Ενοποιημένες Οικονομικές Πληροφορίες ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΕΝΝEΑ ΜHΝΕΣ ΠΟΥ EΛΗΞΑΝ ΣΤΙΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡIΟΥ 2017

Ενοποιημένες Οικονομικές Πληροφορίες ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΕΝΝEΑ ΜHΝΕΣ ΠΟΥ EΛΗΞΑΝ ΣΤΙΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡIΟΥ Λευκωσία, 29 Νοεμβρίου

ΣΥΝΕΡΓΑΤΙΚΗ ΚΥΠΡΙΑΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Ενοποιημένες Οικονομικές Πληροφορίες ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛΙΔΑ Αξιωματούχοι 1 Ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων 3 Ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων 4 Ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης 5 Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 6-7 Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές πληροφορίες 8-34

ΣΥΝΕΡΓΑΤΙΚΗ ΚΥΠΡΙΑΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Αξιωματούχοι Επιτροπεία: Γιώργος Χατζηνικόλα Λάμπρος Πιερή Πανίκος Πούρος Γεώργιος Κίττος Χαράλαμπος Χριστοδουλίδης Κύπρος Έλληνα Άδωνης Πηγασίου Νικόλας Χατζηγιάννης Σταύρος Ιακώβου - Ανεξάρτητος μη Εκτελεστικός Πρόεδρος - Ανεξάρτητος μη Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος - Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος - Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος - Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος - Μη Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος - Μη Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος - Εκτελεστικό Μέλος - Εκτελεστικό Μέλος Γραμματέας Επιτροπείας: Πάμπος Πάντζιαρος Γενικός Διευθυντής: Νικόλας Χατζηγιάννης Ανώτερη Διεύθυνση: Σταύρος Ιακώβου Βαρνάβας Κουρουνάς Μάριος Παπαδόπουλος Λάμπρος Παπαλαμπριανού Χαράλαμπος Φραντζέσκος Γιάννος Σταυρινίδης Μαρία Αγαθοκλέους Μαρία Αριστείδου Μαρία Ιωάννου Χρήστος Κουτσιουπής - Ανώτερος Διευθυντής Ανώτερης Διεύθυνσης Λειτουργικών και Διοικητικών Εργασιών - Ανώτερος Διευθυντής Ανώτερης Διεύθυνσης Διαχείρισης μη Εξυπηρετούμενων Χορηγήσεων - Ανώτερος Διευθυντής Ανώτερης Διεύθυνσης Τραπεζικών Δραστηριοτήτων - Ανώτερος Διευθυντής Ανώτερης Διεύθυνσης Οικονομικής Διαχείρισης - Ανώτερος Διευθυντής Ανώτερης Διεύθυνσης Τεχνολογίας - Διευθυντής Διεύθυνσης Στρατηγικής & Ανασχηματισμού - Επικεφαλής Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων - Επικεφαλής Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης - Επικεφαλής Μονάδας Εσωτερικής Επιθεώρησης - Επικεφαλής Μονάδας Ασφάλειας Πληροφοριών 1

ΣΥΝΕΡΓΑΤΙΚΗ ΚΥΠΡΙΑΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Εγγεγραμμένο Γραφείο: Γρηγόρη Αυξεντίου 8 1096 Λευκωσία Τ.Θ. 24537 1389 Λευκωσία 2

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Συνεχιζόμενες δραστηριότητες Σημ. Τόκοι εισπρακτέοι 306.843 350.746 Τόκοι πληρωτέοι (118.522) (136.832) Καθαρά έσοδα από τόκους 188.321 213.914 Έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες 25.373 24.605 Έξοδα για δικαιώματα και προμήθειες (1.828) (1.266) Άλλα καθαρά κέρδη/(ζημιές) 3 85 (3.957) Άλλα έσοδα 6.174 3.710 Σύνολο καθαρών εσόδων 218.125 237.006 Κόστος προσωπικού 4 (69.770) (74.798) Αποσβέσεις (6.764) (6.338) Άλλα λειτουργικά έξοδα 5 (46.286) (51.632) Σύνολο εξόδων (122.820) (132.768) Κέρδος από εργασίες πριν τις προβλέψεις για απομείωση 95.305 104.238 Απομείωση στην αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση 6 (7.458) - Ζημιά από απώλεια ελέγχου εξαρτημένων 11 (2.903) - Αύξηση προβλέψεων για απομείωση δανείων και άλλων χορηγήσεων και άλλες προβλέψεις για κάλυψη πιστωτικού κινδύνου 10.15 (149.488) (44.744) (Ζημία)/κέρδος πριν τη φορολογία (64.544) 59.494 Φορολογία 7 (188) (10.387) Καθαρή (ζημία)/κέρδος για την περίοδο από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (64.732) 49.107 Μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες Καθαρό κέρδος για την περίοδο από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες 9 1.415 4.783 Καθαρή (ζημιά)/κέρδος για την περίοδο (63.317) 53.890 (Ζημιά)/κέρδος για την περίοδο που αναλογεί στους: Κατόχους δικαιωμάτων πλειοψηφίας (63.314) 52.587 Κατόχους δικαιωμάτων μειοψηφίας (3) 1.303 (63.317) 53.890 (Βασική και πλήρως κατανεμημένη ζημιά) / βασικό και πλήρως κατανεμημένο κέρδος / ανά μετοχή ( σέντ) από συνεχιζόμενες και μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες που αναλογεί στους κατόχους δικαιωμάτων πλειοψηφίας 8 (1,05) 0,87 (Βασική και πλήρως κατανεμημένη ζημιά) / βασικό και πλήρως κατανεμημένο κέρδος / ανά μετοχή ( σέντ) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες που αναλογεί στους κατόχους δικαιωμάτων πλειοψηφίας 8 (1,07) 0,80 3

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Σημ. Καθαρή (ζημιά)/κέρδος για την περίοδο (63.317) 53.890 Λοιπά συνολικά έσοδα: Ποσά που δεν θα αναταξινομηθούν στο κέρδος ή ζημιά σε μεταγενέστερες περιόδους: Αναπροσαρμογή στη δίκαιη αξία γης και κτιρίων (49) (2.108) Φορολογία στα λοιπά συνολικά έσοδα 7 25 983 (24) (1.125) Ποσά που πιθανόν να αναταξινομηθούν στο κέρδος ή ζημιά σε μεταγενέστερες περιόδους: Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση - κέρδη δίκαιης αξίας 34.705 (1.553) 34.705 (1.553) Λοιπά συνολικά έσοδα/(έξοδα) για την περίοδο, μετά τη φορολογία 34.681 ( 2.678) Συνολικά (έξοδα)/έσοδα για την περίοδο (28.636) 51.212 Συνολικά (έξοδα)/έσοδα για την περίοδο που αναλογούν στους: Κατόχους δικαιωμάτων πλειοψηφίας (28.616) 49.807 Κατόχους δικαιωμάτων μειοψηφίας (20) 1.405 (28.636) 51.212 4

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 30 Σεπτεμβρίου 31 Δεκεμβρίου Σημ. Μετρητά 112.341 105.571 Καταθέσεις σε κεντρικές τράπεζες 3.181.253 3.733.233 Καταθέσεις σε άλλα τραπεζικά ιδρύματα 42.580 43.656 Δάνεια και άλλες χορηγήσεις σε πελάτες 10 8.374.835 8.761.556 Αποθέματα 1.900 2.226 Ακίνητα προς πώληση 161.058 121.825 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 1.005.808 682.526 Ακίνητα για επένδυση 230.824 238.650 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 236.047 239.427 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 6.082 4.904 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 38.121 38.121 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 32.274 45.525 13.423.123 14.017.220 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία και ομάδες περιουσιακών στοιχείων που κατέχονται προς πώληση 13.2 27.909 83.571 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 13.451.032 14.100.791 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οφειλές σε άλλα τραπεζικά ιδρύματα 80.370 84.300 Καταθέσεις και άλλοι λογαριασμοί πελατών 11.971.378 12.567.961 Άλλα δάνεια 21.192 21.202 Δάνειο για αποπληρωμή προσφυγικών καταθέσεων 36.534 36.534 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 35.376 35.409 Λοιπές υποχρεώσεις 125.608 118.189 12.270.458 12.863.595 Μη κυκλοφορούντες υποχρεώσεις και ομάδες υποχρεώσεων που κατέχονται προς πώληση 13.2 2.348 11.695 Σύνολο υποχρεώσεων 12.272.806 12.875.290 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 12 1.690.113 1.690.113 Αποθεματικά (519.251) (487.856) Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους κατόχους δικαιωμάτων πλειοψηφίας 1.170.862 1.202.257 Δικαιώματα μειοψηφίας 7.364 23.244 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 1.178.226 1.225.501 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 13.451.032 14.100.791 Ενδεχόμενες και ανειλημμένες υποχρεώσεις 15 459.034 468.927 5

