3K ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ 2015 ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΔΟΣΕΙΣ ΔΕΝ ΔΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 3 3K ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 5 3K GREEK VALUE ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 11 3K ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΜΙΚΤΟ 16 3K ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ 22
3K INVESTMENT PARTNERS A.E.Δ.A.K. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Σύσταση Απόφαση ΥΠΕΘΟ K2-7642/15-10-1990 Γ.Ε.ΜΗ 1003501000 Έδρα Kαρνεάδου 25-27-29, 106 75 Αθήνα, τηλ. 210-7419800 Kαταβλημένο Μετοχικό Κεφάλαιο (30-06-2015) 1.455.198,00 Eυρώ Διοικητικό Συμβούλιο Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Γεώργιος Κουφόπουλος Αντιπρόεδροι, Εκτελεστικά Μέλη Γεράσιμος Βασιλείου Θεόδωρος Λιζάρδος Μέλη Άννα Μαργαρίτη, Εκτελεστικό Μέλος Ιωάννης Ζάννας, Μη Εκτελεστικό Μέλος Νικόλαος Καμπάνης, Μη Εκτελεστικό Μέλος Γεώργιος Ταχταλίδης, Μη Εκτελεστικό Μέλος Διεύθυνση Εταιρείας Διευθύνων Σύμβουλος/Διευθυντής Επενδύσεων Γεώργιος Κουφόπουλος Οικονομικός Διευθυντής Γεράσιμος Βασιλείου Ελεγκτές Deloitte Xατζηπαύλου, Σοφιανός & Καμπάνης Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών Θεματοφύλακας ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ, Αμερικής 4, Αθήνα Aντιπρόσωποι Διάθεσης ΝΝ E.A.A.E.Z. Eποπτεύουσα Αρχή Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Ν.Π.Δ.Δ. Στην ιστοσελίδα της 3K Investment Partners Α.Ε.Δ.Α.Κ., στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.3kip.gr μπορείτε επίσης να βρείτε αναρτημένα τα «Έντυπα Βασικών Πληροφοριών για τους Επενδυτές» ανά αμοιβαίο κεφάλαιο, καθώς και το Ενημερωτικό Δελτίο επιλέγοντας Έγγραφα/Ενημερωτικά Δελτία. 3
3K AMOIBAIO KEΦΑΛΑΙΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ (Aπόφ. 29/634/08-02-2006/Ε.Ε. της Ε.Κ. ΦΕΚ 264/02-03-2006 ΤΕΥΧΟΣ Β) ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2015 Άρθρο 11 & 77 Ν.4099/2012 (ΦΕΚ 250Α/20-12-2012) & Ν.4308/2014 ETAIΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ: 3K INVESTMENT PARTNERS AΕΔΑΚ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ: ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Α. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΙΜΗ ΤΙΜΗ ΑΞΙΑ ΚΑΘΑΡΟΥ ΚΑΘΑΡΟΥ ΜΟΝΑΔΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΕ Ξ.Ν. ΣΕ ΕΥΡΩ 30/06/2015 31/12/2014 ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΕΚΔΟΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ Μετοχές Εσωτερικού Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ (ΚΟ) 239.030 1,510 360.935,30 JUMBO (ΚΟ) 635.000 7,420 4.711.700,00 ΠΑΠΟΥΤΣΑΝΗΣ Α.Ε. 550.000 0,258 141.900,00 ΚΡΙ-ΚΡΙ (ΚΟ) 253.500 1,800 456.300,00 Ε.Υ.Α.Θ. (ΚΟ) 100.000 2,660 266.000,00 MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ (ΚΟ) 330.000 4,020 1.326.600,00 ΠΛΑΙΣΙΟ COMPUTERS (KO) 288.400 5,150 1.485.260,00 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ (ΚΟ) 460.000 4,640 2.134.400,00 ΟΛΠ (ΚΟ) 313.887 13,310 4.177.835,97 ΓΕΚ ΤΕΡΝΑ (ΚΟ) 1.120.000 1,790 2.004.800,00 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (ΚΟ) 617.200 5,790 3.573.588,00 ΜΕΤΚΑ (ΚΟ) 215.000 7,790 1.674.850,00 COCA-COLA HBC AG 107.000 20,010 2.141.070,00 ΟΠΑΠ (ΚΟ) 300.000 7,810 2.343.000,00 FOLLI FOLLIE GROUP (ΚΟ) 98.000 24,200 2.371.600,00 TITAN (KO) 175.000 21,400 3.745.000,00 ΟΛΘ (ΚΟ) 114.460 19,800 2.266.308,00 ΟΤΕ (ΚΟ) 260.000 8,200 2.132.000,00 FOURLIS ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (ΚΟ) 178.000 3,000 534.000,00 ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ (ΚΟ) 46.341 6,250 289.631,25 ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. (ΚΟ) 120.000 6,180 741.600,00 ΚΑΡΕΛΙΑ ΚΑΠΝΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΕ (Κ) 400 227,950 91.180,00 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ (ΚΟ) 150.000 3,760 564.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 39.533.558,52 82,61% 76,79% Σύνολο Μετοχών Εσωτερικού 39.533.558,52 82,61% 76,79% Ομόλογα Εσωτερικού Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου HELLENIC REPUBLIC 17/04/2014-17/04/2019 4,75% FXD 38.000 54,220 2.060.360,00 ΣΥΝΟΛΟ 2.060.360,00 4,31% 0,00% Σύνολο Ομολόγων Εσωτερικού 2.060.360,00 4,31% 0,00% Σύνολο Κινητών Αξίων Εσωτερικού 41.593.918,52 86,91% 76,79% ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΕΚΔΟΤΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Μετοχές Εξωτερικού Μετοχές Εξωτερικού σε USD Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Ν. Υόρκης Lenovo Group LTD-ADR 14.000 27,2115 24,3199 340.478,15 Berkshire Hathaway INC-CL 1 204.850,00 183.081,6000 183.081,60 ΣΥΝΟΛΟ 523.559,75 1,09% 0,00% 5
Μετοχές Εξωτερικού σε SEK Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Στοκχόλμης Investor AB-B 16.000 301,000 32,6641 522.626,15 ΣΥΝΟΛΟ 522.626,15 1,09% 0,00% Σύνολο Μετοχών Εξωτερικού 1.046.185,90 2,19% 0,00% Μέσα Χρηματαγοράς Εξωτερικού Μέσα Χρηματαγοράς Εξωτερικού σε EUR Ομόλογα Ολλανδίας DTB 18/3/15-31/08/2015 ZERO COUPON 20.000 100,042 2.000.840,00 Ομόλογα Γερμανίας GERMAN 01/10/2014-30/09/2015 ZERO COUPΟΝ 10.000 100,068 1.000.680,00 ΣΥΝΟΛΟ 3.001.520,00 6,27% 0,00% Σύνολο Μέσων Χρηματαγοράς Εξωτερικού 3.001.520,00 Σύνολο Κινητών Αξίων Εξωτερικού 4.047.705,90 8,46% 0,00% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΠΟΥ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ 45.641.624,42 95,37% 76,79% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ 45.641.624,42 95,37% 76,79% ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ Λοιποί χρεώστες 554.224,73 1,16% 1,20% ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ 37.075,50 0,08% 0,00% ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Καταθέσεις όψεως σε EΥΡΩ 436.851,18 0,91% 0,24% Προθεσμιακές Καταθέσεις σε ΕΥΡΩ 1.349.948,25 2,82% 22,44% Σύνολο Χρηματικών Διαθεσίμων 1.786.799,43 3,73% 22,68% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 48.019.724,08 100,33% 100,66% ΜΕΙΟΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ 29.925,19 ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ 115.192,80 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ 18.701,04 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 163.819,03 0,33% 0,66% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Μερίδια 7.921.391,240 x 6,0414 ΕΥΡΩ 47.855.905,05 100,00% 100,00% B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ-ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 01/01/2015-30/06/2015 I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ Μερίδια σε κυκλοφορία την 31/12/2014 8.172.778,833 49.368.593,83 ΠΛΕΟΝ: Πωλήσεις μεριδίων 01/01/2015 έως 30/06/2015 271.176,799 1.687.582,63 ΜΕΙΟΝ: Εξαγορές μεριδίων 01/01/2015 έως 30/06/2015 522.564,392 (251.387,593) 3.215.372,73 (1.527.790,10) Μερίδια σε κυκλοφορία την 30/06/2015 7.921.391,240 47.840.803,73 6
ΙΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2015-30/06/2015 ΠΡΟΣΟΔΟΙ Έσοδα από Κινητές Αξίες (Μερίσματα) 924.656,56 Τόκοι Ομολόγων 72.199,96 Τόκοι Καταθέσεων 857,77 997.714,29 ΔΑΠΑΝΕΣ Αμοιβή Διαχειριστή (516.349,95) Αμοιβή και Προμήθεια Θεματοφύλακα (63.701,60) Λοιπές Αμοιβές και Έξοδα Τρίτων (38.226,20) Έξοδα Συναλλαγών Χαρτοφυλακίου (35.260,87) Φόροι Συναλλαγών Χαρτοφυλακίου (18.713,15) Λοιποί Φόροι Δημοσίου-Τέλη Ε.Κ. (30.949,19) (703.200,96) ΚΕΡΔΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Κέρδη από Πώληση Κινητών Αξιών 564.860,67 ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Ζημιές από Πώληση Κινητών Αξιών (1.556.414,87) Συναλλαγματικές Διαφορές (4.893,91) (1.561.308,78) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2015-30/06/2015 (701.934,78) ΙΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές 30/06/2015 47.855.905,05 Ενεργητικό σε τιμές κτήσεως 30/06/2015 47.138.868,95 717.036,10 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2015 Μερίδια 7.921.391,240 x 6,0414 ΕΥΡΩ 47.855.905,05 Γ. ΑΞΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥ (ΑΡΘΡΟ 77 Ν.4099/2012 & ΑΡΘΡΟ 4 ΠΑΡ. 3 & 4 ΑΠΟΦΑΣΗ Ε/Κ 17/633/20.12.2012) Σύνολο Καθαρού Ενεργητικού 30/06/2015 47.855.905,05 Αριθμός Μεριδίων σε κυκλοφορία 7.921.391,24 Καθαρή τιμή μεριδίου την 30/06/2015 6,0414 Δ. TYΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 01/01/2015-30/06/2015 ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ 2,13% Ε. ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΤΩΝ ΤΡΙΩΝ ΤΕΛΕΥΤΑΙΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ ΣΕ ΕΥΡΩ ΧΡΗΣΗ 2012 ΧΡΗΣΗ 2013 ΧΡΗΣΗ 2014 ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ στις 31/12 52.048.534,52 69.402.737,94 50.810.693,06 ΜΕΡΙΔΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ στις 31/12 9.305.600,619 8.813.576,953 8.172.778,833 ΚΑΘΑΡΗ ΤΙΜΗ ΜΕΡΙΔΙΟΥ στις 31/12 5,5932 7,8745 6,2171 7
3K AMOIBAIO KEΦΑΛΑΙΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ (Aπόφ. 29/634/08-02-2006/Ε.Ε. της Ε.Κ. ΦΕΚ 264/02-03-2006 ΤΕΥΧΟΣ Β) ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2015 Ι. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2015 (Ν.4308/14 Παράρτημα Β. Υπόδειγμα Β.11. / ΦΕΚ 251 Α/24-11-14) 30.06.2015 30.06.2014 30.06.2013 Μεταβιβάσιμοι τίτλοι 45.641.624,42 68.804.054,86 51.148.566,53 Καταθέσεις σε τράπεζες 1.786.799,43 5.495.820,51 2.187.374,45 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 591.300,23 656.278,11 742.086,23 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 48.019.724,08 74.956.153,48 54.078.027,21 Υποχρεώσεις 163.819,03 353.480,58 221.690,49 Αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων 47.855.905,05 74.602.672,90 53.856.336,72 Αριθμός μονάδων (μεριδίων) σε κυκλοφορία 7.921.391,24 8.532.877,84 9.051.858,67 Αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων κατά μονάδα (μερίδιο) 6,0414 8,7430 5,9498 Ανάλυση χαρτοφυλακίου 1. Μεταβιβάσιμοι τίτλοι που διαπραγματεύονται σε επίσημο χρηματιστήριο αξιών 45.641.624,42 68.803.957,15 51.148.468,82 2. Μεταβιβάσιμοι τίτλοι που διαπραγματεύονται σε άλλες ρυθμιζόμενες αγορές 0,00 0,00 0,00 3. Προσφάτως εκδοθέντες μεταβιβάσιμοι τίτλοι η έκδοση των οποίων περιέχει όρους για εισαγωγή εντός έτους σε επίσημο χρηματιστήριο ή άλλη ρυθμιζόμενη αγορά 0,00 0,00 0,00 4. Λοιποί μεταβιβάσιμοι τίτλοι που δεν περιλαμβάνονται στις περιπτώσεις (1), (2), και (3) 0,00 97,71 97,71 Σύνολο 45.641.624,42 68.804.054,86 51.148.566,53 II. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΞΕΛΙΞΗΣ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Περιόδου 01.01. έως 30.06.2015 (Ν.4308/14 Παράρτημα Β. Υπόδειγμα Β.11. / ΦΕΚ 251 Α/24-11-14) 01.01. - 30.06.2015 01.01. - 30.06.2014 01.01. - 30.06.2013 Α. Κατάσταση αποτελεσμάτων περιόδου Εισόδημα από επενδύσεις -71.791,55 9.950.428,36 1.345.310,44 Λοιπά εισοδήματα 73.057,73 1.397,89 24,33 Έξοδα διαχείρισης -516.349,95-839.179,14-615.286,80 Έξοδα θεματοφύλακα -63.701,60-96.971,83-71.099,81 Λοιπά έξοδα και φόροι -123.149,41-265.257,64-169.005,96 Καθαρό εισόδημα -701.934,78 8.750.417,64 489.942,20 Β. Κατάσταση λοπών μεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων αποτελεσμάτων περιόδου Διανομές και επανεπενδύσεις εισοδήματος 49.368.593,83 49.768.755,84 47.829.811,96 Έκδοση νέων μεριδίων 1.687.582,63 2.733.257,59 2.656.110,45 Εξαγορές μεριδίων -3.215.372,73-5.202.419,71-4.149.433,86 Διαφορές επιμέτρησης επενδύσεων 717.036,10 18.552.661,54 7.029.905,97 Λοιπές μεταβολές των περιουσιακών στοιχείων και επενδύσεων 0,00 0,00 0,00 Κόστη συναλλαγών του χαρτοφυλακίου 0,00 0,00 0,00 48.557.839,83 65.852.255,26 53.366.394,52 Σύνολο μεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων (Α+Β) 47.855.905,05 74.602.672,90 53.856.336,72 8
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Στις 30/06/2015 το επενδεδυμένο σε μετοχές ποσοστό του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ διαμορφώθηκε σε 84,80% σε σχέση με 76,79% στις 31/12/2014. Η μεταβολή αυτή δεν κρίνεται ως σημαντική. Στις 30/06/2015 το επενδεδυμένο σε ομόλογα ποσοστό του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ διαμορφώθηκε σε 4,31% σε σχέση με 0,00% στις 31/12/2014. Η μεταβολή αυτή δεν κρίνεται ως σημαντική. Στις 30/06/2015 το επενδεδυμένο σε μέσα χρηματαγοράς ποσοστό του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ διαμορφώθηκε σε 6,27% σε σχέση με 0,00% στις 31/12/2014. Η μεταβολή αυτή δεν κρίνεται ως σημαντική. 2. Βάσει της Πράξης Νομοθετικού Περιεχομένου (ΠΝΠ) υπ αριθμόν 65/28.06.2015, η χρονική περίοδος από 28 Ιουνίου έως και 6 Ιούλιου 2015, κηρύχθηκε τραπεζική αργία. Για το ίδιο χρονικό διάστημα, το Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς κατά την 715η/29.06.2015 συνεδρίαση του, αποφάσισε μεταξύ άλλων, να παραμείνει κλειστή η οργανωμένη Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών καθώς και να ανασταλεί η εξαγορά μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων (άρθρο 8 του Ν. 4099/2012). Σαν αποτέλεσμα των ανωτέρω: α) η αποτίμηση των εισηγμένων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αθηνών έγινε με βάση την τιμή κλεισίματος των χρηματιστηριακών συναλλαγών της 26/06/2015, β) οι καταθέσεις που διατηρεί το αμοιβαίο κεφάλαιο σε ελληνικά πιστωτικά ιδρύματα, υπόκεινται στους περιορισμούς ανάληψης μετρητών και μεταφοράς κεφαλαίων κίνησης, όπως αυτοί θεσπίστηκαν με την ΠΝΠ 65/28.06.2015 και εφαρμόζονται βάσει των σχετικών υπουργικών αποφάσεων, γ) η αναστολή εξαγοράς μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων σε συνδυασμό και με τους προαναφερθέντες περιορισμούς κίνησης κεφαλαίων περιορίζουν σημαντικά τη δραστηριότητα των αμοιβαίων κεφαλαίων, όσο διαρκούν οι περιορισμοί. 3. Τα ομόλογα σε Ευρώ αποτιμήθηκαν με βάση τις τιμές Bloomberg BGN την 30/06/2015. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των παραπάνω κινητών αξιών έως την 30/06/2015, από τους οποίους έχουν αφαιρεθεί οι τόκοι που καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους, εμφανίζονται στα έσοδα της περιόδου 01/01/2015-30/06/2015. 4. Οι προθεσμιακές καταθέσεις που περιλαμβάνονται στα χρηματικά διαθέσιμα την 30/06/2015 αποτιμήθηκαν σε τρέχουσες αξίες. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των προθεσμιακών καταθέσεων έχουν υπολογισθεί μέχρι 30/06/2015 με το συμφωνηθέν επιτόκιο και έχουν προκύψει καθαροί τόκοι οι οποίοι έχουν συμπεριληφθεί στα αποτελέσματα της περιόδου 01/01/2015-30/06/2015. 5. Δεν έχει γίνει χρήση παραγώγων για το διάστημα από 01/01/2015-30/06/2015. 