Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις (Ατομικές και Ενοποιημένες) Περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2015 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΛΠ 34)
1 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α. Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις... 3 1. Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης... 4 2. Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος... 6 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 7 3.1. Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 7 3.2. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της ΟΠΑΠ Α.Ε.... 7 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών... 8 5. Πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο... 10 5.1. Γενικές πληροφορίες... 10 5.2. Φύση δραστηριοτήτων... 10 6. Πλαίσιο κατάρτισης των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων... 11 6.1. Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες... 12 6.2. Εποχικότητα... 17 6.3. Εμπράγματα βάρη... 17 7. Κύριες εξελίξεις και σημαντικά γεγονότα κατά την Α τρίμηνη περίοδο 2015... 18 8. Δομή του Ομίλου... 18 9. Λειτουργικοί τομείς... 19 9.1. Επιχειρηματικοί τομείς του Ομίλου ΟΠΑΠ... 20 9.2. Επιχειρηματικοί τομείς της ΟΠΑΠ Α.Ε.... 21 9.3. Γεωγραφικοί τομείς... 22 10. Σημειώσεις επί των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων... 23 10.1. Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα... 23 10.2. Δεσμευμένα διαθέσιμα... 23 10.3. Αποθέματα... 23 10.4. Απαιτήσεις... 24 10.5. Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού... 25 10.6. Επενδύσεις σε θυγατρικές... 25 10.7. Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργητικού / παθητικού... 26 10.8. Εμπορικές υποχρεώσεις... 26 10.9. Φόροι... 27
10.10. Κέρδη στους νικητές παιχνιδιών... 27 10.11. Εισφορά επί των καθαρών εσόδων... 27 10.12. Άλλες πωλήσεις... 27 10.13. Κόστος παροχής υπηρεσιών... 28 10.14. Άλλα λειτουργικά έσοδα... 28 10.15. Δαπάνες διοίκησης... 29 10.16. Δαπάνες διάθεσης... 29 10.17. Άλλα λειτουργικά έξοδα... 30 10.18. Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα)... 30 10.19. Φόρος εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος... 31 10.20. Κέρδη ανά μετοχή... 31 10.21. Αριθμός προσωπικού... 31 10.22. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη... 32 10.23. Λοιπές γνωστοποιήσεις... 34 10.24. Μεταγενέστερα γεγονότα... 38 Β. Στοιχεία και πληροφορίες Α τρίμηνης περιόδου 2015... 40 2
Α. Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις 3 Οι συνημμένες Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Μαρτίου 2015 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΟΠΑΠ Α.Ε. στις 21 Μαΐου 2015 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στη διεύθυνση διαδικτύου της Εταιρείας www.opap.gr καθώς και στο διαδικτυακό τόπο του Χ.Α. όπου και θα παραμείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον πέντε ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποίησής τους. Επισημαίνεται, ότι τα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης, των χρηματοοικονομικών επιδόσεων και των ταμειακών ροών της ΟΠΑΠ Α.Ε. (η «Εταιρεία») και του Ομίλου εταιρειών ΟΠΑΠ Α.Ε. (ο «Όμιλος») σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ).
1. Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Της 31 Μαρτίου 2015 και της τριμηνιαίας περιόδου που έληξε την ημερομηνία αυτή (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) 4 Σημ. 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κυκλοφορούν ενεργητικό Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 10.1 264.578 291.499 158.092 195.055 Δεσμευμένα διαθέσιμα 10.2 5.607 5.920 3.406 3.400 Αποθέματα 10.3 2.303 2.976 0 0 Απαιτήσεις 10.4 50.475 92.250 34.217 72.523 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 10.5 17.000 16.730 14.512 15.020 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 339.963 409.375 210.228 285.998 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώματες ακινητοποιήσεις 1.257.075 1.267.236 1.081.389 1.087.569 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 42.720 44.205 25.568 27.089 Επενδύσεις σε ακίνητα 1.504 1.540 1.504 1.540 Υπεραξία 15.270 15.047 0 0 Επενδύσεις σε θυγατρικές 10.6 0 0 191.104 182.104 Επενδύσεις σε συγγενείς 10.371 9.732 0 0 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις από πελάτες 10.4 527 527 527 527 Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 3.951 3.177 29.788 31.114 Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργητικού 10.7 2.111 0 0 0 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 1.333.529 1.341.463 1.329.880 1.329.943 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.673.492 1.750.838 1.540.108 1.615.940 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 1 1 0 0 Εμπορικές υποχρεώσεις 10.8 108.241 170.353 72.038 120.731 Φόροι 10.9 167.883 178.228 151.321 165.980 Λοιπές υποχρεώσεις 45.197 108.325 35.643 100.116 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 321.322 456.907 259.002 386.827 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 5 0 0 0 Αναβαλλόμενοι φόροι παθητικού 10.7 0 566 4.752 6.699 Προγράμματα παροχών προσωπικού 909 847 803 745 Προβλέψεις 51.444 51.316 49.261 49.133 Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 6.296 6.343 5.811 5.875 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 58.653 59.071 60.628 62.452
5 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 95.700 95.700 95.700 95.700 Αποθεματικά 48.474 48.474 48.474 48.474 Κέρδη εις νέον 1.081.577 1.023.525 1.076.305 1.022.488 Δικαιώματα μειοψηφίας 67.766 67.160 0 0 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 1.293.517 1.234.859 1.220.479 1.166.661 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 1.673.492 1.750.838 1.540.108 1.615.940 Οι συνημμένες σημειώσεις στις σελίδες από 10 έως 39 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων
2. Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Της 31 Μαρτίου 2015 και της τριμηνιαίας περιόδου που έληξε την ημερομηνία αυτή (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ πλην των κερδών ανά μετοχή) 6 Σημ. 01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014 01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014 Κύκλος εργασιών 9.1/9.2 1.118.197 965.509 954.218 915.056 Κέρδη στους νικητές παιχνιδιών 10.10-761.936-645.427-655.830-612.034 Καθαρά έσοδα προ εισφοράς (30%) 356.261 320.082 298.388 303.022 Εισφορά επί των καθαρών εσόδων 10.11-101.704-90.856-89.306-90.630 Καθαρά έσοδα μετά εισφοράς (30%) 254.557 229.226 209.082 212.391 Άλλες πωλήσεις 9.1/9.2/10.12 24.721 0 0 0 Κόστος παροχής υπηρεσιών 10.13-164.164-128.215-111.749-117.034 Μικτό κέρδος 9.1/9.2 115.114 101.011 97.333 95.357 Άλλα λειτουργικά έσοδα 10.14 1.626 723 7.374 4.950 Δαπάνες διάθεσης 10.16-25.148-25.829-20.606-25.402 Δαπάνες διοίκησης 10.15-10.116-8.865-8.550-9.352 Άλλα λειτουργικά έξοδα 10.17-2.995-360 -2.454-322 Λειτουργικό αποτέλεσμα 9.1/9.2 78.480 66.679 73.096 65.231 Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων -23-6 -23-6 Έσοδα / (Ζημιές) από συγγενείς επιχειρήσεις 639-10 0 0 Χρηματοοικονομικά έσοδα 10.18 573 1.228 298 971 Χρηματοοικονομικά έξοδα 10.18-482 -164-199 -146 Κέρδη προ φόρου εισοδήματος 9.1/9.2 79.188 67.726 73.172 66.050 Τρέχων φόρος εισοδήματος 10.19-23.193-15.636-21.301-15.435 Αναβαλλόμενος φόρος 2.663-2.413 1.946-2.285 Κέρδη μετά φόρων 9.1/9.2 58.658 49.676 53.817 48.331 Ιδιοκτήτες μητρικής 58.052 49.676 53.817 48.331 Δικαιώματα μειοψηφίας 605 0 0 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά φόρων 58.658 49.676 53.817 48.331 Ιδιοκτήτες μητρικής 58.052 49.676 53.817 48.331 Δικαιώματα μειοψηφίας 605 0 0 0 Βασικά κέρδη (μετά φόρων) ανά μετοχή σε 10.20 0,1820 0,1557 0,1687 0,1515 Οι συνημμένες σημειώσεις στις σελίδες από 10 έως 39 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων
3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 3.1. Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Της 31 Μαρτίου 2015 και της τριμηνιαίας περιόδου που έληξε την ημερομηνία αυτή (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) 7 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2014 95.700 59.633 969.949 0 1.125.283 Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου 01.01-31.03.2014 0 0 49.676 0 49.676 Αποθεματικά 0 0 0 0 0 Μερίσματα πληρωθέντα 0 0 0 0 0 Υπόλοιπο την 31 Μαρτίου 2014 95.700 59.633 1.019.625 0 1.174.959 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2015 95.700 48.474 1.023.525 67.160 1.234.859 Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου 01.01-31.03.2015 0 0 58.052 0 58.052 Αποθεματικά 0 0 0 0 0 Δικαιώματα μειοψηφίας 0 0 0 605 605 Μερίσματα πληρωθέντα 0 0 0 0 0 Υπόλοιπο την 31 Μαρτίου 2015 95.700 48.474 1.081.577 67.766 1.293.517 3.2. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της ΟΠΑΠ Α.Ε. Της 31 Μαρτίου 2015 και της τριμηνιαίας περιόδου που έληξε την ημερομηνία αυτή (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2014 95.700 59.633 970.708 1.126.041 Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου 01.01-31.03.2014 0 0 48.331 48.331 Αποθεματικά 0 0 0 0 Μερίσματα πληρωθέντα 0 0 0 0 Υπόλοιπο την 31 Μαρτίου 2014 95.700 59.633 1.019.039 1.174.372 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2015 95.700 48.474 1.022.488 1.166.661 Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου 01.01-31.03.2015 0 0 53.817 53.817 Αποθεματικά 0 0 0 0 Μερίσματα πληρωθέντα 0 0 0 0 Υπόλοιπο την 31 Μαρτίου 2015 95.700 48.474 1.076.305 1.220.479 Οι συνημμένες σημειώσεις στις σελίδες από 10 έως 39 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων
4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών Της 31 Μαρτίου 2015 και της τριμηνιαίας περιόδου που έληξε την ημερομηνία αυτή (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) 8 01.01-31.03.2015 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ 01.01-31.03.2014 01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014 Κέρδη προ φόρων 79.188 67.726 73.172 66.050 Προσαρμογή για: Αποσβέσεις 14.714 9.598 9.958 8.944 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα -92-1.064-100 -826 Προγράμματα παροχών προσωπικού 59 69 55 45 Άλλες προβλέψεις 128 0 128 0 Συναλλαγματικές διαφορές 1 1 1 1 Ζημίες / (κέρδη) από συγγενείς -639 10 0 0 Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες 26 5 23 5 Σύνολο 93.384 76.345 83.237 74.220 Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων 673 51 0 0 (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων 40.730 19.948 39.903 18.434 Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) -64.886-11.027-52.834-12.797 Αύξηση / (μείωση) φόρων πληρωθέντων -16.416-9.966-19.022-10.459 Σύνολο 53.484 75.350 51.283 69.398 Τόκοι έξοδα -479-6 -197-2 Φόροι εισοδήματος πληρωθέντες -17.058-283 -16.874 0 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 35.947 75.061 34.212 69.395 ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Είσπραξη από πώληση παγίων 0 3 0 3 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής -223 0-9.000 0 Δεσμευμένες καταθέσεις 313 25-6 0 Εκροή για ασώματες ακινητοποιήσεις -623-2.986-1.389-2.986 Εκροή για ενσώματες ακινητοποιήσεις -2.453-189 -619-174 Τόκοι έσοδα 508 982 234 755 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες -2.478-2.166-10.780-2.402 ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Εισπράξεις από δάνειο 0 20.000 0 20.000 Πληρωμές δόσεων δανείου 0-166.750 0-166.750 Πληρωμές τόκων χρηματοδοτικών μισθώσεων 0-8 0 0
Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων 5-95 0 0 Μερίσματα πληρωθέντα -60.395-6 -60.395-6 Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες -60.390-146.859-60.395-146.756 Καθαρή αύξηση / (μείωση) διαθεσίμων και ταμειακών ισοδύναμων Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα έναρξης περιόδου Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα τέλους περιόδου -26.921-73.964-36.963-79.763 291.499 242.036 195.055 192.617 264.578 168.072 158.092 112.854 9 Οι συνημμένες σημειώσεις στις σελίδες από 10 έως 39 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων
5. Πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο 10 5.1. Γενικές πληροφορίες H ΟΠΑΠ Α.Ε. (η Εταιρεία ή μητρική εταιρεία ) ιδρύθηκε το 1958 ως νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου, ανασυστάθηκε σε ανώνυμη εταιρεία το 1999 με έδρα την Ελλάδα και η τήρηση των λογιστικών βιβλίων ως ανώνυμης εταιρείας ξεκίνησε το 2000. Έδρα της Εταιρείας, η οποία αποτελεί και το βασικό τόπο διεξαγωγής των εργασιών της, είναι η Λεωφόρος Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα. Οι μετοχές της ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Ο όμιλος ΟΠΑΠ (ο Όμιλος ), πέραν της μητρικής εταιρείας, περιλαμβάνει και τις εταιρείες στις οποίες ο ΟΠΑΠ Α.Ε., είτε άμεσα είτε έμμεσα, ασκεί έλεγχο (σημείωση 8 Δομή του Ομίλου). Οι Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 31.03.2015 (συμπεριλαμβανομένων και των συγκριτικών στοιχείων της περιόδου που έληξε την 31.03.2014 και της χρήσεως που έληξε την 31.12.2014) εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 21.05.2015. 5.2. Φύση δραστηριοτήτων Στις 13.10.2000 η Εταιρεία απέκτησε από το Ελληνικό Δημόσιο το 20ετές αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, διαχείρισης, οργάνωσης και λειτουργίας συγκεκριμένων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων, με κάθε πρόσφορο μέσο που διατίθεται από την τρέχουσα τεχνολογία, έναντι τιμήματος 322.817 χιλ.. Η Εταιρεία απέκτησε επίσης, το αποκλειστικό δικαίωμα εκμετάλλευσης και διαχείρισης οποιουδήποτε νέου παιχνιδιού πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων στην Ελλάδα, καθώς και το δικαίωμα πρώτης προτίμησης για κάθε νέο παιχνίδι που θα επιτραπεί με Νόμο. Ο αριθμός των παιχνιδιών αυξήθηκε σταδιακά με την πάροδο του χρόνου και περιλαμβάνει επί του παρόντος 13 παιχνίδια. Το παραπάνω αποκλειστικό δικαίωμα της Εταιρείας έχει επεκταθεί για μια περίοδο 10 ετών, δηλαδή μέχρι τις 12.10.2030 έναντι, (i) εφάπαξ ποσού 375.000 χιλ. και (ii) για το διάστημα από 13.10.2020 έως 12.10.2030, καταβολή ποσοστού 5% επί των καθαρών εσόδων που απορρέουν από τα εν λόγω παιχνίδια στην Ελληνική Δημοκρατία. Ως εκ τούτου, η Εταιρεία κατέχει το αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, διαχείρισης, οργάνωσης και λειτουργίας, με κάθε πρόσφορο μέσο, έξι αριθμολαχείων (ΤΖΟΚΕΡ, ΛΟΤΤΟ, ΠΡΟΤΟ, EXTRA 5, SUPER 3 και KΙΝΟ), τριών παιχνιδιών αθλητικών και λοιπών στοιχηματισμών (ΠΡΟΠΟ, ΠΡΟΠΟΓΚΟΛ και ΣΤΟΙΧΗΜΑ [το οποίο περιλαμβάνει τα MONITOR GAMES]), δύο νέων τυχερών παιχνιδιών (BINGO και SUPER 4) καθώς επίσης και των παιχνιδιών "Προγνωστικά Αγώνων Καλαθοσφαίρισης" και "Προγνωστικά Αγώνων Ομαδικών Αθλημάτων" (τα τελευταία τέσσερα παιχνίδια δεν έχουν ξεκινήσει ακόμη). Στις 04.11.2011, μετά τη σύναψη συμφωνίας με το Ελληνικό Δημόσιο, η ΟΠΑΠ Α.Ε. πλήρωσε και απέκτησε την αποκλειστική άδεια εκμετάλλευσης 35.000 παιγνιομηχανημάτων για μια περίοδο 10 ετών.
