Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 1η Ιανουαρίου έως 30η Σεπτεμβρίου 2013 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.» την 19 η Νοεμβρίου 2013 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.mytilineos.gr. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικών Αναφορών (ΔΠΧΑ). 1
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1.A Ενδιάμεση Κατάσταση Αποτελεσμάτων... 3 1.B Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων... 4 2. Ενδιάμεση Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης... 5 3. Ενοποιημένη Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 6 4. Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας... 7 5. Ενδιάμεση Κατάσταση Ταμειακών Ροών... 8 6. Πληροφορίες για τον Όμιλο... 9 7. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις... 9 7.1 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές... 9 7.2 Νέα λογιστικά πρότυπα και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων... 10 7.3 Προσδιορισμός κονδυλίου «Λειτουργικά αποτελέσματα προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Συνολικών Αποσβέσεων»... 15 7.4 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών... 17 7.5 Σημαντικά Εταιρικά Γεγονότα... 18 7.6 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα... 20 7.7 Δανειακές Υποχρεώσεις... 21 7.8 Διακοπτόμενες δραστηριότητες... 22 7.9 Εμπράγματα Βάρη... 23 7.10 Δεσμεύσεις... 23 7.11 Ενδεχόμενες απαιτήσεις υποχρεώσεις... 24 7.12 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις... 25 7.13 Προβλέψεις... 26 7.14 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις... 27 7.15 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις... 27 7.16 Προμηθευτές... 28 7.17 Αγορά Ιδίων Μετοχών... 28 7.18 Κέρδη ανά μετοχή... 28 7.19 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού... 29 7.20 Παροχές στη Διοίκηση... 30 7.21 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες... 31 7.22 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη... 32 7.23 Κεφαλαιουχικές δαπάνες... 33 7.24 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα... 33 7.25 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού... 35 8. Στοιχεία και Πληροφορίες... 36 2
1.A Ενδιάμεση Κατάσταση Αποτελεσμάτων ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική (Ποσά σε χιλιάδες ) 1/1-30/09/2013 1/1-30/09/2012 1/7-30/09/2013 1/7-30/09/2012 1/1-30/09/2013 1/1-30/09/2012 1/7-30/09/2013 1/7-30/09/2012 Πωλήσεις 1.051.186 1.094.858 320.387 380.416 13.898 12.084 4.058 3.975 Κόστος Πωληθέντων (908.617) (992.895) (264.802) (345.160) (13.874) (12.062) (4.051) (3.968) Μικτο κερδος 142.570 101.963 55.585 35.256 24 21 7 7 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 52.096 33.188 32.474 11.139 10.454 10.572 3.857 3.683 Έξοδα διάθεσης (2.354) (2.439) (763) (883) - - - - Έξοδα διοίκησης (38.169) (36.763) (12.146) (11.667) (6.943) (8.232) (2.310) (2.327) Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης (233) (290) (184) (167) - - - - Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (26.468) (19.775) (11.927) (10.132) (1.020) (940) (225) 638 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων 127.442 75.884 63.040 23.546 2.514 1.421 1.329 2.001 Χρηματοοικονομικά Έσοδα 2.844 2.524 847 498 329 1.988 47 562 Χρηματοοικονομικά Έξοδα (49.597) (35.445) (18.631) (10.207) (10.559) (10.598) (5.277) (2.993) Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα (532) 2.546 (1.179) 1.317 7.503 23.102 (5) 1.035 Κέρδη/ Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις (13.171) 982 (13.406) 475 (15.929) - (15.929) - Κέρδη προ φόρων 66.985 46.491 30.671 15.629 (16.142) 15.913 (19.836) 605 Φόρος εισοδήματος (15.340) (14.556) (14.837) (7.422) (8.564) (3.234) (6.149) (112) Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 51.644 31.935 15.834 8.207 (24.706) 12.679 (25.985) 493 Αποτελέσμα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες (2.160) (3.801) (444) (2.528) - - - - Κέρδη περιόδου μετά από φόρους 49.484 28.134 15.390 5.679 (24.706) 12.679 (25.985) 493 Κατανεμημένα σε: 0 0 0 0 0 0 0 0 Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής 22.463 9.725 9.927 2.323 (24.706) 12.679 (25.985) 493 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 27.021 18.409 5.463 3.356 - - - - Βασικά κέρδη ανά μετοχή 0,2007 0,1087 0,0887 0,0287 (0,2207) 0,1184 (0,2321) 0,0045 Απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή 0,2007 0,1087 0,0887 0,0287 (0,2207) 0,1184 (0,2321) 0,0045 Σύνοψη αποτελεσμάτων περιόδου απο συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κέρδη/Ζημιές Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβέσεις (Εγκύκλιος αρ. 34 επιτροπή Κεφαλαιαγοράς) 172.865 110.669 78.209 36.293 2.856 1.753 1.443 2.113 Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) 183.654 114.301 81.466 37.921 2.856 1.753 1.443 2.113 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων 127.442 75.884 63.040 23.546 2.514 1.371 1.329 2.001 Κέρδη προ φόρων 66.985 46.491 30.671 15.629 (16.142) 15.862 (19.836) 605 Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 51.644 31.935 15.834 8.207 (24.706) 12.629 (25.985) 493 (Α)Πρ/σμός Kονδ:Κέρδη/Ζημιές ΠΦ,Χρ/κών, Eπ/κών Αποτ κ Συν Απ/σεων (Εγκύκλιος αρ. 34 επιτροπή Κεφαλαιαγοράς) 0 0 0 0 0 0 0 0 Κέρδη προ φόρων 66.985 51.919 30.671 17.439 (16.142) 15.862 (19.836) 588 Πλέον: Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα 47.286 30.375 18.963 8.392 2.727 (14.491) 5.236 1.396 Πλέον: Επενδυτικά Αποτελέσματα 13.171 (982) 13.406 (475) 15.929 0 15.929 0 Πλέον: Αποσβέσεις 45.423 34.785 15.169 12.747 342 332 114 112 Κέρδη/Ζημιές Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβέσεις 172.865 116.097 78.209 38.103 2.856 1.703 1.443 2.096 (Β)Πρ/σμός Kονδ:Λειτ/κά Απ ΠΦ,Χρημ/κών,Eπ/κώνΑπ κ Συν Απ(EBITDA) 0 0 0 0 0 0 0 0 Κέρδη προ φόρων 66.985 51.919 30.671 17.439 (16.142) 15.862 (19.836) 588 Πλέον: Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα 47.286 30.375 18.963 8.392 2.727 (14.491) 5.236 1.396 Πλέον: Επενδυτικά Αποτελέσματα 13.171 (982) 13.406 (475) 15.929 0 15.929 0 Πλέον: Αποσβέσεις 45.423 34.785 15.169 12.747 342 332 114 112 Μερικό Σύνολο 172.865 116.097 78.209 38.103 2.856 1.703 1.443 2.096 Πλέον: Λοιπά λειτουργικά αποτελέσματα (Ι) 0 0 0 0 0 0 0 0 Πλέον: Λοιπά λειτουργικά αποτελέσματα (ΙΙ) 10.789 3.632 3.257 1.629 0 0 0 0 Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) 183.654 119.729 81.466 39.731 2.856 1.703 1.443 2.096 (*)Ο Όμιλος ορίζει το μέγεθος «EBITDA Ομίλου» ως τα κέρδη/(ζημιές) προ φόρων προσαρμοσμένα για χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα, για συνολικές αποσβέσεις (ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων) καθώς και για τις επιδράσεις ειδικών παραγόντων όπως: α) το μερίδιο στα λειτουργικά αποτελέσματα συγγενών όταν αυτές δραστηριοποιούνται σε έναν από τους Επιχειρηματικούς Τομείς δραστηριότητας του, β) τις επιδράσεις απαλοιφών που πραγματοποιούνται σε συναλλαγές κατασκευών πάγιων στοιχείων με τις προαναφερόμενες συγγενείς εταιρείες και γ) τις επιδράσεις έκτακτων ειδικών φόρων όπως η ειδική εισφορά ΑΠΕ και ΣΗΘΥΑ του Ν.4093/2012. 3
1.B Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012 (Ποσά σε χιλιάδες ) Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 49.484 28.134 (24.706) 12.679 Στοιχεία που δεν θα ταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων μεταγενέστερα: Αναλογιστικά Κέρδη/Ζημίες (2.847) 5.429 (20) (50) Αναπροσαρμογή ενσώματων ακινητοποιήσεων - - - - Στοιχεία που ενδέχεται να ταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων μεταγενέστερα: Συν/κές διαφορές από μετατροπή Οικ.Καταστάσεων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων (32) 2.278 - - Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία 13.371-15.929 - Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών (1.273) 7.076 - - Μερίδιο στα λοιπά συνολικά έσοδα συγγενών - - - - Φόρος εισοδήματος στοιχείων των λοιπων συνολικών εσόδων - - - - Μεταβολή αποθεματικών από αλλαγή φορολογ.συντελεστή (8.764) - - - Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: 455 14.783 15.909 (50) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης 49.939 42.918 (8.797) 12.629 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης αποδιδόμενα σε: 0 0 0 0 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής 22.330 20.307 (8.797) 12.629 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 27.609 22.611 - - 4
2. Ενδιάμεση Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 5