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Αποθεματικό δίκαιης αξίας γη και κτίρια Αποθεματικό δίκαιης αξίας χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς Αποθεματικό μείωσης ονομαστικής Αποθεματικό Μετοχικό προπληρωμένων Αποθεματικό Τακτικό Κέρδη Δικαιώματα κεφάλαιο μετοχών πώληση ενοποίησης αποθεματικό αξίας μετοχών προς διανομή Σύνολο μειοψηφίας Σύνολο 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 1.690.113-141.821 34.275 44.720 (794.395) 85.723-1.202.257 23.244 1.225.501 Συνολικά έσοδα/(έξοδα) Καθαρή ζημιά για την περίοδο - - - - - - - (63.314) (63.314) (3) (63.317) Λοιπά συνολικά έσοδα/(έξοδα), μετά την φορολογία - - (7) 34.705 - - - - 34.698 (17) 34.681 Μεταφορά αποσβέσεων λόγω επανεκτίμησης ακινήτων - - - - - - - - - - - Μεταφορά από το αποθεματικό δίκαιης αξίας γης και κτιρίων στα κέρδη προς διανομή - - (1.006) - - 1.006 - - - - - - - (1.013) 34.705-1.006 - (63.314) (28.616) (20) (28.636) Συναλλαγές με ιδιοκτήτες της Τράπεζας Μεταφορά ζημιάς για την περίοδο - - - - - (63.314) - 63.314 - - - Αλλαγές ιδιοκτησίας σε εξαρτημένες - - - - - (63.314) - 63.314 - - - Άλλες μεταφορές - - (25.199) - - 22.420 - - (2.779) (15.860) (18.639) Υπόλοιπο 1.690.113-115.609 68.980 44.720 (834.283) 85.723-1.170.862 7.364 1.178.226 6

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (συνέχεια) Για τους εννέα μήνες που έληξαν στις Αποθεματικό δίκαιης αξίας χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς Αποθεματικό μείωσης ονομαστικής Αποθεματικό Μετοχικό προπληρωμένων Αποθεματικό δίκαιης αξίας γη Αποθεματικό Τακτικό Κέρδη Δικαιώματα κεφάλαιο μετοχών και κτίρια πώληση ενοποίησης αποθεματικό αξίας μετοχών προς διανομή Σύνολο μειοψηφίας Σύνολο 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου (αναπροσαρμοσμένο) 1.515.113 175.000 145.810 51.654 43.913 (803.956) 85.723-1.213.257 27.676 1.240.933 Συνολικά έσοδα/(έξοδα) Καθαρό κέρδος για την περίοδο - - - - - - - 52.587 52.587 1.303 53.890 Λοιπά συνολικά έσοδα/(έξοδα), μετά την φορολογία (762) (2.018) (2.780) 102 (2.678) Μεταφορά αποσβέσεων λόγω επανεκτίμησης ακινήτων - - - - - - - - - - - Μεταφορά από το αποθεματικό δίκαιης αξίας γης και κτιρίων στα κέρδη προς διανομή - - (94) - - 94 - - - - - - - (856) (2.018) - 94-52.587 49.807 1.405 51.212 Συναλλαγές με ιδιοκτήτες της Τράπεζας Έκδοση μετοχών 369.712 (175.000) - - - - (194.712) - - - - Μείωση ονομαστικής αξίας μετοχών (194.712) - - - - - 194.712 - - - - Μεταφορά κέρδους για την περίοδο - - - - - 52.587 - (52.587) - - - Αλλαγές ιδιοκτησίας σε εξαρτημένες 175.000 (175.000) - - - 52.587 - (52.587) - - - Άλλες μεταφορές - - 2.199 288-2.669 - - 5.156 (4.710) 446 Υπόλοιπο 1.690.113-147.153 49.924 43.913 (748.606) 85.723-1.268.220 24.371 1.292.591 7

1. Βάση ετοιμασίας οικονομικών πληροφοριών Η Συνεργατική Κυπριακή Τράπεζα ("ΣΚΤ") δημοσιεύει ορισμένες μη ελεγμένες οικονομικές πληροφορίες, συμπεριλαμβανομένων στατιστικών στοιχείων ή διευκρινίσεις των πληροφοριών αυτών. Η ΣΚΤ καταβάλλει εύλογες προσπάθειες για να εξασφαλίσει την ακρίβεια των πληροφοριών όμως αυτές ενδέχεται να διαφοροποιηθούν στα πλαίσια της ετοιμασίας των ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων. Τα συγκριτικά αποτελέσματα έχουν προσαρμοστεί για αλλαγές στην παρουσίαση της περιόδου και για αλλαγές στις οικονομικές καταστάσεις. Η συγκριτική ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης βασίζεται στα ελεγμένα ενοποιημένα αποτελέσματα για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου. 2. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Τραπεζικές, χρηματοοικονομικές και ασφαλιστικές υπηρεσίες Εμπορικές εργασίες Συναλλαγές μεταξύ τομέων Σύνολο 000 Εννέα μήνες που έληξαν στις Καθαρά έσοδα/(έξοδα) από τόκους 188.422 (101) - 188.321 Καθαρά έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες 23.545 - - 23.545 Άλλα (έξοδα)/έσοδα 6.322 9.638 (115) 15.845 Σύνολο καθαρών εσόδων 218.289 9.537 (115) 227.711 Κόστος προσωπικού (69.732) (2.471) - (72.203) Αποσβέσεις (6.664) (607) 507 (6.764) Άλλα λειτουργικά έξοδα (46.743) (3.180) 115 (49.808) Σύνολο εξόδων (123.139) (6.258) 622 (128.775) Κέρδος από εργασίες πριν τις προβλέψεις για απομείωση 95.150 3.279 507 98.936 Απομείωση στην αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση (7.458) - - (7.458) Ζημιά από απώλεια ελέγχου εξαρτημένων (2.903) - - (2.903) Αύξηση προβλέψεων για απομείωση δανείων και άλλων χορηγήσεων και άλλες προβλέψεις για κάλυψη πιστωτικού κινδύνου (149.488) - - (149.488) Κέρδος/(ζημιά) πριν τη φορολογία (64.699) 3.279 507 ( 60.913) 8

2. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα (συνέχεια) Τραπεζικές, χρηματοοικονομικές και ασφαλιστικές υπηρεσίες Εμπορικές εργασίες Συναλλαγές μεταξύ τομέων Σύνολο 000 Εννέα μήνες που έληξαν στις Καθαρά έσοδα/(έξοδα) από τόκους 214.042 (128) - 213.914 Καθαρά έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες 23.335 4-23.339 Άλλα έσοδα/(έξοδα) (777) 13.270 (130) 12.363 Σύνολο καθαρών εσόδων 236.600 13.146 (130) 249.616 Κόστος προσωπικού (74.252) (3.545) - (77.797) Αποσβέσεις (6.051) (711) - (6.762) Άλλα λειτουργικά έξοδα (51.749) (3.844) 130 (55.463) Σύνολο εξόδων (132.052) (8.100) 130 (140.022) Κέρδος από εργασίες πριν τις προβλέψεις για απομείωση 104.548 5.046-109.594 Αύξηση προβλέψεων για απομείωση δανείων και άλλων χορηγήσεων (44.744) - - (44.744) Κέρδος πριν τη φορολογία 59.804 5.046-64.850 3. Άλλα καθαρά κέρδη / (ζημιές) Καθαρή ζημιά από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (1.368) (342) Καθαρό κέρδος/(ζημιά) από πώληση ακινήτων προς πώληση 1.036 (455) Καθαρό κέρδος/(ζημιά) από πώληση ακινήτων για επένδυση 722 (27) Καθαρή ζημιά δίκαιων αξιών σε ακίνητα για επένδυση - (6.942) Καθαρό κέρδος από πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση - 5.704 Καθαρή ζημιά από πώληση αποθεμάτων (278) - Καθαρή ζημιά από επανεκτίμηση ακινήτων προς πώληση - (733) Χρέωση για απομείωση στην αξία των ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (27) (1.065) Άλλες ζημιές - (97) 85 (3.957) Κατά την διάρκεια της περιόδου που έληξε στις αναγνωρίστηκε κέρδος από την πώληση συμμετοχής στην Visa Europe Limited ύψους 5.8 εκ.. 9