Οι δραστηριότητες του Ομίλου της ΟΠΑΠ προσφέρονται μέσω ενός διευρυμένου online και συμβατικού δικτύου πωλήσεων, με 9.312 σημεία διανομής εντός Ελληνικής επικράτειας (περιλαμβάνει σημεία πώλησης της ΟΠΑΠ Α.Ε. και της ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε.) και 194 σημεία διανομής στην Κύπρο (πρακτορεία ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD και ΟΠΑΠ SPORTS LTD). 11 6. Πλαίσιο κατάρτισης των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (Δ.Λ.Π) 34 «Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά». Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και γι αυτό το λόγο θα πρέπει να εξετάζονται σε συνδυασμό με τις δημοσιευμένες ελεγμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31.12.2014, οι οποίες είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας στην διεύθυνση www.opap.gr. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, και την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern). Η σύνταξη των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων. Επίσης, απαιτεί την κρίση της Διοίκησης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του Ομίλου. Τα ποσά των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων απεικονίζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν ρητά αναφέρεται διαφορετικά. Τα ποσά που εμπεριέχονται σε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις έχουν στρογγυλοποιηθεί σε χιλιάδες ευρώ. Διαφορές που τυχόν παρουσιάζονται μεταξύ των ποσών στις οικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων ποσών στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Όπου ήταν αναγκαίο, τα συγκριτικά στοιχεία έχουν αναταξινομηθεί για να συμφωνούν με τυχόν αλλαγές στην παρουσίαση των στοιχείων της παρούσας περιόδου.
6.1. Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες 12 Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας περιόδου ή μεταγενέστερα. Δεν υπάρχει επίδραση στα οικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών που παρατίθενται παρακάτω: Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές για περιόδους που ξεκινούν την τρέχουσα οικονομική περίοδο ΕΔΔΠΧΑ 21 «Εισφορές» Αυτή η διερμηνεία ορίζει τον λογιστικό χειρισμό μιας υποχρέωσης πληρωμής εισφοράς που έχει επιβληθεί από την κυβέρνηση και δεν είναι φόρος εισοδήματος. Η διερμηνεία διευκρινίζει πως το δεσμευτικό γεγονός βάσει του οποίου θα έπρεπε να σχηματιστεί η υποχρέωση καταβολής εισφοράς (ένα από τα κριτήρια για την αναγνώριση υποχρέωσης σύμφωνα με το ΔΛΠ 37) είναι η ενέργεια όπως περιγράφεται στη σχετική νομοθεσία η οποία προκαλεί την πληρωμή της εισφοράς. Η διερμηνεία μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα την αναγνώριση της υποχρέωσης αργότερα από ότι ισχύει σήμερα, ειδικότερα σε σχέση με εισφορές οι οποίες επιβάλλονται ως αποτέλεσμα συνθηκών που ισχύουν σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία. ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» Αυτή η τροποποίηση στις οδηγίες εφαρμογής του ΔΛΠ 32 παρέχει διευκρινήσεις σχετικά με κάποιες απαιτήσεις για τον συμψηφισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Εταιρείες Επενδύσεων» Η τροποποίηση του ΔΠΧΑ 10 ορίζει μία εταιρεία επενδύσεων και παρέχει μία εξαίρεση από την ενοποίηση. Πολλά επενδυτικά κεφάλαια και παρόμοιες εταιρείες που πληρούν τον ορισμό των εταιρειών επενδύσεων εξαιρούνται από την ενοποίηση των περισσότερων θυγατρικών τους, οι οποίες λογιστικοποιούνται ως επενδύσεις σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, παρόλο που ασκείται έλεγχος. Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 12 εισάγουν τις γνωστοποιήσεις που χρειάζεται να παρέχει μια εταιρεία επενδύσεων. ΔΛΠ 36 (Τροποποίηση) «Γνωστοποιήσεις ανακτήσιμης αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων» Αυτή η τροποποίηση απαιτεί: α) Την γνωστοποίηση της ανακτήσιμης αξίας ενός περιουσιακού στοιχείου ή μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ) όταν έχει αναγνωριστεί ή αναστραφεί μια
ζημιά απομείωσης και β) λεπτομερείς γνωστοποιήσεις σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας μείον έξοδα πώλησης όταν έχει αναγνωριστεί ή αναστραφεί μια ζημιά απομείωσης. Επίσης, αφαιρεί την απαίτηση να γνωστοποιηθεί η ανακτήσιμη αξία όταν μία ΜΔΤΡ περιέχει υπεραξία ή άυλα περιουσιακά στοιχεία με απροσδιόριστη ωφέλιμη ζωή και δεν υπάρχει απομείωση. 13 ΔΛΠ 39 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση» Αυτή η τροποποίηση επιτρέπει τη συνέχιση της λογιστικής αντιστάθμισης όταν ένα παράγωγο, το οποίο έχει οριστεί ως μέσο αντιστάθμισης, ανανεώνεται νομικά (novated) προκειμένου να εκκαθαριστεί από έναν κεντρικό αντισυμβαλλόμενο ως αποτέλεσμα νόμων ή κανονισμών, εφόσον πληρούνται συγκεκριμένες συνθήκες. Ετήσιες Βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2013 (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2015) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σημαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται σε τρία ΔΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσμάτων του κύκλου 2011-2013 του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων του ΣΔΛΠ. ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων»: Η τροποποίηση διευκρινίζει πως το ΔΠΧΑ 3 δεν έχει εφαρμογή στην λογιστικοποίηση του σχηματισμού οποιασδήποτε από κοινού δραστηριότητας, βάσει του ΔΠΧΑ 11, στις οικονομικές καταστάσεις της ίδιας της από κοινού δραστηριότητας. ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση εύλογης αξίας»: Η τροποποίηση διευκρινίζει πως η εξαίρεση που παρέχει το ΔΠΧΑ 13 για ένα χαρτοφυλάκιο χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων ( portfolio exception ) έχει εφαρμογή σε όλα τα συμβόλαια (συμπεριλαμβανομένων των μη χρηματοοικονομικών συμβολαίων) εντός του πεδίου εφαρμογής του ΔΛΠ 39/ΔΠΧΑ 9. ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα»: Το πρότυπο τροποποιήθηκε προκειμένου να διευκρινιστεί πως το ΔΛΠ 40 και το ΔΠΧΑ 3 δεν είναι αμοιβαίως αποκλειόμενα. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους Η Εταιρεία κρίνει ότι δεν αναμένεται κάποια σημαντική επίπτωση από την μελλοντική εφαρμογή των Προτύπων και Διερμηνειών αυτών.