3. Ενοποιημένη Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Μετοχικό κεφάλαιο Υπερ Το Άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Αποθεματικό Ιδίων Μετοχών Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικά Μετατροπής Ισολογισμού Αποτελέσματα Εις Νέον Σύνολο Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατα την 1η Ιανουαρίου 2012,σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσης- 127.545 277.918 (8.807) (104.566) 148.983 (27.435) 335.292 748.930 151.876 900.806 Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων Διανοµή Μερισµάτων - - - - - - - - (17.849) (17.849) Μεταφορά σε αποθεµατικά - - - - 159 - (74) 85 (114) (30) Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου - - - - (17) - - (16) 9.135 9.119 Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής - - - - 142 - (74) 68 (8.828) (8.760) Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου - - - - - - 6.172 6.172 21.961 28.133 Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: - - - - - - - - - - Συν/κές διαφορές από μετατροπή Οικ.Καταστάσεων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων - - - - - 1.629-1.629 649 2.278 Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών - - 7.076 - - - - 7.076-7.076 Μερίδιο στα λοιπά συνολικά έσοδα συγγενών - - - - - - - - - - Αναλογιστικά Κέρδη/Ζημίες - - - - 5.399 - - 5.399 31 5.429 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης - - 7.076 - - 1.629 6.172 20.276 22.641 42.918 Υπόλοιπο τέλους 30/09/2012 127.545 277.918 (1.731) (104.566) 154.524 (25.806) 341.390 20.344 165.689 934.962 Υπόλοιπα κατα την 1η Ιανουαρίου 2013,σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσης- 125.335 277.917 (65) (104.566) 149.014 (20.135) 356.635 784.136 176.202 960.338 Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων Διανοµή Μερισµάτων - - - - - - (416) (416) (5.703) (6.119) Μεταφορά σε αποθεµατικά - - - - 7 - (28) (21) - (21) Μεταβολή από Εξαγορά μεριδίου θυγατρικής (79) - - - - - (36) (115) - (115) Μεταβολή Κεφαλαίων από Πώληση θυγατρικής - - - - - - 54 54-54 Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου 79 - - - - - - 79-79 Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής - - - - 7 - (427) (420) (5.703) (6.123) Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου - - - - - - 22.463 22.463 27.021 49.484 Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: - - - - - - - - - - Συν/κές διαφορές από μετατροπή Οικ.Καταστάσεων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων - - - - - (604) - (604) 572 (32) Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία - 13.371 - - - - - 13.371-13.371 Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών - - (1.438) - 164 - - (1.273) - (1.273) Μερίδιο στα λοιπά συνολικά έσοδα συγγενών - - - - - - - - - - Αναλογιστικά Κέρδη/Ζημίες - - - - (2.863) - - (2.863) 16 (2.847) Μεταβολή αποθεματικών από αλλαγή φορολογ.συντελεστή - (8.764) - - - - - (8.764) - (8.764) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης - 4.607 (1.438) - (2.699) (604) 22.463 22.330 27.609 49.939 Υπόλοιπο τέλους 30/09/2013 125.335 282.524 (1.502) (104.566) 146.322 (20.739) 378.671 806.046 198.108 1.004.153 6
4. Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας Μετοχικό κεφάλαιο Υπερ Το Άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Αποθεματικό Ιδίων Μετοχών Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικά Μετατροπής Αποτελέσματα Εις Νέον Ισολογισμού Σύνολο Υπόλοιπα κατα την 1η Ιανουαρίου 2012,σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσης- 125.100 125.656 - (104.566) 95.133-236.353 477.676 Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής - - - - - - - - Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου - - - - - - 12.679 12.679 Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: - - - - - - - - Μερίδιο στα λοιπά συνολικά έσοδα συγγενών - - - - - - - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης - - - - (50) - - (50) - - - - - - 12.679 12.629 Υπόλοιπο τέλους 30/09/2012 125.100 125.656 - (104.566) 95.083-249.032 490.304 Υπόλοιπα κατα την 1η Ιανουαρίου 2013,σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσης- 125.100 125.656 - (104.566) 95.133-235.289 476.611 Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής - - - - - - - - Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου - - - - - - (24.706) (24.706) Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: - - - - - - - - Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία - 15.929 - - - - - 15.929 Μερίδιο στα λοιπά συνολικά έσοδα συγγενών - - - - - - - - Αναλογιστικά Κέρδη/Ζημίες - - - - (20) - - (20) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης - 15.929 - - (20) - (24.706) (8.797) Υπόλοιπο τέλους 30/09/2013 125.100 141.585 - (104.566) 95.113-210.583 467.815 7
5. Ενδιάμεση Κατάσταση Ταμειακών Ροών 8
6. Πληροφορίες για τον Όμιλο Η Εταιρεία Μυτιληναίος είναι ανώνυμη εταιρεία και αποτελεί τη μητρική εταιρεία του Ομίλου. Ιδρύθηκε το 1908 στην Αθήνα και σήμερα η τρίτη γενεά της οικογένειας Μυτιληναίος διοικεί, με την συμμετοχή ομάδας επαγγελματιών διεθνούς εκπαίδευσης. Κατά τη διάρκεια της τελευταίας δεκαετίας οι δραστηριότητες του Ομίλου έχουν επεκταθεί σταδιακά από τους παραδοσιακούς τομείς του διεθνούς εμπορίου μετάλλων - μεταλλευμάτων και τη μεταλλουργία στους τομείς των κατασκευών και της ενέργειας. Στόχος είναι η ανάπτυξη των συνεργιών μεταξύ των τριών διαφορετικών τομέων δραστηριότητας αναθέτοντας τον ρόλο της διοικήσεως και της χάραξης της στρατηγικής στην Μυτιληναίος Α.Ε. - Όμιλος Επιχειρήσεων. Η έδρα του Ομίλου, βρίσκεται στο Μαρούσι Αττικής, (οδός Πατρόκλου 5-7, Τ.Κ. 151 25). Οι μετοχές της Εταιρείας εισήχθησαν στο Χρηματιστήριο Αθηνών το 1995. 7. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις 7.1 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 30ης Σεπτεμβρίου 2013 (εφεξής οι «οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικών Αναφορών («ΔΠΧΑ») όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις». Δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. Επίσης, οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικών Αναφορών (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερμηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (IFRIC) της IASB. To νόμισμα παρουσίασης είναι το Ευρώ (νόμισμα της χώρας έδρας της Μητρικής του Ομίλου) και όλα τα ποσά εμφανίζονται σε χιλιάδες Ευρώ εκτός όπου ορίζεται διαφορετικά. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν περιορισμένη πληροφόρηση σε σχέση με αυτές των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ως εκ τούτου, οι συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασμό με τις τελευταίες δημοσιευθείσες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2012. Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Σημαντικές παραδοχές από την διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της Εταιρείας έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται κατάλληλα. 9
Οι λογιστικές αρχές και μέθοδοι βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2012 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους. 7.2 Νέα λογιστικά πρότυπα και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και Διερμηνείες των ΔΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2013 ή μεταγενέστερα. Τα σημαντικότερα Πρότυπα και Διερμηνείες αναφέρονται ακολούθως: Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» Παρουσίαση στοιχείων των Λοιπών Συνολικών Εσόδων Τον Ιούνιο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση των τροποποιήσεων του ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων». Οι τροποποιήσεις αυτές αναφέρονται στον τρόπο παρουσίασης στοιχείων των Λοιπών Συνολικών Εσόδων. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. ΔΠΧΑ 13 «Αποτίμηση σε Εύλογες Αξίες» Τον Μάιο του 2011 το IASB προέβη στην έκδοση του ΔΠΧΑ 13 «Αποτίμηση σε Εύλογες Αξίες». Το ΔΠΧΑ 13 παρέχει τον ορισμό της εύλογης αξίας και παρουσιάζει σε ένα ενιαίο πρότυπο το πλαίσιο αναφορικά με τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας και τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις αναφορικά με τον υπολογισμό της εύλογης αξίας. Το ΔΠΧΑ 13 εφαρμόζεται στις περιπτώσεις που άλλα ΔΠΧΑ απαιτούν ή επιτρέπουν την αποτίμηση στοιχείων σε εύλογες αξίες. Το ΔΠΧΑ 13 δεν εισάγει νέες απαιτήσεις αναφορικά με τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας ενός στοιχείου του ενεργητικού ή μίας υποχρέωσης. Επιπλέον, δεν αλλάζει το τι ορίζουν άλλα Πρότυπα αναφορικά με τα ποια στοιχεία αποτιμώνται σε εύλογες αξίες και δεν αναφέρεται στον τρόπο παρουσίασης των μεταβολών της εύλογης αξίας στις Οικονομικές Καταστάσεις. Το πρότυπο δεν έχει επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Αναθεώρηση στο ΔΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζόμενους» Τον Ιούνιο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση του αναθεωρημένου ΔΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζόμενους». Η αναθεώρηση αυτή έχει ως σκοπό να βελτιώσει θέματα αναγνώρισης και γνωστοποίησης απαιτήσεων αναφορικά με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών. Με βάση το αναθεωρημένο πρότυπο 10
καταργείται η μέθοδος του περιθωρίου και συνεπώς η δυνατότητα αναβολής της αναγνώρισης αναλογιστικών κερδών ή ζημιών, ενώ παράλληλα απαιτεί οι επανεκτιμήσεις της καθαρής υποχρέωσης (απαίτησης) συμπεριλαμβανομένων των αναλογιστικών κερδών και ζημιών που προέκυψαν κατά την περίοδο αναφοράς να αναγνωρίζονται στην κατάσταση Συνολικών Εσόδων. Με βάση το αναθεωρημένο πρότυπο ο Όμιλος αναμόρφωσε τη συγκριτική περίοδο σύμφωνα με τις οριζόμενες μεταβατικές διατάξεις του ΔΛΠ 19 και σύμφωνα με το ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, μεταβολές των Λογιστικών Εκτιμήσεων και Λάθη». Η αναθεώρηση θα έχει επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις από τη διαφορά αναγνώρισης των αναλογιστικών κερδών/(ζημιών). Η εν λόγω επίδραση παρουσιάζεται αναλυτικά στη σημείωση 7.2 των οικονομικών καταστάσεων. ΕΔΔΠΧΑ 20 «Δαπάνες Απογύμνωσης (Stripping Costs) στην Παραγωγική Φάση του Επίγειου Ορυχείου» Τον Οκτώβριο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση της ΕΔΔΠΧΑ 20. Η Διερμηνεία αποσαφηνίζει πότε η παραγωγή εξόρυξης θα πρέπει να οδηγεί στην αναγνώριση ενός στοιχείου του ενεργητικού και πώς πρέπει να αποτιμάται το εν λόγω στοιχείο τόσο κατά την αρχική αναγνώριση όσο και σε μεταγενέστερες περιόδους. Η εν λόγω Διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στις δραστηριότητες του Ομίλου/Εταιρίας. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 7 «Γνωστοποιήσεις» Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Τον Δεκέμβριο του 2011, το IASB δημοσίευσε νέες απαιτήσεις για γνωστοποιήσεις που επιτρέπουν στους χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων, να διενεργούν με καλύτερο τρόπο συγκρίσεις μεταξύ Οικονομικών Καταστάσεων που δημοσιεύονται βάσει των ΔΠΧΑ και αυτών που δημοσιεύονται βάσει των US GAAP. Η τροποποίηση δεν έχει επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς» - Κρατικά δάνεια Τον Μάρτιο του 2012, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης του ΔΠΧΑ 1 σύμφωνα με την οποία οι υιοθετούντες για πρώτη φορά τα ΔΠΧΑ που έχουν λάβει κρατικά δάνεια με προνομιακό επιτόκιο, έχουν τη δυνατότητα της μη αναδρομικής εφαρμογής των ΔΠΧΑ στην απεικόνιση αυτών των δανείων κατά τη μετάβαση. Η τροποποίηση δεν έχει επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος 2009-2011 Το IASB προχώρησε τον Μάιο του 2012 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος 2009-2011», το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 5 Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν είναι ιδιαίτερα σημαντικές και δεν έχουν ουσιαστική επίπτωση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου. 11
ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ Η σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και την υιοθέτηση παραδοχών που επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών αρχών και των λογιστικών αξιών των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, των εσόδων και των εξόδων. Κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων, οι σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις που υιοθετήθηκαν από τη Διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του Ομίλου, είναι συνεπείς με αυτές που εφαρμόστηκαν στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2012. Σε συνέχεια των παραπάνω και ειδικότερα για τις οικονομικές καταστάσεις της 30/09/2013 σημειώνονται τα ακόλουθα: Αναθεωρημένη έκδοση ΔΛΠ 19 Το αναθεωρημένο ΔΛΠ 19, έχει επιφέρει μια σειρά αλλαγών στην απεικόνιση των παροχών σε εργαζόμενους, ειδικότερα: - Αφαιρεί την corridor method και απαιτεί η επίδραση που προκύπτει από επανυπολογισμούς στην τρέχουσα περίοδο να αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά έσοδα. - Αλλάζει την επιμέτρηση και παρουσίαση συγκεκριμένων στοιχείων κόστους καθορισμένων παροχών. Το καθαρό ποσό στα αποτελέσματα, επηρεάζεται από την αφαίρεση του προσδοκώμενου εσόδου επί των στοιχείων ενεργητικού του προγράμματος και το κόστος επιτοκίου και την αντικατάστασή τους από ένα καθαρό κόστος επιτοκίου βασισμένο στο καθαρό στοιχείο ενεργητικού ή την καθαρή υποχρέωση του προγράμματος καθορισμένων παροχών. - Ενισχύει γνωστοποιήσεις, συμπεριλαμβάνοντας περισσότερη πληροφόρηση αναφορικά με τα χαρακτηριστικά προγραμμάτων καθορισμένων παροχών και τους σχετικούς κινδύνους. Το ΔΛΠ 19 έχει εφαρμοσθεί αναδρομικά, σύμφωνα με τους κανόνες μετάβασής του. Ως αποτέλεσμα, ο Όμιλος έχει αναδιατυπώσει τις καταστάσεις της συγκριτικής περιόδου. Αναφορικά με την επίδραση στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, σημειώνεται πως λόγω του ότι δεν ακολουθείται η corridor method, δεν προκύπτει κάποια μεταβολή στην υποχρέωση που έχει αναγνωρισθεί αλλά σε κονδύλια της καθαρής θέσης. Οι σχετικές επιδράσεις έχουν ως εξής: Η επίδραση στην κατάσταση αποτελεσμάτων και στην κατάσταση λοιπών συνολικών εσόδων για το έτος που λήγει την 31/12/2012 αλλά και για την περίοδο που λήγει την 30/9/2012, έχει ως εξής: 12
ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική Ποσά σε 000 31/12/2012 01/01-30/09/2012 31/12/2012 01/01-30/09/2012 Επιδράσεις στην Ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων Κέρδη/(Ζημιές) περιόδου μετά φόρων 51.559 33.563 (1.064) 12.629 Επίδραση από την αναθεώρηση του ΔΛΠ 19 (7.239) (5.429) 67 50 Κέρδη περιόδου μετά φόρων, μετά την εφαρμογή του αναθεωρημένο ΔΛΠ 19 44.320 28.134 (997) 12.679 Επιδράσεις στην Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου, καθαρά από φόρους 60.568 37.489 (997) 12.679 Επίδραση από την αναθεώρηση του ΔΛΠ 19 7.239 5.429 (67) (50) Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου, καθαρά από φόρους, μετά την εφαρμογή του αναθεωρημένου ΔΛΠ 19 67.807 42.918 (1.064) 12.629 Η εφαρμογή του αναθεωρημένου ΔΛΠ 19, είχε επίδραση στα κέρδη ανά μετοχή για το έτος που λήγει την 31/12/2012 αλλά και για την περίοδο που λήγει την 30/9/2012. Επανεκτίμηση της ωφέλιμης ζωής ακινητοποιήσεων Κατά το εννιάμηνο του 2013, ο Όμιλος, στα πλαίσια και των όσων ορίζει η παράγραφος 51 του ΔΛΠ 16, προέβη στην επανεκτίμηση της ωφέλιμης ζωής βασικών παραγωγικών του μονάδων. Πιο συγκεκριμένα, επαναξιολογήθηκε η ωφέλιμη ζωή των εξής μονάδων: i. Εργοστάσιο παραγωγής αλουμινίου/αλουμίνας, θυγατρικής ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ Α.Ε., του οποίου η ωφέλιμη ζωή εκτιμήθηκε στα 30 έτη ii. Μονάδα Συμπαραγωγής Ηλεκτρισμού Θερμότητας Υψηλής Απόδοσης, θυγατρικής ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ Α.Ε., της οποίας η ωφέλιμη ζωή εκτιμήθηκε στα 30 έτη iii. Μονάδα παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας, θυγατρικής PROTERGIA A.E. του οποίου η ωφέλιμη ζωή εκτιμήθηκε στα 30 έτη iv. Μονάδα παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας θυγατρικής, ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER Α.Ε. του οποίου η ωφέλιμη ζωή εκτιμήθηκε στα 30 έτη Η επανεκτίμηση έγινε λαμβάνοντας υπόψη τόσο το κανονιστικό πλαίσιο λειτουργίας των ανωτέρω μονάδων, όσο και την τεχνική τους κατάσταση, προδιαγραφές και σχετικά προγράμματα συντήρησής τους που ήδη εφαρμόζονται. Αν ο Όμιλος δεν είχε προβεί στη μεταβολή της λογιστικής εκτίμησης, οι αποσβέσεις του εννιαμήνου του 2013 θα ήταν αυξημένες κατά 13,35 εκ και κατ επέκταση, τα αποτελέσματα προ φόρων του εννιαμήνου θα ήταν μειωμένα κατά το ίδιο ποσό. 13
Απομείωση Χρηματοοικονομικού Στοιχείου Διαθέσιμου προς Πώληση Ο Όμιλος Μυτιληναίος μετά την αποχώρηση από τα διοικητικά όργανα της ΕΛΒΟ από την 1.10.2010 δεν ασκεί πλέον δεσπόζουσα επιρροή σε αυτήν έχοντας προβεί στην αναταξινόμηση της επένδυσης του, από «Συμμετοχές σε Συνδεδεμένες» σε «Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία». Κατόπιν της ανακοίνωσης της 25.2.2011 στην οποία η Μυτιληναίος Α.Ε. (η Εταιρεία) εξέφρασε την πρόθεσή της, εάν κάτι τέτοιο κριθεί απαραίτητο, να μεταβιβάσει τη συμμετοχή της στην ΕΛΒΟ «έναντι συμβολικού τιμήματος», η αξία της συμμετοχής στις Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης 2010 αποτυπώθηκε με μηδενικό υπόλοιπο, με τη διαφορά να αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων. Παράλληλα, η Εταιρεία γνωστοποίησε ότι, σε περίπτωση που προκύψουν εξελίξεις αναφορικά με την ανεύρεση αγοραστή από το Ελληνικό Δημόσιο, κατά την τελική μεταβίβαση των μετοχών της, θα αναγνωρίσει την όποια διαφορά υπάρξει μεταξύ της τιμής μεταβίβασης και της αξίας κτήσης στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων της χρήσης που θα αφορά. Σύμφωνα δε με την παράγραφο 59 του ΔΛΠ 39 :«Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο ή μία ομάδα περιουσιακών στοιχείων έχει υποστεί απομείωση αξίας και η οικονομική οντότητα επιβαρύνεται με ζημίες απομείωσης, όταν και μόνον όταν, υπάρχει αντικειμενική απόδειξη απομείωσης αξίας ως αποτέλεσμα ενός ή περισσοτέρων γεγονότων που συνέβησαν μετά την αρχική αναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου (ένα «ζημιογόνο γεγονός») και εκείνο το ζημιογόνο γεγονός (ή γεγονότα) έχει επίδραση που μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα στις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμιακές ροές του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή της ομάδας χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Παράλληλα, σύμφωνα με την παράγραφο 67 του ΔΛΠ 39: «Όταν μια μείωση της εύλογης αξίας ενός διαθέσιμου προς πώληση χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου έχει αναγνωρισθεί απευθείας στα ίδια Κεφάλαια και υπάρχουν αντικειμενικές αποδείξεις ότι το περιουσιακό στοιχείο εκείνο έχει υποστεί απομείωση αξίας (βλ. παρ. 59), η σωρευτική ζημία που είχε αναγνωρισθεί απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια αφαιρείται από τα ίδια Κεφάλαια και αναγνωρίζεται στα Αποτελέσματα έστω και εάν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο δεν έχει παύσει να αναγνωρίζεται». Έως και τη σύνταξη των ενδιαμέσων οικονομικών καταστάσεων της 30.6.2013, η Εταιρεία βρισκόταν εν αναμονή εξελίξεων αναφορικά με τις ενέργειες του Ελληνικού Δημοσίου για την εταιρεία ΕΛΒΟ. Για το λόγο αυτό, η αξιόπιστη εκτίμηση περί της εξέλιξης των ενεργειών του Ελληνικού Δημοσίου, της τύχης αυτών αλλά και συνακόλουθα της τύχης της συμμετοχής της Εταιρείας στην ΕΛΒΟ ήταν ιδιαίτερα δυσχερής. Εντούτοις από τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 30.6.2013 και έπειτα, στα πλαίσια των συζητήσεων της ελληνικής κυβέρνησης με τους δανειστές της χώρας αναφορικά με το μέλλον της ΕΛΒΟ, η λύση που προκρίνεται όπως προκύπτει και από σχετικές δημοσιεύσεις στον τύπο, περιλαμβάνει τη συρρίκνωση της ΕΛΒΟ και της ΕΑΣ (Ελληνικά Αμυντικά Συστήματα), με τη λειτουργία μόνο ενός εργοστασίου και για τις δύο εταιρίες που θα προμηθεύει αποκλειστικά τον ελληνικό στρατό. 14
