Ε Ν Η Μ Ε Ρ ΩΤ Ι Κ Ο Ε Λ Τ Ι Ο Για την αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της Εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. λόγω της συγχώνευσης µε απορρόφηση των εταιρειών ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. και ΚΛΩΣΤΟYΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ - ΤΕΝ CATE Α.Ε. Απόφαση της Έκτακτης Επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης των µετόχων της εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. της 03.11.2000 και των Τακτικών Γενικών Συνελεύσεων των εταιρειών ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. και ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ - TEN CATE A.E. που έγιναν στις 09.11.2000 και 03.11.2000 αντίστοιχα Το ιοικητικό Συµβούλιο του Χρηµατιστηρίου Αξιών Αθηνών ενέκρινε το περιεχόµενο του παρόντος Ενηµερωτικού ελτίου µόνον όσον αφορά στην κάλυψη των αναγκών πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού, όπως αυτές καθορίζονται από τις διατάξεις του Π.. 348/1985. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΕΚ ΟΣΗΣ ΑΘΗΝΑ ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΣ 2002
Π Ι Ν Α Κ Α Σ Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Ω Ν 1. ΣΗΜΑΝΤΙΚΗ ΣΗΜΕΙΩΣΗ 5 2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚ ΟΣΗΣ Η ΝΕΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑ ΤΗ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗ 6 3. ΣΥΝΟΨΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗΣ 7 4. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ OIKONOMIKA MEΓΕΘΗ 14 4.1. ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε... 14 4.1.1. Στοιχεία Αποτελεσµάτων της εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. 14 4.1.2. Στοιχεία ανά µετοχή της εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. 14 4.1.3. Στοιχεία Ισολογισµού της εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. 15 4.1.4. Βασικοί χρηµατοοικονοµικοί δείκτες της εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. 15 4.2. ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ ΤΕΝ CATE A.E.... 17 4.2.1. Στοιχεία αποτελεσµάτων της εταιρείας ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ ΤΕΝ CATE A.E. 17 4.2.2. Στοιχεία ανά µετοχή της εταιρείας ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ ΤΕΝ CATE A.E. 17 4.2.3. Στοιχεία Ισολογισµού της εταιρείας ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ ΤΕΝ CATE A.E. 18 4.2.4. Βασικοί χρηµατοοικονοµικοί δείκτες της εταιρείας ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ ΤΕΝ CATE A.E. 18 4.3. ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε.... 19 4.3.1. Στοιχεία αποτελεσµάτων της εταιρείας ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α. Ε. 19 4.3.2. Στοιχεία ανά µετοχή της εταιρείας ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α. Ε. 19 4.3.3. Στοιχεία Ισολογισµού της εταιρείας ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α. Ε. 20 4.3.4. Βασικοί χρηµατοοικονοµικοί δείκτες της εταιρείας ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α. Ε. 20 5. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΝΤΑΞΗ ΤΟΥ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΕΛΤΙΟΥ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 22 5.1. Γενικά Πληροφοριακά Στοιχεία... 22 5.2. Φορολογικός έλεγχος και Αποτελέσµατα Φορολογικών Ελέγχων... 33 5.3. Αναµόρφωση Αποτελεσµάτων και Ιδίων Κεφαλαίων... 36 5.3.1. Αναµόρφωση Αποτελεσµάτων και Ιδίων Κεφαλαίων Περιόδου 1.01.2001-30.06.2001 36 5.3.2. Αναµόρφωση Αποτελεσµάτων και Ιδίων Κεφαλαίων Χρήσεων 1996-2000 37 6. ΧΡΗΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΑΥΞΗΣΗΣ 40 7. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΗΣ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗΣ 42 7.1. Γενικά... 42 7.2. Όροι της συγχώνευσης... 53 7.2.1. Γενικά 53 7.2.2. Σχέδιο Σύµβασης Συγχώνευσης 53 7.2.3. Έκθεση εκτίµησης της επιτροπής του άρθρου 9 57 7.2.4. Τροποποιήσεις που αποφασίστηκαν από την Γ.Σ. της 03.11.2000 59 7.3. Πληροφορίες για τη µεθοδολογία αποτίµησης... 59 7.3.1. Ιδιοµορφίες 59 7.3.2. Μεθοδολογία 60 7.3.3. Μέθοδοι Αποτίµησης 60 7.4. Προϋπάρχοντες δεσµοί µεταξύ των εταιρειών... 60 7.5. Λόγοι συγχώνευσης... 61 7.6. ιαδικασία ιάθεσης των Νέων Μετοχών... 61 8. ΑΝΩΝΥΜΟΠΟΙΗΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ 63 9. ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΤΟΧΩΝ 66 9.1. Γενικά... 66 9.2. ικαιώµατα Μειοψηφίας... 66 9.3. Φορολογία Μερισµάτων... 67 9.4. Χρηµατιστηριακά Στοιχεία Μετοχής... 67 10. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΠΟΡΡΟΦΩΣΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗ 69 10.1. Σκοπός... 69 10.2. Αντικείµενο ραστηριότητας... 69 10.3. ίκτυο Πωλήσεων... 70 10.4. Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία... 71 10.5. Συµµετοχές Μετά τη Συγχώνευση... 72 10.6. Ιδία Κεφάλαια - Μέτοχοι... 72 10.7. ιοίκηση ιεύθυνση Εργασιών... 73 10.7.1. ιοικητικό Συµβούλιο 73 10.7.2. Συµµετοχές των µελών του.σ. και των κυρίων µετόχων στη ιοίκηση και / ή στο Κεφάλαιο άλλων εταιρειών 75 10.8. Οργανόγραµµα... 76 10.9. Προσωπικό... 77 10.10. Pro-Forma ενοποιηµένος ισολογισµός της ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε.... 78 10.10.1. Αποτελέσµατα Χρήσης 78 10.10.2. Ισολογισµός 79 10.11. Μακροχρόνιοι Στόχοι και Προοπτικές... 80 10.12. Επενδυτική Πολιτική... 81 10.13. Εκτίµηση Αποτελεσµάτων 2001 Πρόβλεψη Αποτελεσµάτων 2002 της Εκδότριας Εταιρείας81 10.14. Εκτίµηση Αποτελεσµάτων 2001 και Προβλέψεις Αποτελεσµάτων 2002 (Ενοποιηµένα)... 83 2
10.15. Μερισµατική Πολιτική Εταιρείας Μετά την Συγχώνευση... 84 11. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΟΥ ΚΛΑ ΟΥ 85 11.1. Ο Κλάδος της Κλωστοϋφαντουργίας τάσεις προοπτικές... 85 11.1.1. Η αγορά του Denim 85 11.1.2. Χώρες Παραγωγής Βάµβακος 85 11.2. Η θέση της εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. στον κλάδο ανταγωνισµός... 86 11.2.1. Θέση της Εταιρείας στον κλάδο 87 11.2.2. Προοπτικές 87 11.3. Ο Κλάδος του εκκοκκισµένου βάµβακος... 88 11.4. Η θέση της εταιρείας ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. στον κλάδο ανταγωνισµός... 90 11.5. Ο Κλάδος του νήµατος... 91 13.5.2 Ανταγωνισµός... 92 11.6. Η θέση της εταιρείας ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ TEN CATE Α.Ε. στον κλάδο ανταγωνισµός... 93 12. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΠΟΡΡΟΦΩΣΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 94 12.1. Γενικές Πληροφορίες... 94 12.2. Ιστορικό... 95 12.3. Αντικείµενο Εργασιών... 95 12.4. Παραγωγική ιαδικασία... 97 12.5. ίκτυο Πωλήσεων και ιανοµής... 98 12.6. Συντελεστές Παραγωγής... 98 12.7. ίκτυο Πωλήσεων... 99 12.8. Πάγια περιουσιακά στοιχεία Εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες... 100 12.8.1. Γήπεδα-Κτιριακές Εγκαταστάσεις 100 12.8.2. Πίνακας Εξέλιξης της Λογιστικής Αξίας των Παγίων για τις Χρήσεις 1996-2000 101 12.8.3. Μηχανολογικός Εξοπλισµός 101 12.8.4. Ασφαλιστική Κάλυψη Παγίων, Αποθεµάτων, Κερδών και Παγίων Εξόδων έναντι Κινδύνων 102 12.8.5. Εγγεγραµµένα Βάρη επί της ακίνητης περιουσίας 104 12.8.6. Εγγυητικές Επιστολές Εταιρικές Εγγυήσεις 104 12.9. Εξέλιξη Μετοχικού Κεφαλαίου... 104 12.10. Ίδια Κεφάλαια Λογιστική Αξία Μετοχής... 107 12.11. Μέτοχοι... 107 12.12. ιοίκηση ιεύθυνση Εργασιών... 109 12.12.1. ιοικητικό Συµβούλιο 109 12.12.2. Συµµετοχές των µελών του.σ. και των κυρίων µετόχων στη ιοίκηση και / ή στο Κεφάλαιο άλλων εταιριών 111 12.13. Οργανόγραµµα Εταιρείας... 113 12.14. Προσωπικό... 114 12.15. Επενδύσεις 1996-2000... 115 13. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΠΟΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΗΣ ΑΠΟΡΡΟΦΩΣΑΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 116 13.1. ραστηριότητα της Εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε... 116 13.2. Εξέλιξη Εργασιών Αποτελεσµάτων της Εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε... 117 13.3. ιάθεση Κερδών της Εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε... 119 13.4. Ανάλυση Οικονοµικής Κατάστασης της Εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε.... 120 13.5. Χρηµατοοικονοµικοί είκτες της Εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε... 127 13.6. Πηγές και Χρήσεις Κεφαλαίων της Εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε.... 129 13.7. Ταµειακές Ροές της Εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε... 129 13.8. Λογιστική Κατάσταση Εξαµήνου 2001... 132 13.8.1. Κατάσταση Αποτελεσµάτων 132 13.8.2. Ισολογισµός 132 13.9. Λογιστική Κατάσταση Εννεαµήνου 2001... 135 13.9.1. Κατάσταση Αποτελεσµάτων 135 13.9.2. Ισολογισµός 136 14. ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ 138 14.1. ΕΞΑΜΗΝΟ 2001 Eνοποιηµένο... 138 14.1.1. Κατάσταση Αποτελεσµάτων 138 14.1.2. Ισολογισµός 139 14.2. Εννεάµηνο 2001 Ενοποιηµένο... 140 14.2.1. Κατάσταση Αποτελεσµάτων 140 14.2.2. Ισολογισµός 141 15. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΑΠΟΡΡΟΦΩΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ 142 15.1. ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ TEN CATE A.E.... 142 15.1.1. Γενικές Πληροφορίες 142 15.1.2. Ιστορικό 142 15.1.3. Αντικείµενο Εργασιών 143 15.1.4. Παραγωγική ιαδικασία 143 15.1.5. Προµηθευτές 144 15.1.6. ίκτυο Πωλήσεων 145 15.1.7. Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες 146 15.1.8. Μετοχικό Κεφάλαιο 149 15.1.9. Μέτοχοι 151 3
