Σχολικό έτος: 2012-2013 Υπεύθυνοι καθηγητές: Προκοπίου Στέλιος Ταγταλιανίδης Κων/νος
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Τι είναι χρήμα; Είδη χρήματος Από την δημιουργία του όρου «τράπεζα». Στα τραπεζογραμμάτια του 2013 Η ΠΡΩΤΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΤΟΝ ΚΟΣΜΟ (MONTE DEI PASCHI) Πρώτη Τράπεζα Η.Π.Α ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑ ΠΡΩΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Ελληνική τράπεζα (ΕΘΝΙΚΗ) Λειτουργίες της Τράπεζας της Ελλάδας Αποδοτικότητα και αποτελεσματικότητα ελληνικών τραπεζών
ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ Στόχοι ενός χρηματοπιστωτικού συστήματος Χρηματοπιστωτικοί θεσμοί Χρηματοοικονομικοί διαμεσολαβητές Χρηματοπιστωτικές αγορές Δραχμή Πιστωτικές Κάρτες ΕΙΔΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΚΑΡΤΩΝ SMART CARD Εφαρμογές έξυπνης κάρτας ΠΗΓΕΣ-ΒΙΒΛΙΟΓΡΑΦΙΑ
Από τα πολύ παλιά χρόνια οι άνθρωποι προσπάθησαν να καλύψουν τις ανάγκες τους με αγαθά που δεν μπορούσαν να παράγουν οι ίδιοι. Για το λόγο αυτό αντάλλασσαν τα δικά τους προϊόντα με προϊόντα άλλων παραγωγών. Η ανταλλαγή προϊόντων ονομάζεται αντιπραγματισμός, δηλαδή πράγμα αντί πράγματος. Η διαδικασία όμως του αντιπραγματισμού παρουσίαζε μεγάλες δυσκολίες, γιατί απαιτούσε από τα δύο άτομα που προέβαιναν στην ανταλλαγή: α) να προσφέρει ο ένας ό,τι χρειάζεται ο άλλος και β) να προσφέρει ο ένας τις αντίστοιχες ποσότητες που επιθυμεί ο άλλος. Οι δυσκολίες αυτές ξεπεράστηκαν με τη χρησιμοποίηση του χρήματος, που διέσπασε την ανταλλαγή σε πώληση και αγορά, δηλαδή μετέτρεψε τις ανταλλαγές σε συναλλαγές. =
Είδη χρήματος Στις σύγχρονες οικονομίες η χρησιμοποίηση του χρήματος έχει γενικευτεί. Τα είδη χρήματος είναι τα εξής: i) Τα κέρματα. Είναι μεταλλικά νομίσματα ευτελούς αξίας που χρησιμοποιούνται για συναλλαγές μικρής αξίας, όπως για αγορά εφημερίδων, εισιτηρίων στις αστικές συγκοινωνίες κ.τ.λ. Η αξία όλων των κερμάτων ως ποσοστό στη συνολική ποσότητα του χρήματος είναι πολύ μικρή.
ii) Τα χαρτονομίσματα. Τα εκδίδει η Κεντρική Τράπεζα. Παλαιότερα, την αξία των χαρτονομισμάτων "κάλυπτε" η τράπεζα με αντίστοιχης αξίας ποσότητα χρυσού, που διατηρούσε στο θησαυροφυλάκιό της. Αυτό πλέον δεν ισχύει. Η ποσότητα των χαρτονομισμάτων που θέτει σε κυκλοφορία η Κεντρική Τράπεζα προσδιορίζεται από τη νομισματική πολιτική κάθε χώρας με βάση γενικότερα οικονομικά κριτήρια.
iii) Οι τραπεζικές επιταγές. Οι εμπορικές τράπεζες δίνουν στους πελάτες τους τη δυνατότητα να πληρώνουν εκείνους με τους οποίους συναλλάσσονται με επιταγές. Στην επιταγή αναγράφεται το χρηματικό ποσό, το όνομα του δικαιούχου και υπογράφεται από τον εκδότη, με την προϋπόθεση ότι το αντίστοιχο χρηματικό ποσό έχει ήδη κατατεθεί στην τράπεζα στο λογαριασμό του εκδότη.