Σημειώνεται ότι πριν τη διαφαινόμενη σύγκλιση των δυο πλευρών στην παραπάνω συμφωνία η αρχική θέση των δανειστών ήταν το κλείσιμο και των δυο προαναφερόμενων εταιρειών (ΕΛΒΟ και ΕΑΣ), ενώ αρχική θέση της Ελληνικής Κυβέρνησης ήταν ο διαχωρισμός και των δύο σε στρατιωτικό και πολιτικό σκέλος, με διατήρηση των στρατιωτικών σκελών και εκκαθάριση εν λειτουργία για τα πολιτικά σκέλη. Κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 30/9/2013, η Διοίκηση της Εταιρείας θεωρεί ότι οι προαναφερόμενες εξελίξεις σύντομα θα οδηγήσουν σε κάποιο καταληκτικό γεγονός το οποίο μπορεί, κατά την παρούσα χρονική στιγμή, αντικειμενικά να χαρακτηριστεί ως ζημιογόνο αναφορικά με την επένδυση της Εταιρείας στην ΕΛΒΟ. Ως αποτέλεσμα αυτού, την 30.9.2013, ποσό 13,4 εκ για τον Όμιλο και 15,9 εκ για την μητρική, τα οποία είχαν αναγνωριστεί στα ίδια κεφάλαια μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων τη χρήση 2010, σύμφωνα με τις παραγράφους 67 και 68 του ΔΛΠ 39 αναγνωρίστηκαν στα αποτελέσματα ως ζημιά απομείωσης. 7.3 Προσδιορισμός κονδυλίου «Λειτουργικά αποτελέσματα προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Συνολικών Αποσβέσεων» (EBITDA Ομίλου) Τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΑ) δεν ορίζουν το περιεχόμενο εταιρικών χρηματοοικονομικών μεγεθών (proforma figures), όπως τα EBITDA, και συνεπώς ο Όμιλος ορίζει τα μεγέθη αυτά με τέτοιο τρόπο ώστε να απεικονίζει ορθότερα τη λειτουργική του απόδοση όπως αυτή προκύπτει από τους επιχειρηματικούς τομείς στους οποίους δραστηριοποιείται. Ο Όμιλος ορίζει το μέγεθος «EBITDA Ομίλου» ως τα αποτελέσματα προ φόρων προσαρμοσμένα για χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα, για συνολικές αποσβέσεις (ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων) καθώς και για τις επιδράσεις ειδικών παραγόντων. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί τα «EBITDA Ομίλου», προσαρμοσμένα για ειδικούς παράγοντες, ως ένα εσωτερικό δείκτη απόδοσης της διαχείρισης των λειτουργικών δραστηριοτήτων του. Οι ειδικοί αυτοί παράγοντες που λαμβάνονται υπόψη στον υπολογισμό των EBITDA του Ομίλου Μυτιληναίου είναι οι εξής: α) Το μερίδιο του Ομίλου στα EBITDA συνδεδεμένων εταιρειών όταν αυτές δραστηριοποιούνται σε κύριο επιχειρηματικό τομέα της δραστηριότητάς του και β) Το κέρδος του Ομίλου από κατασκευή παγίων για λογαριασμό θυγατρικών ή συνδεδεμένων εταιρειών όταν αυτές δραστηριοποιούνται σε κύριο επιχειρηματικό τομέα της δραστηριότητάς του. γ) τις επιδράσεις έκτακτων ειδικών φόρων όπως η ειδική εισφορά ΑΠΕ και ΣΗΘΥΑ του Ν.4093/2012. Σημειώνεται ότι, στην κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου, όπως αυτή καταρτίζεται σύμφωνα με τα οριζόμενα στο ΔΛΠ 1 και σύμφωνα με το ΔΛΠ 28 περιλαμβάνεται το κέρδος του Ομίλου από κατασκευή παγίων για λογαριασμό θυγατρικών ή συγγενών εταιρειών που δραστηριοποιούνται σε κύριο επιχειρηματικό τομέα δραστηριότητας του διαγράφεται κατά την ενοποίηση. Ο λόγος για αυτό είναι ότι η ανάκτηση του παραπάνω ποσού σε επίπεδο καθαρής κερδοφορίας Ομίλου θα πραγματοποιηθεί μέσω ανάλογων θετικών 15
προσαρμογών στις αποσβέσεις. Κατά συνέπεια, για τον υπολογισμό των EBITDA (λειτουργικά αποτελέσματα προ αποσβέσεων) ο Όμιλος δεν διαγράφει το κέρδος κατασκευής παγίων καθώς η ανάκτηση του μέσα από τη χρήση τους αναμένεται να εμφανιστεί μόνο στα αποτελέσματα μετά αποσβέσεων. Επίσης ο Όμιλος δεν περιλαμβάνει στα EBITDA την έκτακτη εισφορά ΑΠΕ-ΣΗΘΥΑ του Ν.4093/2012 καθώς αυτή έχει περιορισμένη ισχύ ενώ ταυτόχρονα δεν αποτελεί λειτουργικό παράγοντα κόστους των εν λόγω σταθμών. Στην «Κατάσταση των Αποτελεσμάτων» το ποσό των 120 χιλ. αφορά στο κέρδος κατασκευής ενεργειακών σταθμών για λογαριασμό των συνδεδεμένων εταιρειών PROTERGIA και ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER. Ο Όμιλος δηλώνει ότι ο τρόπος που υπολογίζει τα EBITDA μπορεί να διαφέρει από τον τρόπο που ο υπολογισμός αυτός γίνεται από άλλες εταιρείες / Ομίλους, τηρείται ωστόσο με συνέπεια σε όλες τις Οικονομικές Καταστάσεις που δημοσιεύει, αλλά και σε κάθε άλλη χρηματοοικονομική ανάλυση δημοσιοποιεί. Συγκεκριμένα, στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα περιλαμβάνονται μόνο χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα τόκων, ενώ τα επενδυτικά αποτελέσματα περιλαμβάνουν: κέρδη/ ζημιές χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία, μερίδιο αποτελέσματος σε συνδεδεμένες εταιρείες και κέρδη από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων όπως η διάθεση θυγατρικών ή/ και συνδεδεμένων εταιρειών. Τέλος, σημειώνεται ότι το κονδύλι «EBITDA Ομίλου» δεν θα πρέπει να συγχέεται με το κονδύλι «Κέρδη (Ζημιές) προ φόρων, χρηματοοικονομικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων» που υπολογίζεται για τους σκοπούς της Απόφασης 6/448/11.10.2007 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, βάσει της σχετικής Εγκυκλίου αρ. 34 καθώς ο σκοπός του τελευταίου δεν είναι να ορίσει μεγέθη όπως τα EBITDA παρά την ονοματολογική του προσέγγιση. 16
7.4 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Οι εταιρείες του Ομίλου οι οποίες περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είναι οι εξής: Όνομα θυγατρικών, συγγενών και κοινοπραξιών Χώρα που δραστηριοποιέιται % Συμμετοχής Μητρικής Μέθοδος Ενοποίησης ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. Ελλάδα Μητρική ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. ''ΜΕΤΚΑ'' Ελλάδα 56,19% Ολική Ενοποίηση ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΥΒΟΣ Α.Ε. Ελλάδα 56,18% Ολική Ενοποίηση Ε.Κ.Μ.Ε. Α.Ε. Ελλάδα 22,48% Ολική Ενοποίηση ΕΛΕΜΚΑ Α.Ε. Ελλάδα 46,92% Ολική Ενοποίηση BRIDGE ACCESSORIES & CONSTRUCTION SYSTEMS TKT A.E Ελλάδα 35,19% Ολική Ενοποίηση ΔΕΛΦΟΙ ΔΙΣΤΟΜΟΝ Α.Μ.Ε. Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΑΛΟΥΜΙΝIΟΝ Α.Ε. Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΑΝΑΝΕΩΣΗΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΚΑΡΥΣΤΙΑΣ ΑΕ Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ-ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ & ΣΙΑ Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΕΡΕΥΝΑΣ ''ΒΕΑΤ'' Ελλάδα 35,00% Καθαρή Θέση ΓΕΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ Ελλάδα Κοινή Διοίκηση Ολική Ενοποίηση ΘΟΡΙΚΗ ΑΕΒΕ Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΘΕΡΜΟΡΕΜΑ Α.Ε. Ελλάδα 40,00% Καθαρή Θέση ΔΕΛΤΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ Ελλάδα 90,00% Ολική Ενοποίηση ΦΟΙΒΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕΒΕ Ελλάδα 90,00% Ολική Ενοποίηση ΥΔΡΟΧΟΟΣ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ Ελλάδα 90,00% Ολική Ενοποίηση ΥΔΡΟΗΛΕΚΤΡΙΚΟΣ ΣΤΑΘΜΟΣ ΠΕΠΟΝΙΑΣ Α.Ε.ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ Ελλάδα 67,20% Ολική Ενοποίηση ΦΘΙΩΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΕ. Ελλάδα 31,50% Καθαρή Θέση ΥΔΡΙΑ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ Ελλάδα 89,10% Ολική Ενοποίηση ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΥΔΑΤΙΝΟΥ ΔΥΝΑΜΙΚΟΥ Α.Ε.(ΕΝ.ΔΥ.Α.Ε.) Ελλάδα 90,00% Ολική Ενοποίηση MYHΣ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ Α.Ε. (πρώην ΦΩΤΕΙΝΟΣ ΤΗΛΕΜΑΧΟΣ Α.Ε.) Ελλάδα 90,00% Ολική Ενοποίηση ΘΕΣΣΑΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. Ελλάδα 90,00% Ολική Ενοποίηση ΙΟΝΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ Ελλάδα 49,00% Καθαρή Θέση ΕΛΕΚΤΡΟΝΒΑΤΤ Α.Ε. Ελλάδα 10,00% Καθαρή Θέση BUSINESS ENERGY Α.Ε. Ελλάδα 49,00% Καθαρή Θέση PROTERGIA A.E. Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΑΝΑΝΕΩΣΗΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΒΟΡΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. Ελλάδα 80,00% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΤΣΙΡΟΒΛΙΔΙ Α.Ε. Ελλάδα 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΝΕΑΠΟΛΕΩΣ Α.Ε. Ελλάδα 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΥΡΓΟΣ Α.Ε. Ελλάδα 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΟΥΝΤΑ Α.Ε. Ελλάδα 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΧΕΛΩΝΑ Α.Ε. Ελλάδα 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΡΑΧΗ ΞΗΡΟΚΑΜΠΙ Α.Ε. Ελλάδα 80,20% Ολική Ενοποίηση ΜΕΤΚΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΛΑΤΑΝΟΥ Α.Ε. Ελλάδα 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ Α.Ε. Ελλάδα 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΔΙΑΚΟΦΤΗΣ Α.Ε. Ελλάδα 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΚΑΣΤΡΟΥ Α.Ε. Ελλάδα 80,20% Ολική Ενοποίηση ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΗ Α.Ε. Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση SPIDER ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση GREENENERGY A.E. Ελλάδα 80,00% Ολική Ενοποίηση BUSINESS ENERGY ΤΡΟΙΖΙΝΙΑ Ελλάδα 49,00% Καθαρή Θέση ΜΟΒΑΛ ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΜΕΤΑΛΛΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΑΡΓΥΡΙΤΗΣ ΓΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΑΣΙΚΩΝ ΜΕΤΑΛΛΩΝ Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΑΝΕΜΟΣΤΡΑΤΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Ελλάδα 20,00% Ολική Ενοποίηση ΑΝΕΜΟΔΡΑΣΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΑΝΕΜΟΡΑΧΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΑΝΕΜΟΣΚΑΛΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Ελλάδα 20,00% Ολική Ενοποίηση ΚΑΤΑΒΑΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΧΟΡΤΕΡΟΥ Α.Ε. Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΔΡΟΣΕΡΗ ΡΑΧΗ Α.Ε. Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΠΛΑΚΑ ΤΡΑΝΗ Α.Ε. Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΦΩΤΕΙΝΗ Α.Ε. Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΑΕΤΟΒΟΥΝΙ Α.Ε. Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΛΟΓΓΑΡΙΑ Α.Ε. Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΚΙΛΚΙΣ ΠΑΛΑΙΩΝ ΤΡΙΕΘΝΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΑΝΕΜΟΡΟΗ Α.Ε. Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΦΕΡΡΙΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΑΓΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση AΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΕΒΕ Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση SOLIEN ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER A.E. Ελλάδα 65,00% Ολική Ενοποίηση ΙΚΑΡΟΣ ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΚΕΡΑΣΟΥΔΑ ΑΕ Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΡΓΟΣΤΥΛΙΑΣ Α.Ε. Ελλάδα 20,00% Ολική Ενοποίηση Μ&Μ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ Ελλάδα 50,00% Ολική Ενοποίηση ΔΕΣΦΙΝΑ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα 100,00% Ολική Ενοποίηση DROSCO HOLDINGS LIMITED Κύπρος 46,92% Ολική Ενοποίηση STANMED TRADING LTD Κύπρος 100,00% Ολική Ενοποίηση MYTILINEOS FINANCIAL PARTNERS S.A. Λουξεμβούργο 89,04% Ολική Ενοποίηση MYTILINEOS FINANCE S.A. Λουξεμβούργο 100,00% Ολική Ενοποίηση RDA TRADING Νήσοι Guernsey 100,00% Ολική Ενοποίηση MYVEKT INTERNATIONAL SKOPJE Π.Γ.Δ.Μ. 100,00% Ολική Ενοποίηση RODAX ROMANIA SRL, ΒΟΥΚΟΥΡΕΣΤΙ ΡΟΥΜΑΝΙΑ Ρουμανία 56,19% Ολική Ενοποίηση Κ/Ξ ΜΕΤΚΑ ΤΕΡΝΑ Ελλάδα 10,00% Ολική Ενοποίηση Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ ΑΤΤΕΕ-ΕΚΜΕ ΑΕ-TMUCB SA-METKA A.E. Ελλάδα 99,00% Καθαρή Θέση Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ ΑΤΤΕΕ-ΕΚΜΕ ΑΕ Ελλάδα 10,00% Καθαρή Θέση Κ/Ξ HELLENIC SOLAR AE ΒΟΥΛΓΑΡΑΚΗΣ ΕΠΕ Ελλάδα 70,00% Ολική Ενοποίηση ΙΣΠΑΝΟΕΛΛΗΝΙΚΗ ΑΙΟΛΙΚΗ ΤΡΙΚΟΡΦΩΝ ΑΕ Ελλάδα 50,00% Καθαρή Θέση ΜΑΚΡΥΝΟΡΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ Ελλάδα 50,00% Καθαρή Θέση ΜΕΤΚΑ BRAZI SRL Ρουμανία 56,19% Ολική Ενοποίηση SOMETRA S.A. Ρουμανία 92,79% Ολική Ενοποίηση METKA OVERSEAS LTD Κύπρος 56,19% Ολική Ενοποίηση DELTA PROJECT CONSTRUCT SRL Ρουμανία 95,01% Ολική Ενοποίηση MYTILINEOS BELGRADE D.O.O. Σερβία 92,79% Ολική Ενοποίηση POWER PROJECT Τουρκία 56,19% Ολική Ενοποίηση MYTILINEOS INTERNATIONAL COMPANY AG "MIT Co" Ελβετία 100,00% Ολική Ενοποίηση 17