6. Οι εταιρείες που συμπεριλαμβάνονται στον ίδιο όμιλο για τους σκοπούς των ενοποιημένων λογαριασμών, όπως ορίζονται σύμφωνα με την οδηγία 83/349/ΕΟΚ, όπως ισχύει, ή από τους διεθνώς αναγνωρισμένους λογιστικούς κανόνες, θεωρούνται ως ενιαίος οργανισμός. Ο παρών ΟΣΕΚΑ σύμφωνα με το Ν.4099/2012 αρ. 61 δεν επενδύει αθροιστικά, ποσοστό μεγαλύτερο του είκοσι τοις εκατό (20%) του καθαρού ενεργητικού του σε κινητές αξίες ή μέσα χρηματαγοράς των εταιρειών του ίδιου ομίλου όπως φαίνεται και στην Αναλυτική Περιουσιακή Κατάσταση του Πίνακα Α. 7. Η συνολική αξία Χρηματοοικονομικών στοιχείων που επιμετρήθηκαν σε εύλογες αξίες βάσει δημοσιευμένων τιμών ανέρχεται σε 46.991.572,67 (Σημειώσεις 2,3) και σημειώνεται ότι δεν πραγματοποιήθηκε επιμέτρηση εύλογων αξιών βάσει τεχνικών επιμέτρησης με χρήση δεδομένων/εισροών που έχουν ή όχι παρατηρήσιμες τιμές στην αγορά (κανονιστική πράξη 6/2009 της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων έπειτα από εισηγητική απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 22/530/19.11.2009). 8. Η μέθοδος που χρησιμοποιεί η Εταιρία Διαχείρισης για τη μέτρηση των κινδύνων και τον υπολογισμό της συνολικής έκθεσης σε κίνδυνο των χαρτοφυλακίων των αμοιβαίων κεφαλαίων που διαχειρίζεται, είναι η μέθοδος της προσέγγισης βάσει των υποχρεώσεων (Αποφ. Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 3/645/30.04.2013 αρ.20). Αθήνα, 24 Ιουλίου 2015 Ο Θεματοφύλακας ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Η Εταιρεία Διαχειρίσεως 3Κ INVESTMENT PARTNERS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣHΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΙΚ. ΞΕΝΟΥ ΘΕΟΔ. ΠΑΠΑΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΓΕΩΡ. ΚΟΥΦΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΡ. ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ 9
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της «3K INVESTMENT PARTNERS Α.Ε.Δ.Α.Κ.» για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «3K ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» Έκθεση Ελέγχου επί της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου Μας ανατέθηκε να ελέγξουμε τη συνημμένη Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «3K ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» (η Έκθεση Διαχειρίσεως) της περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2015, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του «3K INVESTMENT PARTNERS Α.Ε.Δ.Α.Κ.» εφεξής «Διαχειρίστρια Εταιρεία» και απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσματα περιόδου και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας για την Έκθεση Διαχειρίσεως Η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4099/2012 «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες και ανώνυμες εταιρείες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων» σε συνδυασμό με την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφαση του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση Έκθεσης Διαχειρίσεως απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως με βάση τον έλεγχο που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Εντούτοις, εξαιτίας του θέματος που περιγράφεται στην παράγραφο «Βάση για Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης», δεν μπορέσαμε να συγκεντρώσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης Όπως περιγράφεται και στη σημείωση 2 της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με βάση την υπ αριθμόν 65/28.06.2015 Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου (ΠΝΠ), η χρονική περίοδος από 28 Ιουνίου έως και 6 Ιούλιου 2015, κηρύχθηκε ως τραπεζική αργία. Για το ίδιο χρονικό διάστημα, το Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς κατά την 715η/29.06.2015 συνεδρίαση του, αποφάσισε μεταξύ άλλων, να παραμείνει κλειστή η οργανωμένη Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών καθώς και να ανασταλεί η εξαγορά μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων (άρθρο 8 του Ν. 4099/2012). Βάση για Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης - Συνεχίζεται Λόγω των προαναφερθέντων γεγονότων, δεν κατέστη δυνατή η αποτίμηση των εισηγμένων αξιών στο Χρηματιστήριο Αθηνών κατά την 30η Ιουνίου 2015, η οποία και πραγματοποιήθηκε με βάση την τιμή κλεισίματος των χρηματιστηριακών συναλλαγών της 26ηs Ιουνίου 2015. Ως αποτέλεσμα των ανωτέρω, δεν ήταν εφικτό να προσδιοριστεί αν ήταν αναγκαίες οποιεσδήποτε προσαρμογές που θα επηρέαζαν την τρέχουσα αξία των στοιχείων της περιουσιακής κατάστασης του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, και κατ επέκταση την καθαρή τιμή του μεριδίου του κατά την 30η Ιουνίου 2015, όπως απεικονίζονται στη συνημμένη Έκθεση Διαχείρισης. Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης Εξαιτίας της σημαντικότητας του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο, «Βάση για Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης» δεν έχει καταστεί εφικτό να αποκτήσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Ως εκ τούτου δεν εκφέρουμε γνώμη επί της συνημμένης Έκθεσης Διαχειρίσεως. Αθήνα, 27 Αυγούστου 2015 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΔΕΣΠΟΙΝΑ ΞΕΝΑΚΗ Α.Μ. ΣΟΕΛ: 14161 Χατζηπαύλου, Σοφιανός & Καμπάνης Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών & Συμβούλων Επιχειρήσεων Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού, 151 25 Μαρούσι 10
3K AMOIBAIO KEΦΑΛΑΙΟ GREEK VALUE ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ (Aπόφ. 240/13-05-2015/Ε.Ε. της Ε.Κ.) ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2015 Άρθρο 11 & 77 Ν.4099/2012 (ΦΕΚ 250Α/20-12-2012) & Ν.4308/2014 ETAIΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ: 3K INVESTMENT PARTNERS AΕΔΑΚ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ: ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Α. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΙΜΗ ΤΙΜΗ ΑΞΙΑ ΚΑΘΑΡΟΥ ΚΑΘΑΡΟΥ ΜΟΝΑΔΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΕ Ξ.Ν. ΣΕ ΕΥΡΩ 30/06/2015 31/12/2014 ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΕΚΔΟΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ Μετοχές Εσωτερικού Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ (ΚΟ) 24.500 1,510 36.995,00 JUMBO (ΚΟ) 6.300 7,420 46.746,00 ΚΡΙ-ΚΡΙ (ΚΟ) 5.004 1,800 9.007,20 MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ (ΚΟ) 3.200 4,020 12.864,00 ΠΛΑΙΣΙΟ COMPUTERS (KO) 3.900 5,150 20.085,00 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ (ΚΟ) 2.300 4,640 10.672,00 ΟΛΠ (ΚΟ) 1.680 13,310 22.360,80 ΣΤΕΛΙΟΣ ΚΑΝΑΚΗΣ ΑΒΕΕ 7.000 1,850 12.950,00 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (ΚΟ) 6.500 5,790 37.635,00 FLEXOPACK A.E.B.E.Π. (ΚΟ) 4.000 3,200 12.800,00 AS COMPANY Α.Ε.Ε.Β.Ε 44.800 0,366 16.396,80 KLEEMANN HELLAS ABEE 7.000 1,790 12.530,00 ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ (ΚΟ) 7.000 6,250 43.750,00 ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. (ΚΟ) 2.600 6,180 16.068,00 ΚΑΡΕΛΙΑ ΚΑΠΝΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΕ (Κ) 80 227,950 18.236,00 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ (ΚΟ) 3.000 3,760 11.280,00 ΣΥΝΟΛΟ 340.375,80 70,32% Σύνολο Μετοχών Εσωτερικού 340.375,80 70,32% Σύνολο Κινητών Αξίων Εσωτερικού 340.375,80 70,32% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΠΟΥ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ 340.375,80 70,32% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ 340.375,80 70,32% ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ Λοιποί χρεώστες 536,82 0,11% ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Καταθέσεις όψεως σε EΥΡΩ 15.972,80 3,30% Προθεσμιακές Καταθέσεις σε ΕΥΡΩ 149.996,17 30,99% Σύνολο Χρηματικών Διαθεσίμων 165.968,97 34,29% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 506.881,59 104,71% ΜΕΙΟΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ 80,50 ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ 22.469,57 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ 294,95 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 22.845,02 4,71% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Μερίδια 95.469,028 x 5,0701 ΕΥΡΩ 484.036,57 100,00% 11