4. Κόστος προσωπικού Μισθοί και ημερομίσθια 58.310 59.976 Κοινωνικές ασφαλίσεις και άλλα Κυβερνητικά ταμεία 5.585 5.614 Εισφορές σε άλλα ταμεία 2.554 2.772 Έκτακτη εισφορά - 277 Εισφορές στο ταμείο προνοίας 2.735 2.750 Έξοδα βάσει σχεδίου πρόωρης αφυπηρέτησης 4 2.893 69.188 74.282 Άλλα έξοδα προσωπικού 582 516 69.770 74.798 Αριθμός υπαλλήλων κατά το τέλος της περιόδου (συμπεριλαμβανομένων και των Μελών της Επιτροπείας υπό την εκτελεστική τους ιδιότητα) 2.902 2.977 Το Συγκρότημα, εκτός από τις υποχρεωτικές συνεισφορές για Κοινωνικές Ασφαλίσεις και άλλα Κυβερνητικά Ταμεία, με βάση τις συλλογικές συμβάσεις εργασίας συνεισφέρει και στα ακόλουθα, τα οποία περιλαμβάνονται στις εισφορές σε άλλα ταμεία: (α) Ιατροφαρμακευτική περίθαλψη: Παρέχεται στους υπαλλήλους ιατροφαρμακευτική περίθαλψη, ως ακολούθως: - Μέσω του Ταμείου Υγείας ΕΤΥΚ, για την οποία το Συγκρότημα αναφέρει καθορισμένη εισφορά 2,50% επί του συνόλου των απολαβών του έτους. - Μέσω του Παγκύπριου Συνεργατικού Ταμείου Υγείας, για την οποία το Συγκρότημα συνεισφέρει καθορισμένη εισφορά 4% επί του συνόλου των απολαβών του έτους. - Μέσω καθορισμένων σχεδίων ασφαλιστικών εταιρειών που αντιπροσωπεύει το Συγκρότημα. (β) Ασφάλιστρα ζωής: Παρέχεται στους υπαλλήλους σχέδιο ομαδικής ασφάλειας ζωής, μέσω καθορισμένων σχεδίων ασφαλιστικών εταιρειών, που αντιπροσωπεύει το Συγκρότημα. Το Συγκρότημα επιπρόσθετα, λειτουργεί σχέδια καθορισμένων συνεισφορών, τα Ταμεία Προνοίας Υπαλλήλων, τα οποία ετοιμάζουν ξεχωριστές οικονομικές καταστάσεις και παρέχουν στα μέλη τους καθορισμένα ωφελήματα κατά την αφυπηρέτηση ή πρόωρο τερματισμό της υπηρεσίας τους σύμφωνα με τα καταστατικά ίδρυσής τους. Η υφιστάμενη συνεισφορά του εργοδότη ανέρχεται στο 7% για την Τράπεζα, ενώ για τα ΣΠΙ ανέρχεται στο 5%. Η αντίστοιχη για τον εργαζόμενο είναι 3-10% για την Τράπεζα και 3-12% για τα ΣΠΙ. Σχέδιο Εθελοντικής Αποχώρησης ΣΠT: Το Συγκρότημα στις 16 Αυγούστου έθεσε σε εφαρμογή Σχέδιο Εθελοντικής Αποχώρησης, το οποίο έληξε στις 15 Σεπτεμβρίου. Το Σχέδιο αποδέχτηκαν 78 άτομα από το ΣΠΤ, εκ των οποίων 58 άτομα προέρχονταν από τον Πιστωτικό Τομέα και 20 άτομα προέρχονταν από τον Εμπορικό Τομέα, οι δραστηριότητες του οποίου σταδιακά τερματίζονται. Το συνολικό κόστος του Σχεδίου ανήλθε στα 4,2 εκ. Στο ποσό αυτό, πέραν από το ποσό αποζημίωσης που αντιστοιχούσε στο κάθε μέλος προσωπικού με βάση τις πρόνοιες του Σχεδίου, συμπεριλαμβάνεται εκτίμηση για το κόστος των επιπρόσθετων ωφελημάτων που παραχωρήθηκαν στο προσωπικό που αποχώρησε και αφορούν: ιατροφαρμακευτική περίθαλψη, για περίοδο τριών ετών από την ημερομηνία αποχωρήσεως ή μέχρι την κανονική ημερομηνία αφυπηρέτησης όποιο από τα δύο επέλθει πιο νωρίς κάλυψη για ασφάλεια ζωής μόνο για περίοδο τριών ετών από την ημερομηνία αποχωρήσεως ή μέχρι την κανονική ημερομηνία αφυπηρέτησης όποιο από τα δύο επέλθει πιο νωρίς, και πληρωμή της μεταφερόμενης ετήσια άδειας μέχρι δύο ετών συμπεριλαμβανομένου του υπόλοιπου του μέχρι την ημερομηνία αποχώρησης. Τα δύο πρώτα ωφελήματα παύουν να ισχύουν σε περίπτωση που το μέλος του προσωπικού που αποχώρησε με το Σχέδιο εργοδοτηθεί σε άλλο οργανισμό. 10

5. Άλλα λειτουργικά έξοδα Φόροι και άδειες 400 1.078 Ηλεκτρισμός 1.512 2.131 Καθαριότητα 1.122 895 Ασφάλιστρα 1.397 1.781 Επιδιορθώσεις και ανακαινίσεις 611 979 Τηλεφωνικά και ταχυδρομικά 2.893 1.128 Γραφική ύλη και εκτυπωτικά 1.961 2.163 Συντήρηση εξοπλισμού 112 575 Αμοιβή άλλων Συμβούλων 929 1.053 Άλλα επαγγελματικά δικαιώματα 6.434 9.229 Ειδικός φόρος καταθέσεων 13.901 14.104 Αμοιβή μη Εκτελεστικών μελών Επιτροπείας εταιρειών του Συγκροτήματος 330 280 Μεταφορικά 558 571 Διαφημίσεις 1.819 1.410 Ενοίκια 598 591 Έξοδα ασφάλειας 1.033 830 Επαγγελματικές συνδρομές 826 589 Έξοδα εκτιμήσεων 730 1.749 Διάφορα έξοδα 9.120 10.496 46.286 51.632 Σύμφωνα με τους «Περί Επιβολής Ειδικού Φόρου Πιστωτικού Ιδρύματος Νόμους του 2011 έως 193(Ι)/2015» κάθε πιστωτικό ίδρυμα υποχρεούται όπως καταβάλλει ειδικό φόρο ο οποίος υπολογίζεται επί των συνολικών καταθέσεων πιστωτικού ιδρύματος στη Δημοκρατία ανά τριμηνία ως αυτές είχαν κατά το τέλος της προηγούμενης τριμηνίας, σε ποσοστό 0,0375%. Από την 1 η Ιανουαρίου 2015 και μέχρι την 31 η Δεκεμβρίου 2021, τα 35/60 από τα συνολικά έσοδα τα οποία προέρχονται από την επιβολή του ειδικού φόρου, θα μεταφέρονται σε λογαριασμό ο οποίος τηρείται στην Κεντρική Τράπεζα προς όφελος του Ταμείου Ανακεφαλαιοποίησης, το οποίο συστήνεται με βάση τις διατάξεις του «Περί της Σύστασης και Λειτουργίας του Ανεξάρτητου Ταμείου Ανακεφαλαιοποίησης Νόμου του 2015». Από την 1 η Ιανουαρίου 2022 και μετέπειτα, το σύνολο των εσόδων από την επιβολή του ειδικού φόρου θα μεταφέρεται στο Πάγιο Ταμείο. Ο Ειδικός Φόρος Καταθέσεων υπολογίζεται ανά τριμηνία με βάση τις καταθέσεις των πιστωτικών ιδρυμάτων στη Δημοκρατία κατά το τέλος της προηγούμενης τριμηνίας, με ποσοστό 0,0375%. Ο ειδικός φόρος καταθέσεων που αναγνωρίστηκε στα άλλα λειτουργικά έξοδα για τους εννέα μήνες που έληξαν στις ανέρχεται σε 13.901 χιλ. (Σεπτεμβρίου : 14.104 χιλ.). 6. Απομείωση στην αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Κατά την διάρκεια της περιόδου αναγνωρίστηκε απομείωση στην αξία της επένδυσης στην Συνεργατική Κεντρική Εταιρεία Συμμετοχών Λτδ ύψους 7.5 εκ.. 11

7. Φορολογία Η δαπάνη φορολογίας αφορά την τρέχουσα και την αναβαλλόμενη φορολογία. Αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα εκτός των περιπτώσεων που υπάρχει σχέση με στοιχεία που αναγνωρίζονται απευθείας στα αποθεματικά ή στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων.η τρέχουσα φορολογία αντιπροσωπεύει το ποσό του πληρωτέου εταιρικού φόρου που αφορά το φορολογητέο κέρδος μιας περιόδου, χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσπιστεί ή έχουν ουσιαστικά θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία της ενοποιημένης κατάστασης οικονομικής θέσης, καθώς και οποιεσδήποτε προσαρμογές στη φορολογία πληρωτέα για προηγούμενες περιόδους. Ο συντελεστής εταιρικού φόρου είναι 12,5%. Το Συγκρότημα υπόκειται σε φορολογία για εισοδήματα που προέρχονται από συναλλαγές με μη μέλη Σύμφωνα με τις πρόνοιες του άρθρου 13 του Περί Φορολογίας του Εισοδήματος Νόμου 118(I)/02, φορολογικές ζημιές των εταιρειών του Συγκροτήματος στην Κύπρο που δε συμψηφίζονται με φορολογητέα εισοδήματα άλλων εταιρειών του Συγκροτήματος στην Κύπρο, μεταφέρονται και συμψηφίζονται με φορολογητέα εισοδήματα επόμενων ετών. Με βάση τροποποίηση στον Περί Φορολογίας του Εισοδήματος Νόμο που δημοσιεύτηκε στις 21 Δεκεμβρίου 2012, φορολογικές ζημιές που αφορούν τα έτη από το 2006 και μετά, μπορούν να μεταφέρονται και να συμψηφίζονται με φορολογητέα κέρδη μόνο των πέντε αμέσως επόμενων ετών. Τα ακαθάριστα ενοίκια (μείον 25%) που εισπράττει το Συγκρότημα υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με συντελεστή 3%. 8. (Ζημιά)/κέρδος ανά μετοχή (Βασική και πλήρως κατανεμημένη ζημιά)/βασικό και πλήρως κατανεμημένο κέρδος ανά μετοχή Ο υπολογισμός της (βασικής και πλήρως κατανεμημένης ζημιάς)/βασικού και πλήρως κατανεμημένου κέρδους ανά μετοχή βασίζεται στη (ζημιά)/κέρδος που αναλογεί στους κατόχους δικαιωμάτων πλειοψηφίας, στο μεσοσταθμικό αριθμό εκδομένων μετοχών κατά το τέλος του έτους και στο μεσοσταθμικό αριθμό εκδομένων μετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου ως ακολούθως: Συνεχιζόμενες δραστηριότητες Μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες Σύνολο Συνεχιζόμενες δραστηριότητες Μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Ζημιά)/κέρδος που αναλογεί στους κατόχους δικαιωμάτων πλειοψηφίας ( χιλ.) (64.732) 1.418 (63.314) 48.567 4.020 52.587 Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου (χιλ.) 6.036.121 6.036.121 6.036.121 6.036.121 6.036.121 6.036.121 (Βασική ζημιά)/βασικό κέρδος ανά μετοχή ( σεντ) (1,07) 0,02 (1,05) 0,80 0,07 0,87 Αναπροσαρμοσμένος μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών (χιλ.) 6.036.121 6.036.121 6.036.121 6.036.121 6.036.121 6.036.121 (Πλήρως κατανεμημένη ζημιά)/πλήρως κατανεμημένο κέρδος ανά μετοχή ( σεντ) (1,07) 0,02 (1,05) 0,80 0,07 0,87 Σύνολο 12

