ΗΛΟΣ SYNTHESIS BEST RED FUND OF FUNDS ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΙΑΧ/ΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ 31/12/2010 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ Ν. 3283/2004(ΑΡΘΡΟ 28 Π. 4) Α. ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ I. ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ Σύνθεση Ενεργητικού Αµοιβαίου Κεφαλαίου Κατηγορία Τεµάχια Τρέχουσα Τιµή Συνολική αξία Συνολική αξία Ποσοστό Αγοράς σε EUR / Ξ.Ν Ξ.Ν EUR % 1. ΙΑΘΕΣΙΜΑ - ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΕ 487.623,26 2,857 ΙΑΘΕΣΙΜΑ-ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ EUR 487.623,26 2,857 ΣΥΝΟΛO I.1 487.623,26 2,857 5. ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Α/Κ ΗΛΟΣ ΕΥΡΩΠΑΙΚΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 33.244,1360 3,53480000 117.511,37 0,689 Α/Κ ΗΛΟΣ ΙΕΘΝΕΣ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 284.073,6700 3,40170000 966.333,40 5,663 NBGAM ETF ΓΕΝΙΚΟΣ ΕΙΚΤΗΣ Χ.Α. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 10.600,0000 14,93000000 158.258,00 0,927 ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΑΘΗΝΩΝ /ΕΛΛΑ Α NBGAM ETF GREECE & TURKEY 30 ΜΕΤΟΧΙΚΟ 6.000,0000 8,39000000 50.340,00 0,295 ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΑΘΗΝΩΝ /ΕΛΛΑ Α ΜΕΤΟΧΙΚΑ 1.292.442,77 7,574 ΣΥΝΟΛΑ ΣΕ EUR 1.292.442,77 7,574 ΣΥΝΟΛO I.5 1.292.442,77 7,574 ΣΥΝΟΛΑ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ (I) 1.780.066,03 10,431 II. ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Σύνθεση Ενεργητικού Αµοιβαίου Κεφαλαίου Κατηγορία Τεµάχια Τρέχουσα Τιµή Συνολική αξία Συνολική αξία Ποσοστό Αγοράς σε EUR / Ξ.Ν Ξ.Ν EUR % 5. ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ DWS INVEST TOP 50 ASIA FC 5.300,0000 202,13000000 1.071.289,00 6,278 PIONEER FUNDS - U.S. RESEARCH 127.340,0000 4,93000000 627.786,20 3,679 FRANKLIN TEMPLETON INVESTMENT FUNDS - FRANKLIN U.S. OPPORTUNITIESFUND 25.200,0000 13,45000000 338.940,00 1,986 BLACKROCK GLOBAL FUNDS - EUROPEAN FUND 14.800,0000 77,90000000 1.152.920,00 6,756 PIONEER FUNDS - JAPANESE EQUITY 240.000,0000 2,34000000 561.600,00 3,291 M&G INVESTMENT FUNDS (1) - AMERICAN FUND 96.200,0000 9,73660000 936.660,92 5,489 ALLIANZ RCM US EQUITY 6.610,0000 103,68000000 685.324,80 4,016 FRANKLIN TEMPLETON INVESTMENT FUNDS-FRANKLIN MUTUAL EUROPEAN FUND 14.000,0000 14,95000000 209.300,00 1,226 FIDELITY FUNDS - AMERICA FUND 69.028,5570 10,41000000 718.587,28 4,211 FRANKLIN TEMPLETON INVESTMENT FUNDS - FRANKLIN US EQUITY FUND 135.780,0000 8,74000000 1.186.717,20 6,954 