7.5 Σημαντικά Εταιρικά Γεγονότα Κατά τη διάρκεια της παρουσιαζόμενης περιόδου πραγματοποιήθηκαν τα ακόλουθα: Την 17/1/2013 εκδόθηκε με σχετικά απόφαση του ΥΠΕΚΑ η άδεια εμπορικής λειτουργίας του σταθμού συμπαραγωγής ηλεκτρισμού και θερμότητας της ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ Α.Ε. Ήδη, από τις 28/11/2012, ο εν λόγω σταθμός είχε ενταχθεί σε καθεστώς «δοκιμαστικής λειτουργίας» ως Κατανεμόμενη Μονάδα Συμπαραγωγής Ηλεκτρισμού Θερμότητας Υψηλής Απόδοσης (δοκιμαστική λειτουργία Κατανεμόμενης Μονάδας ΣΗΘΥΑ) από το λειτουργό της αγοράς, κατόπιν της υπογραφής συμπληρωματικής σύμβασης συναλλαγών, επιμετρώντας και τιμολογώντας ανάλογα την εγχυόμενη ηλεκτρική ενέργεια στο σύστημα. Η ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ Α.Ε., θυγατρική του Ομίλου Μυτιληναίος, το Φεβρουάριο του 2013 υπέγραψε συμβόλαιο με την Ελβετική πολυεθνική Glencore για την πώληση συνολικά 75.000 τόνων αλουμινίου σε κολόνες. Οι ποσότητες θα διατεθούν στην Ευρωπαϊκή αγορά στο διάστημα από τον Ιανουάριο του 2013 μέχρι τον Ιούνιο του 2014. Η ΜΕΤΚΑ Α.Ε., θυγατρική του Ομίλου Μυτιληναίος ανακοίνωσε τα εξής νέα έργα: Α) Τον Μάιο του 2013, υπεγράφη νέο συμβόλαιο με την Société Algérienne de Production de l Electricité (SPE Spa), σε κοινοπραξία με την General Electric. Πρόκειται για το τρίτο μεγάλο έργο που αναλαμβάνει η ΜΕΤΚΑ στην Αλγερία και αφορά σε μελέτη, προμήθεια, κατασκευή και θέση σε λειτουργία σταθμού παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας φυσικού αερίου σε ανοιχτό κύκλο, με δυο αεριοστρόβιλους, συνολικής ισχύος 368,152 MW σε τοπικές συνθήκες. Η συνολική αξία του συμβολαίου για τη ΜΕΤΚΑ Α.Ε. είναι 72.055.270 πλέον DZD 2.127.010.929 (περίπου 92.8 εκατ. συνολικά) και το χρονοδιάγραμμα του έργου είναι 29,5 μήνες. Β) Τον Ιούλιο του 2013, ανακοίνωσε την υπογραφή νέου συμβολαίου με το Υπουργείο Ηλεκτρισμού του Ιράκ για το έργο κατασκευής σταθμού συνδυασμένου κύκλου στο Al-Anbar. Πρόκειται για το δεύτερο μεγάλο έργο που αναλαμβάνει η ΜΕΤΚΑ στο Ιράκ, το οποίο θα υλοποιηθεί από την κοινοπραξία «Consortium ΜΕΤΚΑ Α.Ε. (METKA) - ΜΕΤΚΑ Overseas Ltd (MOL)». Το έργο θα υλοποιηθεί σε συνεργασία με την SEPCOIII Electric Power Construction Corporation (SEPCOIII). Σύμφωνα με το πλαίσιο συμφωνίας μεταξύ των δύο εταιρειών, η SEPCOIII εξαγόρασε τις μετοχές της εταιρείας MOL, στην ονομαστική τους αξία, στις 28.06.2013, ενώ οι δύο εταιρείες βρίσκονται σε συζητήσεις για την οριστικοποίηση του βέλτιστου σχήματος συνεργασίας που θα διασφαλίζει την επιτυχή εκτέλεση του έργου, και το οποίο ταυτόχρονα θα προσδιορίζει ένα αποδεκτό επίπεδο ρίσκου για τα εμπλεκόμενα μέρη. Το έργο αφορά σε μελέτη, προμήθεια, κατασκευή και θέση σε λειτουργία σταθμού παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας συνδυασμένου κύκλου με καύσιμο φυσικό αέριο, συνολικής ισχύος 1.642,6 MW σε τοπικές συνθήκες. Η συνολική αξία του συμβολαίου είναι $1,050 εκατ και το χρονοδιάγραμμα του έργου είναι 32 μήνες. 18
Το Σεπτέμβριο του 2013, ανακοίνωσε την επιτυχή ολοκλήρωση του έργου κατασκευής σταθμού ηλεκτροπαραγωγής συνδυασμένου κύκλου με συνολική ισχύ 870 MW, του αυστριακού ενεργειακού ομίλου OMV, στη Σαμψούντα της Τουρκίας. Το αντικείμενο εργασιών της METKA κάλυψε όλο το εύρος των εργασιών μελέτης, προμήθειας εξοπλισμού και κατασκευής του σταθμού, που αποτελείται από δύο μονάδες συνδυασμένου κύκλου επί ενός άξονα (2 x 109FB), τεχνολογίας General Electric. Στην εγκατάσταση έχει γίνει πρόβλεψη χώρων για επέκταση και έχουν εγκατασταθεί οι υποδομές που επιτρέπουν την τοποθέτηση τρίτης μονάδας στο μέλλον. Ο σταθμός ηλεκτροπαραγωγής διαθέτει σύστημα άμεσης ψύξης με κυκλώματα θαλάσσιου ύδατος το οποίο αντλείται από τον Εύξεινο Πόντο. Τα σχετικά έργα ψύξης και τα αντίστοιχα θαλάσσια έργα, που επίσης ολοκληρώθηκαν με επιτυχία από την ΜΕΤΚΑ, αποτέλεσαν το πλέον απαιτητικό τμήμα του έργου. Απόρροια της επιτυχημένης ολοκλήρωσης του έργου, είναι η επίλυση των εκκρεμών ζητημάτων από τα συμβαλλόμενα μέρη και η έκδοση και υπογραφή του πιστοποιητικού προσωρινής παραλαβής του σταθμού παραγωγής. Τον Αύγουστο του 2013, η ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ολοκλήρωσε την αναχρηματοδότηση των υφιστάμενων δανειακών υποχρεώσεων της Εταιρείας, συνολικού ποσού ύψους 243 εκατ. για 3 χρόνια, με δυνατότητα επέκτασης για 2 ακόμα χρόνια (σύνολο 5 χρόνια). Επίσης, το Σεπτέμβριο του 2013 η θυγατρική εταιρεία του Ομίλου, PROTERGIA ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ, υπέβαλλε αίτημα για την ανάκληση της υπ αρ. Δ5/ΗΛ/Γ/Φ28/4/10202/01-06-2001 άδειας παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας για το σταθμό ηλεκτροπαραγωγής συνδυασμένου κύκλου, με καύσιμο φυσικό αέριο, ισχύος 436,6 MW, στην Α ΒΙ.ΠΕ. Βόλου. Το Νοέμβριο του 2013, ολοκληρώθηκε η διαδικασία διαιτησίας για τη σύμβαση προμήθειας ηλεκτρικής ενέργειας της 100% θυγατρικής εταιρείας ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ Α.Ε. από τη ΔΕΗ Α.Ε. Η απόφαση Δ1/2013 που εξέδωσε η Μόνιμη Διαιτησία υπό τη Ρυθμιστική Αρχή Ενέργειας (ΡΑΕ) και επιδόθηκε στην ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ με δικαστικό επιμελητή, ορίζει ότι «Η ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ θα προμηθεύεται ηλεκτρική ενέργεια από τη ΔΕΗ και η ΔΕΗ θα προμηθεύει ηλεκτρική ενέργεια την ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ για χρονικό διάστημα ίσο προς 8.760 ώρες ετησίως και έναντι του τιμήματος των 40,7 /MWh, στο οποίο περιλαμβάνονται το σταθερό και μεταβλητό κόστος ενέργειας, οι Χρεώσεις Χρήσης Συστήματος, Επικουρικών Υπηρεσιών, ΥΚΩ, και οι επιβαρύνσεις για τα ανταποδοτικά τέλη υπέρ ΡΑΕ και ΔΕΣΜΗΕ/ΛΑΓΗΕ, ενώ δεν περιλαμβάνονται οι χρεώσεις του Ειδικού Τέλους ΑΠΕ/ΕΤΜΕΑΡ, καθώς και ο Ειδικός Φόρος Κατανάλωσης ηλεκτρικής ενέργειας, το ΔΕΤΕ και τυχόν επιβαλλόμενες λοιπές φορολογικές επιβαρύνσεις». Η απόφαση αφορά στο διάστημα από 1ης Ιουλίου 2010 μέχρι και τις 31 Δεκεμβρίου 2013. Σε συνέχεια της ως άνω διαιτητικής απόφασης, την οποία και τα δύο μέρη δεσμεύθηκαν εκ των προτέρων ότι θα αποδεχθούν, η ΔΕΗ και η ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ θα τακτοποιήσουν οικονομικά και λογιστικά τον μεταξύ τους λογαριασμό, αναδρομικά από 1/7/2010, σύμφωνα με τις επιταγές της διαιτητικής απόφασης. Η προκύπτουσα 19
διαφορά για την ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ Α.Ε. και τον Όμιλο αποτυπώθηκε στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1η Ιανουαρίου - 30 Σεπτεμβρίου 2013. Συγκεκριμένα: (i) Οι επιπτώσεις με αναδρομική ισχύ της Απόφασης στα οικονομικά αποτελέσματα της ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΑΕ υπολογίζονται στο ποσό των 35,2 εκ. για την περίοδο από 01.07.2010 έως 30.06.2013, εκ των οποίων, το ποσό των 29,0 εκ. αφορά στην περίοδο 01.07.2010 έως 31.12.2012 και το ποσό των 6,2 εκ. αφορά στην περίοδο από 01.01.2013 έως 30.06.2013. (ii) Η ΔΕΗ συνεπεία των «έναντι» καταβολών που πραγματοποιούσε η ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ Α.Ε για την περίοδο από 01.07.2010 έως 30.09.2013 οφείλει το ποσό των 32,15 εκ. (iiι) Ο τρόπος της οικονομικής τακτοποίησης του υπολοίπου της ΔΕΗ έναντι της ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΑΕ δυνάμει της Απόφασης και το οποίο αφορά στην περίοδο από 01.07.2010 έως και 30.09.2013 θα πραγματοποιηθεί στα πλαίσια της συνεχιζόμενης προμήθειας ηλεκτρικής ενέργειας της ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΑΕ από τη ΔΕΗ. Τέλος, κατά το μήνα Νοέμβριο οι 100% θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου, ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ Α.Ε και PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΑΓΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ (100% θυγατρική του Ομίλου PROTERGIA ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ), εξέδωσαν κοινοπρακτικά ομολογιακά δάνεια ύψους 145 εκατ και 104 εκατ αντίστοιχα, μέσω των οποίων πραγματοποίησαν αναδιάρθρωση υφιστάμενου δανεισμού. Η διάρκεια των ανωτέρω ομολογιακών δανείων είναι 3 έτη, με δυνατότητα επέκτασης για 2 ακόμα έτη, ήτοι συνολικά έως 5 έτη. Η «PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΑΓΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ» θα αναδεχθεί λόγω απόσχισης με εισφορά προς αυτή τον κλάδο που αφορά στην παραγωγή ενέργειας από το σταθμό ηλεκτροπαραγωγής της «PROTERGIA ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ» με ημερομηνία κατάρτισης λογιστικής κατάστασης μετασχηματισμού την 31.08.2013. 7.6 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική (Ποσά σε χιλιάδες ) 30/09/2013 31/12/2012 30/09/2013 31/12/2012 Διαθέσιμα στο ταμείο 363 267 14 14 Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις 43.661 47.628 837 1.041 Καταθέσεις Προθεσμίας & Repos 158.664 88.698 0 0 Σύνολο 202.688 136.593 851 1.055 Το μέσο σταθμισμένο επιτόκιο των τραπεζικών καταθέσεων είχε ως εξής: 30/09/2013 31/12/2012 Καταθέσεις EUR 2,01% 1,64% 20