15.1.10. ιοίκηση Εταιρείας 152 15.1.11. Συµµετοχές των Μελών του.σ. και των Κυρίων Μετόχων στο Μετοχικό Κεφάλαιο Άλλων Εταιρειών 153 15.1.12. Οργανόγραµµα και ιεύθυνση της Εταιρείας 154 15.1.13. Απασχολούµενο Προσωπικό 155 15.1.14. Επενδύσεις 1996-2000 156 15.2. ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε.... 157 15.2.1. Γενικές Πληροφορίες 157 15.2.2. Ιστορικό 157 15.2.3. Αντικείµενο Εργασιών 157 15.2.4. Παραγωγική ιαδικασία 158 15.2.5. Πρώτες Ύλες και Προµηθευτές 159 15.2.6. ίκτυο Πωλήσεων 160 15.2.7. Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες 160 15.2.8. Μετοχικό Κεφάλαιο 164 15.2.9. Μέτοχοι 166 15.2.10. ιοίκηση Εταιρείας 167 15.2.11. Συµµετοχές των Μελών του.σ. και των Κυρίων Μετόχων στο Μετοχικό Κεφάλαιο Άλλων Εταιρειών 168 15.2.12. Οργανόγραµµα της εταιρείας 170 15.2.13. Απασχολούµενο Προσωπικό 171 15.2.14. Επενδύσεις 1996-2000 171 16. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΠΟΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΩΝ ΑΠΟΡΡΟΦΩΜΕΝΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 173 16.1. Απολογιστικά στοιχεία της Εταιρείας ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε... 173 16.1.1. ραστηριότητα της Εταιρείας ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. 173 16.1.2. Εξέλιξη Εργασιών Αποτελεσµάτων ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. 174 16.1.3. ιάθεση Κερδών ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. 177 16.1.4. Ανάλυση Οικονοµικής Κατάστασης ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. 178 16.1.5. Χρηµατοοικονοµικοί είκτες ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. 185 16.1.6. Πηγές και Χρήσεις Κεφαλαίων ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. 186 16.1.7. Ισολογισµός της Περιόδου 1.07.2000-21.01.2001 187 16.2. Απολογιστικά στοιχεία της Εταιρείας ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ TEN CATE A.E.... 191 16.2.1. ραστηριότητα της Εταιρείας ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ TEN CATE A.E. 191 16.2.2. Εξέλιξη Εργασιών Αποτελεσµάτων ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ TEN CATE A.E. 191 16.2.3. ιάθεση Κερδών ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ TEN CATE A.E. 196 16.2.4. Ανάλυση Οικονοµικής Κατάστασης ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ TEN CATE A.E. 196 16.2.5. Χρηµατοοικονοµικοί είκτες ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ TEN CATE A.E. 204 16.2.6. Πηγές και Χρήσεις Κεφαλαίων της ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ TEN CATE A.E. 205 16.2.7. Ισολογισµός της Περιόδου 01.01.2001-21.01.2001 206 17. ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ 211 17.1. Εταιρείες συνδεδεµένες µε την απορροφώσα Εταιρεία... 211 17.1.1. Θυγατρικές εταιρείες 211 17.1.2. Εταιρείες στις οποίες συµµετέχουν οι κύριοι µέτοχοι και / ή τα µέλη του.σ. της απορροφώσας εταιρείας 216 17.1.3. Ενδοεταιρικές Πωλήσεις της ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. 224 17.1.4. Ενδοεταιρικές πωλήσεις της ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. 226 17.1.5. Ενδοεταιρικές πωλήσεις της ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ TEN-CATE A.E. 227 18. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ -ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 229 18.1. Προβλέψεις Αποτελεσµάτων Εκδότριας Εταιρείας... 229 18.2. Προβλέψεις Ενοποιηµένων Αποτελεσµάτων Εκδότριας... 230 19. ΣΤΟΧΟΙ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ 232 20. ΜΕΡΙΣΜΑΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ 233 21. ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 234 4
1. ΣΗΜΑΝΤΙΚΗ ΣΗΜΕΙΩΣΗ Κατά την εισαγωγή της εταιρείας στο Χρηµατιστήριο Αξιών Αθηνών το 1994, 726.712 κοινές ονοµαστικές µετοχές που αντιστοιχούσαν στην ιδία συµµετοχή της εταιρείας σε επιχορηγούµενη επένδυση του Ν.1262/1982, δεν εισήχθησαν προς διαπραγµάτευση, λόγω του περιοριστικού όρου που έθετε η απόφαση του Υπουργού Εθνικής Οικονοµίας κατά την υπαγωγή της επένδυσης της εταιρείας στον Ν.1262/1982, «ότι οι µετοχές αυτές θα είναι ονοµαστικές και µη µεταβιβάσιµες για µία δεκαετία χωρίς προηγούµενη έγκρισή του». Στο Ενηµερωτικό ελτίο που έκδωσε η εταιρεία κατά την αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου που πραγµατοποίησε το 1999, ανέφερε στο κεφάλαιο 4 «ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΤΟΧΩΝ» ότι: α) η εταιρεία είχε υποβάλλει αίτηση στο ΥΠΕΘΟ στις 02.03.1999, µε την οποία ζητούσε την άρση του παραπάνω περιοριστικού όρου, β) βάσει της µε αριθµού πρωτοκόλλου Γ/57272/Φ.1100/Ν.1262/1982 στις 28 Ιουνίου 1999 απόφαση του Υπουργού Εθνικής Οικονοµίας όπου ήρε τον περιοριστικό όρο, η εταιρεία θα προχωρήσει σε Γενική Συνέλευση για να µετατρέψει τις 726.712 ονοµαστικές µετοχές σε ανώνυµες. Η έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 3ης Νοεµβρίου 2000 αποφάσισε οµόφωνα την µετατροπή των 726.712 ονοµαστικών µετοχών της εταιρείας σε ανώνυµες και την υποβολή αίτησης προς το Χρηµατιστήριο Αξιών Αθηνών για την εισαγωγή αυτών προς διαπραγµάτευση στην Κύρια Αγορά. Οι δικαιούχοι αυτών κατά την µετατροπή των 726.712 ονοµαστικών µετοχών σε ανώνυµες απεικονίζονται στον παρακάτω πίνακα. ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΚΟΙΝΩΝ ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΤΙΣ 03.11.2000 ΜΕΤΟΧΟΙ ΠΑΛΙΕΣ ΚΟΙΝΕΣ ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΝΕΕΣ ΚΟΙΝΕΣ ΑΝΩΝΥΜΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΚΚΑΣ 363.356 363.356 ΧΡΗΣΤΟΣ ΑΚΚΑΣ 148.914 148.914 ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΑΚΚΑΣ 148.914 148.914 ΕΤΒΑ Α.Ε. 65.528 65.528 ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ 726.712 726.712 Το ιοικητικό Συµβούλιο του Χρηµατιστηρίου Αξιών Αθηνών στη συνεδρίαση του στις 31 Ιανουαρίου 2002 ενέκρινε την εισαγωγή προς διαπραγµάτευση των παραπάνω 726.712 ανωνύµων µετοχών, των οποίων η έναρξη διαπραγµάτευσης θα συµπέσει µε την έναρξη διαπραγµάτευσης των νέων µετοχών που προέκυψαν από την συγχώνευση δια απορρόφησης των εταιρειών ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. και ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ TEN CATE A.E. από την ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. 5
2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚ ΟΣΗΣ Η ΝΕΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑ ΤΗ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗ ΕΚ ΟΤΡΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. Αριθµός µετοχών πριν την έκδοση 8.998.764 Κοινές Ανώνυµες 726.712 Κοινές Ονοµαστικές Σύνολο µετοχών 9.725.476 Έκδοση νέων µετοχών µε εισφορά σε είδος 3.966.751 µε την αναλογία 1,12399449847 µετοχών της πρώτης απορροφώµενης εταιρείας για κάθε µια νέα µετοχή της απορροφώσας και 0,53493394106 µετοχών της δεύτερης απορροφώµενης εταιρείας για κάθε µια νέα µετοχή της απορροφώσας εταιρείας : 3.966.751 Κοινές Ανώνυµες Αριθµός µετοχών µετά την αύξηση : 13.692.227 Κοινές Ανώνυµες Ονοµαστική αξία µετοχής (µετά την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης 27.06.2001) : ΡΧ. 500,9025 ( 1,47) Λογιστική αξία µετοχής (31.12.2000) : ΡΧ. 1.395 ( 4,09) Μονάδα διαπραγµάτευσης στο Χ.Α.Α. : Τίτλος 10 µετοχών Οι νέες µετοχές δικαιούνται µερίσµατος από τα κέρδη χρήσης 2001 ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΕΚ ΟΣΗΣ: MARFIN Α.Ε.Π.Ε.Υ. 6
3. ΣΥΝΟΨΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗΣ Την 10.3.2000 τα διοικητικά συµβούλια των εταιρειών ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. (στο εξής ή «απορροφώσα», ή «Εταιρεία», ή «Εκδότρια», ή «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ»), ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. (στο εξής ή «πρώτη απορροφουµένη», ή «ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ»), ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ TEN CATE Α.Ε. (στο εξή ή «δεύτερη απορροφουµένη», ή «ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ TEN CATE») κατήρτισαν και υπέγραψαν «Σχέδιο Σύµβασης Συγχωνεύσεως» των εταιρειών τους µε απορρόφηση της δεύτερης και τρίτης εταιρείας από την πρώτη. Ηµεροµηνίες ισολογισµού συγχώνευσης ορίσθηκαν η 31.12.1999 για την απορροφώσα εταιρεία ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. και τη δεύτερη απορροφουµένη εταιρεία ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ TEN CATE Α.Ε. και η 30.06.1999 για την πρώτη απορροφουµένη εταιρεία ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε.. Η Έκτακτη Επαναληπτική Γενική Συνέλευση των µετόχων της Εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. που έγινε στις 03.11.2000 αποδεχόµενη την εισήγηση του ιοικητικού Συµβουλίου και µετά από ακρόαση της σχετικής έκθεσης αυτού, ενέκριναν το Σχέδιο Σύµβασης Συγχωνεύσεως καθώς και την Έκθεση Συγχώνευσης. Η συγχώνευση και όλες οι σχετικές νόµιµες ενέργειες για την υλοποίηση της εγκρίθηκαν και από την Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων της εταιρείας ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. που έγινε στις 09.11.2000 όπως και της εταιρείας ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ - TEN CATE A.E. που έγινε στις 03.11.2000. Η Συγχώνευση των εταιρειών ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε., ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ - TEN CATE Α.