14 ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» και μεταγενέστερες τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9 και ΔΠΧΑ 7 (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018). Το ΔΠΧΑ 9 αντικαθιστά τις πρόνοιες του ΔΛΠ 39 που αφορούν στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων και συμπεριλαμβάνει επίσης ένα μοντέλο αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών το οποίο αντικαθιστά το μοντέλο των πραγματοποιημένων πιστωτικών ζημιών που εφαρμόζεται σήμερα. Επίσης καθιερώνει μία προσέγγιση της λογιστικής αντιστάθμισης βασιζόμενη σε αρχές και αντιμετωπίζει ασυνέπειες και αδυναμίες στο τρέχον μοντέλο του ΔΛΠ 39. Το πρότυπο δεν έχει ακόμα υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβόλαια με Πελάτες» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2017). Σκοπός του προτύπου είναι να παρέχει ένα ενιαίο, κατανοητό μοντέλο αναγνώρισης των εσόδων από όλα τα συμβόλαια με πελάτες ώστε να βελτιώσει τη συγκρισιμότητα μεταξύ εταιρειών του ίδιου κλάδου, διαφορετικών κλάδων και διαφορετικών κεφαλαιαγορών. Περιλαμβάνει τις αρχές που πρέπει να εφαρμόσει μία οικονομική οντότητα για να προσδιορίσει την επιμέτρηση των εσόδων και τη χρονική στιγμή της αναγνώρισής τους. Η βασική αρχή είναι ότι μία οικονομική οντότητα θα αναγνωρίσει τα έσοδα με τρόπο που να απεικονίζει τη μεταβίβαση των αγαθών ή υπηρεσιών στους πελάτες στο ποσό το οποίο αναμένει να δικαιούται σε αντάλλαγμα για αυτά τα αγαθά ή τις υπηρεσίες. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 19 Αναθεωρημένο (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζομένους»: (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου 2015). Η περιορισμένου σκοπού τροποποίηση εφαρμόζεται σε εισφορές των εργαζομένων ή τρίτων μερών στα προγράμματα καθορισμένων παροχών και απλοποιούν την λογιστικοποίηση των εισφορών όταν είναι ανεξάρτητες του αριθμού των ετών που παρέχεται η εργασία, για παράδειγμα, εισφορές εργαζομένων που υπολογίζονται βάσει ενός σταθερού ποσοστού του μισθού. ΔΠΧΑ 11 (Τροποποίηση) «Από κοινού Συμφωνίες» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016). Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από έναν επενδυτή να εφαρμόσει την μέθοδο της εξαγοράς όταν αποκτά συμμετοχή σε μία από κοινού δραστηριότητα η οποία αποτελεί μία επιχείρηση. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 38 (Τροποποιήσεις) «Διευκρίνιση των Επιτρεπτών Μεθόδων Απόσβεσης και Απομείωσης» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016). Αυτές οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι η χρήση μεθόδων βασισμένων στα έσοδα δεν είναι κατάλληλες για τον υπολογισμό των αποσβέσεων ενός περιουσιακού στοιχείου και επίσης διευκρινίζουν πως τα έσοδα δεν θεωρούνται κατάλληλη βάση επιμέτρησης της ανάλωσης των οικονομικών οφελών που ενσωματώνονται σε ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο. Αυτές οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 15 ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Εταιρικές οικονομικές καταστάσεις» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016). Αυτή η τροποποίηση επιτρέπει στις οικονομικές οντότητες να χρησιμοποιούν την μέθοδο της καθαρής θέσης προκειμένου να λογιστικοποιήσουν τις επενδύσεις σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς εταιρείες στις εταιρικές τους οικονομικές καταστάσεις και επίσης διευκρινίζει τον ορισμό των εταιρικών οικονομικών καταστάσεων. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 10 και ΔΛΠ 28 (Τροποποιήσεις) «Πώληση ή εισφορά περιουσιακών στοιχείων μεταξύ ενός επενδυτή και μιας συγγενούς εταιρείας ή κοινοπραξίας» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016). Οι τροποποιήσεις διευθετούν μία ασυνέπεια μεταξύ των διατάξεων του ΔΠΧΑ 10 και του ΔΛΠ 28 σχετικά με την πώληση ή εισφορά των περιουσιακών στοιχείων μεταξύ ενός επενδυτή και μιας συγγενούς εταιρείας ή κοινοπραξίας. Η βασική συνέπεια των τροποποιήσεων είναι πως αναγνωρίζεται ολόκληρο το κέρδος ή η ζημιά μιας συναλλαγής που περιλαμβάνει μία δραστηριότητα (είτε με τη μορφή μιας θυγατρικής είτε όχι). Μερικό κέρδος ή ζημιά αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή περιλαμβάνει περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν αποτελούν μια δραστηριότητα, ακόμα και αν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία έχουν τη μορφή μιας θυγατρικής. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες Βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2012 (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Φεβρουαρίου 2015) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σημαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται σε έξι ΔΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσμάτων του κύκλου 2010-2012 του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων του ΣΔΛΠ.
ΔΠΧΑ 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών» Η τροποποίηση διευκρινίζει τον ορισμό της προϋπόθεσης κατοχύρωσης και ορίζει διακριτά τον όρο απόδοσης και τον όρο υπηρεσίας. 16 ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως η υποχρέωση για ενδεχόμενο τίμημα το οποίο πληροί τον ορισμό του χρηματοοικονομικού στοιχείου ταξινομείται ως χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ως στοιχείο της καθαρής θέσης βάση των ορισμών του ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση». Επίσης διευκρινίζει πως κάθε ενδεχόμενο τίμημα, χρηματοοικονομικό και μη χρηματοοικονομικό, που δεν είναι στοιχείο της καθαρής θέσης επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τομείς» Η τροποποίηση απαιτεί τη γνωστοποίηση των εκτιμήσεων της διοίκησης όσον αφορά την συνάθροιση των λειτουργικών τομέων. ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση εύλογης αξίας» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το πρότυπο δεν αποκλείει τη δυνατότητα της επιμέτρησης βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων και υποχρεώσεων στα ποσά των τιμολογίων σε περιπτώσεις όπου η επίπτωση της προεξόφλησης είναι ασήμαντη. ΔΛΠ 16 «Ενσώματα πάγια» και ΔΛΠ 38 «Άυλα περιουσιακά στοιχεία» Και τα δύο πρότυπα τροποποιήθηκαν προκειμένου να διευκρινιστεί ο τρόπος με τον οποίο αντιμετωπίζονται η προ αποσβέσεων λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου και οι συσσωρευμένες αποσβέσεις όταν μια οικονομική οντότητα ακολουθεί τη μέθοδο της αναπροσαρμογής. ΔΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών» Το πρότυπο τροποποιήθηκε προκειμένου να συμπεριλάβει ως συνδεδεμένο μέρος μία εταιρεία που παρέχει υπηρεσίες βασικού διοικητικού στελέχους στην οικονομική οντότητα ή στην μητρική εταιρεία της οικονομικής οντότητας. Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2014 (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σημαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται σε τέσσερα ΔΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσμάτων του κύκλου 2012-2014 του ετήσιου προγράμματος
βελτιώσεων του ΣΔΛΠ. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 17 ΔΠΧΑ 5 «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες»: Η τροποποίηση διευκρινίζει πως όταν ένα περιουσιακό στοιχείο (ή ομάδα στοιχείων) αναταξινομείται από «διακρατούμενο προς πώληση» σε «διακρατούμενο προς διανομή», ή το αντίθετο, αυτό δεν αποτελεί αλλαγή στο σχέδιο για πώληση ή διανομή και δεν πρέπει να λογιστικοποιείται σαν αλλαγή. ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις»: Η τροποποίηση προσθέτει συγκεκριμένες οδηγίες προκειμένου να βοηθήσει τη διοίκηση να προσδιορίσει εάν οι όροι μίας συμφωνίας για εξυπηρέτηση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου το οποίο έχει μεταβιβαστεί συνιστούν συνεχιζόμενη ανάμειξη και διευκρινίζει πως οι επιπρόσθετες γνωστοποιήσεις που απαιτούνται βάσει της τροποποίησης του ΔΠΧΑ 7 «Γνωστοποιήσεις Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων» δεν απαιτούνται για όλες τις ενδιάμεσες περιόδους, εκτός εάν έτσι ορίζεται από το ΔΛΠ 34. ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους»: Η τροποποίηση διευκρινίζει πως, όταν προσδιορίζεται το επιτόκιο προεξόφλησης για τις υποχρεώσεις παροχών προσωπικού μετά την έξοδο από την υπηρεσία, το σημαντικό είναι το νόμισμα στο οποίο παρουσιάζονται οι υποχρεώσεις και όχι η χώρα στην οποία αυτές προκύπτουν. ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά»: Η τροποποίηση διευκρινίζει την έννοια της «πληροφόρησης που γνωστοποιείται οπουδήποτε αλλού στην ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά» που αναφέρεται στο πρότυπο. 6.2. Εποχικότητα Σύμφωνα με τα Διεθνή Χρηματοοικονομικά Πρότυπα, οι δραστηριότητες της Εταιρείας δεν επηρεάζονται από εποχικούς ή κυκλικούς παράγοντες, εκτός από εκείνες που αφορούν στο ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ για το οποίο οι πωλήσεις αυξάνονται όταν πρόκειται για σημαντικά αθλητικά γεγονότα, όπως το ευρωπαϊκό ή παγκόσμιο πρωτάθλημα ποδοσφαίρου. 6.3. Εμπράγματα βάρη Με βάση τα επίσημα στοιχεία των αρμοδίων υποθηκοφυλακείων δεν υπάρχουν εγγεγραμμένα εμπράγματα βάρη επί των ακινήτων ιδιοκτησίας του Ομίλου και της Εταιρείας.
