΗΣ ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ- ΙΩΑΝΝΗΣ ΛΑΠΠΑΣ ΑΤΕ-Π.ΚΟΝΤΟΠΑΝΟΣ & ΣΙΑ ΕΕ ΕΡΓΟ CARREFOUR ΚΥΠΑΡΙΣΣΙΑΣ» µε ηµεροµηνία ίδρυσης την 27/07/2010 και (β) η Κοινοπραξία µε την επωνυµία «ΙΩΑΝΝΗΣ ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ-ΙΩΑΝΝΗΣ ΛΑΠΠΑΣ ΑΤΕ-Π.ΚΟΝΤΟΠΑΝΟΣ & ΣΙΑ ΕΕ ΕΡΓΟ ΕΜΠΟΡΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΚΥΠΑΡΙΣΣΙΑΣ» µε ηµεροµηνία ίδρυσης την 05/08/2010, ενώ δεν περιλαµβάνονται στο αντίστοιχο εξάµηνο του 2010. 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-28 -
Επίσης περιλαµβάνεται για πρώτη φορά στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις µε την µέθοδο της Καθαρής θέσης και µε ποσοστό 50% (α) η Κοινοπραξία µε την επωνυµία «ΙΩΑΝΝΗΣ ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ-ΙΩΑΝΝΗΣ ΛΑΠΠΑΣ ΑΤΕ-Π.ΚΟΝΤΟΠΑΝΟΣ & ΣΙΑ ΕΕ ΕΡΓΟ CARREFOUR ΞΑΝΘΗΣ» µε ηµεροµηνία ίδρυσης την 17/02/2011. Για τις εταιρείες που ενοποιούνται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης δεν πραγµατοποιείται η µέθοδος της ολικής ενοποίησης, γιατί η εταιρεία δεν ασκεί έλεγχο βάσει συµφωνίας µε τους λοιπούς µετόχους. 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-29 -
7. Πληροφόρηση κατά τοµέα 7.1 Πληροφόρηση κατά τοµέα Το ιοικητικό Συµβούλιο αποτελεί τον επικεφαλή λήψης επιχειρηµατικών αποφάσεων. Η ιοίκηση του οµίλου καθορίζει τις δραστηριότητες του οµίλου στους ακόλουθους τρεις λειτουργικούς τοµείς: Εµπορικός τοµέας Κατασκευαστικός τοµέας Ενεργειακός τοµέας Η ανάλυση ανά τοµέα πληροφόρησης παρατίθεται στους παρακάτω πίνακες: ΟΜΙΛΟΣ 01.01-30.06.2011 Εµπορία Κατασκευές Ενεργεια Σύνολο Ποσά σε ευρώ Έσοδα από εξωτερικούς πελάτες 18.835.689 2.025.345 530.663 21.391.697 Έσοδα από συναλλαγές µε άλλους λειτουργικούς τοµείς της ίδιας οντότητας 0 0 0 0 Αποσβέσεις 905.770 53.781 59.278 1.018.828 Έξοδα τόκων -659.018-121.825-3.658-784.501 Έσοδα τόκων 55.575 182 39.739 95.496 Κέρδη/Ζηµιές από συγγενείς επιχειρήσεις 0 101.538 0 101.538 Κέρδη/(ζηµιές) προ φόρων -1.204.575-1.195.732 400.526-1.999.781 Φόρος εισοδήµατος -72.848-27.374-73.580-173.803 Κέρδη/(ζηµιές) µετά φόρων -1.277.423-1.223.106 326.946-2.173.583 ΟΜΙΛΟΣ 01.01-30.06.2010 Εµπορία Κατασκευές Ενεργεια Σύνολο Ποσά σε ευρώ Έσοδα από εξωτερικούς πελάτες 21.856.513 4.543.472 767.777 27.167.762 Έσοδα από συναλλαγές µε άλλους λειτουργικούς τοµείς της ίδιας οντότητας 0 0 0 0 Αποσβέσεις 868.866 64.869 59.278 993.013 Έσοδα τόκων 21.296 1.313 11.622 34.230 Κέρδη/Ζηµιές από συγγενείς επιχειρήσεις 0 160.521 0 160.521 Κέρδη/(ζηµιές) προ φόρων 1.622.828-427.592 635.926 1.831.161 Φόρος εισοδήµατος -1.233.081-197.402-184.084-1.614.567 Κέρδη/(ζηµιές) µετά φόρων 389.747-624.994 451.841 216.594 30/06/2011 Σύνολο ενεργητικού ανά τοµέα 90.015.146 18.834.182 6.949.188 115.798.517 Υποχρεώσεις ανά τοµέα 33.229.686 8.360.795 1.774.257 43.364.739 31/12/2010 Σύνολο ενεργητικού ανά τοµέα 99.453.489 15.575.571 6.823.431 121.852.491 Υποχρεώσεις ανά τοµέα 36.826.400 8.377.739 1.975.446 47.179.585 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-30 -
7.2 Ανάλυση τοµέα συµβάσεων κατασκευής έργων Το ποσό που αναγνωρίσθηκε ως έσοδο από κατασκευαστικά συµβόλαια έως την 30.06.2011 είναι 39.892.609,13, ενώ αντίστοιχα έως την 30.06.2010 ήταν 49.547.371,92. Η µέθοδος που χρησιµοποιήθηκε για αναγνώριση εσόδων και ποσοστού ολοκλήρωσης είναι η µέθοδος ποσοστιαίας ολοκλήρωσης βάσει του ποσοστού του κόστους που πραγµατοποιήθηκε σε σχέση µε το αναµενόµενο συνολικό κόστος για ολοκλήρωση του έργου. Τα συνολικά κόστη που πραγµατοποιήθηκαν και τα αναγνωρισµένα κέρδη (µείον ζηµιές) για τα ηµιτελή έργα µέχρι την 30.06.2011 είναι 33.145.390,29, ενώ τα αντίστοιχα έως 30.06.2010 ήταν 32.535.184,13. Το ακαθάριστο ποσό εισπρακτέο/(πληρωτέο) από (σε) πελάτες αναλύεται παρακάτω: Όµιλος 30.06.2011 30.06.2010 Κόστος που πραγµατοποιήθηκε 32.939.178,82 41.025.799,78 Πλέον: αναγνωρισµένα κέρδη 6.953.430,31 8.521.572,14 Μείον: σύνολο αναγνωρισµένων ζηµιών 0,00 0,00 Μείον: τιµολογήσεις 38.883.588,44 47.917.128,33 Ποσό εισπρακτέο/(πληρωτέο) 1.009.020,69 1.630.243,59 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-31 -
8. Πρόσθετες πληροφορίες και διευκρινίσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 8.1 Ταµιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ποσά σε 01.01-30.06.2011 Ο ΟΜΙΛΟΣ 01.01-30.06.2010 01.01-30.06.2011 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01-30.06.2010 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη Περιόδου πρό Φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) (1.999.779) 1.831.161 (1.576.886) 1.495.648 Κέρδη Περιόδου πρό Φόρων (διακοπείσες δραστηριότητες) Προσαρµογές στα Κέρδη για: Αποσβέσεις 1.018.828 993.013 574.774 600.375 Προβλέψεις 2.187.436 688.453 1.447.901 145.869 Συναλλαγµατικές διαφορές 91.201 35.778 81.389 34.413 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (18.816) (18.816) 0 0 Εσοδα από επενδύσεις (6.644) (14.806) (6.644) (14.806) Κέρδη/ζηµίες από πώληση παγίων 16.000 (10.043) 0 0 Κέρδη/ζηµίες από συγγενείς εταιρείες (101.538) (160.521) 0 0 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα (95.493) (34.230) (28.271) (11.740) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 784.501 600.790 432.869 470.963 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση) / µείωση αποθεµάτων 296.795 (80.344) 173.254 (86.697) (Αύξηση) / µείωση απαιτήσεων 2.705.418 1.189.749 1.455.242 435.815 Αύξηση / (µείωση) υποχρεώσεων - πλήν δανεισµού (1.808.143) (2.828.152) 155.136 (1.762.836) Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 3.069.766 2.192.032 2.708.764 1.307.004 8.2 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η µητρική εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά µέχρι και την χρήση 2007. Για τον Όµιλο οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις έχουν ως ακολούθως : Επωνυµία Χώρα Εγκατάστασης Ανέλεγκτες χρήσεις Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ-ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 2008-2010 Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε. ΕΛΛΑ Α 2008-2010 Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 2010 ΜΗΥΕ ΚΕΡΑΣΟΒΟΥ Α.Ε ΕΛΛΑ Α 2010 KLM SA-TEDRA SA joint venture ΕΛΛΑ Α 2010 Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕ-ISTOS ΕΠΕ ΕΛΛΑ Α 2010 Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕ-ISTOS ΕΠΕ ΕΡΓΟ ΛΑΡΙΣΑ ΕΛΛΑ Α 2010 NEZOLANO LTD ΚΥΠΡΟΣ 2007-2010 COMPTON HOUSE PROPERTIES LIMITED COMPANY ΚΥΠΡΟΣ 2007-2010 COMPTON HOUSE HELLAS(ELC) ΕΛΛΑ Α 2010 ΕΝΤΕΛΕΙΑ Α.Ε. ΕΛΛΑ Α 2009-2010 SYSMEROM COM SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ 2007-2010 KLM BULGARIA EOOD ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 2005-2010 KLMS COM DOOEL ΣΚΟΠΙΑ 2007-2010 KLSAL LTD ΑΛΒΑΝΙΑ 2007-2010 KLSER COMMERCE LTD ΣΕΡΒΙΑ 2006-2010 KLSLV D.O.O ΣΛΟΒΕΝΙΑ 2006-2010 KLMOL ΜΟΛ ΑΒΙΑ 2008-2010 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011-32 -