B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ-ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 26/05/2015-30/06/2015 I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ Μερίδια σε κυκλοφορία κατά την ημ/νία σύστασης την 26/05/2015 66.800,000 334.000,00 ΠΛΕΟΝ: Πωλήσεις μεριδίων 26/05/2015 έως 30/06/2015 28.669,028 143.494,29 ΜΕΙΟΝ: Εξαγορές μεριδίων 26/05/2015 έως 30/06/2015 0,000 28.669,028 0,00 143.494,29 Μερίδια σε κυκλοφορία την 30/06/2015 95.469,028 477.494,29 ΙΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 26/05/2015-30/06/2015 ΠΡΟΣΟΔΟΙ Έσοδα από Κινητές Αξίες (Μερίσματα) 1.658,32 1.658,32 ΔΑΠΑΝΕΣ Αμοιβή Διαχειριστή (857,67) Αμοιβή και Προμήθεια Θεματοφύλακα (111,51) Λοιπές Αμοιβές και Έξοδα Τρίτων (299,27) Τόκοι Καταθέσεων (61,15) Έξοδα Συναλλαγών Χαρτοφυλακίου (601,90) Λοιποί Φόροι Δημοσίου-Τέλη Ε.Κ. (80,50) (2.012,00) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ 26/05/2015-30/06/2015 (353,68) ΙΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές 30/06/2015 484.036,57 Ενεργητικό σε τιμές κτήσεως 30/06/2015 477.140,61 6.895,96 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2015 Μερίδια 95.469,028 x 5,0701 ΕΥΡΩ 484.036,57 Γ. ΑΞΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥ (ΑΡΘΡΟ 77 Ν.4099/2012 & ΑΡΘΡΟ 4 ΠΑΡ. 3 & 4 ΑΠΟΦΑΣΗ Ε/Κ 17/633/20.12.2012) Σύνολο Καθαρού Ενεργητικού 30/06/2015 484.036,57 Αριθμός Μεριδίων σε κυκλοφορία 95.469,028 Καθαρή τιμή μεριδίου την 30/06/2015 5,0701 Δ. TYΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 26/05/2015-30/06/2015 ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ 0,88% 12
3K AMOIBAIO KEΦΑΛΑΙΟ GREEK VALUE ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ (Aπόφ. 240/13-05-2015/Ε.Ε. της Ε.Κ.) ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2015 Ι. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2015 (Ν.4308/14 Παράρτημα Β. Υπόδειγμα Β.11. / ΦΕΚ 251 Α/24-11-14) 30.06.2015 30.06.2014 30.06.2013 Μεταβιβάσιμοι τίτλοι 340.375,80 0,00 0,00 Καταθέσεις σε τράπεζες 165.968,97 0,00 0,00 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 536,82 0,00 0,00 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 506.881,59 0,00 0,00 Υποχρεώσεις 22.845,02 0,00 0,00 Αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων 484.036,57 0,00 0,00 Αριθμός μονάδων (μεριδίων) σε κυκλοφορία 95.469,03 0,00 0,00 Αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων κατά μονάδα (μερίδιο) 5,0701 0,0000 0,0000 Ανάλυση χαρτοφυλακίου 1. Μεταβιβάσιμοι τίτλοι που διαπραγματεύονται σε επίσημο χρηματιστήριο αξιών 340.375,80 0,00 0,00 2. Μεταβιβάσιμοι τίτλοι που διαπραγματεύονται σε άλλες ρυθμιζόμενες αγορές 0,00 0,00 0,00 3. Προσφάτως εκδοθέντες μεταβιβάσιμοι τίτλοι η έκδοση των οποίων περιέχει όρους για εισαγωγή εντός έτους σε επίσημο χρηματιστήριο ή άλλη ρυθμιζόμενη αγορά 0,00 0,00 0,00 4. Λοιποί μεταβιβάσιμοι τίτλοι που δεν περιλαμβάνονται στις περιπτώσεις (1), (2), και (3) 0,00 0,00 0,00 Σύνολο 340.375,80 0,00 0,00 II. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΞΕΛΙΞΗΣ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Περιόδου 01.01. έως 30.06.2015 (Ν.4308/14 Παράρτημα Β. Υπόδειγμα Β.11. / ΦΕΚ 251 Α/24-11-14) 01.01. - 30.06.2015 01.01. - 30.06.2014 01.01. - 30.06.2013 Α. Κατάσταση αποτελεσμάτων περιόδου Εισόδημα από επενδύσεις 1.658,32 0,00 0,00 Λοιπά εισοδήματα 0,00 0,00 0,00 Έξοδα διαχείρισης -857,67 0,00 0,00 Έξοδα θεματοφύλακα -111,51 0,00 0,00 Λοιπά έξοδα και φόροι -1.042,82 0,00 0,00 Καθαρό εισόδημα -353,68 0,00 0,00 Β. Κατάσταση λοπών μεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων αποτελεσμάτων περιόδου Διανομές και επανεπενδύσεις εισοδήματος 334.000,00 0,00 0,00 Έκδοση νέων μεριδίων 143.494,29 0,00 0,00 Εξαγορές μεριδίων 0,00 0,00 0,00 Διαφορές επιμέτρησης επενδύσεων 6.895,96 0,00 0,00 Λοιπές μεταβολές των περιουσιακών στοιχείων και επενδύσεων 0,00 0,00 0,00 Κόστη συναλλαγών του χαρτοφυλακίου 0,00 0,00 0,00 484.390,25 0,00 0,00 Σύνολο μεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων (Α+Β) 484.036,57 0,00 0,00 13
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Βάσει της Πράξης Νομοθετικού Περιεχομένου (ΠΝΠ) υπ αριθμόν 65/28.06.2015, η χρονική περίοδος από 28 Ιουνίου έως και 6 Ιούλιου 2015, κηρύχθηκε τραπεζική αργία. Για το ίδιο χρονικό διάστημα, το Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς κατά την 715η/29.06.2015 συνεδρίαση του, αποφάσισε μεταξύ άλλων, να παραμείνει κλειστή η οργανωμένη Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών καθώς και να ανασταλεί η εξαγορά μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων (άρθρο 8 του Ν. 4099/2012). Σαν αποτέλεσμα των ανωτέρω: α) η αποτίμηση των εισηγμένων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αθηνών έγινε με βάση την τιμή κλεισίματος των χρηματιστηριακών συναλλαγών της 26/06/2015, β) οι καταθέσεις που διατηρεί το αμοιβαίο κεφάλαιο σε ελληνικά πιστωτικά ιδρύματα, υπόκεινται στους περιορισμούς ανάληψης μετρητών και μεταφοράς κεφαλαίων κίνησης, όπως αυτοί θεσπίστηκαν με την ΠΝΠ 65/28.06.2015 και εφαρμόζονται βάσει των σχετικών υπουργικών αποφάσεων, γ) η αναστολή εξαγοράς μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων σε συνδυασμό και με τους προαναφερθέντες περιορισμούς κίνησης κεφαλαίων περιορίζουν σημαντικά τη δραστηριότητα των αμοιβαίων κεφαλαίων, όσο διαρκούν οι περιορισμοί. 2. Οι προθεσμιακές καταθέσεις που περιλαμβάνονται στα χρηματικά διαθέσιμα την 30/06/2015 αποτιμήθηκαν σε τρέχουσες αξίες. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των προθεσμιακών καταθέσεων έχουν υπολογισθεί μέχρι 30/06/2015 με το συμφωνηθέν επιτόκιο και έχουν προκύψει καθαροί τόκοι οι οποίοι έχουν συμπεριληφθεί στα αποτελέσματα της περιόδου 01/01/2015-30/06/2015. 3. Δεν έχει γίνει χρήση παραγώγων για το διάστημα από 26/05/2015-30/06/2015, διάστημα από την ημερομηνία σύστασης του έως και την 30/06/2015. 4. Οι εταιρείες που συμπεριλαμβάνονται στον ίδιο όμιλο για τους σκοπούς των ενοποιημένων λογαριασμών, όπως ορίζονται σύμφωνα με την οδηγία 83/349/ΕΟΚ, όπως ισχύει, ή από τους διεθνώς αναγνωρισμένους λογιστικούς κανόνες, θεωρούνται ως ενιαίος οργανισμός. Ο παρών ΟΣΕΚΑ σύμφωνα με το Ν.4099/2012 αρ. 61 δεν επενδύει αθροιστικά, ποσοστό μεγαλύτερο του είκοσι τοις εκατό (20%) του καθαρού ενεργητικού του σε κινητές αξίες ή μέσα χρηματαγοράς των εταιρειών του ίδιου ομίλου ενώ τηρεί καταθέσεις στο ίδιο Πιστωτικό Ιδρυμα κατά την 30/06/2015 που ξεπερνούν το όριο 20%, υπέρβαση για την οποία όμως έχει λάβει σχετική έγκριση από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. 5. Η συνολική αξία Χρηματοοικονομικών στοιχείων που επιμετρήθηκαν σε εύλογες αξίες βάσει δημοσιευμένων τιμών ανέρχεται σε 490.371,97 (Σημειώσεις 1,2) και σημειώνεται ότι δεν πραγματοποιήθηκε επιμέτρηση εύλογων αξιών βάσει τεχνικών επιμέτρησης με χρήση δεδομένων/εισροών που έχουν ή όχι παρατηρήσιμες τιμές στην αγορά (κανονιστική πράξη 6/2009 της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων έπειτα από εισηγητική απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 22/530/19.11.2009). 