7. Κύριες εξελίξεις και σημαντικά γεγονότα κατά την Α τρίμηνη περίοδο 2015 18 GO LUCKY Από 01.01.2015 σταμάτησε η διάθεση προς στοιχηματισμό της βιβλιοθηκης παιχνιδιών GO LUCKY λόγω χαμηλής απόδοσης. Φορολογικός έλεγχος 2010 Αποπληρωμή Όσον αφορά τους πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις που επιβλήθηκαν από τις φορολογικές αρχές στα πλαίσια του φορολογικού ελέγχου 2010, στις 29.01.2015 έγινε η αποπληρωμή του υπόλοιπου ποσού. 8. Δομή του Ομίλου Η δομή του Ομίλου κατά την 31.03.2015 έχει ως εξής: ΟΠΑΠ A.E. Επωνυμία Εταιρείας Ποσοστό Συμμετοχής Μητρική εταιρεία Έδρα Ελλάδα Μέθοδος Ενοποίησης Ημερομηνία Πρώτης Ενοποίησης Κύρια Δραστηριότητα Αριθμολαχεία και Στοιχήματα ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD 100% Κύπρος Ολική 1.10.2003 Αριθμολαχεία ΟΠΑΠ SPORTS LTD 100% Κύπρος Ολική 1.10.2003 Εταιρεία Στοιχημάτων ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD 100% Κύπρος Ολική 24.2.2004 ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E. 100% Ελλάδα Ολική 15.9.2004 Εταιρεία Συμμετοχών - Υπηρεσίες Αθλητικά γεγονότα Προβολή - Υπηρεσίες ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD 100% Κύπρος Ολική 23.11.2011 Τυχερά παιχνίδια PAYZONE ΕΛΛΑΣ Α.Ε. 90% Ελλάδα Ολική 19.11.2014 Υπηρεσίες συναλλαγών με ηλεκτρονικά μέσα - Πώληση άυλου χρόνου ομιλίας - Είσπραξη λογαριασμών ΙΠΠΟΔΡΟΜΙΕΣ Α.Ε. 100% Ελλάδα Ολική 22.12.2014 Αμοιβαίο Ιπποδρομιακό Στοίχημα GLORY TECHNOLOGY LTD 20% Κύπρος Καθαρή Θέση 1.10.2003 Παροχή Λογισμικού NEUROSOFT S.A. 30% Ελλάδα Καθαρή Θέση 24.2.2009 Παροχή Λογισμικού ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. 67% Ελλάδα Ολική 19.6.2014 Λαχεία
Με την από 19.06.2014 ανακοίνωση στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.Μ.Η.), της τροποποίησης άρθρων του Καταστατικού της εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. (όπως αυτή εγκρίθηκε από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων στις 09.01.2014), άλλαξε η μέθοδος ενοποίησης της εν λόγω εταιρείας και έτσι από 19.06.2014 ενοποιεί (μέσω της θυγατρικής της ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD) την ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. με την μέθοδο της Ολικής Ενοποίησης. Όλες οι θυγατρικές επιχειρήσεις έχουν την ίδια ημερομηνία σύνταξης οικονομικών καταστάσεων με αυτή της μητρικής. 19 9. Λειτουργικοί τομείς Ένας τομέας είναι ένα διακριτό στοιχείο του Ομίλου, το οποίο αναφέρεται είτε στην παροχή προϊόντων και υπηρεσιών (επιχειρηματικός τομέας) ή στην παροχή προϊόντων και υπηρεσιών σε διαφορετικό οικονομικό περιβάλλον (γεωγραφικός τομέας), ο οποίος υπόκειται σε ξεχωριστούς κινδύνους και αποδόσεις σε σχέση με άλλους τομείς. Η Διοίκηση της Εταιρείας αναγνωρίζει τους επιχειρηματικούς τομείς ως πρωτεύοντες τομείς παρουσίασης και παρουσιάζει διακεκριμένα τα έσοδα και αποτελέσματα από κάθε παιχνίδι. Οι αναφορές σχετικά με τα αποτελέσματα ανά παιχνίδι αποτελούν και τη βάση για τη λήψη αποφάσεων από τα πρόσωπα που ασκούν τη Διοίκηση του Ομίλου, με κύριο τον Πρόεδρο και Διευθύνοντα Σύμβουλο της ΟΠΑΠ Α.Ε.
9.1. Επιχειρηματικοί τομείς του Ομίλου ΟΠΑΠ Της 31 Μαρτίου 2015 και της τριμηνιαίας περιόδου που έληξε την ημερομηνία αυτή 20 01.01-31.03.2015 Κύκλος εργασιών Άλλες πωλήσεις Μικτά κέρδη Λειτουργικά αποτελέσματα Μη επιμερισμένα στοιχεία Κέρδη προ φόρων Κέρδη μετά από φόρους ΠΡΟΠΟ 1.757 0 252 203 0 203 151 ΛΟΤΤΟ 10.154 0 2.364 2.024 0 2.024 1.499 ΠΡΟΤΟ 6.912 0 1.009 813 0 813 602 ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ 406.362 0 36.994 23.740 0 23.740 17.585 MONITOR GAMES 11.599 0-180 -494 0-494 -366 GO LUCKY 0 0 0 0 0 0 0 ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ 90 0-10 -12 0-12 -9 ΤΖΟΚΕΡ 56.191 0 10.704 7.998 0 7.998 5.925 EXTRA 5 1.748 0 355 306 0 306 227 SUPER 3 4.501 0 770 640 0 640 474 ΚΙΝΟ 506.283 0 57.015 43.050 0 43.050 31.889 ΣΚΡΑΤΣ 72.812 0 6.401 2.453 0 2.453 1.817 ΛΑΪΚΟ 26.956 0 1.868 1.052 0 1.052 779 ΕΘΝΙΚΟ 12.831 0 987 640 0 640 474 ΑΛΛΕΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ 0 24.721 388 137 0 137 101 ΜΗ ΚΑΤΑΝΕΜΗΘΕΝΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 0 0-3.803-4.069 708-3.362-2.490 ΣΥΝΟΛΟ 1.118.197 24.721 115.114 78.480 708 79.188 58.658 01.01-31.03.2014 Κύκλος Εργασιών Μικτά κέρδη Λειτουργικά αποτελέσματα Μη επιμερισμένα στοιχεία Κέρδη προ φόρων Κέρδη μετά από φόρους ΠΡΟΠΟ 3.468 474 352 0 352 258 ΛΟΤΤΟ 11.016 2.037 1.525 0 1.525 1.118 ΠΡΟΤΟ 6.756 1.071 731 0 731 536 ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ 377.077 38.240 25.717 0 25.717 18.863 MONITOR GAMES 14.457 45-431 0-431 -316 GO LUCKY 274 4-5 0-5 -3 ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ 187 0-7 0-7 -5 ΤΖΟΚΕΡ 44.844 7.895 5.865 0 5.865 4.302 EXTRA 5 2.034 298 199 0 199 146 SUPER 3 4.953 720 435 0 435 319 ΚΙΝΟ 500.445 52.949 32.509 0 32.509 23.845 ΣΚΡΑΤΣ 0 0 0 0 0 0 ΛΑΪΚΟ 0 0 0 0 0 0 ΕΘΝΙΚΟ 0 0 0 0 0 0 ΜΗ ΚΑΤΑΝΕΜΗΘΕΝΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 0-2.723-211 1.047 836 613 ΣΥΝΟΛΟ 965.509 101.011 66.679 1.047 67.726 49.676
9.2. Επιχειρηματικοί τομείς της ΟΠΑΠ Α.Ε. Της 31 Μαρτίου 2015 και της τριμηνιαίας περιόδου που έληξε την ημερομηνία αυτή 21 01.01-31.03.2015 Κύκλος Εργασιών Άλλες πωλήσεις Μικτά κέρδη Λειτουργικά αποτελέσματα Μη επιμερισμένα στοιχεία Κέρδη προ φόρων Κέρδη μετά από φόρους ΠΡΟΠΟ 1.715 0 237 196 0 196 144 ΛΟΤΤΟ 9.034 0 2.135 1.949 0 1.949 1.433 ΠΡΟΤΟ 5.769 0 795 755 0 755 555 ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ 401.452 0 35.552 22.697 0 22.697 16.693 MONITOR GAMES 11.599 0-204 -515 0-515 -379 GO LUCKY 0 0 0 0 0 0 0 ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ 85 0-11 -13 0-13 -9 ΤΖΟΚΕΡ 50.825 0 9.599 7.633 0 7.633 5.614 EXTRA 5 1.505 0 308 292 0 292 215 SUPER 3 3.413 0 574 591 0 591 434 ΚΙΝΟ 468.821 0 49.629 40.793 0 40.793 30.003 ΜΗ ΚΑΤΑΝΕΜΗΘΕΝΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 0 0-1.282-1.282 76-1.206-887 ΣΥΝΟΛΟ 954.218 0 97.333 73.096 76 73.172 53.817 01.01-31.03.2014 Κύκλος Εργασιών Μικτά κέρδη Λειτουργικά αποτελέσματα Μη επιμερισμένα στοιχεία