iv) Οι πιστωτικές κάρτες. Τις εκδίδουν οι εμπορικές τράπεζες ή χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί και αποτελούν το λεγόμενο "πλαστικό χρήμα". Οι πιστωτικές κάρτες χρησιμοποιούνται από τους καταναλωτές για αγορές εμπορευμάτων από καταστήματα που έχουν συμβληθεί με τις τράπεζες. Η αγορά με πιστωτική κάρτα επιτρέπει στον κάτοχό της να μην πληρώνει αμέσως σε μετρητά, αλλά να πληρώνει το ποσό αργότερα στην τράπεζά του, ενώ ο πωλητής εξοφλείται από την τράπεζα.
Από την δημιουργία του όρου «τράπεζα». Στα τραπεζογραμμάτια του 2013 Ο όρος «τράπεζα» προέρχεται από το «τραπέζι» («τράπεζα» στα αρχαία ελληνικά) ή τον «πάγκο» (εξ ού και οι λατινογενείς όροι banca, banque, bank) Τέτοιες απλές τράπεζες υπήρχαν ήδη στην αρχαία Αθήνα, προσφέροντας κυρίως υπηρεσίες ανταλλαγής διαφόρων νομισμάτων αλλά και πιστώσεις για τη χρηματοδότηση του τότε «διεθνούς εμπορίου». Μετά την πτώση της Ρωμαϊκής Αυτοκρατορίας οι πείρα των τραπεζικών χάθηκε μαζί με τους τραπεζίτες. Οι επόμενες μορφές τραπεζικών συναλλαγών εμφανίζονται στο Μεσαίωνα όπου οι αργυραμοιβοί, οι χρυσοχόοι και οι έμποροι δέχονταν καταθέσεις για τις οποίες εξέδιδαν πιστοποιητικά βεβαιώσεις.
Η ΠΡΩΤΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΤΟΝ ΚΟΣΜΟ (MONTE DEI PASCHI) Η Banca Monte dei Paschi di Siena SpA (MPS) είναι η παλαιότερη επιζών τράπεζα στον κόσμο και η τρίτη μεγαλύτερη τράπεζα της Ιταλίας. Ιδρύθηκε το 1472 από τον δικαστή της πόλης της Σιένα, στην Ιταλία, ως βάση της ευσέβειας, και λειτουργεί από τότε. Σήμερα αποτελείται από περίπου 3.000 υποκαταστήματα, 33.000 υπαλλήλους και 4,5 εκατ. πελάτες στην Ιταλία, καθώς και καταστήματα και επιχειρήσεις στο εξωτερικό.
Πρώτη Τράπεζα Η.Π.Α Η Πρώτη Τράπεζα των Ηνωμένων Πολιτειών ήταν μια κεντρική τράπεζα, ιδρύθηκε για περίοδο είκοσι ετών, από το Κογκρέσο των Ηνωμένων Πολιτειών στις 25 Φεβρουαρίου 1791. Το πρώτο κτίριο της Τράπεζας είναι τώρα ένα εθνικό ιστορικό ορόσημο βρίσκεται σε Φιλαδέλφεια, Πενσυλβάνια μέσα Ανεξαρτησίας Εθνικό Ιστορικό Πάρκο.
ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑ ΠΡΩΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Η πρώτη τράπεζα του νεοελληνικού κράτους, πρόδρομος της Εθνικής Τράπεζας. Ιδρύθηκε στην Αίγινα στις 2 Φεβρουαρίου 1828, με ψήφισμα του κυβερνήτη Ιωάννη Καποδίστρια. Στις 28 Ιουλίου 1828 ο Καποδίστριας προχώρησε ένα ακόμη βήμα μπροστά, με την υιοθέτηση του Φοίνικα ως του πρώτου νομίσματος του κράτους. Η Εθνική Χρηματιστική Τράπεζα συνεισέφερε σημαντικά στην ανασυγκρότηση του στρατού, στην κίνηση του στόλου και την καταστολή της πειρατείας, στην πρώτη οργάνωση της διοίκησης, στη συντήρηση πλήθους φτωχών οικογενειών, καθώς και σε έργα γεωπονικά και ανοικοδομήσεως. Επόμενο τραπεζικό εγχείρημα από τους Εϋνάρδο και Σταύρου, η ίδρυση της Εθνικής Τράπεζας το 1841.