8. (Ζημιά)/κέρδος ανά μετοχή (συνέχεια) Στις και στις, η πλήρες κατανεμημένη (ζημιά)/κέρδος ανά μετοχή είναι ίση με τη βασική (ζημιά)/κέρδος ανά μετοχή γιατί δεν υπήρχαν εκδομένα δικαιώματα αγοράς μετοχών ή άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία μετατρέψιμα σε μετοχές. 9. Μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες Σύμφωνα με τις πρόνοιες του αναθεωρημένου Σχεδίου Αναδιάρθρωσης, το Συγκρότημα έχει συνομολογήσει τις συμφωνίες αποξένωσης για τις συμμετοχές του εμπορικού τομέα στις εταιρείες Νέα Σεβεγεπ Λτδ, ΣΟΠΑΖ Λτδ και Comarine Ltd. Οι εν λόγω συμφωνίες έχουν σταλεί στον Έφορο Συνεργατικών Εταιρειών για θεώρηση και έγκριση. Με τη λήψη της έγκρισης τα ενδιαφερόμενα μέρη θα προχωρήσουν στην υλοποίηση των συμφωνιών, που αναμένεται να υπογραφούν εντός του. Επιπρόσθετα, στις 26 Ιουλίου έχει ολοκληρωθεί η πλήρης αποξένωση της ΠΕΑΛ Τροόδους Λτδ και από την 1η Ιουλίου η Νέα Σεβεγεπ Λτδ και η Comarine Ltd δεν ελέγχονται από την ΣΚΤ (Σημ. 11). Ως αποτέλεσμα, κατά την 30 Σεπτέμβριου τα αποτελέσματα των εν λόγω εταιρειών που περιλαμβάνονται στα ενοποιημένα αποτελέσματα, κατηγοριοποιήθηκαν ως μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες, ενώ τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις των θυγατρικών εταιρειών που η πώληση δεν είχε ολοκληρωθεί κατά την 30 Σεπτέμβριου παρουσιάζονται ξεχωριστά στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης του Συγκροτήματος ως «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία/ υποχρεώσεις και ομάδες περιουσιακών στοιχείων/ υποχρεώσεων που κατέχονται προς πώληση» (Σημ.13). Τα αποτελέσματα των εν λόγω συμμετοχών του εμπορικού τομέα που έχουν περιληφθεί στην ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων παρουσιάζονται πιο κάτω. Τα συγκριτικά ποσά της ενοποιημένης Κατάστασης Αποτελεσμάτων έχουν αναπροσαρμοστεί ούτως ώστε να παρουσιάζονται τα αποτελέσματα του προηγούμενου έτους των εν λόγω εταιρειών ως μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες, καθότι κατά το προηγούμενο έτος δεν είχε γίνει η εν λόγω κατηγοριοποίηση. 13

9. Μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες (συνέχεια) Αποτελέσματα μη συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων Τόκοι εισπρακτέοι 79 128 Συναλλαγές μεταξύ τομέων (79) (128) Τόκοι πληρωτέοι (180) (277) Συναλλαγές μεταξύ τομέων 180 277 Καθαρά έσοδα από τόκους - - Άλλες καθαρές ζημιές (104) (182) Συναλλαγές μεταξύ τομέων - - Άλλα έσοδα 9.690 12.792 Σύνολο καθαρών εσόδων 9.586 12.610 Κόστος προσωπικού (2.433) (2.999) Αποσβέσεις (507) (424) Άλλα λειτουργικά έξοδα (3.522) (3.942) Συναλλαγές μεταξύ τομέων 507 111 Σύνολο εξόδων (5.955) (7.254) Κέρδος από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες πριν τη φορολογία Φορολογία 3.631 5.356 (608) (573) Κέρδος για την περίοδο από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες 3.023 4.783 Ζημιά από απομείωση της αξίας των μη συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων (1.608) - Καθαρό κέρδος για την περίοδο από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες 1.415 4.783 Η ζημιά από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ύψους 64.732 χιλ. (: κέρδος 49.107 χιλ.) που αναλογεί στους κατόχους δικαιωμάτων πλειοψηφίας ανέρχεται σε 64.732 χιλ. (: κέρδος 48.567 χιλ.) και το αντίστοιχο κέρδος που αναλογεί στους κατόχους δικαιωμάτων μειοψηφίας ανέρχεται σε μηδέν χιλ. (: 540 χιλ.). Το κέρδος από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες ύψους 1.415 χιλ. (: 4.783 χιλ.) που αναλογεί στους κατόχους δικαιωμάτων πλειοψηφίας ανέρχεται σε 1.418 χιλ. (: 4.020 χιλ.) και η αντίστοιχη ζημιά που αναλογεί στους κατόχους δικαιωμάτων μειοψηφίας ανέρχεται σε 3 χιλ. (: κέρδος 763 χιλ.). Οι μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες δεν έχουν σημαντική επίδραση στις λειτουργικές, επενδυτικές και χρηματοδοτικές ροές του Συγκροτήματος για τους εννέα μήνες που λήγουν στις και. Τα αποτελέσματα των μη συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων περιλαμβάνονται στις Εμπορικές Εργασίες στη σημείωση 2 των ενοποιημένων οικονομικών πληροφοριών και η επίδραση στο κέρδος/(ζημιά) ανά μετοχή παρουσιάζεται στη σημείωση 8. 14

10. Δάνεια και άλλες χορηγήσεις σε πελάτες 31 Δεκεμβρίου Δάνεια και χορηγήσεις σε πελάτες 11.103.952 11.974.970 Χορηγήσεις για αποπληρωμή προσφυγικών καταθέσεων 36.758 36.758 Μακροπρόθεσμες χορηγήσεις για γεωργική ανάπτυξη 19.411 19.428 11.160.121 12.031.156 Δεδουλευμένοι τόκοι 256.668 2.636 11.416.789 12.033.792 Προβλέψεις για απομείωση (3.041.954) (3.272.236) 8.374.835 8.761.556 Ανάλυση δανείων και χορηγήσεων σε πελάτες κατά κατηγορία: 31 Δεκεμβρίου Τρεχούμενοι 708.600 849.136 Τακτής προθεσμίας 10.393.470 11.123.518 Άλλοι χρεώστες 1.882 2.316 11.103.952 11.974.970 Προβλέψεις για απομείωση: Ατομική και Συλλογική ειδική πρόνοια για επισφαλή χρέη IBNR Σύνολο 000 000 Την 1 Ιανουαρίου (Αναπροσαρμοσμένα) 3.340.277 108.971 3.449.248 Τόκοι απομειωμένων δανείων 423.043-423.043 Επαναφορά προεξόφλησης (210.024) - (210.024) Χρέωση για το έτος 99.413 13.924 113.337 Μεταφορές σε λογαριασμούς τάξεως και άλλες διαγραφές (503.340) (28) (503.368) Στις 31 Δεκεμβρίου / 1 Ιανουαρίου 3.149.369 122.867 3.272.236 Τόκοι απομειωμένων δανείων 299.648-299.648 Επαναφορά προεξόφλησης (156.329) - (156.329) Χρέωση για την περίοδο 217.382 (65.845) 151.537 Μεταφορές σε λογαριασμούς τάξεως και άλλες διαγραφές (525.059) (79) (525.138) Στις 2.985.011 56.943 3.041.954 Στο ποσό που αφορά την χρέωση για την περίοδο ύψους 151.537 χιλ. συμπεριλαμβάνονται εισπράξεις που αφορούν διαγραφέντα δάνεια τάξεως ύψους 7.326 χιλ. και απευθείας διαγραφή χρεώσεων πάνω σε λογαριασμούς τάξεως ύψους 1.437 χιλ.. 15