Κέρδη προ φόρων Κέρδη μετά από φόρους ΠΡΟΠΟ 3.396 462 350 0 350 256 ΛΟΤΤΟ 9.643 1.805 1.487 0 1.487 1.088 ΠΡΟΤΟ 5.685 890 702 0 702 514 ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ 371.906 37.523 25.279 0 25.279 18.498 MONITOR GAMES 14.457 45-431 0-431 -315 GO LUCKY 274 4-5 0-5 -3 ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ 176-1 -7 0-7 -5 ΤΖΟΚΕΡ 39.780 7.038 5.729 0 5.729 4.192 EXTRA 5 1.742 249 192 0 192 140 SUPER 3 3.836 531 404 0 404 296 ΚΙΝΟ 464.160 46.812 31.530 0 31.530 23.072 ΜΗ ΚΑΤΑΝΕΜΗΘΕΝΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 0 0 0 819 819 599 ΣΥΝΟΛΟ 915.056 95.357 65.231 819 66.050 48.331 Δεν υπάρχουν συναλλαγές πώλησης μεταξύ των επιχειρηματικών τομέων. Ο επιμερισμός των λειτουργικών δαπανών στους ανωτέρω επιχειρηματικούς τομείς, πραγματοποιείται με βάση τα κέντρα κόστους ανά παιχνίδι. Ένα τμήμα του κόστους παροχής υπηρεσιών και διάθεσης, το κόστος διοίκησης
καθώς και τα λοιπά έσοδα και έξοδα επιμερίστηκαν στους επιχειρηματικούς τομείς ανάλογα με τα έσοδα (κύκλος εργασιών) αυτών των επιχειρηματικών τομέων. Τα μη κατανεμηθέντα στοιχεία σχετίζονται με Εταιρείες των οποίων η δραστηριότητα δεν σχετίζεται με παιχνίδια καθώς επίσης και με χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα. Τέλος οι άλλες πωλήσεις αφορούν πωλήσεις της PAYZONE ΕΛΛΑΣ A.E. 22 9.3. Γεωγραφικοί τομείς Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και στην Κύπρο. Η Ελλάδα είναι η χώρα-έδρα της μητρικής εταιρείας, των θυγατρικών ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε., ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε., ΙΠΠΟΔΡΟΜΙΕΣ Α.Ε., PAYZONE ΕΛΛΑΣ Α.Ε. και της συγγενούς NEUROSOFT A.E.. Η Κύπρος είναι η χώρα-έδρα των θυγατρικών ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD, ΟΠΑΠ SPORTS LTD, ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD, ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD και της συγγενούς GLORY TECHNOLOGY LTD. Για τη περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2015 Ελλάδα Κύπρος Διεταιρικές Συναλλαγές Σύνολο Κύκλος εργασιών και άλλες πωλήσεις 1.095.029 51.379-3.491 1.142.918 Μικτά κέρδη 106.295 3.972 4.847 115.114 Σύνολο ενεργητικού 1.853.003 193.059-372.570 1.673.492 Για τη περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2014 Ελλάδα Κύπρος Διεταιρικές Συναλλαγές Σύνολο Κύκλος εργασιών 922.322 51.472-8.284 965.509 Μικτά κέρδη 95.128 3.927 1.955 101.011 Σύνολο ενεργητικού (31.12.2014) 1.924.557 185.716-359.436 1.750.838
10. Σημειώσεις επί των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων 23 10.1. Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Τα διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα αναλύονται ως εξής: 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 Ταμείο 322 2.175 196 1.923 Τραπεζικοί λογ/μοί (καταθ. όψεως, ταμιευτηρίου κλπ) 176.111 41.062 92.097 18.102 Άλλες καταθέσεις (REPOS, προθεσμίας) 88.145 248.261 65.800 175.030 Σύνολο 264.578 291.499 158.092 195.055 Το μέσο επιτόκιο για βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις ήταν 1,7% το α τρίμηνο 2015 και 2,3% τη χρήση 2014. Η μέση διάρκεια των βραχυπρόθεσμων καταθέσεων προθεσμίας ήταν 7,4 ημερολογιακές ημέρες για το α τρίμηνο 2015 και 12,0 για τη χρήση 2014. 10.2. Δεσμευμένα διαθέσιμα Τα δεσμευμένα διαθέσιμα αναλύονται ως εξής: 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 Δεσμευμένες καταθέσεις 5.607 5.920 3.406 3.400 Σύνολο 5.607 5.920 3.406 3.400 10.3. Αποθέματα Τα αποθέματα αποτελούνται κυρίως από δελτία των αριθμολαχείων και των παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων, κουπόνια για το ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ κλπ. Σύμφωνα με την από 22.06.2009 σύμβαση μεταξύ της μητρικής και της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε., η θυγατρική ανέλαβε την παροχή υπηρεσιών παραγωγής, προμήθειας, αποθήκευσης και διανομής αναλωσίμων και εντύπων καθώς επίσης και προωθητικού υλικού προς όλα τα πρακτορεία. To ποσό των αποθεμάτων της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. είναι 1.108 το α τρίμηνο 2015.
Επίσης, υπάρχουν αποθέματα ποσού 1.195 το α τρίμηνο 2015 της θυγατρικής PAYZONE ΕΛΛΑΣ A.E. που αφορούν κυρίως σε κάρτες σταθερής και κινητής τηλεφωνίας, Internet καθώς και κάρτες Paysafe. Ο Όμιλος δεν έχει ενεχυριασμένα αποθέματα. 24 10.4. Απαιτήσεις Η ανάλυση των απαιτήσεων έχει ως εξής: 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 Απαιτήσεις από πρακτορεία (έσοδα από παιχνίδια) 44.557 86.744 26.249 63.194 Απαιτήσεις από πρακτορεία (οφειλές ρυθμίσεις) 2.768 2.441 2.639 2.349 Μείον προεξόφληση απαίτησης οφειλώνρυθμίσεων πρακτόρων -81-81 -81-81 Επισφαλείς απαιτήσεις από πράκτορες 34.300 34.779 34.300 34.779 Άλλες απαιτήσεις 5.062 4.478 6.860 8.032 Μερικό σύνολο βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων 86.606 128.362 69.968 108.274 Μείον προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσειςρυθμίσεις -36.131-36.111-35.751-35.751 Σύνολο βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων 50.475 92.250 34.217 72.523 Απαιτήσεις από οφειλές ρυθμίσεις πρακτόρων πέραν του ενός έτους 550 550 550 550 Μείον προεξόφληση απαίτησης οφειλώνρυθμίσεων -23-23 -23-23 Σύνολο μακροπρόθεσμων απαιτήσεων 527 527 527 527 Σύνολο απαιτήσεων 51.002 92.778 34.745 73.050 Η Διοίκηση θεωρεί ότι ο βασικός πιστωτικός κίνδυνος του Ομίλου προέρχεται από επισφαλείς απαιτήσεις από πράκτορες συμπεριλαμβανομένων των ρυθμίσεων για μη καταβληθέντα έσοδα. Oι απαιτήσεις αυτές ήταν 34.300 το α τρίμηνο 2015 ( 34.779 την χρήση 2014) και οι οφειλές πρακτόρων από έντοκες ρυθμίσεις ήταν 3.318 το α τρίμηνο 2015 ( 2.991 την χρήση 2014). Για την κάλυψη αυτού του κινδύνου ο Όμιλος έχει σχηματίσει πρόβλεψη ύψους 36.131 ενώ η Εταιρεία 35.751 έως τις 31.03.2015. Διαθέσιμο για την κάλυψη επισφαλών απαιτήσεων από πράκτορες είναι επίσης το κεφάλαιο εγγυήσεων των πρακτόρων που καλύπτει μέρος των υποχρεώσεών τους προς τη μητρική εταιρεία ύψους 1.246 έως τις 31.03.2015. Η Διοίκηση θεωρεί αυτές τις προβλέψεις επαρκείς.