Ελληνική τράπεζα (ΕΘΝΙΚΗ) Η Εθνική Τράπεζα ιδρύθηκε το 1841 και αποτέλεσε την πρώτη τράπεζα του νεοελληνικού κράτους, με καθοριστική συνεισφορά στην οικονομική ζωή του τόπου σε αυτά τα 170 χρόνια ιστορίας της. Σήμερα η Εθνική ηγείται του μεγαλύτερου και ισχυρότερου Ομίλου χρηματοοικονομικών υπηρεσιών στην Ελλάδα, με δυναμική παρουσία στη Νοτιοανατολική Ευρώπη και την Ανατολική Μεσόγειο. Με 516 καταστήματα και 1.362 ΑΤΜ, διαθέτει το πληρέστερο δίκτυο εξυπηρέτησης, καλύπτοντας ολόκληρη τη γεωγραφική έκταση της Ελλάδας.
Η Εκδοτική Τράπεζα ή Κεντρική Τράπεζα είναι αυτή που δημιουργείται από το κράτος με στόχο την παρέμβασή του στην οικονομία (νομισματική και πιστωτική πολιτική). Στη χώρα μας το ρόλο αυτό έχει η Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος.
Λειτουργίες της Τράπεζας της Ελλάδας: α) Έχει το αποκλειστικό δικαίωμα να εκδίδει χαρτονομίσματα. β) Παρότι είναι ανεξάρτητη ως προς την διαμόρφωση της νομισματικής πολιτικής, είναι η τράπεζα μέσω της οποίας ο δημόσιος τομέας διεκπεραιώνει σημαντικές οικονομικές συναλλαγές του. γ) Ασκεί έλεγχο στη γενική λειτουργία των εμπορικών τραπεζών. δ) Ασκεί τη νομισματική και πιστωτική πολιτική και προσδιορίζει την ποσότητα του χρήματος που κυκλοφορεί στην οικονομία.
Αποδοτικότητα και αποτελεσματικότητα ελληνικών τραπεζών Οι ελληνικές τράπεζες παρουσίασαν το 2010 σημαντική μείωση των προ φόρων κερδών. Ειδικότερα, οι τραπεζικοί όμιλοι το 2010 εμφάνισαν ζημίες της τάξης των 800 εκατ. έναντι κερδών της τάξης των 1,3 δισ. περίπου για το προηγούμενο έτος. Η μεγάλη αυτή μείωση ήταν το αποτέλεσμα μιας σειράς παραγόντων, όπως, μεταξύ άλλων: της πολιτικής σχηματισμού αυξημένων προβλέψεων που ακολουθήθηκε και το 2010 της μείωσης των λειτουργικών εσόδων σε επίπεδο τραπεζών και κατά 7,5% σε επίπεδο ομίλων, της καταγραφής ζημιών από χρηματοοικονομικές πράξεις.
ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΟΡΙΣΜΟΣ: Το χρηματοπιστωτικό σύστημα είναι ένα οικονομικό σύστημα, στηριγμένο στο χρηματικό αντίκρισμα και την βαθμολόγηση της διαθεσιμότητας των φυσικών και άυλων πόρων, που αποσκοπεί στην ανταλλαγή αγαθών και ορθή χρήση των υπηρεσιών της με σκοπό την ελάττωση του κόστους των ατελειών που εμφανίζονται κατά τις συναλλαγές.
Στόχοι ενός χρηματοπιστωτικού συστήματος: Η αντιμετώπιση, η αποφυγή και η διάχυση του κινδύνου. Η άριστη κατανομή των πόρων. Η παρακολούθηση της διοίκησης των εταιρειών και ο έλεγχος των επιχειρήσεων. Η κινητοποίηση των αποταμιεύσεων. Η διευκόλυνση της ανταλλαγής αγαθών και υπηρεσιών.