SCHRODER INTERNATIONAL SELECTION FUND - US LARGE CAP 12.170,0000 57,39000000 698.436,30 4,093 ISHARES S&P 500 INDEX FUND 72.900,0000 9,45000000 688.905,00 4,037 DB X-TRACKERS - MSCI EUROPE TRN INDEX ETF 14.500,0000 33,90000000 491.550,00 2,880 DB X-TRACKERS - MSCI WORLD TRN INDEX ETF 73.265,0000 23,33000000 1.709.272,45 10,016 DB X-TRACKERS - STOXX GLOBAL SELECT DIVIDEND 100 ETF 17.800,0000 21,10000000 375.580,00 2,201 LUXOR ETF MSCI WORLD 15.069,0000 96,49000000 1.454.007,81 8,520 EURONEXT-ΠΑΡΙΣΙ /ΓΑΛΛΙΑ (EUROMTF) LUXOR ETF MSCI USA 5.340,0000 90,12000000 481.240,80 2,820 EURONEXT-ΠΑΡΙΣΙ /ΓΑΛΛΙΑ (EUROMTF) ΜΕΤΟΧΙΚΑ 13.388.117,76 78,453 ΣΥΝΟΛΑ ΣΕ EUR 13.388.117,76 78,453 ΣΥΝΟΛO II.5 13.388.117,76 78,453 6. ΛΟΙΠΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΣΥΛΛΟΓΙΚΩΝ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ NBG INTERNATIONAL SOCIALLY RESPONSIBLE /B 208,7460 959,38000000 200.266,74 1,174 LUXEMBURG STOCK EXCHANGE /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ NBG INTERNATIONAL EUROPEAN ALL STARS /B 143,4080 1.041,92000000 149.419,66 0,876 LUXEMBURG STOCK EXCHANGE /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ NBG INTERNATIONAL GLOBAL EQUITY /B 1.278,9210 1.247,03000000 1.594.852,85 9,346 LUXEMBURG STOCK EXCHANGE /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΜΕΤΟΧΙΚΑ 1.944.539,25 11,395 ΣΥΝΟΛΑ ΣΕ EUR 1.944.539,25 11,395 ΣΥΝΟΛO II.6 1.944.539,25 11,395 ΣΥΝΟΛΑ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ (II) 15.332.657,01 89,847 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 17.112.723,04 100,278 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ / ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (47.483,00) (0,278) ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 17.065.240,04 100,000 Β. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 01/01/2010-31/12/2010 ΕΣΟ Α I. Έσοδα απο προσόδους Έσοδα απο χρεόγραφα(μερίσµατα Μετοχών, Α/Κ) 55.195,97 Τόκοι(καταθέσεων, οµολόγων κ.λ.π) 1.955,75 Σύνολο 57.151,72 ΙΙ.Έσοδα Κεφαλαίου Κέρδη απο αγοραπωλησίες χρεογράφων/παραγώγων 399.941,57 Ζηµιές απο αγοραπωλησίες χρεογράφων/παραγώγων (1.253.932,84) Σύνολο (853.991,27) ΙΙΙ. Έκτατα και ανόργανα αποτελέσµατα -Συναλλαγµατικές ιαφορές 0,00 Σύνολο 0,00 ΙV. Έξοδα και Έσοδα προηγούµενων χρήσεων Έξοδα προηγούµενων χρήσεων (575,89) Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 201,27 Σύνολο (374,62) ΣΥΝΟΛΟ (Ι+ΙΙ+ΙΙΙ+ΙV) (797.214,17)
