ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της περιόδου 1 Ιανουαρίου 30 Ιουνίου 2011

Transcript

1 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της περιόδου 1 Ιανουαρίου 30 Ιουνίου 2011 (σύµφωνα µε το άρθρο 5 του Ν. 3556/2007) ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. ΕΥΡΩΠΑΙΚΑ ΝΗΜΑΤΟΥΡΓΕΙΑ ΝΑΟΥΣΑ (ΣΤΕΝΗΜΑΧΟΣ) ΤΗΛ , ΦΑΞ info@varvaressos.gr Μ.Α.Ε /06/Β/86/22

2 Π ε ρ ι ε χ ό µ ε ν α Ε ξ α µ η ν ι α ί α ς Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ή ς Έ κ θ ε σ η ς Σελίδα 1. ηλώσεις Μελών του ιοικητικού Συµβουλίου 1 2. Εξαµηνιαία Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου Σηµαντικά γεγονότα που συνέβησαν το 1 ο Εξάµηνο του Κυριότεροι Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες για το 2 ο Εξάµηνο του Προοπτικές για το 2 ο Εξάµηνο του Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Χρηµατοοικονοµικοί είκτες Μη Χρηµατοοικονοµικοί είκτες Οικονοµική κατάσταση του κλάδου και οικονοµική θέση της Εταιρίας Γεγονότα µετά τη λήξη της περιόδου Πληροφορίες για την εταιρία 6 3. Έκθεση Επισκόπησης ανεξάρτητου Νόµιµου Ελεγκτή Ενδιάµεση Συνοπτική Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση Στοιχεία και Πληροφορίες 29

3 1. Η Λ Ω ΣΕΙ Σ Τ Ω Ν ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΙΟΙ ΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥ Μ ΒΟΥΛΙΟΥ ( Σ Υ Μ Φ Ω ΝΑ Μ Ε ΤΟ ΑΡΘΡΟ 5 ΠΑΡ. 2 ΤΟΥ Ν. 3556/ ) Τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία : 1. Αναστάσιος Βαλσαµίδης του Σταύρου, Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου 2. Κωνσταντίνος Βαρβαρέσος του Γρηγορίου, Αντιπρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου και ιευθύνων Σύµβουλος 3. Αναστασία Βαρβαρέσου του Γρηγορίου, Μέλος του ιοικητικού Συµβουλίου Υπό την ως άνω ιδιότητά µας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το ιοικητικό Συµβούλιο της Ανώνυµης Εταιρίας µε την επωνυµία ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία (εφεξής καλούµενης για λόγους συντοµίας ως εταιρία ή ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε.) δηλώνουµε µε την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουµε: α) οι συνηµµένες εξαµηνιαίες καταστάσεις ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης της Εταιρίας ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. για την περίοδο , οι οποίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα της εταιρίας, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007. β) η εξαµηνιαία έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρίας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007. Νάουσα Αν. Βαλσαµίδης Κ. Βαρβαρέσος Α. Βαρβαρέσου Πρόεδρος /νων Σύµβουλος Μέλος.Σ. Σελίδα 1 από 29

4 2. Ε Ξ Α ΜΗΝΙ ΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ Τ Ο Υ ΙΟΙ ΚΗΤΙΚΟΥ Σ ΥΜ Β ΟΥΛΙ Ο Υ τ η ς ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. γι α τ η ν π ερίοδ ο α π ό 1 Ιανου αρ ί ο υ έως 3 0 Ιου νί ου 2011 Σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 3556/2007 και τις επ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, καθώς και του Καταστατικού της εταιρίας, σας παρουσιάζουµε µε την παρούσα εξαµηνιαία έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου για την χρονική περίοδο του πρώτου εξαµήνου της τρέχουσας χρήσης 2011 ( ) µια συνοπτική γενική επισκόπηση της οικονοµικής κατάστασης της εταιρίας και τα αποτελέσµατα της. Αναφέρονται σηµαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα και την επίδρασή των στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας. Επίσης περιλαµβάνονται πληροφορίες των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που η εταιρία ενδέχεται να αντιµετωπίσει κατά το δεύτερο εξάµηνο του Σηµαντικά γεγονότα που συνέβησαν το 1 ο εξάµηνο 2011 Σχέδιο Αναδιάρθρωσης Στις εγκρίθηκε το Σχέδιο Αναδιάρθρωσης της εταιρίας από το Συµβούλιο της Γνωµοδοτικής Επιτροπής του Υπουργείου Περιφερειακής Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας. Αναµένεται η ολοκλήρωση των διαδικασιών. Τιµές α υλών Κατά το πρώτο εξάµηνο υπήρξε µεγάλη διακύµανση των τιµών του βαµβακιού. Προσωπικό Από ξεκίνησε η εφαρµογή συστήµατος εκ περιτροπής εργασίας του προσωπικού Κυριότεροι Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες για το 2ο εξάµηνο 2011 Συναλλαγµατικοί Κίνδυνοι εν υπάρχουν σηµαντικοί συναλλαγµατικοί κίνδυνοι, δεδοµένου ότι ο κύριος όγκος των συναλλαγών της εταιρίας πραγµατοποιείται σε Ευρώ. Για τις λίγες συναλλαγές της εταιρίας σε ξένο νόµισµα (Αµερικάνικο δολάριο και Ελβετικό φράγκο) η εταιρία παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και µε σύγχρονα µέσα και συνεργασίες φροντίζει να ελαχιστοποιεί τον συναλλαγµατικό κίνδυνο που σε κάθε περίπτωση εκτιµάται ότι δεν θα έχει σηµαντικές επιπτώσεις στις θέσεις της εταιρίας. Σελίδα 2 από 29