6. Η μέθοδος που χρησιμοποιεί η Εταιρία Διαχείρισης για τη μέτρηση των κινδύνων και τον υπολογισμό της συνολικής έκθεσης σε κίνδυνο των χαρτοφυλακίων των αμοιβαίων κεφαλαίων που διαχειρίζεται, είναι η μέθοδος της προσέγγισης βάσει των υποχρεώσεων (Αποφ. Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 3/645/30.04.2013 αρ.20). 7. Το παρόν Αμοιβαίο Κεφάλαιο έχει λάβει άδεια σύστασης από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς με την υπ. αριθμ. Απόφαση 240/13.5.2015. Με την ανωτέρω Απόφαση 240/13.5.2015 χορηγήθηκε επίσης άδεια υπέρβασης των επενδυτικών ορίων για διάστημα 6 μηνών από την ημερομηνία χορήγησης της άδειας. 8. Το παρόν Αμοιβαίο Κεφάλαιο ξεκίνησε να λειτουργεί την 26/05/2015 σύμφωνα με την υπ.αριθμ. Απόφ. 240/13.5.2015 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Αθήνα, 24 Ιουλίου 2015 Ο Θεματοφύλακας ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Η Εταιρεία Διαχειρίσεως 3Κ INVESTMENT PARTNERS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣHΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΙΚ. ΞΕΝΟΥ ΘΕΟΔ. ΠΑΠΑΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΓΕΩΡ. ΚΟΥΦΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΡ. ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ 14
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της «3K INVESTMENT PARTNERS Α.Ε.Δ.Α.Κ.» για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «3K ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ GREEK VALUE ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» Έκθεση Ελέγχου επί της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου Μας ανατέθηκε να ελέγξουμε τη συνημμένη Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «3K ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ GREEK VALUE ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» (η Έκθεση Διαχειρίσεως) της περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2015, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του «3K INVESTMENT PARTNERS Α.Ε.Δ.Α.Κ.» εφεξής «Διαχειρίστρια Εταιρεία» και απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσματα περιόδου και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας για την Έκθεση Διαχειρίσεως Η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4099/2012 «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες και ανώνυμες εταιρείες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων» σε συνδυασμό με την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφαση του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση Έκθεσης Διαχειρίσεως απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως με βάση τον έλεγχο που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Εντούτοις, εξαιτίας του θέματος που περιγράφεται στην παράγραφο «Βάση για Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης», δεν μπορέσαμε να συγκεντρώσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης Όπως περιγράφεται και στη σημείωση 1 της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με βάση την υπ αριθμόν 65/28.06.2015 Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου (ΠΝΠ), η χρονική περίοδος από 28 Ιουνίου έως και 6 Ιούλιου 2015, κηρύχθηκε ως τραπεζική αργία. Για το ίδιο χρονικό διάστημα, το Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς κατά την 715η/29.06.2015 συνεδρίαση του, αποφάσισε μεταξύ άλλων, να παραμείνει κλειστή η οργανωμένη Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών καθώς και να ανασταλεί η εξαγορά μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων (άρθρο 8 του Ν. 4099/2012). Βάση για Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης Συνεχίζεται Λόγω των προαναφερθέντων γεγονότων, δεν κατέστη δυνατή η αποτίμηση των εισηγμένων αξιών στο Χρηματιστήριο Αθηνών κατά την 30η Ιουνίου 2015, η οποία και πραγματοποιήθηκε με βάση την τιμή κλεισίματος των χρηματιστηριακών συναλλαγών της 26ηs Ιουνίου 2015. Ως αποτέλεσμα των ανωτέρω, δεν ήταν εφικτό να προσδιοριστεί αν ήταν αναγκαίες οποιεσδήποτε προσαρμογές που θα επηρέαζαν την τρέχουσα αξία των στοιχείων της περιουσιακής κατάστασης του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, και κατ επέκταση την καθαρή τιμή του μεριδίου του κατά την 30η Ιουνίου 2015, όπως απεικονίζονται στη συνημμένη Έκθεση Διαχείρισης. Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης Εξαιτίας της σημαντικότητας του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο, «Βάση για Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης» δεν έχει καταστεί εφικτό να αποκτήσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Ως εκ τούτου δεν εκφέρουμε γνώμη επί της συνημμένης Έκθεσης Διαχειρίσεως. Αθήνα, 27 Αυγούστου 2015 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΔΕΣΠΟΙΝΑ ΞΕΝΑΚΗ Α.Μ. ΣΟΕΛ: 14161 Χατζηπαύλου, Σοφιανός & Καμπάνης Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών & Συμβούλων Επιχειρήσεων Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού, 151 25 Μαρούσι 15
3K AMOIBAIO KEΦΑΛΑΙΟ ΜIKTO (Aπόφ. 29/634/08-02-2006/Ε.Ε. της Ε.Κ. ΦΕΚ 264/02-03-2006 ΤΕΥΧΟΣ Β) ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2015 Άρθρο 11 & 77 Ν.4099/2012 (ΦΕΚ 250Α/20-12-2012) & Ν.4308/2014 ETAIΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ: 3K INVESTMENT PARTNERS AΕΔΑΚ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ: ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Α. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΙΜΗ ΤΙΜΗ ΑΞΙΑ ΚΑΘΑΡΟΥ ΚΑΘΑΡΟΥ ΜΟΝΑΔΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΕ Ξ.Ν. ΣΕ ΕΥΡΩ 30/06/2015 31/12/2014 ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΕΚΔΟΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ Μετοχές Εσωτερικού Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών ΓΕΚ Α.Ε. 68.000 1,790 121.720,00 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ (ΚΟ) 35.500 4,640 164.720,00 ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ (ΚΟ) 76.677 1,510 115.782,27 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (ΚΟ) 70.000 5,790 405.300,00 ΟΛΠ (ΚΟ) 20.000 13,310 266.200,00 ΟΛΘ (ΚΟ) 3.900 19,800 77.220,00 ΠΛΑΙΣΙΟ COMPUTERS (ΚΟ) 27.200 5,150 140.080,00 ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ 19.786 6,250 123.662,50 TITAN (KO) 14.500 21,400 310.300,00 FOLLI FOLLIE GROUP (KO) 11.500 24,200 278.300,00 GRIVALIA PROPERTIES 13.000 7,360 95.680,00 JUMBO (ΚΟ) 85.000 7,420 630.700,00 ΣΥΝΟΛO 2.729.664,77 40,09% 32,65% Σύνολο Μετοχών Εσωτερικού 2.729.664,77 40,09% 32,65% Ομόλογα Εσωτερικού Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου HELLENIC REPUBLIC 17/04/2014-17/04/2019 4,75% FXD 10.000 54,2200 542.200,00 ΣΥΝΟΛΟ 542.200,00 7,96% 10,35% Σύνολο Ομολόγων Εσωτερικού 542.200,00 7,96% 10,35% Σύνολο Κινητών Αξίων Εσωτερικού 3.271.864,77 48,06% 43,00% ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΕΚΔΟΤΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Μετοχές Εξωτερικού Μετοχές Εξωτερικού σε USD Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Ν.Υόρκης Lenovo Group LTD-ADR 2.000 27,2115 24,3199 48.639,74 ΣΥΝΟΛΟ 48.639,74 0,71% 0,00% Μετοχές Εξωτερικού σε SEK Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Στοκχόλμης Investor AB-B 2.700 301,000 32,6641 88.193,16 ΣΥΝΟΛΟ 88.193,16 1,30% 0,00% Σύνολο Μετοχών Εξωτερικού 136.832,90 2,01% 0,00% 16