7.7 Δανειακές Υποχρεώσεις Τον Αύγουστο η ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ολοκλήρωσε την αναχρηματοδότηση των υφιστάμενων δανειακών υποχρεώσεων της Εταιρείας, συνολικού ποσού ύψους 243 εκατ. για 3 χρόνια, με δυνατότητα επέκτασης για 2 ακόμα χρόνια (σύνολο 5 χρόνια). 21
7.8 Διακοπτόμενες δραστηριότητες Ο Όμιλος από το 2009, εφαρμόζοντας το ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση & Διακοπείσες Εκμεταλλεύσεις», παρουσιάζει χωριστά τα περιουσιακά στοιχεία καθώς και τις υποχρεώσεις της θυγατρική εταιρείας SOMETRA S.A., για την οποία αποφασίστηκε στις 26 Ιανουαρίου 2009 η προσωρινή αναστολή της παραγωγικής δραστηριότητας του εργοστασίου παραγωγής Ψευδάργυρου Μολύβδου στη Ρουμανία, ενώ ταυτόχρονα εμφανίζει χωριστά και το αποτέλεσμα από τη διακοπείσα δραστηριότητα στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου. Δεδομένων των παγκόσμιων οικονομικών συγκυριών, δεν κατέστησαν δυνατά εναλλακτικά σενάρια για τη μελλοντική αξιοποίηση των περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής εταιρείας. Για το λόγο αυτό ο Όμιλος σκοπεύει να εγκαταλείψει την εν λόγω δραστηριότητα, συνεχίζοντας στο μεταξύ να εκμεταλλεύεται τα εναπομένοντα υλικά του εργοστασίου μέχρι της εξαντλήσεώς τους. Συνεπώς, εφαρμόζοντας την παραγραφό 13 του ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση & Διακοπείσες Εκμεταλλεύσεις», η δραστηριότητα του Ψευδάργυρου Μολύβδου («SOMETRA S.A.») δεν θεωρείται πλέον περιουσιακό στοιχείο κατεχόμενο προς πώληση αλλά προς εγκατάλειψη και τα περιουσιακά στοιχεία της δραστηριότητας επανέρχονται στις συνεχιζόμενες δραστηριότητες, ενώ ταυτόχρονα συνεχίζεται να εμφανίζεται χωριστά το αποτέλεσμα από τη διακοπείσα δραστηριότητα στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου. ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες ) 1/1-30/09/2013 1/1-30/09/2012 Πωλήσεις 2.864 4.495 Κόστος Πωληθέντων 3.533 6.231 Μικτο κερδος (670) (1.737) Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 616 775 Έξοδα διάθεσης 337 705 Έξοδα διοίκησης 1.179 1.135 Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης 578 990 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων (2.147) (3.792) Χρηματοοικονομικά Έσοδα 1 1 Χρηματοοικονομικά Έξοδα 15 10 Κέρδη προ φόρων (2.160) (3.801) Φόρος εισοδήματος - - Κέρδη μετά από φόρους (2.160) (3.801) 22
7.9 Εμπράγματα Βάρη Επί των παγίων ή ακινήτων της Εταιρείας και του Ομίλου δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη. 7.10 Δεσμεύσεις Οι δεσμεύσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τα κατασκευαστικά συμβόλαια έχουν ως εξής: 23
7.11 Ενδεχόμενες απαιτήσεις υποχρεώσεις Οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου έχουν ως εξής: Ανέλεγκτες Φορολογικά ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρήσεις ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. 2007-2010 ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. ''ΜΕΤΚΑ'' 2009-2010 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΥΒΟΣ Α.Ε. 2010 Ε.Κ.Μ.Ε. Α.Ε. 2009-2010 RODAX ROMANIA SRL, ΒΟΥΚΟΥΡΕΣΤΙ ΡΟΥΜΑΝΙΑ 2009-2012 ΕΛΕΜΚΑ Α.Ε. 2007-2010 DROSCO HOLDINGS LIMITED,Λευκωσία Κύπρος 2003-2012 BRIDGE ACCESSORIES & CONSTRUCTION SYSTEMS TKT A.E,Μαρούσι Αττικής 2010-2012 ΜΕΤΚΑ BRAZI SRL, ΒΟΥΚΟΥΡΕΣΤΙ ΡΟΥΜΑΝΙΑ 2010-2012 POWER PROJECT - Τουρκία 2010-2012 ΔΕΛΦΟΙ ΔΙΣΤΟΜΟΝ Α.Μ.Ε. 2006-2010 ΑΛΟΥΜΙΝΟΝ Α.Ε. 2008-2010 ΑΝΑΝΕΩΣΗΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΚΑΡΥΣΤΟΥ ΑΕ 2005-2010 SOMETRA S.A., Sibiu Ρουμανίας 2003-2012 MYTILINEOS FINANCE S.A., Λουξεμβούργο 2007-2012 STANMED TRADING LTD, Κύπρος 2005-2012 MYTILINEOS BELGRADE D.O.O., Σερβία 1999-2012 MYVEKT INTERNATIONAL SKOPJE, Π.Γ.Δ.Μ. 1999-2012 RDA TRADING, Νήσοι Guernsey 2007-2012 ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ-ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ & ΣΙΑ, Μαρούσι Αττικής 2003-2012 ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΕΡΕΥΝΑΣ ''ΒΕΑΤ'', Χαλάνδρι Αττικής 2003-2012 ΓΕΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ, Μαρούσι Αττικής 2003-2012 ΘΟΡΙΚΗ ΑΕΒΕ, Μαρούσι Αττικής 2009-2010 DELTA PROJECT CONSTRUCT SRL, Βουκουρέστι Ρουμανίας 2005-2012 ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΘΕΡΜΟΡΕΜΑ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 2007-2012 ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΠΩΛΗΣΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΛΟΜΟΙΡΑ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 2003-2010 ΔΕΛΤΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ 2010 ΦΟΙΒΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕΒΕ, Αμφίκλεια Φθιώτιδας 2010 ΥΔΡΟΧΟΟΣ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 2010 ΥΔΡΟΗΛΕΚΤΡΙΚΟΣ ΣΤΑΘΜΟΣ ΠΕΠΟΝΙΑΣ Α.Ε.ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 2010 ΦΘΙΩΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΕ., Μοσχάτο Αττικής 2003-2010 ΥΔΡΙΑ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 2010 ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΥΔΑΤΙΝΟΥ ΔΥΝΑΜΙΚΟΥ Α.Ε.(ΕΝ.ΔΥ.Α.Ε.), Μοσχάτο Αττικής 2010 MYHΣ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ Α.Ε. (πρώην ΦΩΤΕΙΝΟΣ ΤΗΛΕΜΑΧΟΣ Α.Ε.), Μοσχάτο Αττικής 2010 ΘΕΣΣΑΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 2010 ΙΟΝΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 2010 ΕΛΕΚΤΡΟΝΒΑΤΤ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 2006-2012 BUSINESS ENERGY Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 2006-2010 PROTERGIA A.E. 2003-2010 ΑΝΑΝΕΩΣΗΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΒΟΡΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ, Μαρούσι Αττικής 2010 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 2010 ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΤΣΙΡΟΒΛΙΔΙ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 2010 ΑΙΟΛΙΚΗ ΝΕΑΠΟΛΕΩΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 2010 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΥΡΓΟΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 2010 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΟΥΝΤΑ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 2010 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΧΕΛΩΝΑ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 2010 ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΡΑΧΗ ΞΗΡΟΚΑΜΠΙ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 2010 ΑΙΟΛΙΚΗ ΠΛΑΤΑΝΟΥ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 2010 ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 2010 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΔΙΑΚΟΦΤΗΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 2010 ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΚΑΣΤΡΟΥ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 2010 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΗ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 2010 SPIDER ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε, Μαρούσι Αττικής 2010 GREENENERGY A.E. 2007-2010 BUSINESS ENERGY ΤΡΟΙΖΙΝΙΑ 2007-2012 ΜΟΒΑΛ ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΜΕΤΑΛΛΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2010 ΑΡΓΥΡΙΤΗΣ ΓΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΑΣΙΚΩΝ ΜΕΤΑΛΛΩΝ 2010 ΑΝΕΜΟΣΤΡΑΤΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ 2008-2010 ΑΝΕΜΟΔΡΑΣΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ 2008-2010 ΑΝΕΜΟΡΑΧΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ 2008-2010 ΑΝΕΜΟΣΚΑΛΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ 2008-2010 ΚΑΤΑΒΑΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ 2008-2010 ΧΟΡΤΕΡΟΥ Α.Ε. 2010 ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΔΡΟΣΕΡΗ ΡΑΧΗ Α.Ε. 2010 ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΠΛΑΚΑ ΤΡΑΝΗ Α.Ε. 2010 ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΦΩΤΕΙΝΗ Α.Ε. 2010 ΑΕΤΟΒΟΥΝΙ Α.Ε. 2010 ΛΟΓΓΑΡΙΑ Α.Ε. 2010 ΙΚΑΡΟΣ ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ 2010 ΚΕΡΑΣΟΥΔΑ ΑΕ 2010 ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΡΓΟΣΤΥΛΙΑΣ Α.Ε. Α.Π.Ε. 2010 Μ&Μ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ 2010 ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER A.E. 2010 ΚΙΛΚΙΣ ΠΑΛΑΙΩΝ ΤΡΙΕΘΝΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ 2010 ΑΝΕΜΟΡΟΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. 2010 ΦΕΡΡΙΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2010 PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΑΓΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ 2010 AΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΕΒΕ 2010 ΔΕΣΦΙΝΑ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2010 MYTILINEOS FINANCIAL PARTNERS S.A. 2011 METKA OVERSEAS 2011 MYTILINEOS INTERNATIONAL COMPANY AG "MIT Co" 2013 Κ/Ξ ΜΕΤΚΑ ΕΤΑΔΕ 2009-2012 Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ ΑΤΤΕΕ-ΕΚΜΕ Α.Ε. 2010-2012 Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ ΑΤΤΕΕ-ΕΚΜΕ Α.Ε.-ΤMUCB S.A. - ΜΕΤΚΑ 2010-2012 Κ/Ξ HELLENIC SOLAR AE ΒΟΥΛΓΑΡΑΚΗΣ ΕΠΕ 2010 24