ΜΕΙΟΝ: ΕΞΟ Α Έξοδα κτήσης προσόδων 180.983,45 Έξοδα αγοραπωλησίας χρεογράφων και παραγώγων 8.243,20 Σύνολο 189.226,65 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ (986.440,82) Γ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΙΑΝΟΜΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 01/01/2010-31/12/2010 Ζηµιές Χρήσης Μεταφορά ζηµιών χρήσης στο Κεφάλαιο (986.440,82). ΕΙΣΡΟΕΣ - ΕΚΡΟΕΣ ΑΠΟ ΙΑΘΕΣΗ ΚΑΙ ΕΞΑΓΟΡΑ ΜΕΡΙ ΙΩΝ ΠΩΛΗΣΕΙΣ - ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ Μερίδια Αριθµός Μεριδίων σε κυκλοφορία την 31/12/2009 2.077.270,7740 17.217.630,70 Πλέον: Πωλήσεις Μεριδίων απο 01/01/2010 έως 31/12/2010 381.131,3720 3.087.697,26 Μείον: Εξαγορές απο 01/01/2010 έως 31/12/2010 508.161,5850 4.148.068,80 Αποτελέσµατα Χρήσης Κεφαλαιοποιηθέντα 0,0000 (986.440,82) Αξία Μεριδίων σε κυκλοφορία την 31/12/2010 1.950.240,5610 15.170.818,34 Ε. ΑΝΑΤΙΜΗΣΗ-ΥΠΟΤΙΜΗΣΗ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ( ΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ) Καθαρό ενεργητικό σε τιµές κτήσης την 31/12/2010 15.170.818,34 Καθαρό ενεργητικό σε τρέχουσες τιµές την 31/12/2010 17.065.240,04 Υπεραξία 1.894.421,70 ΣΤ. ΑΞΙΑ ΜΕΡΙ ΙΟΥ Σύνολο ενεργητικού την 31/12/2010 17.065.240,04 Αριθµός Μεριδίων σε κυκλοφορία την 31/12/2010 1.950.240,561 Καθαρή τιµή µεριδίου την 31/12/2010 8,7503 Ζ. ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΚΑΤΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ(άρθρο 28 Ν.3283 / 2004) Ι. Αµοιβαία Κεφάλαια(Ε.Ε) 14.680.560,5300 ΙΙΙ. Λοιποί ΟΣΕΚΑ 1.944.539,2500 IV. ιαθέσιµα - Καταθέσεις 487.623,2600 ΣΥΝΟΛΟ 17.112.723,0400 Η. ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ 3 ΤΕΛΕΥΤΑΙΩΝ ΕΤΩΝ(άρθρο 28 παρ.3.η Ν.3283 / 2004) 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 Σύνολο Ενεργητικού 14.575.097,87 16.681.337,52 17.065.240,04 Καθαρή τιµή µεριδίου 6,5938 8,0304 8,7503 Θ. ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 01/01/2010-31/12/2010(άρθρο 9 παρ. 7 Κώδικας εοντολογίας) Τυπική Απόκλιση: 0,70 % Ι. ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΤΗΣ 31/12/2010(ΕΛΤΕ Κανονιστική Πράξη 006/2009) α. Αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων στις 31.12.2010 που επιμετρήθηκαν σε εύλογη αξία με : Ποσά σε % Δημοσιευμένες τιμές 16.625.099,78 100,00% Δημοσιευμένες τιμές - Επικεφαλής έκδοσης (Lead Manager) 0,00 0,00% Τεχνικές επιμέτρησης με χρήση δεδομένων/εισροών που είχαν παρατηρήσιμες τιμές 0,00 0,00% Σύνολο αξίας χρηµατοοικονοµικών στοιχείων 31.12.2010 16.625.099,78 100,00%