10.5. Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 25 Η ανάλυση των λοιπών στοιχείων κυκλοφορούντος ενεργητικού έχει ως εξής: 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 Στεγαστικά δάνεια στο προσωπικό 54 53 54 53 Λοιπές απαιτήσεις - έσοδα εισπρακτέα 4.307 2.546 3.969 2.320 Προπληρωθέντα έξοδα 12.639 14.131 5.174 8.606 Διεταιρική συναλλαγή διαφορών κερδών νικητών με ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD 0 0 5.315 4.040 Σύνολo 17.000 16.730 14.512 15.020 Τα προπληρωθέντα έξοδα αφορούν σε προπληρωμές που έγιναν σε Ποδοσφαιρικές Ανώνυμες Εταιρείες (Π.Α.Ε.), ΣΟΥΠΕΡΛΙΓΚ, κλπ. για την παροχή υπηρεσιών διαφήμισης και χορηγίας σύμφωνα με τους όρους των σχετικών συμβάσεων και ιδιωτικών συμφωνητικών που υπογράφηκαν. 10.6. Επενδύσεις σε θυγατρικές Οι θυγατρικές της Εταιρείας που περιλαμβάνονται στις ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της είναι οι εξής: Ενοποιημένη θυγατρική Μερίδιο Αξία κτήσεως Χώρα εγκατάστασης Κύρια δραστηριότητα Μέθοδος ενοποίησης ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD 100% 1.704 Κύπρος Αριθμολαχεία ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD 100% 11.499 Κύπρος ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. 100% 20.000 Ελλάδα ΟΠΑΠ SPORTS LTD 100% 16.900 Κύπρος Εταιρεία Συμ/χών- Υπηρεσίες Αθλητικά γεγονότα- Προβολή-Υπηρεσίες Εταιρεία Στοιχημάτων ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD 100% 148.250 Κύπρος Τυχερά παιχνίδια Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Σύνολο - 198.354 - - - Απομειώσεις - -7.250 - - - Αξία 31.03.2015-191.104 - - -
Η ημερομηνία αναφοράς των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών εταιρειών οι οποίες ενοποιήθηκαν, δεν διαφέρει από την ημερομηνία αναφοράς της μητρικής εταιρείας. Στις ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της ΟΠΑΠ Α.Ε. οι επενδύσεις της Εταιρείας σε θυγατρικές εμφανίζονται με την αξία κτήσης μειωμένη με τις διενεργηθείσες απομειώσεις. Στις 29.01.2015 και 16.03.2015 έγιναν αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου συνολικού ποσού 9.000 της θυγατρικής ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD ( 700 και 8.300 αντίστοιχα). 26 10.7. Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργητικού / παθητικού Η ανάλυση των αναβαλλόμενων φόρων ανά Εταιρεία έχει ως εξής: 31.03.2015 31.12.2014 ΟΠΑΠ Α.Ε. (υποχρέωση) -4.752-6.699 ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. (απαίτηση) 3.519 3.662 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. (απαίτηση) 3.191 2.334 PAYZONE Α.Ε. (απαίτηση) 153 136 Σύνολο 2.111-566 10.8. Εμπορικές υποχρεώσεις Η ανάλυση των εμπορικών υποχρεώσεων έχει ως εξής: 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 Προμηθευτές (υπηρεσιών, αγαθών & παγίων) 29.439 41.637 32.498 39.041 Κέρδη σε νικητές & αδιάθετα κέρδη 65.454 113.249 37.414 77.375 Άλλες υποχρεώσεις (αμοιβές αποδόσεις) 13.348 15.467 2.126 4.315 Σύνολο 108.241 170.353 72.038 120.731 Σε επίπεδο Εταιρείας η μείωση των εμπορικών υποχρεώσεων ποσού 48.693 οφείλεται κυρίως στην μείωση των υποχρεώσεων σε νικητές και αποθεματικού αδιάθετων κερδών κατά 39.961. Το ίδιο ισχύει και σε επίπεδο Ομίλου, δηλαδή η μείωση των εμπορικών υποχρεώσεων ποσού 62.112 οφείλεται κυρίως στην μείωση των υποχρεώσεων σε νικητές και αποθεματικού αδιάθετων κερδών κατά 47.795.
10.9. Φόροι 27 Η ανάλυση των φόρων έχει ως εξής: 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 Υποχρεώσεις φόρου εισοδήματος 66.060 58.028 57.788 51.309 Εισφορά επί των καθαρών εσόδων 94.529 105.895 89.306 102.928 Λοιποί φόροι (παρακρατούμενοι, ΦΠΑ) 7.294 14.305 4.227 11.743 Σύνολο 167.883 178.228 151.321 165.980 Σύμφωνα με το Ν. 4093/2012 επιβάλλεται από 01.01.2013 εισφορά με συντελεστή 30% επί των καθαρών εσόδων της ΟΠΑΠ Α.Ε. (έσοδα από παίγνια μείον κέρδη νικητών παικτών, σύμφωνα με τα ελληνικά λογιστικά - φορολογικά πρότυπα). Το συνολικό ποσό της εισφοράς επί των καθαρών εσόδων στο α τρίμηνο 2015 ανέρχεται σε 89.306. Αντίστοιχα, στο α τρίμηνο 2014 το συνολικό ποσό της εισφοράς επί των καθαρών εσόδων για την Εταιρεία ανέρχεται σε 90.630 ενώ το οφειλόμενο κατά την 31.12.2014 το ποσό σε 102.928. Επίσης συμπεριλαμβάνει την εκτίμηση φόρου εισοδήματος για την περίοδο 01.01-31.03.2015. 10.10. Κέρδη στους νικητές παιχνιδιών Τα κέρδη νικητών απεικονίζουν τα ποσά που διανέμονται ως κέρδη στους νικητές των παιχνιδιών σύμφωνα με τον κανονισμό κάθε παιχνιδιού. Το ποσοστό των κερδών επί των πωλήσεων στο α τρίμηνο 2015 διαμορφώθηκε σε 68,1% έναντι 66,9% του α τριμήνου 2014 (στο α τρίμηνο 2015 το ποσοστό των κερδών επί των πωλήσεων διαμορφώθηκε για το ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ σε 71,8% ενώ για το ΚΙΝΟ σε 69,5% έναντι 67,9% και 68,8% αντιστοίχως στην συγκρινόμενη περίοδο). 10.11. Εισφορά επί των καθαρών εσόδων Σύμφωνα με το Νόμο 4093/2012 επιβάλλεται από 01.01.2013 εισφορά με συντελεστή 30% επί των καθαρών εσόδων της ΟΠΑΠ Α.Ε. (έσοδα από παίγνια μείον κέρδη νικητών παικτών, σύμφωνα με τα ελληνικά λογιστικά - φορολογικά πρότυπα). Ο συγκεκριμένος Νόμος εφαρμόζεται και για την ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε.. 10.12. Άλλες πωλήσεις Στις άλλες πωλήσεις το ποσό 24.721 αφορά τις πωλήσεις της PAYZONE ΕΛΛΑΣ A.E.