Οι χρηματοπιστωτικοί θεσμοί απαρτίζονται από δύο κατηγορίες: Χρηματοπιστωτικοί θεσμοί Χρηματοπιστωτικ ές αγορές Χρηματοοικονομικοί διαμεσολαβητές
Χρηματοπιστωτικές αγορές Μέσω των θεσμών αυτών οι αποταμιευτές μπορούν και προσφέρουν άμεσα κεφάλαια σε όσους επιθυμούν να δανειστούν. Αγορά ομολόγων Αγορά μετοχών Χρηματοοικονομικοί διαμεσολαβητές Μέσω των θεσμών αυτών οι αποταμιευτές μπορούν και προσφέρουν έμμεσα κεφάλαια σε όσους επιθυμούν να δανειστούν. Τράπεζες Αμοιβαία Κεφάλαια Πιστωτικές συνεταιριστικές ενώσεις Συνταξιοδοτικά αμοιβαία κεφάλαια Ασφαλιστικές εταιρείες Τοκογλύφοι
ΔΡΑΧΜΗ Η δραχμή καταργήθηκε το 2002. H δραχμή χρησιμοποιήθηκε από τα αρχαία ελληνικά χρόνια μέχρι τις αρχές του 2002. Όταν ιδρύθηκε η Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος στις 30 Μαρτίου 1841, της παραχωρήθηκε το προνόμιο της έκδοσης χαρτονομισμάτων (το οποίο και διατήρησε έως το 1927 οπότε και ιδρύθηκε η Τράπεζα της Ελλάδος). Κατά την περίοδο του 2ου παγκοσμίου πολέμου η δραχμή γνώρισε την μεγαλύτερη απαξίωση στην ιστορία της κάτω από την πίεση της οικονομικής κατάρρευσης της Ελλάδας και του υπερπληθωρισμού που δημιουργήθηκε λόγω των συνθηκών της εποχής. Τυπώθηκαν χαρτονομίσματα με ονομαστική αξία ακόμα και δισεκατομμυρίων δραχμών που η ανταλλακτική τους αξία ήταν μηδαμινή. Την 1η Ιανουαρίου αντικαταστάθηκε από το ευρώ με ισοτιμία 1 ευρώ = 340,750 δραχμές.
Η δραχμή εμφανίστηκε στην Ελλάδα με το διάταγμα της 8ης Φεβρουαρίου το 1833 κατά τη διάρκεια της βασιλείας του Όθωνα με πρόταση της αντιβασιλείας. Β ΠΑΓΚΟΣΜΙΟΣ ΠΟΛΕΜΟΣ Με την κήρυξη του πολέμου το 1939 δημιουργήθηκε πανικός αναλήψεων, ο οποίος αντιμετωπίστηκε με τη βοήθεια της τραπέζης της Ελλάδος την οποία ίδρυσε ο Όθων. Στον αγώνα μας κατά της επίθεσης της Ιταλίας που υποστήκαμε στις 28 Οκτωβρίου 1940 η Αγγλία μέχρι τον Απρίλιο του 1941 μας πρόσφερε βοήθεια 45000000 λιρών και 5000000 δολαρίων. Την 1η Δεκεμβρίου 1942 καθιερώθηκε υποχρεωτικά η έκδοση επιταγής για πληρωμές πάνω από 30000 δραχμές. μεταπολεμικές ανάγκες της χώρας.
Τον Δεκέμβριο του 1944 και ενώ ο πόλεμος συνεχιζόταν οι δυσκολίες εισαγωγής τροφίμων εξακολουθούσαν και το κράτος χωρίς να μπορεί να οργανώσει τα έσοδά του αναγκάστηκε να καταφύγει στην έκδοση χαρτονομίσματος. Στις αρχές του 1946 νέα υποτίμηση της δραχμής κρίθηκε αναγκαία Την ίδια χρονιά τέθηκαν οι βάσεις για την νομισματική και πιστωτική μεταρρύθμιση στη χώρα μας σύμφωνα με την οποία το βρετανικό θησαυροφυλάκιο χορήγησε δάνειο 10000000 λιρών για την σταθεροποίηση της δραχμής.