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΚΑΙ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΣΗΜΕΙΩΣΗ Τα αποτελέσµατα της χρήσης 2010 µεταφέρθηκαν στο λογαριασµό «Κεφάλαιο» και διαµόρφωσαν το υπόλοιπό του. ΑΡΧΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ Σύµφωνα µε την υπ αριθµ. 06/2009 Κανονιστική Πράξη της Ε.Λ.Τ.Ε., τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που αποτελούν στοιχεία του ενεργητικού του Α/Κ αποτιµώνται στην εύλογη αξία της ηµεροµηνίας επιµέτρησής τους. Ειδικότερα : 1. ΛΟΙΠΑ ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ i ii iii Η αποτίµηση των µεριδίων Α/Κ «ΗΛΟΣ», των µεριδίων NBGAM ETF ΓΕΝΙΚΟΣ ΕΙΚΤΗΣ Χ.Α. METΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ, όπως επίσης και των µεριδίων O.Σ.Ε.Κ.Α. εξωτερικού, NBG INTERNATIONAL SICAV EUROPEAN ALLSTARS /B, NBG INTERNATIONAL SICAV GLOBAL EQUITY /B και NBG INTERNATIONAL SICAV SOCIALLY RESPONSIBLE /B, έγινε στην αγοραία τιµή (market price/ τιµή κλεισίµατος) της 31/12/2010, ενώ η αποτίµηση των µεριδίων NBGAM ETF GREECE & TURKEY 30 - ΜΕΤΟΧΙΚΟ, που διαπραγµατεύονται στο Χ.Α. και στο Χρηµατιστήριο Κωνσταντινούπολης, έγινε στην τιµή κλεισίµατος της 30/12/2010. Η αποτίµηση των µεριδίων των Α/Κ εξωτερικού, PIONEER FUNDS - U.S. RESEARCH, FIDELITY FUNDS - AMERICA FUND, BLACKROCK GLOBAL FUNDS EUROPEAN FUND, M&G INVESTMENT FUNDS (1) AMERICAN FUND, SCHRODER INTERNATIONAL SELECTION FUND US LARGE CAP, FRANKLIN TEMPLETON INVESTMENT FUNDS- FRANKLIN U.S. OPPORTUNITIES FUND, FRANKLIN TEMPLETON INVESTMENT FUNDS FRANKLIN U.S. EQUITY FUND, FRANKLIN TEMPLETON INVESTMENT FUNDS FRANKLIN MUTUAL EUROPEAN FUND, έγινε στην αγοραία τιµή (market price/ τιµή κλεισίµατος) της 31/12/2010, ενώ η αποτίµηση των µεριδίων των Α/Κ εξωτερικού, DWS INVEST TOP 50 ASIA FC, PIONEER FUNDS JAPANESE EQUITY, ALLIANZ RCM US EQUITY, έγινε στην αγοραία τιµή (market price/ τιµή κλεισίµατος) της 30/12/2010. Η αποτίµηση των µεριδίων των διαπραγµατεύσιµων Α/Κ εξωτερικού, LUXOR ETF MSCI WORLD, DB X-TRACKERS - MSCI WORLD TRN INDEX ETF, ISHARES S&P 500 INDEX FUND, DB X-TRACKERS-STOXX GLOBAL DIVIDEND 100 ETF, DB X-TRACKERS- MSCI EUROPE TRN INDEX ETF, έγινε στην αγοραία τιµή (market price/ τιµή κλεισίµατος) της 30/12/2010, ενώ η αποτίµηση των µεριδίων των διαπραγµατεύσιµων Α/Κ εξωτερικού, LUXOR ETF MSCI USA, έγινε στην αγοραία τιµή (market price/τιµή κλεισίµατος) της 31/12/2010. 2. ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ Η κατάθεση προθεσµίας που περιλαµβάνεται στα Χρηµατικά ιαθέσιµα αποτιµήθηκε στην αξία κτήσης, ενώ οι δουλευµένοι τόκοι από την έναρξη της κατάθεσης έως 31/12/2010 περιλαµβάνονται στους µεταβατικούς λογαριασµούς ενεργητικού. Τέλος, οι δουλευµένοι τόκοι που αφορούν την περίοδο 01/01/2010 31/12/2010 έχουν συµπεριληφθεί στα έσοδα της περιόδου αυτής.