10. Δάνεια και άλλες χορηγήσεις σε πελάτες (συνέχεια) Οι μη εξυπηρετούμενες χορηγήσεις στις, ήταν 6.715.886 χιλ. (Δεκέμβριος : 7.216.753 χιλ.) και αντιστοιχούσαν στο 58,8% επί του συνόλου του χαρτοφυλακίου των δανείων και άλλων χορηγήσεων σε πελάτες (Δεκέμβριος : 60,0%). Σύμφωνα με τον ορισμό της ΕΑΤ, ως μη εξυπηρετούμενες χορηγήσεις θεωρούνται οι ακόλουθες: (i) Σημαντικές χορηγήσεις που παρουσιάζουν καθυστέρηση πέραν των 90 ημερών, ή (ii) Χορηγήσεις χρεωστών οι οποίοι αδυνατούν να αποπληρώσουν πλήρως τις υποχρεώσεις τους χωρίς την εκποίηση εξασφαλίσεων, ή (iii) Χορηγήσεις πελατών για τους οποίους η Τράπεζα έχει κινηθεί νομικά εναντίον τους, ή Χορηγήσεις πτωχεύσαντων πελατών, ή Χορηγήσεις για τις οποίες η Τράπεζα έχει προβεί σε ειδική πρόβλεψη ή διαγραφή, ή (vi) Χορηγήσεις οι οποίες έχουν τύχει ρύθμισης δύο φορές σε περίοδο 2 χρόνων, ή (v) Χορηγήσεις οι οποίες έχουν τύχει ρύθμισης και κατά την διάρκεια της περιόδου επιτήρησης (διάστημα 2 χρόνων) παρουσιάζουν καθυστερήσεις πέραν των 30 ημερών. Η έκθεση του Συγκροτήματος σε πιστωτικό κίνδυνο, αναφορικά με δάνεια και άλλες χορηγήσεις σε πελάτες, γνωστοποιείται στη σημείωση 16.1 των ενοποιημένων οικονομικών πληροφοριών. Χορηγήσεις με όρους που ήταν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης και πολιτική ανοχής (forbearance policy) Οι καθαρές χορηγήσεις με όρους που ήταν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης αναλύονται πιο κάτω ανά τομέα: 31 Δεκεμβρίου Εμπόριο 92.789 88.044 Οικοδομικές και κτηματικές επιχειρήσεις 249.627 256.073 Μεταποιητικές επιχειρήσεις 62.808 56.354 Τουριστικές επιχειρήσεις 58.604 53.771 Άλλες επιχειρήσεις 292.843 288.090 Ιδιώτες 2.101.286 2.012.734 Σύνολο 2.857.957 2.755.066 Ανάλυση δανείων κατά γεωγραφικό τμήμα: 31 Δεκεμβρίου Κύπρος 8.374.835 8.761.556 8.374.835 8.761.556 Το Συγκρότημα προβαίνει σε διαγραφές χορηγήσεων, και ισόποσων προβλέψεων για απομειώσεις, των οποίων οι πιθανότητες είσπραξης είναι απομακρυσμένες και για τις οποίες διατηρεί το νομικό δικαίωμα είσπραξης. Το ύψος των χορηγήσεων αυτών στο τέλος της περιόδου ανέρχεται σε 1.027.611 χιλ. (Δεκέμβριος : 558.981 χιλ.). 16

11. Επενδύσεις σε εξαρτημένες εταιρείες Οι κύριες χρηματοπιστωτικές εταιρείες και οι οργανισμοί με αποκλειστικά εμπορικές δραστηριότητες, των οποίων τα στοιχεία ενοποιήθηκαν παρουσιάζονται πιο κάτω: Όνομα Χώρα % ιδιοκτησίας 30 Σεπτεμβρίου συστάσεως % ιδιοκτησίας 31 Δεκεμβρίου Κύριες Δραστηριότητες Συνεργατική Πιστωτική Εταιρεία Τροόδους Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Συνεργατικό Ταμιευτήριο Πάφου Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Συνεργατικό Ταμιευτήριο Λεμεσού Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Συνεργατική Πιστωτική Εταιρεία Στροβόλου Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Συνεργατικό Ταμιευτήριο Αμμοχώστου - Λάρνακας Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Συνεργατικό Ταμιευτήριο Λευκωσίας Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Συνεργατικό Ταμιευτήριο Υπαλλήλων Τηλεπικοινωνιών Ενέργειας και Τραπεζών Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Συνεργατική Πιστωτική Εταιρεία Λήδρα Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Συνεργατική Πιστωτική Εταιρεία Αλληλεγγύης Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Συνεργατική Πιστωτική Εταιρεία Λακατάμιας - Δευτεράς Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Συνεργατική Πιστωτική Εταιρεία Μακράσυκας Λάρνακας - Επαρχίας Αμμοχώστου Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Συνεργατικό Ταμιευτήριο Εκπαιδευτικών Κύπρου Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Συνεργατικό Ταμιευτήριο Αστυνομικών και Στρατιωτικών Κύπρου Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Συνεργατική Πιστωτική Εταιρεία Κοκκινοχωρίων Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Περιφερειακή Συνεργατική Πιστωτική Εταιρεία Λεμεσού Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Περιφερειακή Συνεργατική Πιστωτική Εταιρεία Λευκωσίας Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Συνεργατική Πιστωτική Εταιρεία Ταμασού - Ορεινής και Πιτσιλιάς Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Συνεργατική Οικοδομική & Ταμιευτήριο Δημόσιων Υπαλλήλων Κύπρου Λτδ Κύπρος - 100 Χρηματοπιστωτικές Παγκύπρια Συνεργατική Συνομοσπονδία Λτδ Κύπρος 91,24 91,24 Εμπορικές Νέα Σεβεγεπ Λτδ Κύπρος 75,31 83,57 Εμπορικές ΣΟΠΑΖ Λτδ Κύπρος 91,50 81,35 Εμπορικές Newfields Ltd Κύπρος 100 100 Εμπορικές Comarine Ltd Κύπρος 55,01 59,48 Εμπορικές Συνεργατική Ομοσπονδία Διάθεσης Χαρουπιών Λεμεσού Λτδ Κύπρος 90,98 90,98 Εμπορικές Συνεργατική Ομοσπονδία Διάθεσης Χαρουπιών Λάρνακας Λτδ Κύπρος 100 100 Εμπορικές Συνεργατική Ομοσπονδία Διάθεσης Χαρουπιών Πάφου Λτδ Κύπρος 98,78 98,78 Εμπορικές Συνεργατική Ομοσπονδία Διάθεσης Χαρουπιών Λτδ Κύπρος 66,67 66,67 Εμπορικές CCSRE Real Estate Company Ltd Κύπρος 100 100 Διαχείριση ακινήτων H CCSRE Real Estate Company Ltd ιδρύθηκε εντός του και αποτελεί 100% εξαρτημένη. Στις 26 Ιουλίου το Συγκρότημα προχώρησε με την πώληση της συμμετοχής του στην ΠΕΑΛ Τροόδους Λτδ. Η πώληση δεν έχει σημαντική επίδραση στα αποτελέσματα του Συγκροτήματος. Στις 24 Αυγούστου, το Συγκρότημα έλαβε την τελική έγκριση των εποπτικών αρχών ώστε να προχωρήσει με την συγχώνευση της Συνεργατικής Εταιρείας Μηχανογράφησης Λτδ με την ΣΚΤ και την 1η Ιουλίου τα ΣΠΙ που παρουσιάζονται πιο πάνω συγχωνεύτηκαν με τη ΣΚΤ. Επίσης από την 1 η Ιουλίου η Νέα Σεβεγεπ Λτδ και η Comarine Ltd δεν ελέγχονται από την ΣΚΤ. 17