Για τις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις που αναφέρονται στο παραπάνω πίνακα, υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. Ο Όμιλος προβαίνει σε ετήσια εκτίμηση των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αναμένεται να προκύψουν από τον έλεγχο παρελθουσών χρήσεων λαμβάνοντας τις αντίστοιχες προβλέψεις όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο. Η διοίκηση θεωρεί ότι πέρα των σχηματισμένων προβλέψεων οι οποίες ανέρχονται την 30.09.2013 σε 3,39 εκατ., τυχόν ποσά φόρων που πιθανόν να προκύψουν δεν θα έχουν σημαντική επίδραση στην καθαρή θέση στα αποτελέσματα χρήσης και τις ταμειακές ροές του Ομίλου. Για τη χρήση 2012, οι εταιρείες του Ομίλου οι οποίες υπόκεινται σε φορολογικό έλεγχο από Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο σύμφωνα με την παρ.5 του άρθρου 82 του Ν. 2238/1994, έλαβαν Πιστοποιητικό Φορολογικής Συμμόρφωσης χωρίς να προκύψουν διαφορές. Για να θεωρηθεί η χρήση περαιωμένη, πρέπει να ισχύσουν τα οριζόμενα στην παρ. 1α του άρθρου 6 της ΠΟΛ 1159/2011. Ο φόρος εισοδήματος που αναγνωρίστηκε στην εταιρική και ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων της περιόδου που έληξε την 30/09/2013 επηρεάστηκε κατά κύριο λόγο από αλλαγές στον εφαρμοστέο συντελεστή φορολογίας εισοδήματος, όπως αυτές απορρέουν από τις απαιτήσεις των νόμων Ν.4110/2013 και Ν.4172/2013, συνολικού αναβαλλόμενου φορολογικού εσόδου ποσού 16,2 εκ για τον Όμιλο και συνολικού αναβαλλόμενου φορολογικού εξόδου 10,5 εκ. για την Εταιρεία. 7.12 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Σχετικά με την απόφαση της Ε.Ε. για την ανάκτηση ποσού 17,4εκ του Ελληνικού Δημοσίου, από τη θυγατρική «ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ Α.Ε.», θεωρούμενου ως κρατική ενίσχυση, η θέση της Διοίκησης παραμένει σταθερή (Σημείωση 6.34 των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 2012 της Μητρικής). Επιπροσθέτως, υφίστανται αξιώσεις πελάτη κατά της θυγατρικής Εταιρείας του Ομίλου, ΜΕΤΚΑ Α.Ε., για το έργο στο Ντενιζλί της Τουρκίας, ο οποίος επικαλείται υπαίτια καθυστέρηση της Εταιρείας στην ολοκλήρωση και παράδοση του εν λόγω έργου. Η Εταιρεία, παράλληλα, αμφισβητεί στο σύνολό τους τις εν λόγω αξιώσεις του πελάτη και διατηρεί με τη σειρά της αξιώσεις σχετικές με την αναπροσαρμογή του χρονοδιαγράμματος και του κόστους του έργου σύμφωνα με τις διατάξεις της σύμβασης. Οι αξιώσεις της Εταιρείας αφορούν κυρίως σε επιπλέον κόστος και ζημιές που υπέστη από τις πράξεις και παραλείψεις του πελάτη κατά την εκτέλεση της σύμβασης καθώς και από τη μη προσήκουσα συμμόρφωσή του στις συμβατικές του υποχρεώσεις. Λόγω της αμφισβήτησης των εκατέρωθεν αξιώσεων τα συμβαλλόμενα μέρη βρίσκονται σε συζητήσεις με σκοπό την επίτευξη σχετικής συμφωνίας. Καθώς οι συζητήσεις βρίσκονται σε πρώιμο στάδιο δεν μπορεί να γίνει εκτίμηση αναφορικά με το τελικό αποτέλεσμα αυτών. Ωστόσο, σημειώνεται ότι η Εταιρεία, εκτιμώντας όλους τους άμεσους και έμμεσους κινδύνους που ενέχει η ανάληψη έργων EPC, προβαίνει κατά την 25
κατάρτιση των προϋπολογισμών αυτών στη διενέργεια επαρκών προβλέψεων. Στα πλαίσια αυτά, η Διοίκηση εκτιμά ότι από τα ανωτέρω δεν θα υπάρξουν ουσιώδεις αρνητικές επιδράσεις στην χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου ή της Εταιρείας, ή στα αποτελέσματα της λειτουργίας τους. Επισημαίνουμε ότι παρόμοιες αξιώσεις για το έργο στην Σαμψούντα Τουρκίας, οι οποίες υπήρχαν την 30/6/2013, επιλύθηκαν επιτυχώς. Απόρροια της επιτυχημένης ολοκλήρωσης του έργου, ήταν η επίλυση των εκκρεμών ζητημάτων από τα συμβαλλόμενα μέρη και η έκδοση και υπογραφή του πιστοποιητικού προσωρινής παραλαβής του σταθμού παραγωγής. 7.13 Προβλέψεις Οι σχηματισμένες προβλέψεις του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 30.09.2013 αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Επίδικες ή υπό διαιτησία Περιβαλλοντική αποκατάσταση Φορολογικές υποχρεώσεις Λοιπές Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες ) διαφορές - - - - - 01/01/2012-2.653 3.079 6.682 12.386 Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως - - 452 1.117 1.569 Συναλλαγματικές διαφορές - - - 167 167 Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως - (874) (129) (5.038) (6.013) 31/12/2012-1.779 3.402 2.928 8.109 Μακροπρόθεσμες - 1.779 3.402 2.921 8.102 Βραχυπρόθεσμες - - - 7 7 Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως - - (8) 15 7 Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν - (1.000) - - (1.000) Συναλλαγματικές διαφορές - - - - - Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως - (191) - - (191) 30/09/2013-588 3.394 2.943 6.925 Μακροπρόθεσμες - 588 3.394 2.921 6.903 Βραχυπρόθεσμες - - - 22 22 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική Επίδικες ή υπό διαιτησία Περιβαλλοντική αποκατάσταση Φορολογικές υποχρεώσεις Λοιπές Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες ) διαφορές - - - - - 01/01/2012 - - 1.102 266 1.368 Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως - - - - - 31/12/2012 - - 1.102 266 1.368 Μακροπρόθεσμες - - 1.102 266 1.368 Βραχυπρόθεσμες - - - - - Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως - - - - - 30/09/2013 - - 1.102 266 1.368 Μακροπρόθεσμες - - 1.102 266 1.368 Βραχυπρόθεσμες - - - - - 26
Περιβαλλοντική Αποκατάσταση. Αντιπροσωπεύει την παρούσα αξία της εκτιμώμενης δαπάνης για αποκατάσταση των λατομείων μετά από την παύση της λειτουργίας τους καθώς και άλλων παρόμοιων υποχρεώσεων. Φορολογικές Υποχρεώσεις. Αφορά πρόβλεψη για την κάλυψη μελλοντικών διαφορών από φορολογικούς ελέγχους. Λοιπές Προβλέψεις. Αφορά προβλέψεις για διάφορους κινδύνους κανένας από τους οποίους δεν είναι σημαντικός για τον Όμιλο καθώς και για ενδεχόμενες υποχρεώσεις που απορρέουν από παρούσες δεσμεύσεις. 7.14 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 7.15 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 27
Οι μακροπρόθεσμες απαιτήσεις της μητρικής εταιρίας σε συνδεδεμένα μέρη αφορούν τη χορηγία δανείων. 7.16 Προμηθευτές 7.17 Αγορά Ιδίων Μετοχών Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την 7.12.2007, αποφάσισε την έναρξη του προγράμματος απόκτησης ιδίων μετοχών σε εφαρμογή της από 7.12.2007 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Η Εταιρεία είχε το δικαίωμα να προβεί κατά το χρονικό διάστημα από 13.12.2007 έως 6.12.2009 σε αγορά μέχρι 6.053.907 ιδίων μετοχών με κατώτατο όριο τιμής αγοράς 2,08 και ανώτατο 25. Κατόπιν της ακύρωσης 5.635.898 ιδίων μετοχών, σύμφωνα με την από της 3 Ιουνίου Β Επαναληπτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας, η Εταιρεία κατά την 30.09.2013 κατέχει συνολικά 4.972.383 ίδιες μετοχές, συνολικής αξίας 23.767.990,74, οι οποίες αντιστοιχούν σε ποσοστό 4,25% του μετοχικού της κεφαλαίου. Η Εταιρεία την 18.10.2013, σύμφωνα με την από 17.10.2013 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, προέβη στην πώληση 4.972.383 ιδίων μετοχών στην τιμή των 5,13 ευρώ ανά μετοχή έναντι συνολικού τιμήματος 25.508.325. Κατόπιν της συγκεκριμένης συναλλαγής η Εταιρεία δεν είναι πλέον κάτοχος ιδίων μετοχών. 7.18 Κέρδη ανά μετοχή Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν με το μέσο σταθμικό αριθμό των κοινών μετοχών, αφαιρουμένου του σταθμισμένου μέσου όρου των ιδίων μετοχών. 28
ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική (Ποσά σε χιλιάδες ) 1/1-30/09/2013 1/1-30/09/2012 1/7-30/09/2013 1/7-30/09/2012 1/1-30/09/2013 1/1-30/09/2012 1/7-30/09/2013 1/7-30/09/2012 Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής 22.463 9.725 9.927 2.323 (24.706) 12.629 (25.985) 476 Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών 111.943 106.681 111.943 106.681 111.943 106.681 111.943 106.681 Βασικά κέρδη ανά μετοχή 0,2007 0,0912 0,0887 0,0218 (0,2207) 0,1184 (0,2321) 0,0045 Επίδραση απομείωσης δικαιωμάτων αγοράς μετοχών που δύναται να εξασκηθούν - - - - - - - - Kέρδη ανά μετοχή 0,2007 0,0912 0,0887 0,0218 (0,2207) 0,1184 (0,2321) 0,0045 Συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Σύνολο) Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής 24.624 13.526 10.371 4.851 (24.706) 12.629 (25.985) 476 Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών 111.943 106.681 111.943 106.681 111.943 106.681 111.943 106.681 Βασικά κέρδη ανά μετοχή 0,2200 0,1268 0,0926 0,0455 (0,2207) 0,1184 (0,2321) 0,0045 Επίδραση απομείωσης δικαιωμάτων αγοράς μετοχών που δύναται να εξασκηθούν - - - - - - - - Kέρδη ανά μετοχή 0,2200 0,1268 0,0926 0,0455 (0,2207) 0,1184 (0,2321) 0,0045 Διακοπείσες δραστηριότητες (Σύνολο) Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής (2.160) (3.801) (444) (2.528) 0 0 0 0 Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών 111.943 106.681 111.943 106.681 111.943 106.681 111.943 106.681 Βασικά κέρδη ανά μετοχή (0,0193) (0,0356) (0,0040) (0,0237) Επίδραση απομείωσης δικαιωμάτων αγοράς μετοχών που δύναται να εξασκηθούν - - - - - - - - Kέρδη ανά μετοχή (0,0193) (0,0356) (0,0040) (0,0237) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Κατά την 30.09.2013 δεν προκύπτουν απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή στον Όμιλο και την Εταιρεία. 7.19 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού για το εννεάμηνο του 2013 και 2012, του Ομίλου και της Εταιρείας είναι: 29
7.20 Παροχές στη Διοίκηση Οι παροχές προς τη Διοίκηση σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Ομίλου (και τις οικογένειές τους). 30