Ομόλογα Εξωτερικού Ομόλογα Εξωτερικού σε EUR Ομόλογα Γερμανίας DEUTSCH 15/08/2014-15/08/2024 1,00% FXD 9.500 102,5600 974.320,00 ΣΥΝΟΛΟ 974.320,00 14,31% 12,91% Ομόλογα Ολλανδίας NETHER 22/03/2013-15/07/2023 1,75% FXD 2.000 107,7350 215.470,00 ΣΥΝΟΛΟ 215.470,00 3,16% 11,46% Ομόλογα Βελγίου BELGIUM 18/03/2014-22/06/2034 3,00% FXD 3.000 118,3650 355.095,00 BELGIUM 21/03/2012-28/03/2032 4,00% FXD 2.400 132,4400 317.856,00 ΣΥΝΟΛΟ 672.951,00 9,88% 4,80% Ομόλογα Γαλλίας FRANCE 06/05/2014-25/05/2030 2,50% FXD 3.000 110,5250 331.575,00 FRANCE 12/09/2006-25/10/2038 4,00% FXD 2.800 136,6250 382.550,00 ΣΥΝΟΛΟ 714.125,00 10,49% 4,50% Σύνολο Ομολόγων Εξωτερικού 2.576.866,00 37,84% 33,67% Μέσα Χρηματαγοράς Εξωτερικού Μέσα Χρηματαγοράς Εξωτερικού σε EUR Ομόλογα Ολλανδίας DTB 18/3/15-31/08/2015 ZERO COUPON 7.500 100,042 750.315,00 ΣΥΝΟΛΟ 750.315,00 11,02% 0,00% Σύνολο Μέσων Χρηματαγοράς Εξωτερικού 750.315,00 11,02% 0,00% Σύνολο Κινητών Αξίων Εξωτερικού 3.464.013,90 50,88% 0,00% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΠΟΥ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ 6.735.878,67 98,94% 76,67% ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ Λοιποί χρεώστες 27.978,17 0,41% 0,49% ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ 32.576,30 0,48% 0,58% ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Καταθέσεις όψεως σε ΕΥΡΩ 91.193,28 1,34% 0,36% Προθεσμιακές Καταθέσεις σε ΕΥΡΩ 0,00 0,00% 22,68% Σύνολο Χρηματικών Διαθεσίμων 91.193,28 1,34% 23,04% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 6.887.626,42 101,17% 100,78% ΜΕΙΟΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ 2.666,48 ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ 23.270,01 ΛΟΓ/ΜΟΙ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ 53.358,02 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 79.294,51 1,17% 0,78% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Μερίδια 2.890.106,307 Χ 2,3557 ΕΥΡΩ 6.808.331,91 100,00% 100,00% 17
B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ-ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 01/01/2015-30/06/2015 I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ Μερίδια σε κυκλοφορία την 31/12/2014 3.050.197,292 7.395.227,78 ΠΛΕΟΝ: Πωλήσεις μεριδίων 01/01/2015 έως 30/06/2015 84.029,006 210.855,17 ΜΕΙΟΝ: Εξαγορές μεριδίων 01/01/2015 έως 30/06/2015 244.119,991 (160.090,985) 612.559,48 (401.704,31) Μερίδια σε κυκλοφορία την 30/06/2015 2.890.106,307 6.993.523,47 ΙΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2015-30/06/2015 ΠΡΟΣΟΔΟΙ Έσοδα από Κινητές Αξίες (Μερίσματα) 52.650,11 Τόκοι Ομολόγων 45.090,52 Τόκοι Καταθέσεων 233,28 97.973,91 ΔΑΠΑΝΕΣ Αμοιβή Διαχειριστή (61.335,42) Αμοιβή και Προμήθεια Θεματοφύλακα (8.921,52) Λοιπές Αμοιβές και Έξοδα Τρίτων (55.654,97) Έξοδα Συναλλαγών Χαρτοφυλακίου (3.050,53) Φόροι Συναλλαγών Χαρτοφυλακίου (1.340,89) Λοιποί Φόροι Δημοσίου - Τέλη (3.690,48) (133.993,81) ΚΕΡΔΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Κέρδη από Πώληση Κινητών Αξιών 157.480,00 ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Συναλλαγματικές Διαφορές (6.352,90) Ζημιές από Πώληση Κινητών Αξιών (232.986,56) (239.339,46) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2015-30/06/2015 (117.879,36) ΙΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές 30/06/2015 6.808.331,91 Ενεργητικό σε τιμές κτήσεως 30/06/2015 6.875.644,11 (67.312,20) ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2015 Μερίδια 2.890.106,307 Χ 2,3557 ΕΥΡΩ 6.808.331,91 Γ. ΑΞΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥ (ΑΡΘΡΟ 77 Ν.4099/2012 & ΑΡΘΡΟ 4 ΠΑΡ. 3 & 4 ΑΠΟΦΑΣΗ Ε/Κ 17/633/20.12.2012) Σύνολο Καθαρού Ενεργητικού 30/06/2015 6.808.331,91 Αριθμός Μεριδίων σε κυκλοφορία 2.890.106,31 Καθαρή τιμή μεριδίου την 30/06/2015 2,3557 Δ. TYΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 01/01/2015-30/06/2015 ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ 1,27% Ε. ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΤΩΝ ΤΡΙΩΝ ΤΕΛΕΥΤΑΙΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ ΣΕ ΕΥΡΩ ΧΡΗΣΗ 2012 ΧΡΗΣΗ 2013 ΧΡΗΣΗ 2014 ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ στις 31/12 7.769.367,02 9.474.589,20 7.672.976,63 ΜΕΡΙΔΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ στις 31/12 3.740.726,325 3.344.540,705 3.050.197,292 ΚΑΘΑΡΗ ΤΙΜΗ ΜΕΡΙΔΙΟΥ στις 31/12 2,0770 2,8329 2,5156 18
3K AMOIBAIO KEΦΑΛΑΙΟ ΜIKTO (Aπόφ. 29/634/08-02-2006/Ε.Ε. της Ε.Κ. ΦΕΚ 264/02-03-2006 ΤΕΥΧΟΣ Β) ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2015 Ι. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2015 (Ν.4308/14 Παράρτημα Β. Υπόδειγμα Β.11. / ΦΕΚ 251 Α/24-11-14) 30.06.2015 30.06.2014 30.06.2013 Μεταβιβάσιμοι τίτλοι 6.735.878,67 10.294.277,83 6.818.506,18 Καταθέσεις σε τράπεζες 91.193,28 157.102,98 692.566,84 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 60.554,47 298.350,81 160.862,71 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 6.887.626,42 10.749.731,62 7.671.935,73 Υποχρεώσεις 79.294,51 48.927,97 26.711,44 Αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων 6.808.331,91 10.700.803,65 7.645.224,29 Αριθμός μονάδων (μεριδίων) σε κυκλοφορία 2.890.106,31 3.187.888,20 3.560.808,23 Αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων κατά μονάδα (μερίδιο) 2,3557 3,3567 2,1470 Ανάλυση χαρτοφυλακίου 1. Μεταβιβάσιμοι τίτλοι που διαπραγματεύονται σε επίσημο χρηματιστήριο αξιών 6.735.878,67 10.294.274,20 6.818.502,55 2. Μεταβιβάσιμοι τίτλοι που διαπραγματεύονται σε άλλες ρυθμιζόμενες αγορές 0,00 0,00 0,00 3. Προσφάτως εκδοθέντες μεταβιβάσιμοι τίτλοι η έκδοση των οποίων περιέχει όρους για εισαγωγή εντός έτους σε επίσημο χρηματιστήριο ή άλλη ρυθμιζόμενη αγορά 0,00 0,00 0,00 4. Λοιποί μεταβιβάσιμοι τίτλοι που δεν περιλαμβάνονται στις περιπτώσεις (1), (2), και (3) 0,00 3,63 3,63 Σύνολο 6.735.878,67 10.294.277,83 6.818.506,18 II. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΞΕΛΙΞΗΣ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Περιόδου 01.01. έως 30.06.2015 (Ν.4308/14 Παράρτημα Β. Υπόδειγμα Β.11. / ΦΕΚ 251 Α/24-11-14) 01.01. - 30.06.2015 01.01. - 30.06.2014 01.01. - 30.06.2013 Α. Κατάσταση αποτελεσμάτων περιόδου Εισόδημα από επενδύσεις -29.209,35 774.250,87 44.407,76 Λοιπά εισοδήματα 45.323,80 82.221,42 51.177,62 Έξοδα διαχείρισης -61.335,42-91.307,57-68.667,59 Έξοδα θεματοφύλακα -8.921,52-12.522,17-9.417,28 Λοιπά έξοδα και φόροι -63.736,87-25.713,49-17.433,02 Καθαρό εισόδημα -117.879,36 726.929,06 67,49 Β. Κατάσταση λοπών μεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων αποτελεσμάτων περιόδου Διανομές και επανεπενδύσεις εισοδήματος 7.395.227,78 7.262.881,33 7.874.797,05 Έκδοση νέων μεριδίων 210.855,17 252.277,98 335.793,44 Εξαγορές μεριδίων -612.559,48-759.214,67-731.275,96 Διαφορές επιμέτρησης επενδύσεων -67.312,20 3.217.929,95 165.842,27 Λοιπές μεταβολές των περιουσιακών στοιχείων και επενδύσεων 0,00 0,00 0,00 Κόστη συναλλαγών του χαρτοφυλακίου 0,00 0,00 0,00 6.926.211,27 9.973.874,59 7.645.156,80 Σύνολο μεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων (Α+Β) 6.808.331,91 10.700.803,65 7.645.224,29 19