Πιστωτικές Κάρτες Τι είναι οι πιστωτικές κάρτες; Είναι σύγχρονος και διαδεδομένος τρόπος συναλλαγών, μορφή του λεγόμενου "πλαστικού χρήματος". Εκδίδονται από πιστωτικούς οργανισμούς με ευρύτατη αποδοχή και αναγνώριση και εξασφαλίζουν στους κατόχους τους τη δυνατότητα αγοράς αγαθών ή υπηρεσιών χωρίς να απαιτείται άμεση καταβολή της αξίας τους.
Ποιες κατηγορίες πιστωτικών καρτών υπάρχουν; Σε γενικές γραμμές οι πιστωτικές κάρτες μπορούν να χωριστούν σε τρεις κατηγορίες: στην πρώτη ανήκουν όσες μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνο στο εσωτερικό της χώρας, στη δεύτερη οι κάρτες που η ισχύ τους επεκτείνεται και στο εξωτερικό, ενώ στην τρίτη κατηγορία ανήκουν οι κάρτες που χαρακτηρίζονται ως "χρυσές", "prestige" κ.ά. και οι οποίες παρέχουν υψηλά πιστωτικά όρια και συνοδεύονται συνήθως από προνόμια και παροχές όπως ισχυρά ασφαλιστικά πακέτα, νομική προστασία κ.ά.
Πλεονεκτήματα χρήσης πιστωτικών καρτών: α) ευκολία στις συναλλαγές β) ασφάλεια στις συναλλαγές, γιατί ο κάτοχος της κάρτας δεν χρειάζεται να έχει μαζί του μετρητά διακινδυνεύοντας έτσι να τα χάσει γ) εξασφάλιση περιόδου χάριτος αρκετών ημερών χωρίς τόκο από την ημερομηνία έκδοσης του λογαριασμού έως την ημερομηνία πληρωμής δ) (λειτουργώντας ως κάρτες ηλεκτρονικών συναλλαγών) παροχή της δυνατότητας στους κατόχους τους να διενεργούν τραπεζικές πράξεις μέσω των Αυτόματων Ταμειολογιστικών Μηχανών (ΑΤΜ) Προστέθηκαν ασφαλιστικές καλύψεις (ταξιδιωτική ασφάλιση, ιατρική και νομική βοήθεια), καταρτίστηκαν ειδικά προγράμματα συνεργασίας τραπεζών με επιχειρήσεις, ώστε να παρέχονται εκπτώσεις για την αγορά αγαθών ή υπηρεσιών, και τελευταία άρχισαν να εφαρμόζονται προγράμματα σύνδεσης πιστωτικών καρτών με οργανισμούς, σωματεία, λέσχες, φιλανθρωπικές ή οικολογικές οργανώσεις κ.ά
ΕΙΔΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΚΑΡΤΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΚΑΡΤΕΣ ΧΩΡΙΣ ΣΥΝΔΡΟΜΗ ΧΡΕΩΣΤΙΚΕΣ ΚΑΡΤΕΣ ΠΡΟΠΛΗΡΩΜΕΝΕΣ ΚΑΡΤΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΚΑΡΤΕΣ ΕΠΙΣΤΡΟΦΗΣ ΧΡΗΜΑΤΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΚΑΡΤΕΣ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ ΥΠΟΛΟΙΠΟΥ ΜΕ ΧΑΜΗΛΟ ΕΠΙΤΟΚΙΟ ΦΟΙΤΗΤΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΚΑΡΤΕΣ
SMART CARD Έξυπνη κάρτα (smart card) είναι μια κάρτα, η οποία μοιάζει πολύ εξωτερικά με τη γνωστή πιστωτική κάρτα. Εσωτερικά, όμως, διαφέρει σημαντικά από αυτήν. Η πιστωτική κάρτα είναι ένα απλό κομμάτι πλαστικού, στο οποίο έχει ενσωματωθεί μια μαγνητική ταινία(magnetic stripe), στην οποία είναι εγγεγραμμένα κάποια στοιχεία του χρήστη. Η έξυπνη κάρτα, αντίθετα, ενσωματώνει ένα μικροεπεξεργαστή, ο οποίος βρίσκεται κάτω από μια επαφή από χρυσό, προσαρμοσμένο στη μια πλευρά της. Η βασική διαφορά των δύο τύπων καρτών είναι ότι, ενώ τα δεδομένα στη μαγνητική ταινία είναι εύκολο να παραλλαχθούν ή και να διαγραφούν (ακόμη και τυχαία), αυτό δεν είναι δυνατό στην έξυπνη κάρτα, γιατί ο μικροεπεξεργαστής της δεν περιέχει δεδομένα για το χρήστη!