7.21 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική (Ποσά σε χιλιάδες ) 1/1-30/09/2013 1/1-30/09/2012 1/1-30/09/2013 1/1-30/09/2012 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 190.039 19.387 84.325 10.382 Κέρδη Περιόδου 51.644 31.934 (24.706) 12.679 Προσαρμογή για: 110.061 73.499 28.104 (10.909) Φόρο 15.340 14.556 8.564 3.234 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων 41.479 30.072 226 217 Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων 4.457 5.370 116 115 Απομειώσεις 13.371-15.929 - Προβλέψεις (593) 181 - - Έσοδα από χρησιμοποίηση προβλ. Προηγ.Χρήσεων (78) (58) - - (Κέρδη) / ζημιές από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων 238 - - - (Κέρδη) / ζημιές από πώληση μεριδίου θυγατρικής (17) - (222) (995) (Κέρδη) / ζημιές εύλογης αξίας παραγώγων (314) 800 - - (Κέρδη)/Ζημιές εύλογης αξίας άλλων χρημ/κών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτ. 552 (1.401) 17 (212) Κέρδη από πώληση χρημ/κών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 2-2 - 'Εσοδα τόκων (2.829) (2.480) (329) (1.988) 'Εξοδα τόκων 40.463 27.283 10.559 10.598 Έσοδα από μερίσματα - (83) (7.298) (21.894) Αποσβέσεις επιχορηγήσεων - Παραχωρηθέντων Δικαιωμάτων (515) (515) - - Κέρδος Από Απόκτηση Εταιρείας (325) (436) - - Μερίδιο αποτελέσματος σε συνδεδεμένες εταιρείες 115 (547) - - Συναλλαγματικά κέρδη / (ζημιές) δανείων 149 1.300 540 16 Λοιπές Διαφορές (1.433) (542) - - 110.061 73.499 28.104 (10.909) Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης 28.333 (91.475) 80.926 8.663 (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων 65.654 5.190 - - (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων 7.000 (79.602) 7.945 (4.235) Αύξηση / (μείωση) λοιπών λογαριασμών κυκλοφορούντος ενεργητικού (303) (2.494) - - Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων (41.502) (4.811) 72.949 12.773 Εκροή προβλέψεων 12 (177) - - Εκροή υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης (2.528) (4.218) 32 76 Άλλα - 65 - - 28.333 (86.047) 80.926 8.613 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 190.039 19.387 84.325 10.382 31
7.22 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 24 φαίνονται στον παρακάτω πίνακα: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική (Ποσά σε χιλιάδες ) 30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012 Πωλήσεις Εμπορευμάτων Θυγατρικές - - 13.898 12.084 Σύνολο - - 13.898 12.084 Αγορές Εμπορευμάτων Θυγατρικές - - 13.874 12.062 Σύνολο - - 13.874 12.062 Πωλήσεις Υπηρεσιών Θυγατρικές - - 9.352 11.134 Σύνολο - - 9.352 11.134 Αγορές Υπηρεσιών Θυγατρικές - - 4.227 2.996 Διευθυντικά Στελέχη 10.265 11.114 2.108 2.631 Σύνολο 10.265 11.114 6.335 5.627 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 30/09/2013 31/12/2012 30/09/2013 31/12/2012 Δάνεια χορηγηθέντα σε συνδεμένα μέρη Θυγατρικές - - - 51.462 Σύνολο - - - 51.462 Δάνεια αναληφθέντα από συνδεμένα μέρη Θυγατρικές - - 130.222 96.655 Σύνολο - - 130.222 96.655 Υπόλοιπα απαιτήσεων από πωλήσεις εμπορευμάτων/υπηρεσιών Θυγατρικές - - 153 434 Συγγενείς - - - - Διευθυντικά Στελέχη - 9 - - Σύνολο - 9 153 434 Χορηγηθήσες εγγυήσεις σε συνδεμένα μέρη Θυγατρικές - - 193.781 142.470 Σύνολο - - 193.781 142.470 Υπόλοιπα υποχρεώσεων από αγορές αγαθών και υπηρεσιών Θυγατρικές - - 9.671 8.393 Διευθυντικά Στελέχη - 2.173 50 - Σύνολο - 2.173 9.721 8.393 32
Οι συναλλαγές με τις ανωτέρω εταιρείες πραγματοποιούνται σε καθαρά εμπορική βάση. Ο Όμιλος δεν συμμετείχε σε καμία συναλλαγή ασυνήθους φύσης ή περιεχομένου η οποία να είναι ουσιώδης για τον Όμιλο, ή τις εταιρείες και τα άτομα που συνδέονται στενά με αυτόν, και δεν αποσκοπεί να συμμετάσχει σε τέτοιου είδους συναλλαγές στο μέλλον. Καμία από τις συναλλαγές δεν εμπεριέχει ειδικούς όρους και συνθήκες. 7.23 Κεφαλαιουχικές δαπάνες Εντός του εννεάμηνου 2013, ο Όμιλος πραγματοποίησε κεφαλαιουχικές δαπάνες ύψους 27.040, οι οποίες αφορούν σε επενδύσεις του τομέα Ενέργειας ( 59.795 χιλ. το πρώτο εννεάμηνο 2012). 7.24 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Για διοικητικούς σκοπούς, ο Όμιλος είναι οργανωμένος σε τρεις κύριες επιχειρηματικές δραστηριότητες: α) Μεταλλουργία, β) Κατασκευές και γ) Ενέργεια. Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8 Λειτουργικοί Τομείς, η διοίκηση παρακολουθεί τα λειτουργικά αποτελέσματα των επιχειρηματικών τομέων ξεχωριστά με σκοπό τη λήψη αποφάσεων σχετικά με τη διάθεση πόρων και την αξιολόγηση απόδοσης. Η αξιολόγηση της απόδοσης του τομέα βασίζεται στα λειτουργικά αποτελέσματα τα οποία διορθώνονται με την απαλοιφή των ενδοομιλικών συναλλαγών. Οι δραστηριότητες του Ομίλου, οι οποίες δεν πληρούν τα κριτήρια και τα ποσοτικά όρια του ΔΠΧΑ 8 για να αποτελέσουν διακριτό λειτουργικό τομέα, συνδυάζονται και παρουσιάζονται υπό την περιγραφή «Λοιπά». Οι δραστηριότητες του Ομίλου, οι οποίες δεν πληρούν τα κριτήρια και τα ποσοτικά όρια του ΔΠΧΑ 8 για να αποτελέσουν διακριτό λειτουργικό τομέα, συνδυάζονται και παρουσιάζονται υπό την περιγραφή «Λοιπά». Ο Όμιλος εφαρμόζοντας το ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφοριακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση και Διακοπείσες εκμεταλλεύσεις» εμφανίζει χωριστά τα στοιχεία που σχετίζονται με τη θυγατρική εταιρεία Sometra S.A., για την οποία αποφασίστηκε η προσωρινή αναστολή της παραγωγικής δραστηριότητας του εργοστασίου παραγωγής Ψευδάργυρου Μολύβδου στην Copsa Mica, Ρουμανία. 33
Τα αποτελέσματα του Ομίλου ανά τομέα αναλύονται ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες ) 1/1-30/09/2013 Μεταλλουργία Κατασκευές Παραγωγή Εµπορεία Ενέργειας Λοιπά Διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο Συνολικές μεικτές πωλήσεις 354.384 405.405 312.439 20.167 (2.864) 1.089.531 Διεταιρικές Πωλήσεις (15.290) (54) (1.159) (20.167) - (36.670) Εσωτερικές πωλήσεις - (1.675) - - - (1.670) Καθαρές πωλήσεις 339.094 403.676 311.280 - (2.864) 1.051.186 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων 24.225 65.571 39.415 (3.916) 2.147 127.442 Χρηματοοικονομικά Αποτέλεσματα 13.333 6.059 16.408 11.500 (14) 47.286 Κέρδη/ Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις - (125) 325 (13.371) - (13.171) Κέρδος Από Απόκτηση Εταιρείας - - - - - - Κέρδη προ φόρων 10.892 59.387 23.332 (28.787) 2.161 66.985 Φόρος εισοδήματος 619 (2.156) 6.577 10.299-15.339 Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 10.273 61.543 16.755 (39.086) 2.161 51.646 Αποτελέσμα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες - - - - 2.161 2.161 Αποσβέσεις 16.779 3.165 30.714 (3.877) (1.357) 45.424 Λοιπά λειτουργικά αποτελέσματα τομέα περιλαμβανόμενα στο EBITDA - 120 - - - 10.789 Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) 49.296 68.856 72.506 (7.793) 790 183.654 (Ποσά σε χιλιάδες ) 1/1-30/09/2012 Μεταλλουργία Κατασκευές Παραγωγή Εµπορεία Ενέργειας Λοιπά Διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο Συνολικές μεικτές πωλήσεις 470.340 409.176 340.900 12.084 (4.495) 1.228.005 Διεταιρικές Πωλήσεις (93.736) (5.930) (1.090) (12.084) - (112.840) Εσωτερικές πωλήσεις (573) (19.734) - - - (20.307) Καθαρές πωλήσεις 376.031 383.512 339.809 - (4.495) 1.094.858 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων (5.603) 65.999 25.034 (7.910) 3.792 81.312 Χρηματοοικονομικά Αποτέλεσματα (7.720) (5.617) 9.668 (7.379) 8 (11.040) Κέρδη/ Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις - 547 436 - - 983 Κέρδος Από Απόκτηση Εταιρείας - - - - - - Κέρδη προ φόρων (13.323) 60.929 15.802 (15.290) 3.801 51.919 Φόρος εισοδήματος (846) (10.989) (518) (3.239) - (15.592) Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (14.169) 49.940 16.320 (18.529) 3.801 37.363 Αποτελέσμα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες - - - - 3.801 3.801 Αποσβέσεις 12.934 3.566 19.475 333 (1.522) 34.786 Λοιπά λειτουργικά αποτελέσματα τομέα περιλαμβανόμενα στο EBITDA - 3.632 - - - 3.632 Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) 7.331 73.196 44.509 (7.578) 2.271 119.729 * Το αποτέλεσμα της ενδιάμεσης οικονομικής κατάστασης 30 Σεπτεμβρίου 2012 εμφανίζεται όπως αυτό είχε δημοσιευθεί. Η αναδρομική εφαρμογή του ΔΛΠ 19 επιδρά στην κατάσταση αποτελεσμάτων και στην κατάσταση λοιπών συνολικών εσόδων και το Λειτουργικό αποτέλεσμα προ φόρων, χρημ/κών, επενδυτικών Αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA), της εν λόγω περιόδου, διαμορφώνεται σε 114.301 χιλ. 34
Η κατανομή των ενοποιημένων στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων στους επιχειρηματικούς τομείς αναλύεται ως εξής: Συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Ποσά σε χιλιάδες ) Μεταλλουργία Κατασκευές Παραγωγή Εµπορεία Ενέργειας Λοιπά Σύνολο 30/09/2013 Ενεργητικό Τομέα 679.233 826.148 1.120.487 50.086 2.675.954 Ενοποιημένο Ενεργητικό 679.233 826.148 1.120.487 50.086 2.675.954 Υποχρεώσεις Τομέα 438.833 352.384 484.222 396.362 1.671.801 Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 438.833 352.384 484.222 396.362 1.671.801 Συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Ποσά σε χιλιάδες ) Μεταλλουργία Κατασκευές Παραγωγή Εµπορεία Ενέργειας Λοιπά Σύνολο 31/12/2012 Ενεργητικό Τομέα 666.565 798.553 1.191.002 31.863 2.687.983 Ενοποιημένο Ενεργητικό 666.565 798.553 1.191.002 31.863 2.687.983 Υποχρεώσεις Τομέα 427.573 384.392 480.880 434.801 1.727.646 Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 427.573 384.392 480.880 434.801 1.727.646 7.25 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Η Εταιρεία την 18.10.2013, σύμφωνα με την από 17.10.2013 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, προέβη στην πώληση 4.972.383 ιδίων μετοχών στην τιμή των 5,13 ευρώ ανά μετοχή έναντι συνολικού τιμήματος 25.508.325. Κατόπιν της συγκεκριμένης συναλλαγής η Εταιρεία δεν είναι πλέον κάτοχος ιδίων μετοχών. Το σύνολο των ιδίων μετοχών αποκτήθηκε από την εταιρεία Fairfax Financial Holdings Limited, ενισχύοντας έτσι σημαντικά τη συνεργασία της με τον Όμιλο ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ. Από τις 18 Οκτωβρίου 2013, το ποσοστό που κατέχει η Fairfax στον Όμιλο ανέρχεται σε 5,02 %, καθιστώντας την τον τρίτο μεγαλύτερο μέτοχο του Ομίλου. Το Νοέμβριο του 2013 ολοκληρώθηκε η διαδικασία διαιτησίας για τη σύμβαση προμήθειας ηλεκτρικής ενέργειας της θυγατρικής εταιρείας ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ Α.Ε. από τη ΔΕΗ Α.Ε. (Βλέπε σημείωση 7.5). 35
8. Στοιχεία και Πληροφορίες 36