ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΙΑ ΙΚΤΥΟ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΗΛΕΙΑΣ ΗΜΟΣ ΠΥΡΓΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α Από το πρακτικό της 28 ης /15-12-2014 τακτικής συνεδρίασης της Οικονοµικής Επιτροπής του ήµου Πύργου Στον Πύργο σήµερα, 15 εκεµβρίου 2014 και ώρα 12 00, στο ηµοτικό Κατάστηµα Πύργου συνήλθε σε τακτική συνεδρίαση η Οικονοµική Επιτροπή του ήµου Πύργου, ύστερα από την αριθµ.πρωτ. 52480/11-12-2014 πρόσκληση του Προέδρου, η οποία επιδόθηκε στα µέλη κατ εφαρµογή των διατάξεων του άρθρου 75 6 του Ν.3852/2010. Ο Πρόεδρος της Οικονοµικής Επιτροπής, Γεώργιος Α. Ανδριόλας, κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης αφού προηγουµένως διαπίστωσε νόµιµη απαρτία δεδοµένου ότι σε σύνολο -9- µελών βρέθηκαν παρόντα -6- και ονοµαστικά οι κ.κ.: ΠΑΡΟΝΤΕΣ 1.ΓΕΩΡΓΙΟΣ Α. ΑΝ ΡΙΟΛΑΣ, Πρόεδρος 2.ΠΑΝΤΕΛΕΗΜΩΝ Ι. ΑΘΑΝΑΣΟΠΟΥΛΟΣ, τακτικό µέλος πλειοψηφίας 3.ΣΩΤΗΡΙΟΣ Α. ΓΕΩΡΓΟΠΟΥΛΟΣ, τακτικό µέλος πλειοψηφίας 4.ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Κ. ΣΕΪΝΤΗΣ, τακτικό µέλος πλειοψηφίας 5.ΑΝΤΩΝΙΟΣ Σ. ΚΑΡΑΜΠΕΛΑΣ, τακτικό µέλος µειοψηφίας 6.ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Σ. ΠΑΝΑΓΟΠΟΥΛΟΣ, αναπληρωµατικό µέλος µειοψηφίας (λόγω απουσίας του τακτικού µέλους της µειοψηφίας ΠΑΝΑΓΙΩΤΗ Γ. ΑΝΤΩΝΑΚΟΠΟΥΛΟΥ) ΑΠΟΝΤΕΣ 1.ΙΩΑΝΝΑ Ν. ΚΟΛΒΕΡΗ, τακτικό µέλος πλειοψηφίας (σε αναπλήρωση της κας Κόλβερη κλήθηκε το αναπληρωµατικό µέλος της πλειοψηφίας ΝΙΚΟΛΑΟΣ. ΒΛΑΧΑΝΤΩΝΗΣ, ο οποίος προσήλθε στο 2 ο θέµα της Η ) 2.ΑΝ ΡΕΑΣ Ι. ΣΚΑΡΤΣΙΑΡΗΣ, τακτικό µέλος πλειοψηφίας 3.ΙΩΑΝΝΗΣ Γ. ΑΡΓΥΡΟΠΟΥΛΟΣ, τακτικό µέλος µειοψηφίας ΘΕΜΑ 1 Ισολογισµός και αποτελέσµατα χρήσεως οικονοµικού έτους 2013 Έκθεση Οικονοµικής Επιτροπής για τις καταστάσεις χρήσεως 2013 ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΟΦΑΣΗΣ 225/2014 Ο Πρόεδρος της Οικονοµικής Επιτροπής, Γεώργιος Α. Ανδριόλας, εισηγήθηκε το θέµα ως εξής: «Σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 163 του Ν.3463/2006 η ηµαρχιακή ήδη Οικονοµική Επιτροπή υποβάλλει τον απολογισµό και,