Εφαρμογές έξυπνης κάρτας Η έξυπνη κάρτα χρησιμοποιείται κυρίως στις εξής εφαρμογές: Τραπεζικές συναλλαγές (συσκευές ΑΤΜ, πιστωτικές κάρτες, κάρτες ανάληψης κτλ.) Συναλλαγές με υπηρεσίες κοινής ωφέλειας (στην Γερμανία, π.χ., κάθε ασφαλισμένος διαθέτει έξυπνη κάρτα περίθαλψης). Δορυφορικοί δέκτες (για την λήψη συνδρομητικών καναλιών) Συστήματα ασφαλείας υπολογιστών Συστήματα απαγόρευσης πρόσβασης σε μη εξουσιοδοτημένο προσωπικό. Κινητή τηλεφωνία Αυτόματα μηχανήματα πώλησης αγαθών.
ΠΗΓΕΣ-ΒΙΒΛΙΟΓΡΑΦΙΑ Σαράντης-Ευάγγελος Λώλος (Οκτώβριος 2007). ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ. Επιμελητήριο Λάρισας. Ανακτήθηκε στις 28 Ιουλ 2011. Ευτύχιος Σαρτζετάκης. Εισαγωγή στην Μακροοικονομική. Τμήμα Λογιστικής και Χρηματοοικονομικής - Πανεπιστήμιο Μακεδονίας. Ανακτήθηκε στις 31 Ιουλ 2011. Ηρακλής Ταυλίκος (2011). Διάκριση μετοχών. http://svistra.blogspot.com/2011/01/blog-post_26.html Πέτρος Κρυσταλάκος (2011). Τι είναι ένα hedge fund. http://www.ert.gr/index.php/eidiseis/ellada/logoioikonomias/8758--qhedge-fundq.html http://el.wikipedia.org/wiki/%ce%a4%cf%81%ce%ac%cf%80%ce %B5%CE%B6%CE %B1#.CE.99.CF.83.CF.84.CE.BF.CF.81.CE.AF.CE.B1 http://www.bankofgreece.gr/pages/el/bank/history/foundation.aspx
ΜΑΘΗΤΕΣ ΠΟΥ ΕΡΓΑΣΤΗΚΑΝ ΓΙΑ ΑΥΤΗ ΤΗΝ ΕΡΓΑΣΙΑ: Χριστίνα Πατέλη Έλενα Κομνηνού Χριστίνα Βογιατζόγλου Μακρίνα Ουρεϊλίδου Κατερίνα Καραγεωργίου Μαρία Χατζηβασιλειάδου Θοδώρα Γιαλαμίδου Μελίνα Παχίδου Φρόσω Χαλβατζοπουλου Παναγιώτης Τσεντεμές Γιώργος Χρυσανθίδης Γιάννης Καραδρακόντης Κώστας Κατσόμαλλος Σοφία Τσόχα Ειρήνη Σιδερίδου Γιάννης Πιπεργιάς Γιάννης Τεμεκονίδης ΚΑΘΗΓΗΤΕΣ: Προκοπίου Στέλιος Ταγταλιανίδης Κώστας