Ε. και ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. ολοκληρώθηκε µε την από 22.01.2001 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης (Αρ. απόφασης Κ2/288) που καταχωρήθηκε στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιρειών και δηµοσιεύθηκε στο 578/29.01.2001 ΦΕΚ. Η αξία της απορροφώσας εταιρείας σύµφωνα µε το αρχικό «Σχέδιο Σύµβασης Συγχώνευσης» όπως αυτό καταρτίσθηκε στις 10.03.2001, εκτιµήθηκε στο ποσό των ρχ. 22.378.070.000, της πρώτης απορροφουµένης εταιρείας στο ποσό των ρχ. 4.512.400.000 και της δεύτερης απορροφουµένης εταιρίας στο ποσό των ρχ. 6.169.200.000. Η κατανοµή των 14.367.683 µετοχών στις οποίες θα διαιρείται το ρχ. 7.183.841.500 κεφάλαιο της απορροφώσας εταιρείας, συµφωνείται να παραδοθούν στους µετόχους των συγχωνευοµένων εταιρειών, κατά την ακόλουθη σχέση ανταλλαγής: Α) Οι µέτοχοι της απορροφώσας εταιρείας θα λάβουν 9.725.476 µετοχές, δηλαδή σε κάθε (1) παλαιά µετοχή θα αντιστοιχεί µία (1) νέα µετοχή, Β) Οι µέτοχοι της πρώτης απορροφουµένης εταιρείας θα λάβουν 1.916.082 µετοχές, δηλαδή σε κάθε (1) παλαιά µετοχή θα αντιστοιχούν 1,324742 νέες µετοχές. Γ) Οι µέτοχοι της δεύτερης απορροφουµένης εταιρείας θα λάβουν 2.681.125 µετοχές, δηλαδή σε κάθε µία (1) παλαιά µετοχή θα αντιστοιχούν 1,891556 νέες µετοχές. To αρχικό «Σχέδιο Σύµβασης Συγχώνευσης» τροποποιήθηκε µε την απόφαση της Έκτακτης Επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης της 03.11.2000, σύµφωνα µε τις υποδείξεις της Eπιτροπής Eµπειρογνωµόνων των άρθρων 9 κωδ. ν. 2190/1920 και 8 ν.δ.1297/1972. Η καθαρή θέση των εταιρειών και η τελική σχέση ανταλλαγής που όρισε η Επιτροπή έχει ως εξής: α) η καθαρή θέση της απορροφώσας εταιρείας εκτιµήθηκε στο ποσό των ρχ. 11.376.609.681 και η εσωτερική αξία κάθε µετοχής της στο ποσό των ρχ. 1.839,5495041 (ίδια κεφάλαια ρχ. 17.890.494.553 δια τον αριθµό των µετοχών της 9.725.476), β) η καθαρή θέση της πρώτης απορροφουµένης εταιρείας (EKKOKKIΣTHPIA MAKE ONIAΣ A.E.) εκτιµήθηκε στο ποσό των ρχ. 3.193.648.583 και η εσωτερική αξία κάθε µετοχής της στο ποσό των ρχ. 1.636,61788968 (ίδια κεφάλαια ρχ. 2.422.767.293 δια τον αριθµό των µετοχών της 1.480.350) και γ) η καθαρή θέση της δεύτερης απορροφουµένης εταιρείας (KΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ HΛΙΟΣ - TEN CATE A.E.) εκτιµήθηκε στο ποσό των ρχ. 3.407.403.037 και η εσωτερική αξία κάθε µετοχής της στο ποσό των ρχ. 3.438,83489697 (ίδια κεφάλαια ρχ. 4.874.266.482 δια τον αριθµό των µετοχών της 1.417.418). Το µετοχικό κεφάλαιο της απορροφώσας εταιρείας θα αυξηθεί λόγω της συγχώνευσης δια απορροφήσεως κατά το ποσό των ρχ. 1.983.375.500 µε την έκδοση τριών εκατοµµυρίων εννιακοσίων εξήντα έξι χιλιάδων επτακοσίων πενήντα µιας (3.966.751) νέων ανωνύµων µετοχών, ονοµαστικής 7
αξίας της κάθε µιας πεντακοσίων δραχµών ( ρχ. 500), ενώ ποσό ρχ. 4.617.676.120 [διαφορά µεταξύ του αθροίσµατος των καθαρών θέσεων των δύο απορροφουµένων εταιριών ύψους ρχ. 6.601.051.620 ( ρχ. 3.193.648.583 από την καθαρή θέση της EKKOKKIΣTHPIA MAKE ONIAΣ A.E. και ρχ. 3.407.403.037 από την καθαρή θέση της KΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ HΛΙΟΣ - TEN CATE A.E.) και του παραπάνω ποσού των ρχ. 1.983.375.500 της αυξήσεως του µετοχικού κεφαλαίου της απορροφώσας εταιρείας], θα αχθεί σε πίστωση του λογαριασµού «διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο από υπεραξία συγχώνευσης». Ολόκληρο το παραπάνω ποσό θα καλυφθεί µε την εισφορά των περιουσιακών στοιχείων των EKKOKKIΣTHPIA MAKE ONIAΣ A.E. (κατά ποσό δρχ. 3.193.648.583) και KΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ HΛΙΟΣ - TEN CATE A.E. (κατά ποσό ρχ. 3.407.403.037), οι οποίες απορροφήθηκαν από την ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. Με βάση τις προσδιορισθείσες εσωτερικές αξίες των µετοχών καθορίσθηκε και η σχέση ανταλλαγής των µετοχών των συγχωνευοµένων εταιρειών, ως εξής: 1. Aπορροφώσα Εταιρεία ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. Oι µέτοχοι της απορροφώσας εταιρείας θα ανταλλάξουν τις 8.998.764 κοινές ανώνυµες µετοχές και 726.712 κοινές ανώνυµες µετοχές (σύνολο µετοχών 9.725.476), ονοµαστικής αξίας ρχ. 500 που κατέχουν, µε 9.725.476 νέες κοινές ανώνυµες µετοχές, ονοµαστικής αξίας ρχ. 500 ανά µετοχή που θα εκδώσει η απορροφώσα εταιρεία µετά την ολοκλήρωση της συγχώνευσης. ηλαδή κάθε µετοχή της απορροφώσας αντιστοιχεί προς µία (1) νέα µετοχή της εταιρείας που θα προκύψει από την συγχώνευση. 2. Πρώτη Απορροφώµενη ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. Oι µέτοχοι της πρώτης απορροφώµενης εταιρείας θα ανταλλάξουν τις 1.480.350 κοινές ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας ρχ. 1.000 που κατέχουν, µε 1.317.044 νέες κοινές ανώνυµες µετοχές, ονοµαστικής αξίας ρχ. 500 ανά µετοχή που θα εκδώσει η απορροφώσα εταιρεία µετά την ολοκλήρωση της συγχώνευσης. ηλαδή κάθε 1,12399449847 µετοχές της πρώτης απορροφώµενης εταιρείας θα ανταλλαγούν προς µία (1) νέα µετοχή που θα εκδώσει η απορροφώσα εταιρεία. 3. εύτερη Απορροφώµενη ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ - TEN CATE A.E. Oι µέτοχοι της δεύτερης απορροφώµενης εταιρείας θα ανταλλάξουν τις 1.417.418 κοινές ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας ρχ. 1.000 που κατέχουν, µε 2.649.707 νέες κοινές ανώνυµες µετοχές, ονοµαστικής αξίας ρχ. 500 ανά µετοχή που θα εκδώσει η απορροφώσα εταιρεία µετά την ολοκλήρωση της συγχώνευσης. ηλαδή κάθε 0,53493394106 µετοχές της πρώτης απορροφώµενης εταιρείας θα ανταλλαγούν προς µία (1) νέα µετοχή που θα εκδώσει η απορροφώσα εταιρεία. Ο συνολικός αριθµός µετοχών πριν και µετά την συγχώνευση, καθώς και οι σχέσεις ανταλλαγής των µετοχών των εταιρειών έχουν ως εξής: ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΣΧΕΣΗ ΑΝΤΑΛΛΑΓΗΣ ΤΩΝ ΣΥΓΧΩΝΕΥΟΜΕΝΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΑΠΟΡΡΟΦΩΣΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΑΠΟΡΡΟΦΩΜΕΝ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ ΕΥΤΕΡΗ ΑΠΟΡΡΟΦΩΜΕΝ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΙΟΣ ΤEN CATE AΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ 9.725.476 1.480.350 1.417.418 ΣΧΕΣΗ ΑΝΤΑΛΛΑΓΗΣ 1 : 1 1,12399449847 : 1 0,53493394106 : 1 MΕΤΑ ΤΗ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΕΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ 9.725.476 1.317.044 2.649.707 13.692.227 Η συγχώνευση έγινε µε την αποτίµηση της καθαρής θέσης των τριών εταιρειών µε βάση τα στοιχεία των ισολογισµών µετασχηµατισµού των εταιρειών και σύµφωνα µε την εκτίµηση της αρµόδιας Eπιτροπής Eµπειρογνωµόνων των άρθρων 9 του κωδ. ν. 2190/1920 και 8 ν.δ.1297/1972. Για τον προσδιορισµό της καθαρής θέσης των εταιρειών εφαρµόσθηκε η µέθοδος εκτίµησης του Καθαρού Ενεργητικού (πραγµατική καθαρή θέση). Η ορισθείσα Επιτροπή του άρθρου 9 πραγµατοποίησε αυτοψία στα περιουσιακά στοιχεία (ακίνητα και κινητά) και διενήργησε έλεγχο στα σύµφωνα µε τον Κ.Β.Σ τηρούµενα Βιβλία και Στοιχεία των εταιρειών προκειµένου να εκτιµηθεί το Ενεργητικό και Παθητικό και να προσδιορισθεί η καθαρή θέση των απορροφώµενων εταιρειών την 30.06.1999 για την ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε., την 31.12.99 για την 8
KΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ HΛΙΟΣ - TEN CATE A.E. και την 31.12.1999 για την ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. Στην έκθεση εκτίµησης της αρµόδιας Eπιτροπής Eµπειρογνωµόνων του άρθρου 9 του κωδ. Ν. 2190/1920 αναφέρονται και τα εξής: «Θεωρούµε ότι οι ανωτέρω σχέσεις ανταλλαγής των µετοχών των απορροφουµένων εταιρειών προς τις µετοχές που θα εκδώσει η απορροφώσα εταιρεία, είναι δίκαιη και λογική και ανταποκρίνεται στην πραγµατική αξία των µετοχών των συγχωνευοµένων εταιρειών, όπως αυτή προκύπτει από την περιουσιακή και οικονοµική κατάστασή τους. Επίσης θεωρούµε ότι η µέθοδος αποτίµησης της πραγµατικής καθαρής θέσης που ακολουθήσαµε είναι κατά την γνώµη µας η πλέον κατάλληλη για την συγκεκριµένη περίπτωση συγχώνευσης». Με την από 27.06.2001 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των µετόχων της εταιρείας, αποφασίσθηκε η µετατροπή του ποσού του µετοχικού κεφαλαίου και της ονοµαστικής τιµής της µετοχής σε ευρώ. Η ονοµαστική αξία της µετοχής αυξήθηκε κατά 0,9025 της δραχµής, για λόγους στρογγυλοποιήσεως και λόγω µετατροπής της αξίας αυτής σε ευρώ. Η νέα ονοµαστική αξία της µετοχής να ανέρχεται στο ποσό Ευρώ 1,47 ή ρχ. 500,9025. H αύξηση της ονοµαστικής αξίας της µετοχής θα καλυφθεί µέσω της παραπάνω αποφασισθείσας αυξήσεως του µετοχικού κεφαλαίου µε κεφαλαιοποίηση αποθεµατικών υπέρ το άρτιο ποσού ρχ. 12.357.235. Έτσι, µετά την έγκριση της αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου από το Υπουργείο Ανάπτυξης καθώς και την στρογγυλοποίηση της ονοµαστικής της αξίας το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας θα ανέλθει στο ποσό των ρχ. 6.858.470.735, διηρηµένο σε 13.692.227 ανώνυµες µετοχές, όλες κοινές µε ψήφο, ονοµαστικής αξίας ρχ. 500,9025 της κάθε µιας. Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζονται τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας πριν και µετά την συγχώνευση (ως ιδία κεφάλαια της απορροφώσας πριν και µετά την συγχώνευση λαµβάνονται αυτά που εµφανίζονται στον τελευταίο πριν την συγχώνευση ισολογισµό της 31.12.2000, στα οποία προσθέτονται τα ιδία κεφάλαια των δύο απορροφουµένων εταιρειών όπως εµφανίζονται στους Ισολογισµούς Ματασχηµατισµού, όπως ορίσθηκαν από την επιτροπή του άρθρου 9 Κ.Ν. 2190/20) και υπολογίζεται η λογιστική αξία της µετοχής: (Ποσά σε ρχ.) Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΡΙΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΠΡΙΝ ΤΗΝ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗ 3 ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ 9.725.476 13.692.227 ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ 500 500 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 4.862.738.000 6.846.113.500 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΑΠΟ ΕΚ ΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ 4.395.926.000 8.559.796.084 ΙΑΦΟΡΕΣ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ/ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ 480.000.000 687.120.986 ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ 6.426.182.763 7.368.849.968 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΙΣ ΝΕΟΝ -2.593.625.240-2.593.625.240 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 13.571.221.523 20.868.255.298 (Ποσά σε ) ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΠΡΙΝ ΤΗΝ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗ 31.12.2000 21.1.2001 ΣΥΝΟΛΙΚΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ 9.725.476 13.692.227 ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ (σε ) 1.47 1.47 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 14.270.691,12 20.091.308,88 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΑΠΟ ΕΚ ΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ 12.900.736,62 25.120.458,06 ΙΑΦΟΡΕΣ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ/ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ 1.408.657.,37 2.016.495,92 ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ 18.858.936,94 21.625.385,08 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΙΣ ΝΕΟΝ -7.611.519,41-7.611.519,41 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 39.827.502,64 61.242.128,53 Τα ιδία κεφάλαια των απορροφουµένων εταιρειών όπως απεικονίζονται στους Ισολογισµούς Μετασχηµατισµού, βάσει της Επιτροπής του άρθρου 9 Κ.Ν. 2190/20 έχουν ως εξής: 9
(Ποσά σε ρχ.) ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡ ΓΙΑ TEN CATE ΣΥΝΟΛΙΚΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ 1.317.044 2.649.707 ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ (σε ρχ.) 500 500 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 658.522.000 1.324.853.500 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΑΠΟ ΕΚ ΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ 1.459.153.836 2.704.716.248 ΙΑΦΟΡΕΣ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ/ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ 0 207.120.986 ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ 305.091.457 637.575.748 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 2.422.767.293 4.874.266.482 Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζεται η κεφαλαιακή διάρθρωση των τριών εταιρειών κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού µετασχηµατισµού. Ως ηµεροµηνίες ισολογισµού µετασχηµατισµού ορίσθηκαν η 31.12.1999 για την απορροφώσα εταιρία EΛΛHNIKH YΦANTOYPΓIA A.E. και την δεύτερη απορροφουµένη εταιρία KΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ HΛΙΟΣ - TEN CATE A.E. και η 30.06.1999 για την πρώτη απορροφουµένη εταιρία EKKOKKIΣTHPIA MAKE ONIAΣ A.E.. (Ποσά σε ρχ.) ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ - TEN CATE 31.12.1999 30.06.1999 31.12.1999 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 11.887.875.020 753.899.617 2.997.841.595 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 389.807.193 19.382.798 86.808.003 ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 632.861.310 0 73.780.000 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 6.516.976.254 2.614.131.322 2.989.941.069 Προµηθευτές - Γραµµάτια και Επιταγές πληρωτέες 1.120.021.517 27.606.221 602.347.716 Τράπεζες λ/σµων βραχ. υποχρ. 4.488.231.573 2.438.181.193 2.083.412.389 Σύνολο Τραπεζικού ανεισµού 5.121.092.883 2.438.181.193 2.157.192.389 Φόρους-τέλη και Ασφαλιστικά ταµεία 252.286.080 52.762.360 124.525.960 Λοιπές Υποχρεώσεις 656.437.084 95.581.548 179.655.004 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ 39.037.561 56.915.548 26.942.983 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 19.466.557.338 3.444.329.285 6.175.313.650 Βάσει της κοινοποίησης προς το Χ.Α.Α. της 02.02.2001 η µετοχική σύνθεση της ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑΣ Α.Ε πριν και µετά την ολοκλήρωση της συγχώνευσης (21.01.2001), αναλύεται στον ακόλουθο πίνακα: ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑΣ ΠΡΙΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗ ΠΡΙΝ ΤΗΝ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗ ΑΡΙΘΜΟΣ % ΑΡΙΘΜΟΣ % ΜΕΤΟΧΟΙ ΜΕΤΟΧΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΧΡΗΣΤΟΣ ΑΚΚΑΣ 1.536.652 15,80% 3.099.479 22,64% ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΑΚΚΑΣ 949.856 9,77% 2.486.182 18,16% ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΚΚΑΣ 1.835.123 18,87% 2.304.297 16,83% ΡΟ ΑΜΑ ΑΚΚΑ 524.490 5,39% 922.914 6,74% MARFIN CLASSIC A.E.E.X. 471.790 4,85% 471.790 3,45% MARFIN MOMENTUM A.E.E.X. 293.020 3,01% 293.020 2,14% ΛΟΙΠΟΙ ΜΕΤΟΧΟΙ 4.114.545 42,31% 4.114.546 30,05% ΣΥΝΟΛΟ 9.725.476 100,0% 13.692.227 100,0% Η µετοχική σύνθεση της απορροφώµενης εταιρείας KΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ HΛΙΟΣ - TEN CATE A.E. κατά την Έκτακτη Γενική Συνέλευση στις 03.11.2000 έχει ως εξής: ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ TEN CATE ΚΑΤΑ ΤΗΝ Ε.Γ.Σ. ΤΗΣ 03.11.2000 ΜΕΤΟΧΟΙ AΡΙΘΜΟΣ % ΜΕΤΟΧΩΝ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ι. ΑΚΚΑΣ 538.619 38,00% ΧΡΗΣΤΟΣ Ι. ΑΚΚΑΣ 552.793 39,00% ΙΩΑΝΝΗΣ ΧΡ. ΑΚΚΑΣ 184.264 13,00% ΡΟ ΑΜΑ ΧΡ. ΑΚΚΑ 141.742 10,00% ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ 1.417.418 100,00 % Η µετοχική σύνθεση της απορροφώµενης εταιρείας ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. κατά την Έκτακτη Γενική Συνέλευση στις 09.11.2000 έχει ως εξής: 10
ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ Ε.Γ.Σ. ΤΗΣ 09.11.2000 ΜΕΤΟΧΟΙ AΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ % ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΑΚΚΑΣ 595.088 40,20% ΧΡΗΣΤΟΣ ΑΚΚΑΣ 595.087 40,20% ΡΟ ΑΜΑ ΑΚΚΑ 150.000 10,13% ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΚΚΑΣ 140.175 9,47% ΣΥΝΟΛΟ 1.480.350 100,00% Παρακάτω παρουσιάζεται η Κατάσταση των Pro - Forma Ενοποιηµένων Αποτελεσµάτων την 31.12.00 για την Εκδότρια Εταιρεία: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ PRO - FORMA ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ 1999-2000 1999 2000 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Εκ. ρχ. Χιλ. Εκ. ρχ. Χιλ. ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΑΠΟ: ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 5.765 16.918 5.041 14.795 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ - ΕΝ ΟΚΟΙΝΟΤΙΚΕΣ 8.735 25.636 12.753 37.427 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ - ΤΡΙΤΩΝ ΧΩΡΩΝ 6.953 20.406 7.371 21.633 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α 0 0 0 0 ΣΥΝΟΛΟ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 21.453 62.960 25.166 73.855 ΜΙΚΤΟ ΚΕΡ ΟΣ (ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ) 4.270 12.533 6.518 19.128 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ) 1.340 3.933 3.318 9.736 ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ -258-757 -346-1.015 ΚΕΡ Η ΠΡΟ ΤΟΚΩΝ, ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ & ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 1.082 3.176 2.793 8.196 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ & ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 1.322 3.880 2.230 6.544 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 172 505 1.001 2.937 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ & ΑΜΟΙΒΕΣ.Σ. 165 484 980 2.877 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ, ΑΜΟΙΒΕΣ.Σ.& ΦΟΡΟΥΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ -5-14 708 2.079 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΜΕΡΙΣΜΑ (ΚΑΘΑΡΟ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ) 0 0 0 0 ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ 7.988.209 9.725.476 ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΕΛΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ 9.725.476 9.725.476 Στον παρακάτω πίνακα παρατίθεται ο Pro Forma Ενοποιηµένος Ισολογισµός την 31.12.00 ως ακολούθως: ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ PRO FORMA ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 1999-2000 1999 2000 Εκ. ρχ. Χιλ. Εκ. ρχ. Χιλ. ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 2.894,0 8.493,0 2.892,1 8.487,5 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1.416,8 4.157,9 1.688,9 4.956,4 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΑ ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 1.477,2 4.335,1 1.203,2 3.531,0 ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ 22.481,3 65.975,9 27.137,9 79.641,7 ΜΕΙΟΝ: ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 16.981,7 49.836,2 17.636,8 51.758,8 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΕΣ ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ 5.499,6 16.139,7 9.501,1 27.882,9 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 172,5 506,2 1.144,4 3.358,5 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΓΙΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 5.672,1 16.645,9 10.645,5 31.241,4 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 8.661,6 25.419,2 8.299,4 24.356,3 ΠΕΛΑΤΕΣ 5.838,7 17.134,8 6.796,7 19.946,3 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 4.079,0 11.970,7 4.458,6 13.084,7 ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ 3.538,1 10.383,3 125,5 368,3 ΙΑΘΕΣΙΜΑ 587,8 1.725,0 887,2 2.603,7 ΣΥΝΟΛΟ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 22.705,2 66.633,0 20.567,4 60.359,2 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.084,9 3.183,9 1.371,4 4.024,7 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 30.939,3 90.797,7 33.787,4 99.156,0 11
ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΚΑΤΑΒΛΗΜΕΝΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 7.760,5 22.774,8 7.760,5 22.774,8 ΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟ ΕΚ ΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ 4.395,9 12.900,7 4.395,9 12.900,7 ΙΑΦΟΡΕΣ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ-ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ 239,0 701,4 690,3 2.025,8 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 8.383,1 24.601,9 8.187,3 24.027,3 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΕΟ -5.087,5-14.930,3-3.896,0-11.433,6 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 15.691,0 46.048,4 17.138,1 50.295,2 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝ ΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟ Α 496,0 1.455,6 692,1 2.031,1 ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 706,6 2.073,7 657,0 1.928,1 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 13.811,4 40.532,4 14.856,2 43.598,5 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 14.518,0 42.606,0 15.513,1 45.526,3 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 234,3 687,6 444,1 1.303,3 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 30.939,3 90.797,7 33.787,4 99.156,0 Οι σηµειώσεις της Εταιρείας καθώς και οι παρατηρήσεις του ορκωτού ελεγκτή έχουν ως εξής: Σηµειώσεις Εταιρείας 1) Στο λογαριασµό του Ενεργητικού Β4 «Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως» περιλαµβάνονται χρεωστικές συναλλαγµατικές διαφορές (ΠΟΛ. 1224/1998, 1263/1999, 1212/2000), προβλέψεις για την αποζηµίωση του προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης (άρθρο 42ε παραγρ. 14 του κωδ. Ν. 2190/1920) και διάφορα Έξοδα αναδιοργανώσεως, τα οποία αποσβένονται αναλόγως εντός τριετίας ή πενταετίας, µε έναρξη των αποσβέσεων από τη χρήση στην οποία δηµιουργήθηκαν. 2) Η τελευταία αναπροσαρµογή της αξίας των παγίων στοιχείων των Εταιρειών έγινε µε βάση τον Ν. 2065/1992, στις 31.12.2000. Οι διαφορές αναπροσαρµογής που προέκυψαν ύψους ρχ. 471.487.940 µείωσαν ισόποσα τον λογαριασµό του Παθητικού «Υπόλοιπο ζηµιών προηγούµενων χρήσεων». 3) Στις 22.01.2001 εγκρίθηκε από το Υπουργείο Ανάπτυξης η συγχώνευση των Ανωνύµων Εταιρειών ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε., ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. και ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ ΤΕΝ CATE A.E., µε απορρόφηση της δεύτερης και της τρίτης Εταιρείας από την πρώτη. 4) Οι διαχειριστικές χρήσεις 1999 και 2000 των Εταιριών ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. και ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ - ΤΕΝ CΑΤΕ Α.Ε. και 1993 έως 2000 της Εταιρίας ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά και κατά συνέπεια οι φορολογικές τους υποχρεώσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές. 5) Η ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. βασιζόµενη στο άρθρο 97 παραγρ. 1 και άρθρο 100 παραγρ. 3 του κωδ. Ν. 2190/1920 δεν συνέταξε, στις 31.12.2000, ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που να συµπεριλαµβάνουν τις οικονοµικές καταστάσεις της θυγατρικής της Εταιρείας ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ Α.Ε. και της συνδεµένης DENIM SERVICE S.A. επειδή αυτές δεν θα προσθέσουν σηµαντικά στην εικόνα της περιουσιακής διάρθρωσης, της χρηµατοοικονοµικής θέσης καθώς και των αποτελεσµάτων χρήσης που παρουσιάζονται στις παρούσες οικονοµικές καταστάσεις της. Παρατηρήσεις τακτικού Ορκωτού Ελεγκτή 1) Στο λογαριασµό «Συµµετοχές σε συνδεµένες επιχειρήσεις» περιλαµβάνονται ρχ. 133 εκ. που αφορούν το κόστος κτήσης συµµετοχής σε µη εισηγµένη Εταιρεία του εξωτερικού. εν τέθηκαν στη διάθεσή µας οικονοµικές καταστάσεις ελεγµένες από Ορκωτό Ελεγκτή για την επιβεβαίωση της τρέχουσας αξίας αυτής της συµµετοχής. 2) Στους λογαριασµούς των απαιτήσεων της Εταιρείας περιλαµβάνονται πρόσθετα ακίνητα υπόλοιπα ρχ. 190 εκ. περίπου, για τα οποία δεν έχει σχηµατιστεί πρόβλεψη. 3) Η πρόβλεψη των Εταιρειών για την αποζηµίωση του προσωπικού τους λόγω εξόδου του από την υπηρεσία για συνταξιοδότηση, ανέρχεται σε ρχ. 354 εκ. περίπου. Εάν οι Εταιρείες είχαν υπολογίσει την πρόβλεψη στο σύνολο του προσωπικού τους µε βάση τις σχετικές διατάξεις της εργατικής νοµοθεσίας και του άρθρου 42ε παρ. 14 του κωδ. Ν.2190/1920, το ποσό θα ανερχόταν σε ρχ. 1,280 δις περίπου και η διαφορά τους, ύψους ρχ. 926 εκατ. θα έπρεπε να είχε βαρύνει τα αποτελέσµατα των προηγούµενων χρήσεων. 12
4) Σηµειώνουµε επίσης ότι τα έξοδα των χρεωστικών συναλλαγµατικών διαφορών που αναφέρονται στη σηµείωση υπ' αριθµ. 1 της Εταιρίας, έχουν παγιοποιηθεί και αποσβένονται µε βάση φορολογικές διατάξεις. Σύµφωνα µε τον κωδ. Ν. 2190/1920 τα ποσά των χρεωστικών συναλλαγµατικών διαφορών θα έπρεπε να βαρύνουν τα αποτελέσµατα των χρήσεων στις οποίες δηµιουργήθηκαν. Οι νέες µετοχές δικαιούνται µέρισµα από τα κέρδη της χρήσης του 2001. εν υφίσταται διάγραµµα του οµίλου πριν και µετά την συγχώνευση διότι, δεν νοείται όµιλος πριν την συγχώνευση. εν υπάρχουν µετοχικές σχέσεις µεταξύ των τριών εταιρειών που συγχωνεύονται. Μετά την συγχώνευση συνεχίζει να υπάρχει η ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. καθώς και οι θυγατρικές αυτής, όπως παρουσιάζονται αναλυτικά στο κεφάλαιο «Συνδεδεµένες Εταιρίες». Σύµφωνα µε τις διατάξεις των άρθρων 4 επ. του Ν. 703/1977 η συγχώνευση των εταιρειών ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε., ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ - TEN CATE Α.Ε. και ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. µε απορρόφηση των δύο τελευταίων από την πρώτη εταιρεία, δεν τελεί υπό την έγκριση της Επιτροπής Ανταγωνισµού. 13
4. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ OIKONOMIKA MEΓΕΘΗ 4.1. ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. 4.1.1. Στοιχεία Αποτελεσµάτων της εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. 1996 1997 1998 1999 2000 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Εκ. ρχ. Εκ. ρχ. Εκ. ρχ.εκ. ρχ. Χιλ. Εκ. ρχ. Χιλ. ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΑΠΟ: ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 4.127 3.433 3.552 3.369 9.888 3.511 10.305 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ - ΕΝ ΟΚΟΙΝΟΤΙΚΕΣ 10.499 8.183 8.007 7.839 23.006 11.959 35.097 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ - ΤΡΙΤΩΝ ΧΩΡΩΝ 4.687 2.844 4.145 6.017 17.657 7.028 20.624 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α 0 0 0 0 0 0 ΣΥΝΟΛΟ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 19.313 14.460 15.703 17.225 50.551 22.499 66.027 ΜΙΚΤΟ ΚΕΡ ΟΣ (ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ) 1.807 2.308 1.762 3.071 9.013 5.038 14.785 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ) 242 259-313 987 2.897 2.279 6.687 ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ -679-845 201-276 -810-123 -361 ΚΕΡ Η ΠΡΟ ΤΟΚΩΝ, ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ & ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ -437-585 -112 711 2.087 2.200 6.455 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ & ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ -633-661 -651 794 2.331 1.942 5.699 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ -1.330-1.297-1.193 235 690 1.254 3.681 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ & ΑΜΟΙΒΕΣ.Σ. -1.330-1.297-1.195 233 187 1.239 3.002 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ, ΑΜΟΙΒΕΣ.Σ. & ΦΟΡΟΥΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ -1.330-1.297-1.246 64 187 1.023 3.002 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΜΕΡΙΣΜΑ (ΚΑΘΑΡΟ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ) 0 0 0 0 0 0 0 ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ 5.835.276 5.835.276 5.835.276 7.988.209 9.725.476 ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΕΛΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ 5.835.276 5.835.276 5.835.276 9.725.476 9.725.476 4.1.2. Στοιχεία ανά µετοχή της εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. 1996 1997 1998 1999 2000 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ* ρχ. ρχ. ρχ. ρχ. ρχ. ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ ΜΕΤΟΧΗΣ 1.807 1.582 1.360 1.222 3.587 1.395 4.095 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΤΟΚΩΝ, ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ & ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ -75-100 -19 73 215 226 664 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ & ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ -108-113 -112 82 240 200 586 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ -228-222 -204 24 71 129 379 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ & ΑΜΟΙΒΕΣ.Σ. -228-222 -205 24 70 127 374 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ, ΑΜΟΙΒΕΣ.Σ. & ΦΟΡΟΥΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ -228-222 -213 7 19 105 309 ΜΕΡΙΣΜΑ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 0 0 0 0 0 0 0 * Ο αριθµός των µετοχών αναφέρεται σε αριθµό µετοχών τέλους χρήσης 14
4.1.3. Στοιχεία Ισολογισµού της εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. 1996 1997 1998 1999 2000 Εκ. ρχ. Εκ. ρχ. Εκ. ρχ. Εκ. ρχ. Χιλ. Εκ. ρχ. Χιλ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 444 450 1.049 1.732 5.082 1.481 4.348 (ΜΕΙΟΝ: ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ) -204-294 -577-1.029-3.019-1.143-3.354 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΑ ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 240 156 472 703 2.063 339 994 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ 13.286 13.347 13.715 13.504 39.630 15.662 45.964 (ΜΕΙΟΝ: ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ) -10.428-10.948-11.404-10.975-32.207-10.433-30.617 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ 2.858 2.399 2.311 2.529 7.423 5.229 15.347 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 156 157 154 154 452 1.126 3.305 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΓΙΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 3.015 2.556 2.465 2.683 7.875 6.356 18.652 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 3.790 4.962 5.326 4.705 13.809 3.952 11.597 ΠΕΛΑΤΕΣ 7.530 5.450 6.255 7.243 21.256 9.177 26.931 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 393 446 754 444 1.302 795 2.334 ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ 0 0 0 3.017 8.853 17 49 ΙΑΘΕΣΙΜΑ 239 202 137 219 642 830 2.437 ΣΥΝΟΛΟ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 11.953 11.059 12.473 15.628 45.862 14.771 43.348 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 162 140 108 453 1.328 49 143 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 15.369 13.911 15.517 19.467 57.129 21.514 63.137 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 33.281 25.457 18.026 500 1.467 2.300 6.751 ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΚΑΤΑΒΕΒΛΗΜΕΝΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2.918 2.918 2.918 4.863 14.271 4.863 14.271 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ & ΛΟΙΠΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 8.973 8.962 8.907 10.852 31.849 11.302 33.168 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ -19-1.348-2.646-3.827-11.232-2.594-7.612 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 10.543 9.234 7.934 11.888 34.887 13.571 39.828 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΙΑΦΟΡΕΣ 557 478 391 390 1.144 624 1.832 ΣΥΝΟΛΟ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 500 0 0 633 1.857 657 1.928 ΣΥΝΟΛΟ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 3.673 4.086 7.090 6.517 19.125 6.568 19.276 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 4.173 4.086 7.090 7.150 20.983 7.225 21.204 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 97 113 102 39 115 93 274 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 15.369 13.911 15.517 19.467 57.129 21.514 63.137 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 33.281 25.457 18.026 500 1.467 2.300 6.751 4.1.4. Βασικοί χρηµατοοικονοµικοί δείκτες της εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε. ΑΝΑΛΥΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΙΚΤΩΝ 1996 1997 1998 1999 2000 ΕΞΕΛΙΞΗΣ (%) ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 18,53% -25,13% 8,60% 9,69% 30,61% ΚΕΡ ΩΝ/ΖΗΜΙΩΝ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ -359,82% 2,44% 8,04% 119,72% 433,2% ΚΕΡ ΩΝ/ΖΗΜΙΩΝ ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ 3,96% 105,10% 1509,3% ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΠΑΓΙΩΝ (ΣΕ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ) 10,77% 0,46% 2,75% -1,54% 15,98% ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ -10,58% -9,49% 11,55% 25,45% 10,52% ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΚΕΡ ΟΥΣ (%) ΜΙΚΤΟΥ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ (ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ) 5,5% 22,6% 11,2% 17,8% 22,4% ΚΑΘΑΡΟΥ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ (ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ) - - - 1,4% 5,6% ΚΑΘΑΡΟΥ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ (ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ ΚΑΙ ΑΜΟΙΒΩΝ) - - - 1,4% 5,5% 15
ΑΠΟ ΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ (ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ) (%) ΑΠΟ ΟΤΙΚΟΤΗΤΑ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (Μ.Ο.) - - - 2,4% 9,9% ΑΠΟ ΟΤΙΚΟΤΗΤΑ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (Μ.Σ.) - - - 2,8% 11,3% ΑΠΟ ΟΤΙΚΟΤΗΤΑ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ - - - 1,2% 5,8% ΕΙΚΤΕΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΚΗΣ ΤΑΧΥΤΗΤΑΣ (ΗΜΕΡΕΣ) ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 150 149 163 163 162 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 44 43 33 38 44 ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ 76 143 135 118 80 ΕΙΚΤΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗΣ ΙΑΡΘΩΣΗΣ (:1) ΞΕΝΑ/Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 0,46 0,51 0,96 0,64 0,59 ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ/Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 0,15 0,24 0,66 0,43 0,31 ΕΙΚΤΕΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ (:1) ΓΕΝΙΚΗ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑ 3,25 2,71 1,76 2,40 2,25 ΑΜΕΣΗ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑ 2,22 1,49 1,01 1,68 1,65 ΧΡΗΜΑΤ/ΜΙΚΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ (:1) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟ Α/ΜΙΚΤΟ ΚΕΡ ΟΣ - - - 0,03 - ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟ Α/ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΚΑΙ ΤΟΚΩΝ - - - 0,22-16
4.2. ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ ΤΕΝ CATE A.E. 4.2.1. Στοιχεία αποτελεσµάτων της εταιρείας ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ ΤΕΝ CATE A.E. 1996 1997 1998 1999 2000 Εκ. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Εκ. ρχ. Εκ. ρχ. Εκ. ρχ. Εκ. ρχ. Χιλ. ρχ. Χιλ. ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΑΠΟ: ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 6.163 5.348 4.468 4.351 12.768 4.337 12.728 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ - ΕΝ ΟΚΟΙΝΟΤΙΚΕΣ 1.706 2.078 1.866 824 2.419 794 2.330 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ - ΤΡΙΤΩΝ ΧΩΡΩΝ 129 144 157 158 464 102 299 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α 0 0 0 0 0 0 0 ΣΥΝΟΛΟ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 7.999 7.570 6.492 5.333 15.651 5.233 15.357 ΜΙΚΤΟ ΚΕΡ ΟΣ (ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ) 1.359 977 840 594 1.743 573 1.681 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ) 847 522 376 80 236 290 852 ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ -45-32 -44-119 -349-140 -410 ΚΕΡ Η ΠΡΟ ΤΟΚΩΝ, ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ & ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 802 490 332 552 1.619 151 442 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ & ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 569 311 74 349 1.023 2 7 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 244-36 -249 55 161-234 -686 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ & ΑΜΟΙΒΕΣ.Σ. 178-38 -251 2 5-292 -857 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ, ΑΜΟΙΒΕΣ.Σ. & ΦΟΡΟΥΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 178-38 -251 2 5-292 -857 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΜΕΡΙΣΜΑ (ΚΑΘΑΡΟ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ) 90 0 0 0 0 0 0 4.2.2. Στοιχεία ανά µετοχή της εταιρείας ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ ΤΕΝ CATE A.E. 1996 1997 1998 1999 2000 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ* ρχ. ρχ. ρχ. ρχ. ρχ. ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ ΜΕΤΟΧΗΣ 2.403 2.364 1.979 2.115 6.207 1.813 5.321 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΤΟΚΩΝ, ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ & ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 617 377 234 389 1.142 106 312 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ & ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 438 239 52 246 722 2 5 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 188-28 -176 39 114-165 -484 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ & ΑΜΟΙΒΕΣ.Σ. 137-29 -177 37 110-166 -488 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ, ΑΜΟΙΒΕΣ.Σ. & ΦΟΡΟΥΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ 137-29 -177 1 4-206 -605 ΜΕΡΙΣΜΑ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 69 0 0 0 0 0 0 * Ο αριθµός των µετοχών αναφέρεται σε αριθµό µετοχών τέλους χρήσης 17