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Στις 30/06/2015 το επενδεδυμένο σε μετοχές ποσοστό του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ διαμορφώθηκε σε 42,10% σε σχέση με 32,65% στις 31/12/2014. Η μεταβολή αυτή οφείλετε κυρίως σε μείωση των επενδύσεων σε καταθέσεις. Στις 30/06/2015 το επενδεδυμένο σε ομόλογα ποσοστό του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ διαμορφώθηκε σε 56,83% σε σχέση με 44,02% στις 31/12/2014. Η μεταβολή αυτή οφείλετε κυρίως σε μείωση των επενδύσεων σε καταθέσεις. Στις 30/06/2015 το επενδεδυμένο σε μέσα χρηματαγοράς ποσοστό του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ διαμορφώθηκε σε 11,02% σε σχέση με 0,00% στις 31/12/2014. Η μεταβολή αυτή οφείλετε κυρίως σε μείωση των επενδύσεων σε καταθέσεις. 2. Βάσει της Πράξης Νομοθετικού Περιεχομένου (ΠΝΠ) υπ αριθμόν 65/28.06.2015, η χρονική περίοδος από 28 Ιουνίου έως και 6 Ιούλιου 2015, κηρύχθηκε τραπεζική αργία. Για το ίδιο χρονικό διάστημα, το Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς κατά την 715η/29.06.2015 συνεδρίαση του, αποφάσισε μεταξύ άλλων, να παραμείνει κλειστή η οργανωμένη Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών καθώς και να ανασταλεί η εξαγορά μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων (άρθρο 8 του Ν. 4099/2012). Σαν αποτέλεσμα των ανωτέρω: α) η αποτίμηση των εισηγμένων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αθηνών έγινε με βάση την τιμή κλεισίματος των χρηματιστηριακών συναλλαγών της 26/06/2015, β) οι καταθέσεις που διατηρεί το αμοιβαίο κεφάλαιο σε ελληνικά πιστωτικά ιδρύματα, υπόκεινται στους περιορισμούς ανάληψης μετρητών και μεταφοράς κεφαλαίων κίνησης, όπως αυτοί θεσπίστηκαν με την ΠΝΠ 65/28.06.2015 και εφαρμόζονται βάσει των σχετικών υπουργικών αποφάσεων, γ) η αναστολή εξαγοράς μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων σε συνδυασμό και με τους προαναφερθέντες περιορισμούς κίνησης κεφαλαίων περιορίζουν σημαντικά τη δραστηριότητα των αμοιβαίων κεφαλαίων, όσο διαρκούν οι περιορισμοί. 3. Τα ομόλογα σε Ευρώ αποτιμήθηκαν με βάση τις τιμές Bloomberg BGN την 30/06/2015. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των παραπάνω κινητών αξιών έως την 30/06/2015, από τους οποίους έχουν αφαιρεθεί οι τόκοι που καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους, εμφανίζονται στα έσοδα της περιόδου 01/01/2015-30/06/2015. 4. Οι προθεσμιακές καταθέσεις που περιλαμβάνονται στα χρηματικά διαθέσιμα την 30/06/2015 αποτιμήθηκαν σε τρέχουσες αξίες. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των προθεσμιακών καταθέσεων έχουν υπολογισθεί μέχρι 30/06/2015 με το συμφωνηθέν επιτόκιο και έχουν προκύψει καθαροί τόκοι οι οποίοι έχουν συμπεριληφθεί στα αποτελέσματα της περιόδου 01/01/2015-30/06/2015. 5. Δεν έχει γίνει χρήση παραγώγων για το διάστημα από 01/01/2015-30/06/2015. 6. Οι εταιρείες που συμπεριλαμβάνονται στον ίδιο όμιλο για τους σκοπούς των ενοποιημένων λογαριασμών, όπως ορίζονται σύμφωνα με την οδηγία 83/349/ΕΟΚ, όπως ισχύει, ή από τους διεθνώς αναγνωρισμένους λογιστικούς κανόνες, θεωρούνται ως ενιαίος οργανισμός.ο παρών ΟΣΕΚΑ σύμφωνα με το Ν.4099/2012 αρ. 61, δεν επενδύει αθροιστικά,ποσοστό μεγαλύτερο του είκοσι τοις εκατό (20%) του καθαρού ενεργητικού του σε κινητές αξίες και μέσα χρηματαγοράς των εταιριών του ίδιου ομίλου όπως φαίνεται και στην Αναλυτική Περιουσιακή Κατάσταση του Πίνακα Α. 7. Η συνολική αξία Χρηματοοικονομικών στοιχείων που επιμετρήθηκαν σε εύλογες αξίες βάσει δημοσιευμένων τιμών ανέρχεται σε 6.735.878,67 (Σημειώσεις 2,3) και σημειώνεται ότι δεν πραγματοποιήθηκε επιμέτρηση εύλογων αξιών βάσει τεχνικών επιμέτρησης με χρήση δεδομένων /εισροών που έχουν ή όχι παρατηρήσιμες τιμές στην αγορά (κανονιστική πράξη 6/2009 της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων έπειτα από εισηγητική απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 22/530/19.11.2009). 8. Η μέθοδος που χρησιμοποιεί η Εταιρία Διαχείρισης για τη μέτρηση των κινδύνων και τον υπολογισμό της συνολικής έκθεσης σε κίνδυνο των χαρτοφυλακίων των αμοιβαίων κεφαλαίων που διαχειρίζεται, είναι η μέθοδος της προσέγγισης βάσει των υποχρεώσεων (Αποφ. Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 3/645/30.04.2013 αρ.20). Αθήνα, 24 Ιουλίου 2015 Ο Θεματοφύλακας ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Η Εταιρεία Διαχειρίσεως 3Κ INVESTMENT PARTNERS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣHΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΙΚ. ΞΕΝΟΥ ΘΕΟΔ. ΠΑΠΑΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΓΕΩΡ. ΚΟΥΦΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΡ. ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ 20
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της «3K INVESTMENT PARTNERS Α.Ε.Δ.Α.Κ.» για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «3K ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ MIKTO» Έκθεση Ελέγχου επί της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου Μας ανατέθηκε να ελέγξουμε τη συνημμένη Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «3K ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ MIKTO» (η Έκθεση Διαχειρίσεως) της περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2015, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του «3K INVESTMENT PARTNERS Α.Ε.Δ.Α.Κ.» εφεξής «Διαχειρίστρια Εταιρεία» και απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσματα περιόδου και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας για την Έκθεση Διαχειρίσεως Η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4099/2012 «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες και ανώνυμες εταιρείες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων» σε συνδυασμό με την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφαση του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση Έκθεσης Διαχειρίσεως απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως με βάση τον έλεγχο που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Εντούτοις, εξαιτίας του θέματος που περιγράφεται στην παράγραφο «Βάση για Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης», δεν μπορέσαμε να συγκεντρώσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης Όπως περιγράφεται και στη σημείωση 2 της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με βάση την υπ αριθμόν 65/28.06.2015 Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου (ΠΝΠ), η χρονική περίοδος από 28 Ιουνίου έως και 6 Ιούλιου 2015, κηρύχθηκε ως τραπεζική αργία. Για το ίδιο χρονικό διάστημα, το Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς κατά την 715η/29.06.2015 συνεδρίαση του, αποφάσισε μεταξύ άλλων, να παραμείνει κλειστή η οργανωμένη Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών καθώς και να ανασταλεί η εξαγορά μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων (άρθρο 8 του Ν. 4099/2012). Βάση για Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης - Συνεχίζεται Λόγω των προαναφερθέντων γεγονότων, δεν κατέστη δυνατή η αποτίμηση των εισηγμένων αξιών στο Χρηματιστήριο Αθηνών κατά την 30η Ιουνίου 2015, η οποία και πραγματοποιήθηκε με βάση την τιμή κλεισίματος των χρηματιστηριακών συναλλαγών της 26ηs Ιουνίου 2015. Ως αποτέλεσμα των ανωτέρω, δεν ήταν εφικτό να προσδιοριστεί αν ήταν αναγκαίες οποιεσδήποτε προσαρμογές που θα επηρέαζαν την τρέχουσα αξία των στοιχείων της περιουσιακής κατάστασης του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, και κατ επέκταση την καθαρή τιμή του μεριδίου του κατά την 30η Ιουνίου 2015, όπως απεικονίζονται στη συνημμένη Έκθεση Διαχείρισης. Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης Εξαιτίας της σημαντικότητας του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο, «Βάση για Αδυναμία Έκφρασης Γνώμης» δεν έχει καταστεί εφικτό να αποκτήσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Ως εκ τούτου δεν εκφέρουμε γνώμη επί της συνημμένης Έκθεσης Διαχειρίσεως. Αθήνα, 27 Αυγούστου 2015 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΔΕΣΠΟΙΝΑ ΞΕΝΑΚΗ Α.Μ. ΣΟΕΛ: 14161 Χατζηπαύλου, Σοφιανός & Καμπάνης Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών & Συμβούλων Επιχειρήσεων Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού, 151 25 Μαρούσι 21