12. Μετοχικό κεφάλαιο 31 Δεκεμβρίου Αριθμός μετοχών 31 Δεκεμβρίου Αριθμός μετοχών Εγκεκριμένο 6.224.904.542 μετοχές προς 0,28 η κάθε μία 6.224.904.542 1.742.973 6.224.904.542 1.742.973 Κεφάλαιο που εκδόθηκε και πληρώθηκε εξολοκλήρου Την 1 Ιανουαρίου 6.036.120.911 1.690.113 1.183.682.464 1.515.113 Έκδοση μετοχών - - 331.431.360 369.712 Μείωση ονομαστικής αξίας μετοχών - - - (194.712) 6.036.120.911 1.690.113 1.515.113.824 1.690.113 Διαίρεση ονομαστικής αξίας 6.036.120.911 1.690.113 Το συνολικό εκδομένο και πλήρως πληρωμένο μετοχικό κεφάλαιο στις ήταν 6.036.120.911 μετοχές ονομαστικής αξίας 0,28 η κάθε μία. Στις 6 Μαΐου δημοσιεύτηκε στην Επίσημη Εφημερίδα της Δημοκρατίας Διάταγμα του Υπουργού Οικονομικών σύμφωνα με το οποίο η ονομαστική αξία της μετοχής μειώθηκε από 1,28 σε 1,1155, και εκδόθηκαν 331.431.360 μετοχές ονομαστικής αξίας 1,1155 προς το Ταμείο Ανακεφαλαιοποίησης και στις Συνεργατικές Εταιρείες Συμμετοχών των ΣΠΙ, ανεξάρτητα από οποιεσδήποτε αντίθετες διατάξεις του περί Συνεργατικών Εταιρειών Νόμου, κάθε νόμου που διέπει θέματα της Κεφαλαιαγοράς και του περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Νόμου και των Κανονισμών και Κανονιστικών Διοικητικών Πράξεων που εκδόθηκαν δυνάμει όλων των ως άνω νόμων, όπως όλες οι ως άνω νομοθεσίες εκάστοτε τροποποιούνται ή αντικαθίστανται. Μετά την πιο πάνω έκδοση το ποσοστό συμμέτοχης της Κυπριακής Δημοκρατίας στην ιδιοκτησιακή δομή της ΣΚΤ ανέρχεται περίπου στο 77% και του Ταμείου Ανακεφαλαιοποίησης περίπου στο 22%. Στη συνέχεια σύμφωνα με το διάταγμα η ονομαστική αξία της μετοχής διαιρέθηκε σε 0,28 με την παραχώρηση στους υφιστάμενους μετόχους 4 περίπου μετοχών ονομαστικής αξίας 0,28 για κάθε 1 μετοχή που κατείχαν ονομαστικής αξίας 1,1155. Η προαναφερόμενη διαίρεση δεν επηρεάζει τη συνολική ονομαστική αξία των μετοχών που κατείχαν οι μέτοχοι προ της διαίρεσης καθώς και το ποσοστό συμμετοχής εκάστου μετόχου στην ιδιοκτησιακή δομή της ΣΚΤ. 13. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις και ομάδες περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που κατέχονται προς πώληση Σύμφωνα με τις πρόνοιες του αναθεωρημένου Σχεδίου Αναδιάρθρωσης, το Συγκρότημα έχει συνομολογήσει τις συμφωνίες αποξένωσης για τις συμμετοχές του εμπορικού τομέα στις εταιρείες Νέα Σεβεγεπ Λτδ, ΣΟΠΑΖ Λτδ και Comarine Ltd. Οι εν λόγω συμφωνίες έχουν σταλεί στον Έφορο Συνεργατικών Εταιρειών για θεώρηση και έγκριση. Με τη λήψη της έγκρισης τα ενδιαφερόμενα μέρη θα προχωρήσουν στην υλοποίηση των συμφωνιών, που αναμένεται να υπογραφούν εντός του. Σημειώνεται ότι από την 1η Ιουλίου η Νέα Σεβεγεπ Λτδ και η Comarine Ltd δεν ελέγχονται από την ΣΚΤ. Ως εκ τούτου, τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις της εταιρείας ΣΟΠΑΖ Λτδ παρουσιάζονται ξεχωριστά στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης του Συγκροτήματος ως «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία / υποχρεώσεις και ομάδες περιουσιακών στοιχείων / υποχρεώσεων που κατέχονται προς πώληση». 13.1 Ζημιές απομείωσης που σχετίζονται με τις μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες Οι ζημιές απομείωσης ύψους 1.608χιλ. για απομείωση των ομάδων περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που κατέχονται προς πώληση και σχετίζονται με τις μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες, επιμετρούνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ της λογιστικής και της εύλογης αξίας απομειωμένης κατά το κόστος της πώλησης και έχουν συμπεριληφθεί στην «Καθαρή ζημιά για το έτος από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες» στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων. Οι εν λόγω ζημιές κατανεμήθηκαν στα ακίνητα εγκαταστάσεις και εξοπλισμό και στα άυλα περιουσιακά στοιχεία 18

13. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις και ομάδες περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που κατέχονται προς πώληση (συνέχεια) 13.2 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις μη συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων Στις οι μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες καταχωρήθηκαν σε δίκαιη αξία μείον κόστος πώλησης και περιλάμβαναν τα πιο κάτω περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις. 31 Δεκεμβρίου 000 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία και ομάδες περιουσιακών στοιχείων που κατέχονται προς πώληση Μετρητά 27 24 Καταθέσεις σε άλλα τραπεζικά ιδρύματα 1.281 178 Αποθέματα 8.445 14.423 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 6.534 5.690 Ακίνητα για επένδυση - 43.527 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός - 1.641 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 12 - Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις - 11 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 11.610 18.077 27.909 83.571 Μη κυκλοφορούντες υποχρεώσεις και ομάδες υποχρεώσεων που κατέχονται προς πώληση Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 110 5.931 Λοιπές υποχρεώσεις 2.238 5.764 Ιεραρχία εύλογης αξίας 2.348 11.695 Ο υπολογισμός της μη επαναλαμβανόμενης εύλογη αξίας για την ομάδα κατεχόμενη για πώληση έχει κατηγοριοποιηθεί στο Επίπεδο 3 της εύλογης αξίας με βάση τα δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν στην τεχνική αξιολόγησης. 14. Αποθεματικά Η κίνηση στα αποθεματικά αναφέρεται στην ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων. Τα κέρδη προς διανομή περιλαμβάνουν τα καθαρά κέρδη ή ζημιές της περιόδου και μεταφέρονται στο τακτικό αποθεματικό. 14.1 Αποθεματικό προπληρωμένων μετοχών Το αποθεματικό προπληρωμένων μετοχών δημιουργείται δυνάμει του τροποποιημένου Σχεδίου Αναδιάρθρωσης το οποίο προϋποθέτει αλλαγές στην ιδιοκτησιακή δομή του Συγκροτήματος. 14.2 Αποθεματικό δίκαιης αξίας Το αποθεματικό δίκαιης αξίας για γη και κτίρια προκύπτει σχετικά με την αναπροσαρμογή της αξίας της γης και των κτιρίων. Κατά την πώληση επανεκτιμημένης γης ή κτιρίων, το μέρος του αποθεματικού επανεκτίμησης ακινήτων που σχετίζεται με αυτό το περιουσιακό στοιχείο μεταφέρεται απευθείας στο αποθεματικό κερδών προς διανομή. Το αποθεματικό δίκαιης αξίας επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση αντιπροσωπεύει συσσωρευμένα κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από την αναπροσαρμογή της αξίας των διαθεσίμων προς πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που έχουν αναγνωρισθεί στα λοιπά συνολικά έσοδα, μετά την αφαίρεση των ποσών που καταχωρούνται στα αποτελέσματα, εάν τα συγκεκριμένα περιουσιακά στοιχεία έχουν πωληθεί ή έχουν απομειωθεί. 19

14. Αποθεματικά (συνέχεια) 14.3 Aποθεματικό ενοποίησης Το αποθεματικό ενοποίησης ουσιαστικά δημιουργείται από την ενοποίηση των ΣΠΙ και των εταιριών του εμπορικού τομέα που βρίσκονται υπό τον κοινό έλεγχο από τη ΣΚΤ. Σε αυτό μεταφέρονται τα ποσά των μετοχικών κεφαλαίων των ΣΠΙ και των εμπορικών εταιρειών. 14.4 Τακτικό αποθεματικό Το τακτικό αποθεματικό δημιουργείται δυνάμει του άρθρου 41(1) του περί Συνεργατικών Εταιρειών Νόμου αρ. 22 του 1985, όπως μετέπειτα τροποποιήθηκε. Το αποθεματικό είναι διανεμητέο με βάση τον περί της Ανακεφαλαιοποίησης της Συνεργατικής Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου / Κεντρικός Φορέας Διάταγμά του 2013, όπως μετέπειτα τροποποιήθηκε. 14.5 Αποθεματικό μείωσης ονομαστικής αξίας μετοχών Το αποθεματικό μείωσης ονομαστικής αξίας μετοχών δημιουργείται από τη μείωση της ονομαστικής αξίας της μετοχής. Το 2014 η ονομαστική αξία της μετοχής μειώθηκε από 8,54 σε 1,28 και το η ονομαστική αξία μειώθηκε σε 1,1155. Στη συνέχεια σύμφωνα με το Διάταγμα η ονομαστική αξία της μετοχής διαιρέθηκε σε 0,28 με την παραχώρηση στους υφιστάμενους μετόχους τεσσάρων περίπου μετοχών ονομαστικής αξίας 0,28 για κάθε μία μετοχή που κατείχαν ονομαστικής αξίας 1,1155. Η προαναφερόμενη διαίρεση δεν επηρεάζει τη συνολική ονομαστική αξία των μετοχών που κατείχαν οι μέτοχοι προ της διαίρεσης καθώς και το ποσοστό συμμετοχής εκάστου μετόχου στην ιδιοκτησιακή δομή της ΣΚΤ. 14.6 Λογιζόμενη διανομή Εταιρείες που δεν διανέμουν 70% των κερδών τους μετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άμυνα της Δημοκρατίας Νόμο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέμει αυτό το ποσό ως μέρισμα. Έκτακτη εισφορά για την άμυνα προς 17% θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόμενη διανομή μερίσματος στην έκταση που οι μέτοχοι, για σκοπούς λογιζόμενης διανομής μερίσματος κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι πρόσωπα φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Το ποσό αυτό της λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνεται με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα που ήδη διανεμήθηκε για την περίοδο στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη εισφορά για την άμυνα καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασμό των ιδιοκτητών. 15. Ενδεχόμενες και ανειλημμένες υποχρεώσεις Για την εξυπηρέτηση των πελατών του, το Συγκρότημα προσφέρει εγγυήσεις και εγκρίνει όρια πιστώσεων τα οποία μέχρι την ημερομηνία αναφοράς δεν έχουν χρησιμοποιηθεί. Επιπρόσθετα το Συγκρότημα ανέλαβε ανειλημμένες υποχρεώσεις για κεφαλαιουχικές δαπάνες για τις οποίες υπογράφτηκαν συμβόλαια κατά την ημερομηνία αναφοράς αλλά δεν έχουν υλοποιηθεί ακόμα. Οι προαναφερόμενες διευκολύνσεις και υποχρεώσεις δεν συμπεριλαμβάνονται στην ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης και οι ονομαστικές τους αξίες στις παρουσιάζονται πιο κάτω: Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 31 Δεκεμβρίου Εγγυητικές επιστολές 53.670 56.180 Ανειλημμένες υποχρεώσεις Εγκριμένα όρια χορηγήσεων που δεν έχουν χρησιμοποιηθεί 404.470 409.672 Πιστώσεις εισαγωγής 424 917 Ανειλημμένες υποχρεώσεις για κεφαλαιουχικές δαπάνες 470 2.158 405.364 412.747 459.034 468.927 20

15. Ενδεχόμενες και ανειλημμένες υποχρεώσεις (συνέχεια) Οι εγγυητικές επιστολές είναι ανέκκλητες υποχρεώσεις, με βάση τις οποίες το Συγκρότημα αναλαμβάνει να πληρώσει στο δικαιούχο συγκεκριμένο ποσό στην περίπτωση που δεν τηρηθούν κανονικά οι όροι της σχετικής συμβατικής υποχρέωσης. Τα όρια χορηγήσεων είναι ανειλημμένες υποχρεώσεις του Συγκροτήματος για παροχή διευκολύνσεων σε πελάτες. Τα όρια παραχωρούνται για συγκεκριμένη χρονική περίοδο, επανεξετάζονται σε τακτά χρονικά διαστήματα και μπορούν να ακυρωθούν από το Συγκρότημα ανά πάσα στιγμή. Οι πιστώσεις εισαγωγής είναι ανειλημμένες υποχρεώσεις του Συγκροτήματος για πληρωμές προς τρίτους στις περιπτώσεις που ικανοποιούνται οι όροι της πίστωσης, περιλαμβανομένης της παρουσίασης φορτωτικών ή/και άλλων εγγράφων. Το Συγκρότημα έχει αναγνωρίσει μείωση στην πρόβλεψη ύψους 2.049 χιλ. που αφορά τις πιο πάνω εγγυητικές και πιστώσεις εισαγωγής για τους εννέα μήνες που έληξαν στις. Οι αντίστοιχες συσσωρευμένες προβλέψεις στις είναι ύψους 1.466 χιλ. (: 3.515 χιλ.) Κεφαλαιουχικές δαπάνες για τις οποίες υπογράφτηκαν συμβόλαια κατά την ημερομηνία αναφοράς αλλά δεν έχουν υλοποιηθεί ακόμα είναι ως εξής: 31 Δεκεμβρίου Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 469 2.158 15.1 Ενδεχόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 469 2.158 Οι φορολογικές δηλώσεις που υποβάλλονται στις φορολογικές αρχές υπόκεινται στον έλεγχο των φορολογικών αρχών. Κατά την μελλοντική εξέταση των φορολογικών δηλώσεων, του τρέχοντος έτους και προηγούμενων ετών, του Συγκροτήματος και των εξαρτημένων του από τις φορολογικές αρχές, υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής επιπρόσθετων φόρων κατά το έτος που θα εξεταστούν. Η Επιτροπεία δεν είναι σε θέση να εκτιμήσει το ύψος των ενδεχόμενων αυτών φορολογικών υποχρεώσεων. 15.2 Υποχρεώσεις από δικαστικές αγωγές Στις, υπήρχαν εκκρεμείς αγωγές εναντίον της Τράπεζας και των ΣΠΙ σε σχέση με τις δραστηριότητες τους. Η Τράπεζα και τα ΣΠΙ σε συνεννόηση με τους νομικούς τους συμβούλους εξετάζουν τις υποθέσεις και με βάση τις νομικές συμβουλές που λαμβάνουν γίνεται ο απαραίτητος λογιστικός χειρισμός με βάση τις πρόνοιες του Διεθνές Λογιστικού Προτύπου 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενες Απαιτήσεις». Σύμφωνα με τις πρόνοιες του ΔΛΠ 37 'Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία', παράγραφος 92, δεν γνωστοποιούνται περαιτέρω πληροφορίες οι οποίες ενδέχεται να προδικάσουν τη θέση του Συγκροτήματος σε διαμάχη με άλλα μέρη. 21

16. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Η Τράπεζα αναπτύσσει ένα ολοκληρωμένο πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων το οποίο στοχεύει στην αποτελεσματική παρακολούθηση και διαχείριση των κινδύνων σε ενοποιημένη βάση. Το πλαίσιο στοχεύει: - Στη μέτρηση και παρακολούθηση των βασικών κατηγοριών κινδύνων στους οποίους είναι εκτεθειμένο το Συγκρότημα, - Στην ανάπτυξη πολιτικών και διαδικασιών για την ανάληψη και τη διαχείριση του κάθε κινδύνου, - Στη συμμόρφωση με τις εποπτικές υποχρεώσεις περιλαμβανομένης και της διατήρησης επαρκών κεφαλαίων. Η Επιτροπεία και η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων έχουν την ευθύνη για τη διαχείριση των κινδύνων. Σύμφωνα με τις εποπτικές απαιτήσεις έχει θεσπιστεί ανεξάρτητη Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων η οποία υποβάλλει τακτικές αναφορές και εισηγήσεις και μεριμνά για την ανάπτυξη κατάλληλων μεθοδολογιών για τη διαχείριση των κινδύνων. Οι πιο σημαντικοί κίνδυνοι στους οποίους εκτίθεται το Συγκρότημα είναι ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος αγοράς, ο κίνδυνος ρευστότητας, ο κίνδυνος διαχείρισης κεφαλαίου, ο κίνδυνος αντισυμβαλλόμενου και ο λειτουργικός κίνδυνος. Η Επιτροπεία και η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων αξιολογεί σε συστηματική βάση τις συγκεντρώσεις κινδύνων ειδικά όταν αφορά τις χορηγήσεις και προβαίνει σε όλες τις ενέργειες διαχείρισης αυτών των ρίσκων. Οι τρόποι αντιμετώπισης τους επεξηγούνται πιο κάτω: 16.1 Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος απορρέει από την αδυναμία αποπληρωμής των δανείων και άλλων χορηγήσεων και τη μη τήρηση από τους πελάτες των συμβατικών υποχρεώσεών τους. Η ποιότητα του χαρτοφυλακίου δανείων παρακολουθείται σε συστηματική βάση και δημιουργούνται προβλέψεις για απομείωση αξίας για συγκεκριμένες προβλεπόμενες ή άλλες ζημίες που πιθανόν να συνδέονται με αυτό. Το Συγκρότημα εφαρμόζει αποτελεσματικούς ελέγχους και διαδικασίες και λαμβάνει επαρκείς εξασφαλίσεις, έτσι ώστε, η πιθανότητα ζημιών από πιστωτικό κίνδυνο να περιορίζεται. Συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου Υπάρχουν περιορισμοί στη συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου από τον Περί Τραπεζικών Εργασιών Νόμο της Κύπρου και τη σχετική οδηγία που εκδόθηκε από την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου. Σύμφωνα με αυτούς τους περιορισμούς, οι τράπεζες δεν δικαιούνται να δανείζουν περισσότερο από το 25% της κεφαλαιακής τους βάσης σε ένα πελάτη και στα συνδεδεμένα με αυτόν πρόσωπα λαμβάνοντας υπόψη την επίδραση των τεχνικών μείωσης πιστωτικού κινδύνου. Το Συγκρότημα κατά την πληροί τους πιο πάνω περιορισμούς. Μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο πριν τη λήψη των εξασφαλίσεων Ο ακόλουθος πίνακας απεικονίζει το χείριστο σενάριο έκθεσης του Συγκροτήματος σε πιστωτικό κίνδυνο πριν τις ληφθείσες εξασφαλίσεις. Για να εκτιμηθεί η επίδραση του κινδύνου, όπως παρατίθεται πιο πάνω, για τα εντός της ενοποιημένης κατάστασης οικονομικής θέσης περιουσιακά στοιχεία χρησιμοποιήθηκαν τα λογιστικά υπόλοιπα, όπως αυτά παρουσιάζονται στην ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης. 22

16. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια) 16.1 Πιστωτικός κίνδυνος (συνέχεια) Μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο: 31 Δεκεμβρίου Καταθέσεις σε κεντρικές τράπεζες 3.181.253 3.733.233 Καταθέσεις σε άλλα τραπεζικά ιδρύματα 42.580 43.656 Δάνεια και άλλες χορηγήσεις σε πελάτες (Σημ.10) 11.416.789 12.033.792 Άλλα εισπρακτέα 25.117 35.327 Σύνολο 14.665.739 15.846.008 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις (Σημ. 15) 53.670 56.180 Ανειλημμένες υποχρεώσεις (Σημ. 15) 405.364 412.747 Σύνολο εκτός της ενοποιημένης κατάστασης οικονομικής θέσης 459.034 468.927 Συνολική έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο 15.124.773 16.314.935 Όπως φαίνεται πιο πάνω, 75,5 % της συνολικής έκθεσης σε πιστωτικό κίνδυνο προέρχεται από τα δάνεια και χορηγήσεις σε πελάτες, και 21,0% από τις καταθέσεις σε κεντρικές τράπεζες. 16.1.1 Απομειωμένες χορηγήσεις Στην περίπτωση που το Συγκρότημα θεωρεί πιθανή τη μη είσπραξη του συνολικού ποσού του κεφαλαίου και των οφειλόμενων τόκων με βάση τους συμβατικούς όρους του δανείου ή της σχετικής συμφωνίας, ταξινομεί τις χορηγήσεις ως απομειωμένες. 16.1.2 Μη Απομειωμένες χορηγήσεις Οι χορηγήσεις του Συγκροτήματος που εξετάστηκαν μεμονωμένα και δεν παρουσίασαν απομείωση κατατάσσονται σε βαθμίδες κινδύνου όπως πιο κάτω: Βαθμίδα 1 (Χαμηλός Κίνδυνος): Χορηγήσεις μέχρι 90 ημέρες σε καθυστέρηση και να είναι εξυπηρετούμενα. Βαθμίδα 2 (Μέτριος Κίνδυνος): Χορηγήσεις μέχρι 90 ημέρες σε καθυστέρηση και να είναι μη εξυπηρετούμενες, και χορηγήσεις σε καθυστέρηση μεταξύ 91 και 180 ημερών. Βαθμίδα 3 (Υψηλός Κίνδυνος): Χορηγήσεις σε καθυστέρηση περισσότερη από 180 ημέρες ή απομειωμένες. 23

16. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια) 16.1 Πιστωτικός κίνδυνος (συνέχεια) 16.1.3 Χορηγήσεις σε καθυστέρηση αλλά όχι απομειωμένες Αποτελούν χορηγήσεις για τις οποίες, αν και η αποπληρωμή των οφειλόμενων τόκων και κεφαλαίου είναι σε καθυστέρηση με βάση τις συμβατικές υποχρεώσεις, το Συγκρότημα μετά από αξιολόγηση δε θεωρεί ότι χρήζουν απομείωσης, λόγω του ύψους των εξασφαλίσεων ή/και του σταδίου είσπραξης των οφειλόμενων ποσών. 16.1.4 Χορηγήσεις με όρους που ήταν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης Το Συγκρότημα, όπου κρίνει ωφέλιμο, επαναδιαπραγματεύεται τους όρους των χορηγήσεων για περιπτώσεις όπου οι πελάτες το αιτηθούν, καθώς δεν είναι σε θέση να αποπληρώνουν βάσει των αρχικών όρων, είτε λόγω της δυσμενούς τους οικονομικής κατάστασης είτε για οποιοδήποτε άλλο λόγο. Κατά την, το Συγκρότημα προχώρησε σε επαναδιαπραγμάτευση των όρων αποπληρωμής σε χορηγήσεις ύψους 2.857.957 χιλ. (Δεκέμβριος : 2.755.066 χιλ.), οι οποίες αφορούν κυρίως δάνεια σε ιδιώτες. Σύμφωνα με τον νέο ορισμό της ΕΑΤ, ρύθμιση χορηγήσεων ενός πελάτη, θεωρείται οποιαδήποτε αλλαγή στους όρους ή/και προϋποθέσεις των χορηγήσεων για την αντιμετώπιση υφιστάμενων ή αναμενόμενων οικονομικών δυσκολιών του πελάτη στην εξυπηρέτηση των χορηγήσεων σύμφωνα με το υφιστάμενο πρόγραμμα αποπληρωμής, ή ολική ή μερική αναχρηματοδότηση της προβληματικής χορήγησης. Μία ρυθμισμένη μη εξυπηρετούμενη χορήγηση παραμένει μη εξυπηρετούμενη για 12 μήνες από την ημερομηνία της ρύθμισης. Όταν παρέλθει η περίοδος ταξινόμησης των ρυθμισμένων χορηγήσεων ως μη εξυπηρετούμενες όπως αυτή ορίζεται πιο πάνω, η χορήγηση θα ταξινομείται ως μη εξυπηρετούμενη αν πληροί τα κριτήρια ταξινόμησης μη εξυπηρετούμενων χορηγήσεων με βάση τον ορισμό της ΕΑΤ, αν παρουσιάζει καθυστερήσεις, ή αν υπάρχουν αμφιβολίες ως προς την πλήρη αποπληρωμή της χορήγησης σύμφωνα με το αναθεωρημένο πρόγραμμα αποπληρωμής. Με βάση τις πιο κάτω κατηγορίες οι χορηγήσεις σε πελάτες του Συγκροτήματος παρουσιάζονται στους πιο κάτω πίνακες: 24

16. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια) 16.1 Πιστωτικός κίνδυνος (συνέχεια) 16.1.4 Χορηγήσεις με όρους που ήταν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης (συνέχεια) Δάνεια και άλλες χορηγήσεις σε πελάτες Καταθέσεις σε άλλα τραπεζικά ιδρύματα Σύνολο Λογιστική αξία 8.374.835 42.580 8.417.415 Απομειωμένες σε μεμονωμένη βάση: Βαθμίδα 3 (υψηλός κίνδυνος) 5.785.739-5.785.739 Απομείωση σε μεμονωμένη βάση (2.985.011) - (2.985.011) Λογιστική αξία 2.800.728-2.800.728 Χορηγήσεις με όρους που ήταν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης 1.698.526-1.698.526 Σε καθυστέρηση αλλά όχι απομειωμένες: Βαθμίδα 1 (χαμηλός κίνδυνος) 388.385-388.385 Βαθμίδα 2 (μέτριος κίνδυνος) 152.981-152.981 Βαθμίδα 3 (υψηλός κίνδυνος) 556.476-556.476 Λογιστική αξία 1.097.842-1.097.842 Ανάλυση καθυστερήσεων: 0-30 ημέρες 286.480-286.480 30-60 ημέρες 125.096-125.096 60-90 ημέρες 69.737-69.737 90 ημέρες+ 616.529-616.529 Λογιστική αξία 1.097.842-1.097.842 Χορηγήσεις με όρους που ήταν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης 285.857-285.857 Δεν είναι σε καθυστέρηση ή απομειωμένες: Βαθμίδα 1 (χαμηλός κίνδυνος) 4.533.208 42.580 4.575.788 Λογιστική αξία 4.533.208 42.580 4.575.788 Χορηγήσεις με όρους που ήταν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης 873.574-873.574 Υπόλοιπα μετά από απομείωση σε μεμονωμένη βάση 8.431.778 42.580 8.474.358 Απομείωση σε συλλογική βάση (56.943) - (56.943) Συνολική λογιστική αξία 8.374.835 42.580 8.417.415 25

16. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια) 16.1 Πιστωτικός κίνδυνος (συνέχεια) 16.1.4 Χορηγήσεις με όρους που ήταν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης (συνέχεια) 31 Δεκεμβρίου Δάνεια και άλλες χορηγήσεις σε πελάτες Καταθέσεις σε άλλα τραπεζικά ιδρύματα Σύνολο Λογιστική αξία 8.761.556 43.656 8.805.212 Απομειωμένες χορηγήσεις: Βαθμίδα 3 (υψηλός κίνδυνος) 6.984.276-6.984.276 Απομείωση σε μεμονωμένη βάση (3.149.369) - (3.149.369) Λογιστική αξία 3.834.907-3.834.907 Χορηγήσεις με όρους που ήταν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης 2.047.576-2.047.576 Σε καθυστέρηση αλλά όχι απομειωμένες: Βαθμίδα 1 (χαμηλός κίνδυνος) 489.622-489.622 Βαθμίδα 2 (μέτριος κίνδυνος) 19.639-19.639 Βαθμίδα 3 (υψηλός κίνδυνος) 143.253-143.253 Λογιστική αξία 652.514-652.514 Ανάλυση καθυστερήσεων: 0-30 ημέρες 379.873-379.873 30-60 ημέρες 79.547-79.547 60-90 ημέρες 43.606-43.606 90 ημέρες+ 149.488-149.488 Λογιστική αξία 652.514-652.514 Χορηγήσεις με όρους που ήταν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης 95.396-95.396 Δεν είναι σε καθυστέρηση ή απομειωμένες: Βαθμίδα 1 (χαμηλός κίνδυνος) 4.397.002 43.656 4.440.658 Λογιστική αξία 4.397.002 43.656 4.440.658 Χορηγήσεις με όρους που ήταν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης 612.094-612.094 Υπόλοιπα μετά από απομείωση σε μεμονωμένη βάση 8.884.423 43.656 8.928.079 Απομείωση σε συλλογική βάση (122.867) - (122.867) Συνολική λογιστική αξία 8.761.556 43.656 8.805.212 26