4.2.3. Στοιχεία Ισολογισµού της εταιρείας ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ ΤΕΝ CATE A.E. 1996 1997 1998 1999 2000 Εκ. ρχ. Εκ. ρχ. Εκ. ρχ. Εκ. ρχ. Χιλ. Εκ. ρχ. Χιλ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 118 35 495 944 2.770 973 2.856 (ΜΕΙΟΝ: ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ) -113-31 -123-324 -951-476 -1.398 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΑ ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 5 4 372 620 1.819 497 1.458 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ 5.885 6.180 6.242 5.967 17.511 7.391 21.689 (ΜΕΙΟΝ: ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ) -3.714-4.018-4.259-4.129-12.117-4.432-13.006 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ 2.171 2.162 1.984 1.838 5.394 2.959 8.683 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 18 18 18 18 52 18 52 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΓΙΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2.189 2.180 2.002 1.856 5.446 2.976 8.734 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 1.131 2.342 1.682 1.515 4.445 1.104 3.241 ΠΕΛΑΤΕΣ 1.694 1.579 1.598 1.109 3.255 925 2.714 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 116 116 54 921 2.701 283 831 ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ 0 0 0 0 0 23 68 ΙΑΘΕΣΙΜΑ 45 34 27 81 238 27 80 ΣΥΝΟΛΟ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2.985 4.072 3.362 3.626 10.640 2.363 6.933 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 35 9 24 74 218 54 158 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 5.214 6.264 5.760 6.175 18.123 5.889 17.284 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 303 112 182 182 535 277 812 ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΚΑΤΑΒΕΒΛΗΜΕΝΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1.300 1.300 1.417 1.417 4.160 1.417 4.160 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ & ΛΟΙΠΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 1.824 1.811 1.676 1.816 5.330 1.622 4.760 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 0 0-38 -236-691 -177-521 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 3.124 3.073 2.805 2.998 8.798 2.570 7.541 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΙΑΦΟΡΕΣ 168 155 139 87 255 48 142 ΣΥΝΟΛΟ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 723 214 154 74 217 0 0 ΣΥΝΟΛΟ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 1.170 2.792 2.619 2.990 8.775 3.245 9.523 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 1.894 3.005 2.773 3.064 8.991 3.245 9.523 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 28 32 43 27 79 26 77 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 5.214 6.264 5.760 6.175 18.123 5.889 17.284 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 303 112 182 182 535 277 812 4.2.4. Βασικοί χρηµατοοικονοµικοί δείκτες της εταιρείας ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΗΛΙΟΣ ΤΕΝ CATE A.E. ΑΝΑΛΥΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΙΚΤΩΝ 1996 1997 1998 1999 2000 ΕΞΕΛΙΞΗΣ (%) ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 1,3% -5,4% -14,2% -17,9% -1,9% ΚΕΡ ΩΝ/ΖΗΜΙΩΝ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 187,3% -114,9% - - -525,6% ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΠΑΓΙΩΝ (ΣΕ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ) 16,4% 5,0% 1,0% -4,4% 23,9% ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ -8,3% 20,1% -8,1% 7,2% -4,6% ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΚΕΡ ΟΥΣ (%) ΜΙΚΤΟΥ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ (ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ) 17,0% 12,9% 12,9% 11,1% 10,9% ΚΑΘΑΡΟΥ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ (ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ) 3,1% - 1,0% - ΚΑΘΑΡΟΥ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ (ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ ΚΑΙ ΑΜΟΙΒΩΝ) 2,2% - - - - ΑΠΟ ΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ (ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ) (%) ΑΠΟ ΟΤΙΚΟΤΗΤΑ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (Μ.Ο.) 8,5% - - 1,9% - ΑΠΟ ΟΤΙΚΟΤΗΤΑ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 4,7% - - 0,9% - 18
ΕΙΚΤΕΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΚΗΣ ΤΑΧΥΤΗΤΑΣ (ΗΜΕΡΕΣ) ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 83 82 93 139 84 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 11 13 27 45 87 ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ 59 123 103 110 83 ΕΙΚΤΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗΣ ΙΑΡΘΩΣΗΣ (:1) ΞΕΝΑ/Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 0,67 1,04 1,05 1,06 1,29 ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ/Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 0,43 0,78 0,73 0,72 0,70 ΕΙΚΤΕΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ (:1) ΓΕΝΙΚΗ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑ 2,55 1,46 1,28 1,21 0,73 ΑΜΕΣΗ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑ 1,58 0,62 0,64 0,71 0,39 ΧΡΗΜΑΤ/ΜΙΚΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ (:1) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟ Α/ΜΙΚΤΟ ΚΕΡ ΟΣ 0,17 0,18 0,29 0,32 0,26 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟ Α/ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΚΑΙ ΤΟΚΩΝ 0,85 - - 2,29-4.3. ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Ε. 4.3.1. Στοιχεία αποτελεσµάτων της εταιρείας ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α. Ε. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΑΠΟ: 1996 1997 01.01.98-30.06.99 30.06.2000 Εκ. Εκ. Εκ. Χιλ. Εκ. Χιλ. ρχ. ρχ. ρχ. ρχ. ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 4.273 3.874 7.228 21.212 3.151 9.247 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΝ ΟΚΟΙΝΟΤΙΚΕΣ 313 0 123 361 72 212 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΤΡΙΤΩΝ ΧΩΡΩΝ 141 186 467 1.371 474 1.390 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α 0 0 0 0 0 ΣΥΝΟΛΟ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 4.727 4.060 7.818 22.943 3.697 10.849 ΜΙΚΤΟ ΚΕΡ ΟΣ (ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ) 280 394 754 2.212 770 2.260 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ) 163 251 494 1.451 478 1.402 ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ -170-88 -126-370 211 619 ΚΕΡ Η ΠΡΟ ΤΟΚΩΝ, ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ & ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ -7 163 368 1.080 689 2.021 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ & ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ -61 78-108 -317 316 1.452 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ -345-264 -439-1.288-4 -12 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ & ΑΜΟΙΒΕΣ.Σ. -377-264 -444-1.302-9 -26 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ, ΑΜΟΙΒΕΣ.Σ. & ΦΟΡΟΥΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ -377-264 -444-1.302-9 -26 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΜΕΡΙΣΜΑ (ΚΑΘΑΡΟ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ) 0 0 0 0 0 0 4.3.2. Στοιχεία ανά µετοχή της εταιρείας ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α. Ε. 1996 1997 01.01.98-30.06.99 30.06.2000 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ* ρχ. ρχ. ρχ. ρχ. ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ ΜΕΤΟΧΗΣ 1.384 1.134 509 1.495 503 1.476 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΤΟΚΩΝ, ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ & ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ -7 154 249 730 465 1.365 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ & ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ -58 74-73 -214 213 626 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΣΗΣ -327-250 -296-870 -3-7 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ & ΑΜΟΙΒΕΣ.Σ. -357-250 -300-879 -6-19 ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ, ΑΜΟΙΒΕΣ.Σ. & ΦΟΡΟΥΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ -357-250 -300-879 -6-19 ΜΕΡΙΣΜΑ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 0 0 0 0 0 0 Ο αριθµός των µετοχών αναφέρεται σε αριθµό µετοχών τέλους χρήσης 19