10.13. Κόστος παροχής υπηρεσιών 28 Η ανάλυση του κόστους παροχής υπηρεσιών κατανεμημένη ανάλογα με το είδος του εξόδου έχει ως εξής: Για την περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2015 2014 2015 2014 Προμήθειες πρακτόρων 94.067 80.076 78.971 75.621 Προμήθειες αναδόχων 2.251 1.660 2.056 1.449 Αποσβέσεις 13.796 9.313 9.089 8.684 Έξοδα επισκευών και συντήρησης 698 615 682 614 Παροχές τρίτων 15.690 21.337 13.739 25.782 Κόστος μισθοδοσίας 2.885 7.000 2.591 2.482 Αναλώσεις εμπορευμάτων 25.674 1.898 0 0 Προωθητικές ενέργειες παιχνιδιών 951 275 951 275 Άλλα έξοδα 5.343 3.231 3.656 2.111 Αποδόσεις στην Κυπριακή Δημοκρατία 2.794 2.773 0 0 Κόστος παροχών αποχώρησης 17 38 15 15 Σύνολο 164.164 128.215 111.749 117.034 Οι προμήθειες των πρακτόρων είναι προμήθειες επί των πωλήσεων τους, και υπολογίζονται στο 8% επί των εσόδων των παιχνιδιών στοιχηματισμού «ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ και MONITOR GAMES», του KΙΝΟ και του SUPER 3, και στο 12% επί των εσόδων των λοιπών παιχνιδιών. Οι παροχές (αμοιβές) τρίτων περιλαμβάνουν δαπάνες (αμοιβές και συντηρήσεις) που προκύπτουν από τη Σύμβαση της 30.07.2010 της ΟΠΑΠ Α.Ε. με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ όπως αυτή ανανεώθηκε στις 31.05.2014. Τα εμπορεύματα διαχειρίζονται από την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε., με αποτέλεσμα να μην εμφανίζονται αναλώσεις σε επίπεδο Εταιρείας. Η σημαντική διαφοροποίηση στις αναλώσεις εμπορευμάτων οφείλεται στην PAYZONE ΕΛΛΑΣ A.E. ποσού 24.081 (α τρίμηνο 2015). 10.14. Άλλα λειτουργικά έσοδα Η ανάλυση των άλλων λειτουργικών εσόδων έχει ως εξής: Για την περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2015 2014 2015 2014 Αμοιβές διοικητικής υποστήριξης 0 0 6.207 4.528 Έσοδα από ενοίκια 126 130 138 130 Λοιπά έσοδα 1.500 592 1.029 292 Σύνολο 1.626 723 7.374 4.950
10.15. Δαπάνες διοίκησης 29 Η ανάλυση των δαπανών διοίκησης έχει ως εξής: Για την περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2015 2014 2015 2014 Κόστος μισθοδοσίας 4.144 5.185 3.571 4.333 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 3.045 1.846 2.609 3.467 Παροχές τρίτων 1.612 1.041 1.426 871 Φόροι και τέλη 79 22 20 20 Διάφορα έξοδα 687 507 424 422 Αποσβέσεις 526 236 478 212 Κόστος παροχών αποχώρησης 23 28 22 27 Σύνολο 10.116 8.865 8.550 9.352 10.16. Δαπάνες διάθεσης Η ανάλυση των δαπανών διάθεσης έχει ως εξής: Για την περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2015 2014 2015 2014 Κονδύλια διαφήμισης 5.938 656 3.302 379 Δωρεές οικονομικές ενισχύσεις 1.348 3.980 418 3.073 Κονδύλια χορηγιών 12.564 19.140 10.923 19.140 Μερικό σύνολο 19.850 23.775 14.643 22.592 Κόστος μισθοδοσίας 3.228 1.025 2.949 1.019 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 1.206 719 2.198 1.525 Αποσβέσεις 392 49 392 49 Κόστος παροχών αποχώρησης 20 3 18 3 Λοιπές δαπάνες διάθεσης 453 257 407 214 Μερικό σύνολο 5.298 2.054 5.963 2.810 Σύνολο 25.148 25.829 20.606 25.402 Σε επίπεδο Εταιρείας, η μείωση των δαπανών διάθεσης οφείλεται στη γενικότερη προσπάθεια της Διοίκησης να περιορίσει τα έξοδα αυτά.
10.17. Άλλα λειτουργικά έξοδα 30 Η ανάλυση των άλλων λειτουργικών εξόδων έχει ως εξής: Για την περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2015 2014 2015 2014 Έκτακτα έξοδα 2.035 48 2.029 10 Λοιπά έξοδα & αμοιβές τρίτων προηγούμενων χρήσεων 832 312 297 312 Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 128 0 128 0 Σύνολο 2.995 360 2.454 322 Η διαφοροποίηση στα έκτακτα έξοδα οφείλεται κυρίως στην πληρωμή προστίμου/προσαυξήσεων για την απόδοση φόρου από εισόδημα από τον έλεγχο της χρήσης 2010 ποσού 1.981. 10.18. Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) Η ανάλυση των χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων έχει ως εξής: Για την περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2015 2014 2015 2014 Έξοδα από τόκους χρηματοδοτικής μίσθωσης 0-8 0 0 Τόκοι και έξοδα ομολογιακού δανείου -225-49 -187-49 Άλλα χρηματοοικονομικά έξοδα -254-9 -9-5 Κόστος κεφαλαίου συνταξιοδοτικών προγραμμάτων -3-97 -3-92 Σύνολο εξόδων -482-164 -199-146 Εισόδημα από τόκους Τόκοι καταθέσεων 538 1.084 269 828 Δάνεια προσωπικού 1 20 1 20 Άλλα χρηματοοικονομικά έσοδα 33 51 27 51 Αναστροφή τόκων προεξόφλησης προηγούμενης περιόδου 0 72 0 72 Σύνολο εσόδων 573 1.228 298 971 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 91 1.063 99 825 Το μέσο επιτόκιο βραχυπρόθεσμων τραπεζικών καταθέσεων διαμορφώθηκε σε 1,7% για το α τρίμηνο 2015 και 2,8% για τnν αντίστοιχη περίοδο του 2014.
10.19. Φόρος εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος 31 Η ανάλυση του φόρου εισοδήματος και του αναβαλλόμενου φόρου έχει ως εξής: Για την περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου Δαπάνη φόρου εισοδήματος 2015 2014 2015 2014 Από εγχώριες δραστηριότητες -22.945-15.460-21.301-15.435 Από ξένες δραστηριότητες -248-177 0 0 Σύνολο φόρου εισοδήματος -23.193-15.636-21.301-15.435 Αναβαλλόμενοι φόροι 2.663-2.413 1.946-2.285 Συνολική δαπάνη φόρων -20.530-18.050-19.355-17.719 Ο πληρωτέος φόρος εισοδήματος για τις εγχώριες δραστηριότητες υπολογίστηκε με συντελεστή 26% (2014: 26%). Ο φόρος επί των κερδών προ φόρων της Εταιρείας διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε με βάση τον ισχύοντα για την Εταιρεία φορολογικό συντελεστή. 10.20. Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν ως εξής: Για την περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2015 2014 2015 2014 Καθαρό κέρδος που αναλογεί στους μετόχους της πλειοψηφίας (σε ) 58.052.329 49.676.218 53.817.241 48.331.033 Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών 319.000.000 319.000.000 319.000.000 319.000.000 Βασικά κέρδη ανά μετοχή (σε ευρώ) 0,1820 0,1557 0,1687 0,1515 H Εταιρεία δεν έχει ενδεχόμενα μειωτικά των κερδών στοιχεία. 10.21. Αριθμός προσωπικού Η ανάλυση του αριθμού του μόνιμου προσωπικού καθώς και μερικής απασχόλησης προσωπικού αναλύεται ως εξής: Για την περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2015 2014 2015 2014 Προσωπικό πλήρους απασχόλησης 783 839 662 110 Προσωπικό μερικής απασχόλησης 1 3 1 2 Σύνολο 784 842 663 112
32 10.22. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ως συνδεδεμένες εταιρείες, πέραν των εταιρειών του Ομίλου, νοούνται οι επιχειρήσεις στις οποίες συμμετέχει με μεγάλο ποσοστό η μητρική εταιρεία, οι επιχειρήσεις που ανήκουν στους μεγάλους μετόχους, οι επιχειρήσεις τις οποίες ελέγχουν τα μέλη του Δ.Σ. και τα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας καθώς και τα κοντινά μέλη της οικογένειας αυτών. Τα ποσά των εσόδων και εξόδων σωρευτικά από την έναρξη της α τρίμηνης περιόδου 2015 και 2014 και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας στη λήξη των εν λόγω χρήσεων που έχουν προκύψει από συναλλαγές της με συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 24, καθώς και τα συγκριτικά τους μεγέθη, έχουν ως εξής: Έσοδα - Πωλήσεις 01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014 01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014 Θυγατρικές 0 0 6.317 4.671 Λοιπές συνδεδεμένες 0 0 0 0 Σύνολο 0 0 6.317 4.671 Έξοδα - Αγορές 01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014 01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014 Θυγατρικές 0 0 3.481 8.258 Λοιπές συνδεδεμένες 1.430 921 1.236 711 Σύνολο 1.430 921 4.717 8.969 Απαιτήσεις 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 Θυγατρικές 0 0 39.254 40.158 Λοιπές συνδεδεμένες 0 0 0 0 Σύνολο 0 0 39.254 40.158 Υποχρεώσεις 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 Θυγατρικές 0 0 15.449 17.974 Λοιπές συνδεδεμένες 202 2.712 202 90 Σύνολο 202 2.712 15.651 18.064