3K AMOIBAIO KEΦΑΛΑΙΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ (Aπόφ. 29/634/08-02-2006/Ε.Ε. της Ε.Κ. ΦΕΚ 264/02-03-2006 ΤΕΥΧΟΣ Β) ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2015 Άρθρο 11 & 77 Ν.4099/2012 (ΦΕΚ 250Α/20-12-2012) & Ν.4308/2014 ETAIΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ: 3K INVESTMENT PARTNERS AΕΔΑΚ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ: ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Α. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΙΜΗ ΤΙΜΗ ΑΞΙΑ ΚΑΘΑΡΟΥ ΚΑΘΑΡΟΥ ΜΟΝΑΔΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΕ Ξ.Ν. ΣΕ ΕΥΡΩ 30/06/2015 31/12/2014 ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΕΚΔΟΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ Μέσα Χρηματαγοράς Εξωτερικού Μέσα Χρηματαγοράς Εξωτερικού σε EUR Ομόλογα Ολλανδίας DTB 18/03/2015-31/08/2015 ZERO COUPON 6.000,00 100,0420 600.252,00 ΣΥΝΟΛΟ 600.252,00 16,55% 0,00% Ομόλογα Γαλλίας BTF 13/05/2015-28/10/2015 ZERO COUPON 3.000,00 100,0580 300.174,00 ΣΥΝΟΛΟ 300.174,00 8,28% 0,00% Ομόλογα Βελγίου BELGIUM 18/09/2014-17/09/2015 ZERO COUPON 2.000,00 100,0420 200.084,00 ΣΥΝΟΛΟ 200.084,00 5,52% 8,42% Ομόλογα Γερμανίας 0,00% 16,84% Σύνολο Μέσων Χρηματαγοράς Εξωτερικού 1.100.510,00 30,34% 25,26% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΠΟΥ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ 1.100.510,00 30,34% 25,26% ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ 0,00 0,00% 0,01% ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Καταθέσεις όψεως σε ΕΥΡΩ 148.863,76 4,10% 17,66% Προθεσμιακές Καταθέσεις σε ΕΥΡΩ 2.379.320,52 65,60% 57,26% Σύνολο Χρηματικών Διαθεσίμων 2.528.184,28 69,70% 74,92% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 3.628.694,28 100,05% 100,20% ΜΕΙΟΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ 433,43 ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ 606,14 ΛΟΓ/ΜΟΙ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ 466,33 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 1.505,90 0,05% 0,20% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Μερίδια 679.322,993 * 5,3394 ΕΥΡΩ 3.627.188,38 100,00% 100,00% 22
B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ-ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 01/01/2015-30/06/2015 I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ Μερίδια σε κυκλοφορία την 31/12/2014 777.053,596 4.157.112,22 ΠΛΕΟΝ: Πωλήσεις μεριδίων 01/01/2015 έως 30/06/2015 8.891,066 47.541,42 ΜΕΙΟΝ: Εξαγορές μεριδίων 01/01/2015 έως 30/06/2015 106.621,669 (97.730,603) 570.022,19 (522.480,77) Μερίδια σε κυκλοφορία την 30/06/2015 679.322,993 3.634.631,45 ΙΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2015-30/06/2015 ΠΡΟΣΟΔΟΙ Τόκοι Καταθέσεων 0,64 ΔΑΠΑΝΕΣ Αμοιβή Διαχειριστή (1.523,64) Αμοιβή και Προμήθεια Θεματοφύλακα (761,91) Λοιπές Αμοιβές και Έξοδα Τρίτων (1.938,75) Τόκοι Καταθέσεων (1.384,14) Λοιποί Φόροι Δημοσίου - Τέλη (433,43) (6.041,87) ΚΕΡΔΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Κέρδη από Πώληση Αξιογράφων 20,51 ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Ζημιές από Πώληση Κινητών Αξιών (900,56) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2015-30/06/2015 (6.921,28) ΙΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές 30/06/2015 3.627.188,38 Ενεργητικό σε τιμές κτήσεως 30/06/2015 3.627.710,17 (521,79) ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2015 Μερίδια 679.322,993 * 5,3394 ΕΥΡΩ 3.627.188,38 Γ. ΑΞΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥ (ΑΡΘΡΟ 77 Ν.4099/2012 & ΑΡΘΡΟ 4 ΠΑΡ. 3 & 4 ΑΠΟΦΑΣΗ Ε/Κ 17/633/20.12.2012) Σύνολο Καθαρού Ενεργητικού 30/06/2015 3.627.188,38 Αριθμός Μεριδίων σε κυκλοφορία 679.322,993 Καθαρή τιμή μεριδίου την 30/06/2015 5,3394 Δ. TYΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 01/01/2015-30/06/2015 ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ 0,00% Ε. ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΤΩΝ ΤΡΙΩΝ ΤΕΛΕΥΤΑΙΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ ΣΕ ΕΥΡΩ ΧΡΗΣΗ 2012 ΧΡΗΣΗ 2013 ΧΡΗΣΗ 2014 ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ στις 31/12 4.909.875,84 4.389.036,02 4.156.835,23 ΜΕΡΙΔΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ στις 31/12 910.860,117 819.019,623 777.053,596 ΚΑΘΑΡΗ ΤΙΜΗ ΜΕΡΙΔΙΟΥ στις 31/12 5,3904 5,3589 5,3495 23
3K AMOIBAIO KEΦΑΛΑΙΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ (Aπόφ. 29/634/08-02-2006/Ε.Ε. της Ε.Κ. ΦΕΚ 264/02-03-2006 ΤΕΥΧΟΣ Β) ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2015 Ι. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2015 (Ν.4308/14 Παράρτημα Β. Υπόδειγμα Β.11. / ΦΕΚ 251 Α/24-11-14) 30.06.2015 30.06.2014 30.06.2013 Μεταβιβάσιμοι τίτλοι 1.100.510,00 1.299.947,30 979.954,50 Καταθέσεις σε τράπεζες 2.528.184,28 2.884.368,36 3.568.639,06 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 0,00 8,92 76,48 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 3.628.694,28 4.184.324,58 4.548.670,04 Υποχρεώσεις 1.505,90 2.503,36 4.499,38 Αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων 3.627.188,38 4.181.821,22 4.544.170,66 Αριθμός μονάδων (μεριδίων) σε κυκλοφορία 679.322,99 780.816,64 845.734,34 Αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων κατά μονάδα (μερίδιο) 5,3394 5,3557 5,3730 Ανάλυση χαρτοφυλακίου 1. Μεταβιβάσιμοι τίτλοι που διαπραγματεύονται σε επίσημο χρηματιστήριο αξιών 1.100.510,00 1.299.947,30 979.954,50 2. Μεταβιβάσιμοι τίτλοι που διαπραγματεύονται σε άλλες ρυθμιζόμενες αγορές 0,00 0,00 0,00 3. Προσφάτως εκδοθέντες μεταβιβάσιμοι τίτλοι η έκδοση των οποίων περιέχει όρους για εισαγωγή εντός έτους σε επίσημο χρηματιστήριο ή άλλη ρυθμιζόμενη αγορά 0,00 0,00 0,00 4. Λοιποί μεταβιβάσιμοι τίτλοι που δεν περιλαμβάνονται στις περιπτώσεις (1), (2), και (3) 0,00 0,00 0,00 Σύνολο 1.100.510,00 1.299.947,30 979.954,50 II. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΞΕΛΙΞΗΣ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Περιόδου 01.01. έως 30.06.2015 (Ν.4308/14 Παράρτημα Β. Υπόδειγμα Β.11. / ΦΕΚ 251 Α/24-11-14) 01.01. - 30.06.2015 01.01. - 30.06.2014 01.01. - 30.06.2013 Α. Κατάσταση αποτελεσμάτων περιόδου Εισόδημα από επενδύσεις -880,05 129,14 674,22 Λοιπά εισοδήματα 0,64 1.085,13 1.035,04 Έξοδα διαχείρισης -1.523,64-1.696,20-11.645,23 Έξοδα θεματοφύλακα -761,91-848,10-1.863,24 Λοιπά έξοδα και φόροι -3.756,32-2.081,49-3.183,85 Καθαρό εισόδημα -6.921,28-3.411,52-14.983,06 Β. Κατάσταση λοπών μεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων αποτελεσμάτων περιόδου Διανομές και επανεπενδύσεις εισοδήματος 4.157.112,22 4.389.136,71 4.909.538,62 Έκδοση νέων μεριδίων 47.541,42 75.761,39 170.379,30 Εξαγορές μεριδίων -570.022,19-280.434,84-520.823,58 Διαφορές επιμέτρησης επενδύσεων -521,79 769,48 59,38 Λοιπές μεταβολές των περιουσιακών στοιχείων και επενδύσεων 0,00 0,00 0,00 Κόστη συναλλαγών του χαρτοφυλακίου 0,00 0,00 0,00 3.634.109,66 4.185.232,74 4.559.153,72 Σύνολο μεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων (Α+Β) 3.627.188,38 4.181.821,22 4.544.170,66 24