4.3.3. Στοιχεία Ισολογισµού της εταιρείας ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α. Ε. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1996 1997 Εκ. Εκ. ρχ. ρχ. 01.01.98-30.06.99 30.06.2000 Εκ. Χιλ. Εκ. Χιλ. ρχ. ρχ. ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 0 0 217 638 437 1.284 (ΜΕΙΟΝ: ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ) 0 0-59 -172-70 -205 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΑ ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 0 0 159 466 368 1.079 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ 4.109 4.138 3.724 10.928 3.514 10.312 (ΜΕΙΟΝ: ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ) -1.891-2.218-2.342-6.873-2.270-6.661 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ 2.218 1.920 1.381 4.054 1.244 3.651 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 1 1 1 2 1 2 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΓΙΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2.218 1.921 1.382 4.056 1.245 3.653 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 567 1.485 798 2.341 843 2.474 ΠΕΛΑΤΕΣ 749 293 387 1.135 676 1.983 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 167 616 88 259 87 256 ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ 0 0 0 0 662 1.943 ΙΑΘΕΣΙΜΑ 11 8 11 32 8 24 ΣΥΝΟΛΟ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.495 2.402 1.284 3.767 2.276 6.680 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 6 5 620 1.819 386 1.132 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 3.719 4.328 3.444 10.108 4.274 12.544 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 161 160 968 2.842 1.402 4.114 ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΚΑΤΑΒΕΒΛΗΜΕΝΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1.056 1.056 1.480 4.344 1.480 4.344 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ & ΛΟΙΠΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 774 774 350 1.026 350 1.026 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 0-369 -632-1.856-1.076-3.158 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 1.461 1.198 754 2.212 744 2.185 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΙΑΦΟΡΕΣ 22 22 19 57 19 57 ΣΥΝΟΛΟ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 16 0 0 0 0 0 ΣΥΝΟΛΟ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 2.216 3.091 2.614 7.672 3.461 10.157 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 2.232 3.091 2.614 7.672 3.461 10.157 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 4 18 57 167 50 145 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 3.719 4.329 3.444 10.108 4.274 12.544 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 161 160 968 2.842 1.402 4.114 4.3.4. Βασικοί χρηµατοοικονοµικοί δείκτες της εταιρείας ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α. Ε. ΑΝΑΛΥΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΙΚΤΩΝ 1996 1997 1999 2000 ΕΞΕΛΙΞΗΣ (%) ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ -55,8% -14,1% 92,6% -52,7% ΚΕΡ ΩΝ/ΖΗΜΙΩΝ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 271,6% 23,5% -66,3% 99,1% ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΠΑΓΙΩΝ (ΣΕ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ) 29,2% 0,7% -10,0% -5,6% ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ -38,1% 16,4% -20,4% 24,1% ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΚΕΡ ΟΥΣ (%) ΜΙΚΤΟΥ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ (ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ) 5,7% 9,7% 9,6% 20,8% ΚΑΘΑΡΟΥ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ (ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ) - - - - ΚΑΘΑΡΟΥ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ (ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ ΚΑΙ ΑΜΟΙΒΩΝ) - - - - 20
ΑΠΟ ΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ (ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ) (%) ΑΠΟ ΟΤΙΚΟΤΗΤΑ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (Μ.Ο.) - - - - ΑΠΟ ΟΤΙΚΟΤΗΤΑ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ - - - - ΕΙΚΤΕΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΚΗΣ ΤΑΧΥΤΗΤΑΣ (ΗΜΕΡΕΣ) ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 71 82 22 75 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 30 18 6 27 ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ 44 136 39 96 ΕΙΚΤΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗΣ ΙΑΡΘΩΣΗΣ (:1) ΞΕΝΑ/Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 1,54 2,61 3,57 4,74 ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ/Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 1,17 2,28 3,23 4,20 ΕΙΚΤΕΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ (:1) ΓΕΝΙΚΗ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑ 0,67 0,78 0,49 0,66 ΑΜΕΣΗ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑ 0,42 0,30 0,19 0,41 ΧΡΗΜΑΤ/ΜΙΚΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ (:1) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟ Α/ΜΙΚΤΟ ΚΕΡ ΟΣ 0,18 0,21 0,62 0,25 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟ Α/ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΚΑΙ ΤΟΚΩΝ - - - 7,82 21
5. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΝΤΑΞΗ ΤΟΥ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΕΛΤΙΟΥ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 5.1. Γενικά Πληροφοριακά Στοιχεία Στο παρόν Ενηµερωτικό ελτίο περιέχονται όλες οι πληροφορίες και τα οικονοµικά στοιχεία που είναι απαραίτητα για τη σωστή εκτίµηση της περιουσίας, της χρηµατοοικονοµικής κατάστασης, των αποτελεσµάτων και των προοπτικών της εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΕΙΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ από τους επενδυτές και τους συµβούλους επί των επενδύσεών τους. Οι επενδυτές που ενδιαφέρονται για περισσότερες πληροφορίες, µπορούν να απευθύνονται κατά τις εργάσιµες ηµέρες και ώρες στα γραφεία: Του Συµβούλου Έκδοσης MARFIN Α.Ε.Π.Ε.Υ., Λεωφ. Κηφισίας, 151 25 Αθήνα, (αρµόδιος o κ. Στέλιος Πηγαδιώτης, τηλ. 010 6165000). Στα κεντρικά γραφεία της Εταιρείας, Κοµνηνών 26, 54624 Θεσσαλονίκη, (αρµόδιος ο κ. Πολυζώης ούκας, τηλ. 0310 366700). Η σύνταξη και η διάθεση του παρόντος Ενηµερωτικού ελτίου έγινε σύµφωνα µε τις διατάξεις της ισχύουσας νοµοθεσίας. Το ιοικητικό Συµβούλιο του Χρηµατιστηρίου Αξιών Αθηνών ενέκρινε το περιεχόµενο του παρόντος Ενηµερωτικού ελτίου µόνον όσο αφορά την κάλυψη των αναγκών πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού, όπως αυτές καθορίζονται από τις διατάξεις του Π.. 348/1985. Τα έγγραφα που περιέχουν τους όρους και τις προϋποθέσεις της συγχώνευσης θα είναι διαθέσιµα στο κοινό στα κεντρικά γραφεία της Εταιρείας, Κοµνηνών 26, 54624 Θεσσαλονίκη. Υπεύθυνοι για τη σύνταξη του Ενηµερωτικού ελτίου και την ακρίβεια των στοιχείων που περιέχει είναι οι κύριοι: Ο ιευθύνων Σύµβουλος της Εταιρείας κ. Ιωάννης Ακκάς, Κοµνηνών 26, 54624 Θεσσαλονίκη, (τηλ. 0310 366700). Ο Οικονοµικός ιευθυντής της Εταιρείας κ. Πολυζώης ούκας, Κοµνηνών 26, 54624 Θεσσαλονίκη, (τηλ. 0310 366700). Το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας δηλώνει ότι όλα τα µέλη του έχουν λάβει γνώση του περιεχοµένου του παρόντος ελτίου και, µαζί µε τους συντάκτες του, βεβαιώνουν υπεύθυνα ότι: Όλα τα στοιχεία και οι πληροφορίες που περιέχονται σ' αυτό είναι πλήρη και αληθή. εν υπάρχουν άλλα στοιχεία και δεν έχουν λάβει χώρα άλλα γεγονότα, η απόκρυψη ή παράλειψη των οποίων θα µπορούσε να καταστήσει παραπλανητικό το σύνολο ή µέρος των στοιχείων και πληροφοριών που περιέχονται στο Ενηµερωτικό ελτίο. Σε βάρος της Εταιρείας, των απορροφούµενων και των εταιριών που ελέγχονται µετοχικά από αυτή, δεν εκκρεµούν δικαστικές διαφορές ή διαιτησίες, οι οποίες θα µπορούσαν να έχουν σηµαντικές επιπτώσεις στην οικονοµική της κατάσταση. ΩΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Ο λογιστικός και οικονοµικός έλεγχος, ο οποίος αφορούσε τις χρήσεις 1995-1996 της ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε., διενεργήθηκε από τους Ορκωτούς Ελεγκτές κ. Χρήστο Γκλαβάνη (ΑΜΣΟΕ 103711378) της ελεγκτικής εταιρείας «ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Α.Ε.» Πολυτεχνείου 4, 54626 Θεσσαλονίκη, 0310 512515 και τον κ. Αθανάσιο Κάζδαγλη (ΑΜΣΟΕ 107311731) του Σ.Ο.Λ. Α.Ε., της χρήσης 1997 από τον Ορκωτό Ελεγκτή κ. Χρήστο Γκλαβάνη (ΑΜΣΟΕ 103711378) της ελεγκτικής εταιρείας «ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Α.Ε.» Πολυτεχνείου 4, 54626 Θεσσαλονίκη, 0310 512515 και των χρήσεων 1998-2000 από τον Ορκωτό Ελεγκτή κ. Χριστόδουλο Σεφέρη (ΑΜΣΟΕ 23431) της ελεγκτικής εταιρείας «ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Α.Ε.» Πολυτεχνείου 4, 54626 Θεσσαλονίκη, 0310 512515. 22