3. ΙΣΟΤΙΜΙΕΣ ΞΕΝΩΝ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΩΝ εν υπήρχαν ξένα νοµίσµατα εκτός Ευρώ στις 31/12/2010. ΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟ ΩΝ Ο είκτης Συνολικών Εξόδων (.Σ.Ε.) του αµοιβαίου κεφαλαίου υπολογίζεται κάθε έτος µε βάση την ετήσια διαχειριστική του χρήση και ορίζεται ως το πηλίκο του συνολικού λειτουργικού του κόστους προς το µέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του. Για το έτος 2010 οι αλλοδαποί οργανισµοί συλλογικής επενδύσεως σε κινητές αξίες (O.Σ.Ε.Κ.Α.) του ανωτέρου Αµοιβαίου Κεφαλαίου δεν δηµοσίευσαν στοιχεία για τον είκτη Συνολικών Εξόδων τους και συνεπώς υφίσταται αδυναµία προσδιορισµού του Σύνθετου είκτη Συνολικών Εξόδων (.Σ.Ε.) σύµφωνα µε την απόφαση 8/335/6.4.2005 του ιοικητικού Συµβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Το µέγιστο ποσό της αµοιβής διαχειρίσεως που βαρύνει τους οργανισµούς αυτούς και οι προµήθειες διαθέσεως και εξαγοράς των µεριδίων τους παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί: 753 - A/K ΗΛΟΣ SYNTHESIS BEST RED FOF ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΑΜΟΙΒΗ ΙΑΧΕΙΡΙΣHΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΚΑΤΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΜΕΓΙΣΤΗ ΙΑΘΕΣHΣ ΕΞΑΓΟΡΑΣ Α/Κ ΗΛΟΣ ΕΥΡΩΠΑΙΚΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 5,00% 0,00% 0,00% Α/Κ ΗΛΟΣ ΙΕΘΝΕΣ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 5,00% 0,00% 0,00% ALLIANZ RCM US EQUITY 1,75% 0,00% 0,00% BLACKROCK GLOBAL FUNDS - EUROPEAN FUND 0,75% 0,00% 0,00% DB X-TRACKERS - MSCI WORLD TRN INDEX ETF 0,45% 0,00% 0,00% DB X-TRACKERS - STOXX GLOBAL SELECT DIVIDEND 100 ETF 0,50% 0,00% 0,00% DB X-TRACKERS - MSCI EUROPE TRN INDEX ETF 0,30% 0,00% 0,00% DWS INVEST TOP 50 ASIA FC 0,75% 0,00% 0,00% FIDELITY FUNDS - AMERICA FUND 1,50% 0,00% 0,00% FRANKLIN TEMPLETON INVESTMENT FUNDS - FRANKLIN US EQUITY FUND 0,70% 0,00% 0,00% FRANKLIN TEMPLETON INVESTMENT FUNDS - FRANKLIN U.S. OPPORTUNITIES FUND 0,70% 0,00% 0,00% FRANKLIN TEMPLETON INVESTMENT FUNDS-FRANKLIN MUTUAL EUROPEAN FUND 0,70% 0,00% 0,00% ISHARES S&P 500 INDEX FUND 0,40% 0,00% 0,00% LUXOR ETF MSCI USA 0,35% 0,00% 0,00% LUXOR ETF MSCI WORLD 0,45% 0,00% 0,00% M&G INVESTMENT FUNDS (1) - AMERICAN FUND 0,75% 0,00% 0,00% NBGAM ETF ΓΕΝΙΚΟΣ ΕΙΚΤΗΣ Χ.Α. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 1,00% 0,00% 0,00% NBGAM ETF GREECE & TURKEY 30 ΜΕΤΟΧΙΚΟ 2,50% 0,00% 0,00% NBG INTERNATIONAL SOCIALLY RESPONSIBLE /B 1,00% 0,00% 0,00% NBG INTERNATIONAL GLOBAL EQUITY /B 0,35% 0,00% 0,00% NBG INTERNATIONAL EUROPEAN ALL STARS /B 1,00% 0,00% 0,00% PIONEER FUNDS - JAPANESE EQUITY 0,70% 0,00% 0,00% PIONEER FUNDS - U.S. RESEARCH 0,65% 0,00% 0,00% SCHRODER INTERNATIONAL SELECTION FUND - US LARGE CAP 0,75% 0,00% 0,00%
ΕΙΚΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΓΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ Ο είκτης Εναλλαγής Χαρτοφυλακίου (.Ε.Χ.) του αµοιβαίου κεφαλαίου, υπολογίζεται σύµφωνα µε τα παρακάτω :.Ε.Χ. = ((Σύνολο 1 Σύνολο 2) / Μ) * 100 Όπου : Σύνολο 1 είναι το άθροισµα της συνολικής αξίας των αγορών και των πωλήσεων των κινητών αξιών που περιλαµβάνονται στο χαρτοφυλάκιο του αµοιβαίου κεφαλαίου Σύνολο 2 είναι το άθροισµα της συνολικής αξίας των µεριδίων που διατέθηκαν σε επενδυτές ή εξαγοράσθηκαν από το αµοιβαίο κεφάλαιο Μ είναι ο µέσος όρος του καθαρού ενεργητικού του αµοιβαίου κεφαλαίου. Ο.Ε.Χ. για τη χρήση 2010 (01/01/2010 31/12/2010) ανήλθε σε 87,06%. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΣΕ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΩΝ ΤΟΥ Ι ΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ εν υπάρχουν επενδύσεις σε εταιρείες του ίδιου οµίλου σε ποσοστό µεγαλύτερο ή ίσο του 5% µε ηµεροµηνία 31/12/2010. Αθήνα, 24 Φεβρουαρίου 2011 Ο ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΕΘΝΙΚΗ ASSET MANAGEMENT Α.Ε..Α.Κ. ΛΥΤΡΑΣ. ΞΕΝΟΣ Α. ΚΟΝΤΟΓΟΥΡΗΣ ΣΤ. ΣΑΒΑΪ ΗΣ Πρόεδρος /Σ /ντής Οικονοµικών Υπηρεσιών
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τη ιοίκηση της ΕΘΝΙΚΗΣ ASSET MANAGEMENT ΑΕ ΑΚ για λογαριασµό των Μεριδιούχων του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «ΗΛΟΣ SYNTHESIS BEST RED FUND OF FUNDS ΜETOXIKO» Ελέγξαµε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «ΗΛΟΣ SYNTHESIS BEST RED FUND OF FUNDS ΜETOXIKO», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισµό, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τις επεξηγηµατικές σηµειώσεις που συνιστούν σύµφωνα µε τον ν. 3283/2004 την «Ετήσια Έκθεση ιαχειρίσεως», της περιόδου 1η Ιανουαρίου έως 31η εκεµβρίου 2010. Ευθύνη της ιοίκησης για τις οικονοµικές καταστάσεις Η διοίκηση της ιαχειρίστριας Εταιρείας «ΕΘΝΙΚΗ ASSET MANAGEMENT ΑΕ ΑΚ» έχει την ευθύνη για την κατάρτιση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε το πλαίσιο που καθορίζει ο ν. 3283/2004, σε συνδυασµό µε την Κανονιστική Πράξη 6/9 της ΕΛΤΕ και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, οφειλόµενη είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και να διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή, περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, οφειλόµενης είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες της ιαχειρίστριας Εταιρείας που σχετίζονται µε την κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων του αµοιβαίου κεφαλαίου, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλείδων του αµοιβαίου κεφαλαίου. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των λογιστικών εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και την αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα για να παράσχουν βάση για την ελεγκτική µας γνώµη.
Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι οικονοµικές καταστάσεις του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «ΗΛΟΣ SYNTHESIS BEST RED FUND OF FUNDS ΜETOXIKO» για τη χρήση που έληξε την 31η εκεµβρίου 2010 είναι καταρτισµένες, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύµφωνα µε το πλαίσιο που καθορίζει ο ν. 3283/2004, σε συνδυασµό µε την Κανονιστική Πράξη 6/9 της ΕΛΤΕ. Αθήνα, 25 Φεβρουαρίου 2011 ΕΣΠΟΙΝΑ ΞΕΝΑΚΗ Αρ Μ ΣΟΕΛ 14161 ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ ΕΛΛΑΣ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε.