Ενδιάµεση Συνοπτική Οικονοµική Κατάσταση της περιόδου 1 η Ιανουαρίου 2012 έως 30 η Σεπτεµβρίου 2012 Σύµφωνα µε το ΛΠ 34 1
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α. ηλώσεις εκπροσώπων του ιοικητικού Συµβουλίου... 2 Β. Έκθεση επισκόπησης ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης... 4 Γ. Οικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2012... 6. Στοιχεία και πληροφορίες... 23 Α. ηλώσεις εκπροσώπων του ιοικητικού Συµβουλίου ηλώνεται µε την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουµε οι ενδιάµεσες συνοπτικές εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας «ΜΑΡΑΚ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ Α.Β.Ε.Ε.» για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου 2012 εως την 30 η Σεπτεµβρίου 2012, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα ιεθνή 2
Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα χρήσεως του Οµίλου και της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του ν. 3556/2007 και των κατά εξουσιοδότηση αποφάσεων του.σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Πέραµα, 4 εκεµβρίου 2012 ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ & /ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΠΙΠΙΤΣΟΥΛΗΣ Α..Τ. Χ 193688 ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Σ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Σ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΡΟΥΣΟΥΝΕΛΟΣ Α..Τ. ΑΚ 075364 ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΧΑΤΖΗΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ Α..Τ. ΑΒ 010732 3
Β. Έκθεση επισκόπησης ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης Προς τους µετόχους της ΜΑΡΑΚ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΑΒΕΕ Εισαγωγή Επισκοπήσαµε τη συνηµµένη συνοπτική εταιρική και ενοποιηµένη κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της ΜΑΡΑΚ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΑΒΕΕ (η Εταιρεία) και των θυγατρικών της, της 30ης Σεπτεµβρίου 2012 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιηµένες καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών καθαρής θέσης και ταµειακών ροών της εννεάµηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ηµεροµηνία, καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο µέρος της εννιαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης του Ν 3556/2007. Η ιοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά ( ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΛΠ» 34). ική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε συµπέρασµα επί αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος της εργασίας επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάµεσης οικονοµικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτηµάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηµατοοικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα µπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, µε την παρούσα δεν διατυπώνουµε γνώµη ελέγχου. Συµπέρασµα Με βάση την επισκόπησή µας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύµφωνα µε το ΛΠ 34. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη στο συµπέρασµά µας, εφιστούµε την προσοχή σας στη σηµείωση 3.1 των επεξηγηµατικών σηµειώσεων, όπου περιγράφεται το θέµα, ότι η εταιρεία και ο όµιλος παρουσιάζουν σηµαντικές ζηµιές, το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων έχει καταστεί αρνητικό, οι βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις είναι µεγαλύτερες του κυκλοφορούντος ενεργητικού και υπάρχουν µεγάλες καθυστερήσεις στην εξυπηρέτηση των βραχυπρόθεσµων τραπεζικών και λοιπών υποχρεώσεων. Επίσης, λόγω των ληξιπρόθεσµων υποχρεώσεων και του προβλήµατος ρευστότητας που αντιµετωπίζει η εταιρεία, στις 27-9-2012 υπεγράφη ''Συµφωνία Εξυγίανσης'' µε την πλειοψηφία των πιστωτών της σύµφωνα µε τα άρθρα 106α και 106β του ν.3588/2007. Η συµφωνία αυτή, σύµφωνα µε το άρθρο 106στ του ν.3588/2007, υποβλήθηκε προς επικύρωση στο αρµόδιο ικαστήριο την 30-10-2012 και ορίσθηκε ηµεροµηνία συζήτησης στις 21 Νοεµβρίου 2012. Ταυτόχρονα ζητήθηκε και 4
προσωρινή διαταγή για τη λήψη των προληπτικών µέτρων του άρθρου 109 του ν.3588/2007 η οποία και χορηγήθηκε µέχρι την εκδίκαση της υπόθεσης στις 22-01-2013 στο Μονοµερές Πρωτοδικείο Πειραιά. Η διαδικασία επικύρωσης εκτιµάται ότι θα ολοκληρωθεί εντός των προσεχών δύο ως τριών µηνών. Η επιτυχής επικύρωση της αίτησης για την συµφωνία εξυγίανσης από το αρµόδιο ικαστήριο για την αναδιάρθρωση του τραπεζικού δανεισµού και των λοιπώνυποχρεώσεων, κρίνονται ως καθοριστικής σηµασίας παράγοντες για την συνέχιση της οµαλής λειτουργίας της εταιρείας και του οµίλου στο µέλλον. Στη γνώµη µας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση µε το θέµα αυτό. PKF Ευρωελεγκτική Α.Ε. Accountants & business advisers PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Αθήνα, 4 εκεµβρίου 2012 Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής PANNELL KERR FORSTER Κηφισίας 124, Αθήνα 115 26 Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 132 Χρυσή Γ. ραµητινού Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 18541 5
Γ. Οικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο 1η Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2012 Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις του Γ τριµήνου εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΜΑΡΑΚ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΑΒΕΕ» στις 4/12/2012 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.marac.gr καθώς και στον διαδικτυακό χώρο του Χ.Α., όπου και θα παραµείνουν στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστηµα τουλάχιστον πέντε (5) ετών από την ηµεροµηνία της συντάξεως και δηµοσιοποιήσεώς τους. Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στον Τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις οικονοµικές καταστάσεις, στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη µία γενική ενηµέρωση για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα της εταιρίας, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης, των χρηµατοοικονοµικών επιδόσεων και των ταµειακών ροών της Εταιρίας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. 6
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Συνοπτική κατάσταση οικονοµικής θέσης...7 Συνοπτική κατάσταση συνολικών εσόδων...7 Συνοπτική κατάσταση ταµειακών ροών...10 Συνοπτική κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων...11 1 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όµιλο...12 2 Υιοθέτηση νέων και αναθεωρηµένων ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ)...14 3 Οι σηµαντικές λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί ο Όµιλος...14 3.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων...14 3.2 Παρουσίαση Οικονοµικών Καταστάσεων...15 3.3 Έγκριση Οικονοµικών Καταστάσεων...16 3.4 οµή Οµίλου...16 3.5 Ένταξη στην κατηγορία επιτήρησης...16 4 Ακολουθούµενες λογιστικές αρχές...16 5 Πληροφόρηση κατά τοµέα δραστηριότητας...16 6 Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία...17 7 Άυλα περιουσιακά στοιχεία...17 8 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις...17 9 άνεια...18 9.1 Μακροπρόθεσµα άνεια...18 10 Λοιπές Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις...19 11 Φόρος εισοδήµατος...19 12 Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού...19 13 Συναλλαγές µε Συνδεδεµένα Μέρη...19 14 Eνδεχόµενες υποχρεώσεις...20 15 Μεταγενέστερα του Ισολογισµού Γεγονότα...21 Συνοπτική κατάσταση οικονοµικής θέσης 7
Ενοποιηµένα Στοιχεία Εταιρικά Στοιχεία 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2012 31.12.2011 Σηµείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ιδιοχρησιµοποιούµενες Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις 1.952.305 2.185.785 1.951.373 2.183.236 Αϋλα περιουσικά στοιχεία 922.542 934.730 922.542 934.730 Επενδύσεις σε θυγατρικές 110.396 112.621 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις 108.645 108.929 108.533 856.796 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 18.008 14.508 18.464 14.964 3.001.500 3.243.953 3.111.307 4.102.346 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα 1.191.163 1.338.195 1.181.394 1.312.885 Πελάτες 5.564.930 8.711.729 5.747.875 7.947.335 Λοιπές απαιτήσεις 2.277.002 2.290.192 2.229.938 2.520.622 Ταµειακά ιαθέσιµα και ισοδύναµα 47.047 64.989 41.736 57.441 9.080.142 12.405.104 9.200.943 11.838.283 Σύνολο Ενεργητικού 12.081.642 15.649.057 12.312.250 15.940.629 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 2.870.187 2.870.187 2.870.187 2.870.187 Αποθεµατικά υπέρ το άρτιο 410.027 410.027 410.027 410.027 Λοιπά αποθεµατικά 218.849 218.849 214.562 214.562 Αποτελέσµατα εισ νέον (9.251.829 ) (7.712.125 ) (7.870.196 ) (6.371.886 ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων αποδιδόµενα σε µετόχους µητρικής (5.752.766 ) (4.213.062 ) (4.375.421 ) (2.877.111 ) ικαίωµα µειοψηφίας (1.351 ) (506 ) 0 0 (5.754.118 ) (4.213.568 ) (4.375.421 ) (2.877.111 ) Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις ανειακές υποχρεώσεις 589.915 936.823 589.915 936.823 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 1.318.199 1.318.199 1.318.199 1.318.199 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 276.833 276.833 276.833 276.833 2.184.947 2.531.855 2.184.947 2.531.855 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές 3.396.133 5.037.300 3.145.176 4.738.510 Λοιπές βραχυπρόθεσµος υποχρεώσεις 6.064.053 6.121.675 5.166.922 5.344.856 Φόρος Εισοδήµατος 0 0 0 Βραχυπρόθεσµο µέρος εντόκων δανείων 693.021 629.879 693.021 660.688 ανειακές υποχρεώσεις 5.497.604 5.541.915 5.497.604 5.541.830 Σύνολο βραχυπροθέσµων υποχρεώσεων 15.650.811 17.330.770 14.502.724 16.285.885 Σύνολο υποχρεώσεων 17.835.758 19.862.625 16.687.671 18.817.740 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 12.081.641 15.649.057 12.312.250 15.940.629 Συνοπτική κατάσταση συνολικών εσόδων 8
Ενοποιηµένα Στοιχεία 01.01-30.9.2012 01.01-30.9.2011 01.07-30.9.2012 01.07-30.9.2011 Πωλήσεις 2.251.275 5.110.119 594.882 1.760.224 Κόστος πωλήσεων (1.455.625) (2.768.949) (295.869) (901.640) Μεικτό κέρδος 795.650 2.341.170 299.013 858.585 Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης 70.298 132.352 33.060 67.034 Συναλλαγµατικές διαφορές 0 (14.906) Έξοδα διάθεσης (605.055) (698.566) (288.197) (89.182) Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης (282.664) (85.195) (48.186) (14.711) Έξοδα ιοίκησης (281.693) (534.744) (87.153) (93.294) Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης (124.049) (159.168) (39.029) (1.223) Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού (440.237) (440.237) (1.223.163) (1.785.558) (429.505) (586.520) Αποτελέσµατα Εκµετάλλευσης (427.513) 555.612 (130.492) 272.065 Χρηµατοοικονοµικό κόστος (362.548) (430.304) (203.361) (203.361) Κέρδη/(Ζηµιές) από συγγενείς επιχειρήσεις (750.488) (36.506) 198 198 Κέρδη προ φόρων (1.540.549) 88.801 (333.655) 68.902 Φόρος εισοδήµατος Κέρδη / (Ζηµιές) µετά από φόρους (1.540.549) 88.801 68.902 68.902 Κατανεµηµένα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής (1.539.704) 88.904 (199.938) 68.416 ικαιώµατα µειοψηφίας (845) (103) (121) 485 (1.540.549) 88.801 (200.059) 68.901 Βασικά κέρδη / (ζηµίες) ανά µετοχή 0,0093 0,0072 0,0072 Καθαρό κέρδος / (ζηµιά) περιόδου (1.540.549) 88.801 (200.059) 68.901 Λοιπά συνολικά εισοδήµατα Λοιπα συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για την περίοδοµετά από φόρους (1.540.549) 88.801 (200.059) 68.901 Κατανεµηµένα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής (1.539.704) 88.904 (199.938) 68.416 ικαιώµατα µειοψηφίας (845) (103) (121) 485 (1.540.549) 88.801 (200.059) 68.901 Συνοπτική κατάσταση συνολικών εσόδων 9
Εταιρικά Στοιχεία 1.1.2012-30.9.2012 1.1.2011-30.9.2011 1.7.2012-30.9.2012 1.7.2011-30.9.2011 Πωλήσεις 2.188.756 5.006.210 585.951 1.761.177 Κόστος πωλήσεων (1.384.649) (2.711.799) (285.730) (886.202) Μεικτό κέρδος 804.107 2.294.411 300.222 874.975 Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης 60.966 68.250 31.727 2.933 Συναλλαγµατικές διαφορές Έξοδα διάθεσης (605.055) (639.257) (288.197) (75.209) Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης (282.664) (85.195) (48.186) (14.710) Έξοδα ιοίκησης (257.789) (478.618) (83.738) (77.768) Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης (124.049) (159.168) (39.029) (1.223) ιάφορες προβλέψεις (440.237) (440.237) (1.208.590) (1.734.226) (427.423) (606.215) Αποτελέσµατα Εκµετάλλευσης (404.483) 560.185 (127.202) 268.760 Χρηµατοοικονοµικό κόστος (343.339) (429.748) (66.823) (224.341) Κέρδη/(Ζηµιές) από συγγενείς επιχειρήσεις (750.488) 0 0 0 Κέρδη προ φόρων (1.498.310) 130.437 (194.025) 44.419 Φόρος εισοδήµατος 0 Κέρδη / (Ζηµιές) µετά από φόρους (1.498.310) 130.437 (194.025) 44.419 Κατανεµηµένα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής (1.498.310) 130.437 (194.025) 44.419 ικαιώµατα µειοψηφίας 0 0 0 (1.498.310) 130.437 (194.025) 44.419 Βασικά κέρδη / (ζηµίες) ανά µετοχή 0,0136 0,0136 0,0046 0,0046 Καθαρό κέρδος / (ζηµιά) περιόδου (1.498.310) 130.437 (194.025) 44.419 Λοιπά συνολικά εισοδήµατα Λοιπα συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για την περίοδοµετά από φόρους (1.498.310) 130.437 (194.025) 44.419 Κατανεµηµένα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής (1.498.310) 130.437 (194.025) 44.419 ικαιώµατα µειοψηφίας 0 0 (1.498.310) 130.437 (194.025) 44.419 Συνοπτική κατάσταση ταµειακών ροών 10
Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ενοποιηµένα Στοιχεία 1.1-1.1-30.9.2012 30.9.2011 Εταιρικά Στοιχεία 1.1-30.9.2012 1.1-30.9.2011 Κέρδη / (Ζηµίες) Περιόδου προ φόρων (1.540.549 ) 88.801 (1.498.310 ) 130.437 Προσαρµογές για: Αποσβέσεις Ενσώµατων & άϋλων παγίων στοιχείων 236.167 375.388 236.167 359.308 Προβλέψεις 193.000 140.237 193.000 140.237 Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού Ζηµιές αποτίµησης επενδύσεων 750.488 Κέρδη / (Ζηµιές) επενδυτικών δραστηριοτήτων 36.506 Έσοδα τόκων (43 ) (43 ) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 362.548 430.304 343.339 429.748 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (748.834 ) 1.071.194 24.684 1.059.688 (Αύξηση)/Μείωση αποθεµάτων 147.032 118.089 131.491 122.266 (Αύξηση)/Μείωση απαιτήσεων 2.963.489 967.497 2.023.036 536.876 Αύξηση/(Μείωση) τρεχουσών υποχρεώσεων (1.900.491 ) 1.219.522 (1.715.778 ) 919.698 Καταβληθέντες Τόκοι (262.458 ) (243.465 ) Καταβληθείς Φόρος Εισοδήµατος (164.562 ) 0 (164.562 ) Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 296.633 3.113.843 298.870 2.395.063 Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώµατων παργίων περιουσιακών στοιχείων (56.203 ) (56.203 ) Απόκτηση άϋλων περιουσιακών στοιχείων (918.748 ) (918.748 ) Τόκοι που εισπράχθηκαν 43 43 Καθαρές ταµειακές ροές από ενεδυτικές δραστηριότητες 0 (974.907 ) 0 (974.907 ) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 0 0 Εξοφλήσεις δανείων (2.130.152 ) (1.416.744 ) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (314.575 ) (34.710 ) (314.575 ) (34.710 ) Καθαρές ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (314.575 ) (2.164.862 ) (314.575 ) (1.451.454 ) Καθαρή (Μείωση)/ αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και εσοδύναµα (17.942 ) (25.927 ) (15.705 ) (31.299 ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα κατά την έναρξη 64.989 56.773 57.441 53.091 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου 47.047 30.846 41.736 21.792 Συνοπτική κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων 11
Για τον Όµιλο Ποσά σε Μετοχικό κεφάλαιο Ενοποιηµένα Στοιχεία Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο Λοιπά Αποθεµατικ ά Αποτελέσµατ α εις νέον ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 01/01/2011 2.870.187 410.027 218.849 (6.392.964) 1.052 (2.892.850) Καθαρό κέρδος / (ζηµιά) καταχωρηθέν κατ ευθείαν στα Ίδια Κεφάλαια 0 0 Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους -Συναλλαγµατικές διαφορές Καθαρό κέρδος (ζηµιά) περιόδου 88.904 (103) 88.801 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30/09/2011 2.870.187 410.027 218.849 (6.304.061) 949 (2.804.049) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 01/01/2012 2.870.187 410.027 218.849 (7.712.124) (507) (4.213.568) Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους : 0 -Συναλλαγµατικές διαφορές 0 Καθαρό κέρδος (ζηµιά) περιόδου (1.539.704) (845) (1.540.549) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30/09/2012 2.870.187 410.027 218.849 (9.251.828) (1.351) (5.754.117) Για την Εταιρεία Ποσά σε Σ η Μετοχικό µ κεφάλαιο ε Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο Λοιπά Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 01/ 01/ 2011 2.870.187 410.027 214.562 (5.112.505) (1.617.730) Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους : Καθαρό κέρδος (ζηµιά) περιόδου 130.437 130.437 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30/ 09/ 2011 2.870.187 410.027 214.562 (4.982.068) (1.487.293) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 01/ 01/ 2012 2.870.187 410.027 214.562 (6.371.886) (2.877.111) Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους: Καθαρό κέρδος (ζηµιά) περιόδου (1.498.310) (1.498.310) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30/ 09/ 2012 2.870.187 410.027 214.562 (7.870.196) (4.375.421) 1 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όµιλο Η ΜΑΡΑΚ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ, ιδρύθηκε τον 12
Σεπτέµβριο του 1981 µε την υπ αριθµ. 366040/25.08.1981 απόφαση του Αναπληρωτή Νοµάρχη Αττικής (ΦΕΚ 3485/08.09.1981) και προήλθε από τη µετατροπή της Οµόρρυθµης Εταιρίας Ν. ΠΙΠΙΤΣΟΥΛΗΣ & ΣΙΑ Ο.Ε. η οποία είχε συσταθεί το 1976 και τις εργασίες της οποίας συνεχίζει. Η έδρα της ΜΑΡΑΚ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ Α.Β.Ε.Ε, είναι στο ήµο Περάµατος Αττικής, επί της Λεωφόρου ηµοκρατίας 455, όπου βρίσκονται τα κεντρικά γραφεία της και είναι εγγεγραµµένη στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιριών µε Αριθµό Μητρώου Α.Ε. 6620/06/Β/86/23. Η διάρκεια της Εταιρίας έχει ορισθεί 50ετής από τη δηµοσίευση του καταστατικού της στο ΦΕΚ τ. Α.Ε.& Ε.Π.Ε. ήτοι µέχρι 08.09.2031 και µπορεί να παραταθεί µε απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των µετόχων, σύµφωνα µε το άρθρο 3 του καταστατικού της. A. Σκοπός της Εταιρίας σύµφωνα µε το άρθρο 4 του καταστατικού της, είναι: 1. Τοµέας Ηλεκτρονικων 1.1. Η εµπορία γενικώς ηλεκτρονικών οργάνων, συστηµάτων και συσκευών, η ολική ή µερική κατασκευή αυτών, η εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή τους καθώς και εκείνων ειδικότερα που αποτελούν τον εξοπλισµό των πλοίων. 1.2. Η εµπορία, κατασκευή ολική ή µερική, εγκατάσταση συντήρηση ή επισκευή ηλεκτρονικών τηλεφωνικών κέντρων, ηλεκτρονικών υπολογιστών και µέσων τηλεπικοινωνίας και πληροφορικής. 1.3. Η παροχή και µεταπώληση τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών εν γένει. 1.4. Η διενέργεια κάθε άλλης συναφούς προς τις παραγράφους 1, 2 και 3 του παρόντος άρθρου εργασίας. 2. Τοµέας Ενεργειακών Εφαρµογών 2.1. ραστηριοποίηση σε τοµείς Παραγωγής Ενέργειας, Συµπαραγωγής Ηλεκτρισµού θερµότητας και Ψύξης, Γεωθερµικών Εφαρµογών, Φωτοβολταϊκών Συστηµάτων, Φυσικού Αέριου και άλλων τοµέων ενεργειακών εφαρµογών, Ανανεώσιµων Πηγών Ενέργειας και Εξοικονόµησης Ενέργειας. 2.2. Αντιπροσώπευση κατασκευαστικών Οίκων, Οίκων Παροχής Υπηρεσιών και Οίκων Ενεργειακών Εφαρµογών. 2.3. Εµπορία, εγκατάσταση και τεχνική υποστήριξη εξοπλισµού. Σχεδίαση, υλοποίηση και συντήρηση έργων «µε το κλειδί στο χέρι». Συναρµολόγηση ή / και κατασκευή ενεργειακού εξοπλισµού. 2.4. Παροχή υπηρεσιών τεχνικού συµβούλου και εκπόνηση µελετών σχετικών µε τα παραπάνω. 2.5. Συµµετοχή µε οποιαδήποτε µορφή σε επενδύσεις εκµετάλλευσης ενεργειακών εφαρµογών και διενέργεια κάθε άλλης συναφούς προς τα παραπάνω εργασίας. B. Για την επίτευξη του σκοπού της η Εταιρία µπορεί: 1) Να συνεργάζεται µε οποιοδήποτε φυσικό ή νοµικό πρόσωπο δηµοσίου ή ιδιωτικού δικαίου, Ιδρύµατα, ερευνητικά κέντρα κ.λ.π. µε οποιοδήποτε τρόπο και να συµµετέχει σε εταιρείες, οποιασδήποτε νοµικής µορφής κοινοπραξίες κ.λ.π που επιδιώκουν τους ίδιους ή παρεµφερείς σκοπούς που λειτουργούν ή πρόκειται να συσταθούν. 2) Να ιδρύει υποκαταστήµατα ή πρακτορεία ή γραφεία οπουδήποτε. 3) Να αντιπροσωπεύει οποιαδήποτε επιχείρηση ηµεδαπή ή αλλοδαπή µε όµοιο ή παρεµφερή σκοπό. 4) Να αναλαµβάνει την εκπροσώπηση ή αντιπροσωπεία Εµπορικών και Βιοµηχανικών οίκων κατασκευής ηλεκτρονικών ή µη προϊόντων εξωτερικού ή εσωτερικού κατ' αποκλειστικότητα ή µη για την Ελλάδα καθώς επίσης και οµοίων οίκων εσωτερικού για προώθηση των πωλήσεων των προϊόντων τους σε χώρες του εξωτερικού. 5) Με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων που τροποποιεί το παρόν άρθρο, µπορεί να µεταβάλλεται ή να διευρύνεται ο σκοπός της Εταιρίας. 13
2 Υιοθέτηση νέων και αναθεωρηµένων ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) Κατά το τρέχων έτος ο Όµιλος υιοθέτησε όλα τα νέα και αναθεωρηµένα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) τα οποία σχετίζονται µε τις εργασίες του και είναι εφαρµόσιµα για λογιστικές πρειόδους που αρχίζουν την 1ην Ιανουαρίου 2012. Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε επιφέρει σηµαντικές αλλαγές στις λογιστικές αρχές της Εταιρίας και του Οµίλου. Κατά την ηµεροµηνία έγκρισης αυτών των ενοποιηµένων οικονοµκών καταστάσεων τα πιο κάτω λογιστικά πρότυπα είχαν εκδοθεί από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων αλλά δεν είχαν τεθεί ακόµη σε εφαρµογή. Πρότυπο / ιερµηνεία Εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή µετά την (α) Υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Έωνση ΠΧΠ 9 - Χρηµατοοικονοµικά µέσα πρόσθετες πληροφορίες 1 ην Ιανουαρίου 2013 (β) εν υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Έωνση Τροποποίηση στο ΛΠ 12 Φόρος Εισοδήµατος 1 ην Ιανουαρίου 2012 Τροποποίηση στο ΛΠ 24 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη 1 ην Ιανουαρίου 2011 Ε ΠΧΠ 19 ιαγραφή Χρηµατοοικονοµικών Υποχρεώσεων µε συµµετοχικούς τίτλους 1 ην Ιουλίου 2010 Τροποποίηση Ε ΠΧΠ 19 Όρια Περιουσιακών Στοιχείων Καθορισµένων Παροχών, Ελάχιστο Απαιτούµενο Σχηµατισµένο κεφάλαιο και η αλληλεπίδραση τους 1 ην Ιανουαρίου 2011 ΠΧΠ 3 - Συνενώσεις Επιχειρήσεων 1 ην Ιανουαρίου 2011 ΠΧΠ 7 - Χρηµατοοικονοµικά µέσα γνωστοποιήσεις 1 ην Ιανουαρίου 2011 ΛΠ 1 - Παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων 1 ην Ιανουαρίου 2011 ΛΠ 27 - Ενοποιηµένες και ιδιαίτερες οικονοµικές καταστάσεις 1 ην Ιανουαρίου 2011 ΛΠ 34 - Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις 1 ην Ιανουαρίου 2011 Ε ΠΧΠ 13 Προγράµµατα πιστότητας πελατών 1 ην Ιανουαρίου 2011 3 Οι σηµαντικές λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί ο Όµιλος 3.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες και εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας έχουν καταρτιστεί µε βάση το ΛΠ 34 «Ενδιάµεση Οικονοµική Πληροφόρηση». Για την σύνταξή τους έχουν ληφθεί υπόψη όλα τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) τα οποία έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερµηνειών τους, οι οποίες έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερµηνείας Προτύπων (IFRIC) του IASB και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ως την 30η Σεπτεµβρίου 2012. Για την σύνταξη των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων της 30ης Σεπτεµβρίου 2012 έχουν τηρηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές που εφαρµόστηκαν για την ετοιµασία της Κατάστασης της Οικονοµικής Θέσης της, την 31ης εκεµβρίου 2011. Οι ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες και εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή ορισµένων στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού. 14
Λόγω της παρούσας δύσκολης οικονοµικής συγκυρίας της χώρας και του κλάδου που δραστηριοποιείται η Εταιρεία, έχει ως αποτέλεσµα η Εταιρεία και ο Όµιλος να εµφανίζουν σηµαντικές ζηµιές, το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων έχει καταστεί αρνητικό, οι βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις είναι µεγαλύτερες του κυκλοφορούντος ενεργητικού και υπάρχουν µεγάλες καθυστερήσεις στην εξυπηρέτηση των βραχυπρόθεσµων τραπεζικών και λοιπών υποχρεώσεων. Λόγω των ανωτέρω και του προβλήµατος ρευστότητας που αντιµετωπίζει η εταιρεία, στις 27-9-2012 υπεγράφη ''Συµφωνία Εξυγίανσης'' µε την πλειοψηφία των πιστωτών της σύµφωνα µε τα άρθρα 106α και 106β του ν.3588/2007. Η συµφωνία αυτή, σύµφωνα µε το άρθρο 106στ του ν.3588/2007, υποβλήθηκε προς επικύρωση στο αρµόδιο ικαστήριο την 30-10-2012 και ορίσθηκε ηµεροµηνία συζήτησης στις 21 Νοεµβρίου 2012. Ταυτόχρονα ζητήθηκε και προσωρινή διαταγή για τη λήψη των προληπτικών µέτρων του άρθρου 109 του ν.3588/2007 η οποία και χορηγήθηκε µέχρι την εκδίκαση της υπόθεσης στις 22-01-2013 στο Μονοµερές Πρωτοδικείο Πειραιά. Η διαδικασία επικύρωσης εκτιµάται ότι θα ολοκληρωθεί εντός των προσεχών δύο ως τριών µηνών. Στις άµεσες ενέργειες της ιοίκησης της Εταιρείας προκειµένου να αντιµετωπίσει τον κίνδυνο µη εξυπηρέτησης των υποχρεώσεών της είναι : ο περιορισµός των λειτουργικών εξόδων µέσω της καλύτερης διαχείρισης αυτών, κάτι το οποίο έχει ήδη σε µεγάλο βαθµό επιτευχθεί και αναµένουµε τα αποτελέσµατα του να φανούν το προσεχές διάστηµα. Επίσης για να επιτύχει περαιτέρω µείωση κόστους η εταιρεία έχει επιλέξει το κλείσιµο ζηµιογόνων επιχειρήσεων στην ΝΑ Ευρώπη εξαιρουµένης της UNIAXIS SRL στην Ρουµανία η ενίσχυση του κλάδου παροχής υπηρεσιών, ο οποίος έχει µεγαλύτερο µικτό κέρδος H ενεργοποίηση του ΕΣΠΑ, όπως αυτό έχει ήδη ανακοινωθεί από τους αρµόδιους φορείς, θα συµβάλει στην υλοποιήσει των έργων τα οποία έχουν ήδη ανατεθεί από την Εταιρεία, «Νaftilos» συνολικού ποσού 3,5 εκ περίπου και «enaftilia» συνολικού ποσού 1,5 εκ περίπου. η διεύρυνση των δραστηριοτήτων της εταιρείας στο εξωτερικό. νέα ανάληψη της προµήθειας ασυρµατικού υλικού WiFi της σειράς MRC, που παράγεται στο εργοστάσιό της Αλεξανδρούπολης και το οποίο σχεδιάστηκε ειδικά ώστε να ανταποκρίνεται µε απόλυτη επιτυχία στις αντίξοες καιρικές συνθήκες που επικρατούν στην Σαουδική Αραβία. Η επικοινωνία µε µεγάλες εταιρείες που δραστηριοποιούνται στην περιοχή του περσικού κόλπου, προκειµένου να αναλάβει από κοινού µαζί τους, σηµαντικά έργα υψηλής και εξειδικευµένης τεχνολογίας, στην οποία εξειδικεύεται και επενδύει όλα τα χρόνια λειτουργίας της. Οι συνεργασίες αυτές αναµένεται να ευδοκιµήσουν και να ενισχύσουν τον συνολικό τζίρο της Εταιρείας χωρίς να απαιτείται σηµαντική αύξηση του παρόντος επιπέδου των λειτουργικών εξόδων της. Λαµβάνοντας υπόψη και του όρους πληρωµής που επικρατούν στις εν λόγω αγορές και για το συγκεκριµένο αντικείµενο εργασίας (ανάπτυξη υψηλής και εξειδικευµένης τεχνολογίας), αναµένουµε οι συνεργασίες αυτές να βελτιώσουν σηµαντικά και τις ταµειακές ροές της Εταιρείας. Παρόλα αυτά, το ενδεχόµενο µη επιτυχούς ολοκλήρωσης των ανωτέρω σχεδίων, υποδηλώνει την ύπαρξη αβεβαιότητας σχετικά µε την δυνατότητα οµαλής συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας και του Οµίλου. 3.2 Παρουσίαση Οικονοµικών Καταστάσεων Οι παρούσες ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες και εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε ευρώ, το οποίο αποτελεί και το νόµισµα αναφοράς του οµίλου, δηλαδή το 15
νόµισµα του πρωτεύοντος οικονοµικού περιβάλλοντος, στο οποίο λειτουργεί η µητρική εταιρεία. Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά. 3.3 Έγκριση Οικονοµικών Καταστάσεων Οι συνηµµένες ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες και εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρίας στις 4 εκεµβρίου 2012. 3.4 οµή Οµίλου Στο παρακάτω πίνακα παρατίθεται ανάλυση των συµµετοχών της µητρικής Εταιρίας σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες: Επωνυµία Εταιρείας ραστηριότητα Χώρα Ποσοστό Συµµετοχής Μ έθ οδος Ενοποίησης UNIAXIS S.R.L MARAC ROMANIA S.R.L MARAC BULGARIA E.O.O.D Εµπόριο Ηλεκτρονικού Εξοπλισµού Εµπόριο Ηλεκτρονικού Εξοπλισµού Εµπόριο Ηλεκτρονικού Εξοπλισµού Ρουµανία 98,00% Ολική Ρουµανία 100,00% Ολική Βουλγαρί α 100,00% Ολική UKRAVTOM ATIKA TOV Αυτοµατισµοί Μηχανηµάτων Ουκρανία 35,00% Καθαρή Θέση GLOSEC A.E. Συστήµατα Ασφαλείας Ελλάδα 31,53% Καθαρή Θέση MARAC ALBANIA Sh.p.k Εµπόριο Ηλεκτρονικού Εξοπλισµού Αλβανία 49,00% Καθαρή Θέση 3.5 Ένταξη στην κατηγορία επιτήρησης Το ιοικητικό Συµβούλιο του Χρηµατιστηρίου Αθηνών στη συνεδρίαση της 9ης Απριλίου 2010 αποφάσισε την ένταξη των µετοχών της εταιρείας από 12/04/2010 στην κατηγορία Επιτήρησης. 4 Ακολουθούµενες λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές και οι εκτιµήσεις βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονοµικές καταστάσεις της 30ης Σεπτεµβρίου 2012 είναι συνεπείς µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 η εκεµβρίου 2011 και οι οποίες έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.marac.gr. Η λεπτοµερής περιγραφή του πλαισίου καθώς και οι βασικές λογιστικές αρχές κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου έχουν παρατεθεί στις επεξηγηµατικές σηµειώσεις της ετήσιας Οικονοµικής Έκθεσης της 31ης εκεµβρίου 2011. Κατά συνέπεια η ανάγνωση των συνηµµένων εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, θα πρέπει να γίνεται σε συνδυασµό µε αυτές της 31ης εκεµβρίου 2011, ώστε να παρέχεται στον αναγνώστη πιο ολοκληρωµένη πληροφόρηση. 5 Πληροφόρηση κατά τοµέα δραστηριότητας Οι τοµείς αναφοράς του Οµίλου ΜΑΡΑΚ AΒΕΕ είναι στρατηγικές επιχειρηµατικές µονάδες οι οποίες δραστηριοποιούνται στην παραγωγή και εµπορία ηλεκτρονικού εξοπλισµού και στη συντήρηση και επιδιόρθωση του. Η δραστηριότητα «Εµπόριο Εξοπλισµού Φυσικού Αερίου» δεν παρουσίασε οποιαδήποτε δραστηριότητα κατά την διάρκεια της χρήσης 2012. Για το λόγο αυτό δεν θεωρήθηκε αναγκαία η ετοιµασία κατάστασης ανά προϊοντικό κλάδο για το τρέχον εννιάµηνο. Η µόνη δραστηριότητα της Εταιρίας και του Οµίλου επικεντρώνεται στο «Εµπόριο Ηλεκτρονικού Εξοπλισµού». Οι δραστηριότητες της Εταιρίας και του Οµίλου έχουν επεκταθεί πέραν του Ελληνικού χώρου χωρίς όµως τα µεγέθη αυτά να αποτελούν διαφορετικό γεωγραφικό τοµέα. 16
6 Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία Κατά τη διάρκεια της περιόδου δεν υφίσταντο καθαρές επενδύσεις σε επίπεδο Εταιρίας και Οµίλου όσον αφορά ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία. Επί των ακινήτων της µητρικής έχουν εγγραφεί προσηµειώσεις και υποθήκες συνολικού ποσού 1.519.104,91 και υφίσταται ενέχυρο επί του µηχανολογικού εξοπλισµού του εργοστασίου, πρός εξασφάλιση Τραπεζικών δανείων, το ύψος των οποίων την 30/09/2012 ανερχόταν στο ποσό των 919.447,69 (30/9/2011 1.212.037). 7 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άϋλα περιουσιακά στοιχεία περιλαµβάνουν έξοδα για περιουσιακά στοιχεία τα οποία έχουν αναπτυχθεί πλήρως και εµπορεύονται στην Ελληνική και διεθνή αγορά. Το αποτέλεσµα της ανάπτυξης των εν λόγω προϊόντων θα αξιολογηθεί στο τέλος της χρήσης ως προς την εµπορευσιµότητα τους. Η εν λόγω αξιολόγηση θα γίνει µε σκοπό την εξακρίβωση αποµείωσης της αξίας τους. 8 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι προµηθευτές του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως ακολούθως: Ενοποιηµένα στοιχεία Εταιρικά στοιχεία 30.09.2012 31.12.11 30.09.2012 31.12.11 Προµηθευτές 1.846.277 3.094.622 1.595.319 3.095.901 Γραµµάτια πληρωτέα Επιταγές πληρωτέες 1.549.856 1.622.592 1.549.856 1.642.609 3.396.133 4.717.214 3.145.176 4.738.510 Οι λοιπές υποχρεώσεις του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Ενοποιηµένα στοιχεία Εταιρικά στοιχεία 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2012 31.12.2011 Φ.Π.Α. (Σηµείωση 1) 1.288.271 803.258 1.288.271 803.258 Φόροι Μισθωτών Υπηρεσιών και αµοιβών τρίτων (Σηµείωση 2) 136.314 243.885 136.314 243.885 Λοιποί Φόροι Τέλη (Σηµείωση 3) 12.613 4.527 12.613 4.527 Ασφαλιστικοί Οργανισµοί (Σηµείωση 4) 2.017.973 1.607.014 2.017.973 1.607.014 Προκαταβολές Πελατών 75.000 774.278 75.000 774.278 Υποχρεώσεις προς συνδ/νες εταιρείες 0 Μερίσµατα πληρωτέα 0 Πιστωτές διάφοροι 30.489 936.687 30.489 1.233.879 Εξοδα χρήσεως δεδουλευµένα 2.503.394 1.067.720 1.606.263 26.540 Βραχυπρόθεσµο µερος λοιπών µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων 684.306 684.306 Σύνολο 6.064.053 6.121.676 5.166.922 5.377.688 1) Στο κονδύλι «ΦΠΑ» περιλαµβάνονται : 17
Υποχρεώσεις από ΦΠΑ της περιόδου Ιουνίου εως και Σεπτεµβρίου 2012 ποσού 21.487 µέχρι την ηµεροµηνία έγκρισης των οικονοµικών καταστάσεων από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρίας είχαν καταστεί ληξιπρόθεσµες. 2) Στο κονδύλι «Φόροι Μισθωτών Υπηρεσίων και αµοιβών τρίτων» περιλαµβάνονται : I. Υποχρεώσεις από Φόρο Μισθωτών Υπηρεσιών περιόδου εκεµβρίου ποσού 35.704 και περιόδου από 1.1.2012 εως 30.09.2012 ποσού 107.502. II. Υποχρεώσεις από Φόρο Αµοιβών Τρίτων περιόδου 1/3/2012 30/9/2012 ποσού 5.720 Για τις παραπάνω υποχρεώσεις οι οποίες µέχρι την ηµεροµηνία έγκρισης των οικονοµικών καταστάσεων από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρίας είχαν καταστεί ληξιπρόθεσµες, 3) Στο κονδύλι «Ασφαλιστικοί Οργανισµοί» περιλαµβάνονται υποχρεώσεις προς το ΙΚΑ και λοιπούς ασφαλιστικούς οργανισµούς ποσού 2.017.973 Μέχρι την ηµεροµηνία έγκρισης των οικονοµικών καταστάσεων από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρίας είχαν καταστεί ληξιπρόθεσµες. Για όλες τις ανωτέρω µη ρυθµισµένες οφειλές, έχουν λογισθεί οι σχετικές προσαυξήσεις. 9 άνεια Τα δάνεια του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται στον παρακάτω πίνακα : Ενοποιηµένα στοιχεία Εταιρικά στοιχεία 30.09.2012 31.12.11 30.09.2012 31.12.11 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια 217.275 208.756 217.275 208.756 Υποχρέωση χρηµατοδοτικής µίσθωσης - µακροπρόθεσµο στοιχείο 372.640 728.067 372.640 728.067 Σύνολο Μακροπρόθεσµων 589.915 936.823 589.915 936.823 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Υποχρέωση χρηµατοδοτικής µίσθωσης - βραχυπρόθεσµο στοιχείο 155.841 123.544 155.841 123.544 Μακροπρόθεσµα δάνεια πληρωτέα στους επόµενους 12 µήνες 537.180 506.335 537.180 537.144 Σύνολο Βραχυπροπρόθεσµων 155.841 629.879 693.021 660.688 Σύνολο δανεισµού 745.756 1.566.701 1.282.936 1.597.511 9.1 Μακροπρόθεσµα άνεια 1) Μακροπρόθεσµο δάνειο ποσού 591 χιλ. Ευρώ έχει ληφθεί από την Εταιρία ΜΑΡΑΚ για την χρηµατοδότηση της ίδρυσης της βιοµηχανικής µονάδας στο Λουτρό Αλ/πόλης. Η αποπληρωµή του γίνεται σε εξαµηνιαίες δόσεις και προβλέπεται να ολοκλήρωθει την 01/01/2014. Το επιτόκιο δανεισµού είναι κυµαινόµενο και ισούται µε το εκάστοτε επιτόκιο των εντόκων γραµµατίων του Ελληνικού ηµοσίου 12µηνής διαρκείας προσαυξηµένου κατά 60%. Το υπόλοιπο την 30/09/2012 ήταν 223 χιλ. Ευρώ. 18
Για το δάνειο αυτό έχουν εγγραφεί προσηµειώσεις και υποθήκες συνολικού ποσού 1.319 χιλ. ευρώ και υφίσταται ενέχυρο επί του µηχανολογικού εξοπλισµού του εργοστασίου. 2) Μακροπρόθεσµο δάνειο ποσού 900 χιλ. Ευρώ έχει συναφθεί από την Εταιρία µε την Εµπορική Τράπεζα. Η αποπληρωµή του γίνεται σε 14 εξαµηνιαίες δόσεις αρχής γενοµένης την 31/7/2007 και προβλέπεται να ολοκλήρωθει την 31/01/2014. Το επιτόκιο δανεισµού είναι κυµαινόµενο και ισούται µε το εκάστοτε επιτόκιο EURIBOR πλέον 3% και εισφορά 0,60 του Ν128/75. Το υπόλοιπο την 30/09/2012 ήταν 405 χιλ. Ευρώ. Τα ποσά των µακροπρόθεσµων δανείων που είναι πληρωτέα σε διάστηµα 12 µηνών από την ηµεροµηνία κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων έχουν µεταφερθεί και παρουσιάζονται στις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις. 10 Λοιπές Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Οι λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται στον παρακάτω πίνακα : Ενοποιηµένα στοιχεία Εταιρικά στοιχεία 30.09.2012 31.12.11 30.09.2012 31.12.11 ΦΠΑ & Λοιποί παρακρατούµενοι φόροι 1.318.199 1.637.876 1.318.199 1.637.876 Λοιπές υποχρεώσεις 320.882 1.318.199 1.958.758 1.318.199 1.637.876 11 Φόρος εισοδήµατος Η µητρική εταιρία «ΜΑΡΑΚ ΑΒΕΕ», δεν έχει διενεργήσει πρόβλεψη για τις ανέλεγκτες χρήσεις 2006 έως και 2011, λόγω των συσσωρευµένων φορολογικών ζηµιών που εµφανίζει από προηγούµενες χρήσεις. Η ιοίκηση εκτιµά ότι δεν θα προκύψουν πρόσθετοι φόροι σε πιθανό µελλοντικό φορολογικό έλεγχο από τις αρµόδιες φορολογικές αρχές. 12 Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Ο αριθµός απασχολούµενου προσωπικού κατά την 30η Σεπτεµβρίου 2012 ανέρχεται σε 77 άτοµα για τον Όµιλο και 72 άτοµα για την Εταιρία. Κατά την 30η Σεπτεµβρίου 2011 αριθµός απασχολούµενου προσωπικού του Οµίλου ανερχόταν σε 103 άτοµα και για την Εταιρία σε 96 άτοµα. 13 Συναλλαγές µε Συνδεδεµένα Μέρη Η εταιρεία πουλάει αγαθά και υπηρεσίες σε συνδεδεµένα µέρη τα οποία αφορούν Εταιρείες µε κοινό ιδιοκτησιακό καθεστώς ή και ιοίκηση µε την εταιρεία και συγγενείς µε αυτήν εταιρείες. Κατά την περίοδο 1.1.2012 έως 30.09.2012 δεν υπήρχαν διεταιρικές συναλλαγές. Στον παρακάτω πίνακα αναλύονται οι διεταιρικές απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις. 19
UNIAXIS SRL ΙΕΤΑΙΡΙΚA ΥΠΟΛΟΙΠΑ MARAC ROMANIA SRL MARAC BULGARIA SRL Οι αµοιβές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου αναλύονται στον παρακάτω πινακα : Ενοποιηµένα Στοιχεία ΜΑΡΑΚ ΑLBANIA Sh.p.k GLOSEC A.E. ΜΑΡΑΚ Α.Β.Ε.Ε. Εταιρικά Στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΧΟΥΣΑ ΤΗΝ ΑΠΑΙΤΗΣΗ 30 Σεπτεµβρίου 2011 ΜΑΡΑΚ Α.Β.Ε.Ε. GLOSEC A.E. 128.749 128.749 30 Σεπτεµβρίου 2012 0 ΜΑΡΑΚ Α.Β.Ε.Ε. 210.368 315.335 49.193 15.095 222.370 0 812.361 MARAC ROMANIA 250 250 GLOSEC A.E. 121.691 121.691 01.01-30.09.2012 01.01-30.09.2011 01.01-30.09.2012 01.01-30.09.2011 Αµοιβές εξαρτηµένης εργασίας 2.719 44.719 2.719 44.719 Αµοιβές από παροχή υπηρεσιών 0,00 0 0 0 Αµοιβές ως έξοδα παράστασης 0 10.179 0 10.179 Σύνολο αµοιβών 2.719 54.898 2.719 54.898 14 Eνδεχόµενες υποχρεώσεις Η Εταιρία την 30/09/2012 είχε τις παρακάτω ενδεχόµενες υποχρεώσεις από εγγυητικές επιστολές: Καλής Τράπεζα Συµµετοχής Εκτέλεσης Κύπρου 189.500 113.506 ΕΤΕ 0 202.679 Γενική 0 147.017 Πειραιώς 6.000 85.970 Probank 0 60.527 195.500 609.699 Οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις των εταιριών του Οµίλου έχουν ως εξής: 20