προκειµένου για ήµους που εφαρµόζουν το κλαδικό λογιστικό σχέδιο ήµων και Κοινοτήτων, τον ισολογισµό και τα αποτελέσµατα χρήσεως, µαζί µε έκθεσή της στο ηµοτικό Συµβούλιο. Ο ισολογισµός και τα αποτελέσµατα χρήσεως, πριν την υποβολή τους στο ηµοτικό Συµβούλιο, ελέγχονται από έναν ορκωτό ελεγκτή λογιστή. Σε συνέχεια της 111/11-07-2014 προγενέστερης απόφασης της Οικονοµικής Επιτροπής µε θέµα ΠΡΟΕΛΕΓΧΟΣ ΤΑΜΕΙΑΚΟΥ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΗΜΟΥ ΠΥΡΓΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2013 σας παραθέτω τα σχετικά στοιχεία, τον ισολογισµό και τα αποτελέσµατα χρήσεως οικονοµικού έτους 2013 και σας καλώ να ψηφίσουµε επί του θέµατος.» Η Οικονοµική Επιτροπή λαµβάνοντας υπόψη: 1. Τις διατάξεις του άρθρου 163 του Ν.3463/2006 (ΦΕΚ Α 114/30-06-2006) «ΚΥΡΩΣΗ ΤΟΥ ΚΩ ΙΚΑ ΗΜΩΝ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΤΗΤΩΝ» 2. Τις διατάξεις του άρθρου 72 1γ του Ν.3852/2010 (ΦΕΚ Α 87/07-06-2010) «ΝΕΑ ΑΡΧΙΤΕΚΤΟΝΙΚΗ ΤΗΣ ΑΥΤΟ ΙΟΙΚΗΣΗΣ & ΤΗΣ ΑΠΟΚΕΝΤΡΩΜΕΝΗΣ ΙΟΙΚΗΣΗΣ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΚΑΛΛΙΚΡΑΤΗΣ» σε συνδυασµό µε την προγενέστερη απόφαση της Οικονοµικής Επιτροπής µε α.α. 111/11-07-2014 και θέµα «ΠΡΟΕΛΕΓΧΟΣ ΤΑΜΕΙΑΚΟΥ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΗΜΟΥ ΠΥΡΓΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2013» 3. Τις διατάξεις των άρθρων 40 44 του Β 17-5/15-06-1959 4. Τον προϋπολογισµό του ήµου Πύργου οικονοµικού έτους 2013 όπως εγκρίθηκε µε την 11/2013 απόφαση του ηµοτικού Συµβουλίου και αναµορφώθηκε σύµφωνα µε τις ανάγκες του ήµου Πύργου και τις σχετικές διατάξεις 5. Την αριθµ.πρωτ. 16285/669/19-02-2013 απόφαση Γ.Γ. Αποκεντρωµένης ιοίκησης Πελοποννήσου,.Ε. & Ιονίου µε την οποία επικυρώθηκε ο προϋπολογισµός του ήµου Πύργου οικονοµικού έτους 2013 οµόφωνα αποφασίζει 1. Υποβάλει στο ηµοτικό Συµβούλιο, προς έγκριση, τον ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ και τα ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ οικονοµικού έτους 2013, όπως εµφανίζονται στις συνηµµένες καταστάσεις. 2. Καταρτίζει την ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ για τις οικονοµικές καταστάσεις χρήσεως 2013, όπως εµφανίζεται στο συνηµµένο κείµενο.
Η παρούσα απόφαση έλαβε αύξοντα αριθµό 225/2014. Για το σκοπό αυτό συντάχθηκε το παρόν πρακτικό και υπογράφεται ως ακολούθως: Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΗΣ Ο.Ε. ΤΑ ΜΕΛΗ ΑΚΡΙΒΕΣ ΑΠΟΣΠΑΣΜΑ Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Α. ΑΝ ΡΙΟΛΑΣ ΑΝΤΙ ΗΜΑΡΧΟΣ
ΗΜΟΣ ΠΥΡΓΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ Προς το ηµοτικό Συµβούλιο του ήµου Πύργου για τις οικονοµικές καταστάσεις χρήσεως 2013 Κύριε ήµαρχε Κύριοι ηµοτικοί Σύµβουλοι Σας υποβάλλουµε προς έγκριση τον ισολογισµό και τα αποτελέσµατα χρήσεως του ήµου µας για τη χρήση 1.1. έως 31.12.2013. Ο ισολογισµός αυτός έχει καταχωρηθεί στα βιβλία του ήµου και συντάχθηκε σύµφωνα µε τα προβλεπόµενα από το κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο των ήµων και Κοινοτήτων του Π.. 315/30.12.1999. Προκύπτει δε από την λογιστικοποίηση των παραστατικών για την υλοποίηση του προϋπολογισµού του ήµου για την ίδια περίοδο, όπως αυτό προβλέπεται από τις ισχύουσες διατάξεις. Τα βασικά οικονοµικά µεγέθη του ήµου, αναλύονται στις παραγράφους που ακολουθούν. 1. ΓΕΝΙΚΑ Η εξέλιξη των εσόδων του ήµου ήταν θετική, ενώ οι λειτουργικές του δαπάνες, συγκρατήθηκαν στους προκαθορισµένους στόχους που είχαν τεθεί. 2. ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Τα συνολικά οργανικά έσοδα του ήµου της χρήσεως 2013 ανήλθαν στο ποσό των ευρώ 22.646.667,75. Στο παραπάνω ποσό, αν προστεθούν και τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα που ανήλθαν στο ποσόν ευρώ 2.683.952,95 και τα έσοδα προηγούµενων χρήσεων ανήλθαν που στο ποσόν ευρώ 804.422,14 τα συνολικά έσοδα του ήµου οργανικά και ανόργανα ανέρχονται στο ποσό των ευρώ 26.135.042,84 (βλ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ). 3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Η ανάλυση των εσόδων της χρήσεως 2013 έχει ως εξής: 72 Έσοδα από φόρους πρόστιµα προσαυξήσεις ευρώ 443.842,13 73 Έσοδα από τέλη και δικαιώµατα» 4.386.512,34 74 Έσοδα από επιχορηγήσεις» 17.705.911,12 75 Έσοδα από παρεπόµενες ασχολίες» 62.738,09 76 Έσοδα κεφαλαίων» 47.664,07 Σύνολο Οργανικών εσόδων» 22.646.667,75
81 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα» 2.683.952,95 82 Έσοδα προηγουµένων χρήσεων» 804.422,14» Γενικό Σύνολο 26.135.042,84 4. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΞΟ ΩΝ Η ανάλυση των εξόδων της χρήσεως 2013 έχει ως εξής: 25 Αναλώσεις αναλωσίµων υλικών ευρώ 880.555,49 26 Αναλώσεις ανταλλακτικών» 162.800,04 60 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού» 5.774.094,19 61 Αµοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων και τρίτων» 899.847,63 62 Παροχές τρίτων» 3.081.187,82 63 Φόροι τέλη» 28.452,69 64 ιάφορα έξοδα» 8.492.886,42 65 Τόκοι και συναφή έξοδα» 177.686,68 66 Αποσβέσεις παγίων ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κ» 4.480.679,81 Παροχές Χορηγίες Επιχορηγήσεις Επιδοτή 67 ωρεές» 740.085,98 68 Προβλέψεις Εκµεταλλεύσεως» 30.000,00 Σύνολο Οργανικών εξόδων» 24.748.276,75 81 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα» 223.208,98 82 Έξοδα προηγουµένων. χρήσεων» 493.159,59 Γενικό Σύνολο» 25.464.645,32 5. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΕΞΟ ΩΝ ΣΤΙΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΟΥ ΗΜΟΥ Το κόστος των παρεχόµενων υπηρεσιών ανήλθε στο ποσό των ευρώ 18.706.267,02. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του ήµου ανήλθαν στο ποσό των ευρώ 5.797.791,73, τα έξοδα λειτουργίας δηµοσίων σχέσεων ανήλθαν στο ποσό των ευρώ 30.840,78, οι προβλέψεις για υποτίµηση συµµετοχών σε 30.000,00 και τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα ανήλθαν στο ποσό των ευρώ 183.377,22 Το συνολικό κόστος παροχής υπηρεσιών, διοίκησης, δηµοσίων σχέσεων, χρηµατοοικονοµικών, ανήλθε στο ποσό των ευρώ 24.748.276,75 και µαζί µε τα έξοδα προηγούµενων χρήσεων, τα οποία ανήλθαν σε ευρώ 493.159,59 και τα έκτακτα κ ανόργανα έξοδα τα οποία ανήλθαν σε ευρώ 223.208,98 τα συνολικά έξοδα ανήλθαν σε ευρώ 25.464.645,35. 6. ΤΑΜΕΙΑΚΟΣ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΗΜΟΥ Oι συνολικές πληρωµές του ήµου στη χρήση 2013 ανήλθαν στο ποσό των ευρώ 29.878.841,10. Το σύνολο των εισπράξεων του ήµου ανήλθε το 2013 σε ευρώ 31.121.439,97. Τα χρηµατικά διαθέσιµα αρχής της χρήσεως ποσού ευρώ 1.358.897,68, προστιθεµένων των
ανωτέρω εισπράξεων και µειουµένων µε τις πληρωµές µας δίδει τα χρηµατικά διαθέσιµα τέλους της χρήσεως 2013 ποσού ευρώ 2.601.496,55. Το ποσό αυτό συµφωνεί, τόσο µε τα στοιχεία του Ισολογισµού, όσο και µε το ηµόσιο Λογιστικό. 7. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Όπως προκύπτει από τον Ισολογισµό του ήµου της 31.12.2013 τα πάγια στοιχεία ανέρχονται στο ποσό των ευρώ 87.215.391,69 και αφαιρουµένων των αποσβέσεων ποσού ευρώ 46.477.994,72 η αναπόσβεστη αξία τους ανέρχεται στο ποσό των 40.737.396,97. 8. ΑΝΕΙΑΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Τα δάνεια του ήµου ανέρχονται στο ποσό των ευρώ 4.684.037,86 εκ των οποίων 3.692.367,16 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 991.670,70 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµενη χρήση. 9. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το σύνολο των βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων του ήµου (πλην των δανείων) ανέρχεται στο ποσό των ευρώ 2.630.534,63, το οποίο αφορά κατά το ποσόν ευρώ 2.194.005,20 προµηθευτές, κατά το ποσόν ευρώ υποχρεώσεις από φόρους τέλη 371.488,92, κατά το ποσόν ευρώ 18.533,29 ασφαλιστικούς οργανισµούς, κατά ποσόν 46.507,22 πιστωτές διάφορους. Οι αντίστοιχες απαιτήσεις από πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών ανέρχονται στο ποσό των ευρώ 2.622.762,29 Εκ των οποίων 1.764.146,78 κρίνονται ως επισφαλείς. 10. ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ Αναλύοντας τις Οικονοµικές Καταστάσεις του ήµου Πύργου της χρήσεως 2013, προκύπτει η ανάγκη να αποδεχτούµε ότι: Η εφαρµογή του διπλογραφικού λογιστικού συστήµατος στους ήµους, εισάγει µεταξύ άλλων, έννοιες όπως το «αποτέλεσµα χρήσης», η «ζηµία» και το «κέρδος», έννοιες που διαφέρουν κατά πολύ από τις έννοιες «έλλειµµα» και «πλεόνασµα», οι οποίες προκύπτουν από την ταµειακή διαχείριση του ήµου. Πρέπει να τονισθεί ότι η έννοια της ζηµίας ή του κέρδους είναι αυτονόητη σε κάθε µονάδα και είναι δεδοµένο ότι η µία απ τις δύο θα υπάρχει και θα καθορίζει το αποτέλεσµα που πέτυχε ο ήµος σε µία δεδοµένη χρήση. Ωστόσο ο ισολογισµός και η κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσης δεν δείχνουν τις τάσεις της οικονοµικής διαχείρισης, ούτε τα ποιοτικά στοιχεία που οδήγησαν στη διαµόρφωση των καταστάσεων αυτών. Η ανάλυσή τους απαιτεί εξειδίκευση και γνώση των λογιστικών δεδοµένων, µε άλλα λόγια απαιτεί να είµαστε απόλυτα εξοικειωµένοι, όλοι εµείς που θα λάβουµε απόφαση για την έγκρισή τους. Η ύπαρξη πλεονάσµατος π.χ. δεν σηµαίνει ότι δεν υπάρχει πρόβληµα διαχείρισης, ούτε η ύπαρξη ζηµίας ότι υπάρχει. Το διπλογραφικό σύστηµα δίνει πολλές δυνατότητες για την άντληση πληροφοριών και την αξιολόγηση της οικονοµικής πορείας του ήµου. Η
αξιοποίηση αυτών των δυνατοτήτων απαιτεί βέβαια την άµεση κατανόηση της διαφοράς µεταξύ ταµειακών «ελλειµµάτων» και «πλεονασµάτων» και των «κερδών» ή «ζηµιών». Ένας ήµος µπορεί να έχει ταµειακό πλεόνασµα, αλλά η διαχείρισή του σε µία χρήση να είναι εξαιρετικά ζηµιογόνα, πολλές φορές εξαιτίας της δηµιουργίας σταθερών εξόδων, που δεσµεύουν και µελλοντικά τη διοίκηση. Έτσι µπορεί να έχει πληγεί καίρια η βιωσιµότητά του και τα περιθώρια άσκησης πολιτικής ανάκαµψης. Ως προς την ανάλυση των πραγµατικών δεδοµένων τώρα: Πλεόνασµα 670.000 για ένα ήµο 50.000 κατοίκων και πρωτεύουσα νοµού, δεν είναι ένα αποτέλεσµα που µας ενθαρρύνει. Σε µία χρονιά µάλιστα στην οποία: -εισπράχθηκε το µεγαλύτερο µέρος από την επιχορήγηση των 4,5 εκ. για τις ληξιπρόθεσµες οφειλές του ήµου, -δε λειτούργησε ο δεµατοποιητής και κυρίως -µας χαρίστηκε από το ελληνικό δηµόσιο όλο το χρέος που δηµιουργήθηκε από τη λήψη του πρώτου µέρους της παραπάνω επιχορήγησης των 4,5 εκ., χρέος το οποίο κεφαλαιοποιήθηκε, αυξάνοντας τα ίδια κεφάλαια του ήµου µας από 13 σε 16,5 εκ., -βεβαιώθηκαν έσοδα χωρίς ωστόσο να υπάρχει και ανάλογη εισπραξιµότητα, -άλλαξε ο συντελεστής απόσβεσης, εξασφαλίζοντας 1 εκ. στην κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσης. Αξίζει ωστόσο να αναφερθούµε στην εκτίµηση των επισφαλών απαιτήσεων του ήµου, στις οποίες περιλαµβάνονται και οι επίδικες και αγγίζουν το 1,7 εκ., δυσχεραίνοντας την προσδοκία µας για σηµαντικές εισπράξεις. Το οξύµωρο είναι ότι το Τµήµα Εσόδων που υπερέβαλε προσπάθειας για να βεβαιωθούν όσο το δυνατόν περισσότερες οφειλές προς τον ήµο, ωστόσο δεν υπήρξαν αντίστοιχες εισπράξεις. Και αυτό είναι κάτι που το ζούµε από την ηµέρα που αναλάβαµε. Ακόµα και η ευνοϊκή διάταξη παράτασης της ρύθµισης των οφειλών, δε λειτούργησε επαρκώς ώστε να προσέλθουν οι οφειλέτες µας για ρύθµιση, ώστε να αυξηθούν οι ταµειακές εισπράξεις. Επίσης η σταθερά υψηλή αποτίµηση των υποχρεώσεων προς τους προµηθευτές που αγγίζει σχεδόν τα 2,2 εκ., δεν αποτυπώνει τις µη τιµολογηµένες υποχρεώσεις του έτους που ανέρχονταν-όπως έδειξε η συνέχεια-σε περίπου 1,2 εκ.. Όσον αφορά τη δανειακή επιβάρυνση του ήµου, να επισηµάνουµε ότι ήταν ευνοϊκή η συγκυρία ότι πληρώνονταν µόνο τόκοι και χρεωλύσια (κεφάλαια).
Συντάχθηκε και υπογράφεται Πύργος, 15-12-2014 ΓΕΩΡΓΙΟΣ Α. ΑΝ ΡΙΟΛΑΣ Πρόεδρος ΠΑΝΤΕΛΕΗΜΩΝ Ι. ΑΘΑΝΑΣΟΠΟΥΛΟΣ Τακτικό Μέλος ΣΩΤΗΡΙΟΣ Α. ΓΕΩΡΓΟΠΟΥΛΟΣ Τακτικό Μέλος ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Κ. ΣΕΪΝΤΗΣ Τακτικό Μέλος ΑΝΤΩΝΙΟΣ Σ. ΚΑΡΑΜΠΕΛΑΣ Τακτικό Μέλος ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Σ. ΠΑΝΑΓΟΠΟΥΛΟΣ Αναπληρωµατικό Μέλος