5 Πιστωτικοί Κίνδυνοι Ο κλάδος της Κλωστοϋφαντουργίας βρέθηκε σε φάση ανάκαµψης από τα µέσα του 2010 µέχρι τα µέσα του Τα προβλήµατα της παγκόσµιας οικονοµικής κρίσης των προηγούµενων ετών και τα προβλήµατα δηµοσιονοµικού χρέους των ευρωπαϊκών χωρών µεταφέρθηκαν στις επιχειρήσεις µε µείωση πιστώσεων, µείωση ρευστότητας κλπ. Το µεγάλο πελατολόγιο της εταιρίας, αλλά και οι διαδικασίες ελέγχου που εφαρµόζει, περιορίζουν το πιστοληπτικό κίνδυνο των πελατών. Η έκθεση της εταιρίας σε πιστωτικούς κινδύνους παρακολουθείται και αξιολογείται σε τακτά χρονικά διαστήµατα και επίσης είναι σηµαντικό ότι οι πιστώσεις προς τους πελάτες ασφαλίζονται σε Ασφαλιστική Εταιρία. Κίνδυνοι Επιτοκίου Ο Τραπεζικός δανεισµός της εταιρίας είναι σε Ευρώ και τα επιτόκια ακολουθούν τη διακύµανση του Euribor. Η ευαισθησία της εταιρίας για παράδειγµα σε αύξηση ή µείωση επιτοκίου κατά 0,5% θα επιφέρει επιβάρυνση ή βελτίωση των αποτελεσµάτων και των Ιδίων Κεφαλαίων της εταιρίας κατά 150 χιλ. Ευρώ περίπου. Το µεγαλύτερο µέρος των δανείων είναι ρυθµισµένα, οπότε δεν µπορεί να µεταβληθεί το επιτόκιο. Κίνδυνοι από µεταβολή των τιµών πρώτων υλών Μεγάλη συµµετοχή στο τελικό κόστος των νηµάτων έχει η πρώτη ύλη, η οποία επηρεάζεται σηµαντικά από την προσφορά και ζήτηση και από την ισοτιµία Ευρώ / ολαρίου. Μετά τη µεγάλη διακύµανση των τιµών του βαµβακιού το πρώτο εξάµηνο 2011 αναµένεται να υπάρχει µείωση των τιµών του βαµβακιού στο δεύτερο εξάµηνο Η εταιρία έχει αυξήσει την παραγωγή νηµάτων και από άλλες πρώτες ύλες των οποίων οι τιµές επηρεάζονται µόνο από την προσφορά και τη ζήτηση. Κίνδυνος τιµής Η εταιρία εκτίθεται σε µεταβολές της αξίας των αποθεµάτων (κυρίως νηµάτων) πιθανή πτώση της τιµής των οποίων µπορεί να επηρεάσει αρνητικά τα αποτελέσµατα µέσω της υποτίµησης των αποθεµάτων. Πάντως η πολιτική διαχείρισης αποθεµατοποίησης που ακολουθεί η διοίκηση της εταιρίας εκτιµάται ότι λειτουργεί ισορροπητικά στις διακυµάνσεις της αξίας των αποθεµάτων. Ο δείκτης κυκλοφορίας αποθεµάτων ανέρχεται σε 107 ηµέρες παρουσιάζοντας αύξηση σχετικά µε τον αντίστοιχο δείκτη του Κίνδυνος Ρευστότητας Η συνεπής διαχείριση κινδύνου ρευστότητας προϋποθέτει την ύπαρξη επαρκών χρηµατικών διαθεσίµων και την εξασφάλιση επαρκών ορίων χρηµατοδότησης. Για την εξυπηρέτηση των αναγκών της η εταιρία παρακολουθεί και εφαρµόζει κυλιόµενες προβλέψεις των ρευστών διαθεσίµων µε βάση τις προσδοκώµενες ταµειακές ροές. Επίσης έχει συνάψει συµβάσεις εκχώρησης των απαιτήσεών της, µε σκοπό την περαιτέρω ενίσχυση των κεφαλαίων κίνησης. Με την άµεση υλοποίηση του Σχεδίου Αναδιάρθρωσης η εταιρία θα είναι σε θέση να καλύψει τις υποχρεώσεις της και να αντιµετωπίσει τον κίνδυνο ρευστότητας. Σελίδα 3 από 29

6 2.3. Προοπτικές για το 2ο εξάµηνο 2011 Η µεγάλη αύξηση των τιµών των α υλών και η ζήτηση στην παγκόσµια αγορά για νήµατα συνετέλεσε στην αύξηση των τιµών των νηµάτων διεθνώς. Η Εταιρία προβλέπει ότι η παγκόσµια ζήτηση κλωστοϋφαντουργικών προϊόντων θα µειωθεί δραστικά στις αρχές του δεύτερου εξαµήνου και θα σταθεροποιηθεί σε φυσιολογικά επίπεδα στο τέλος του χρόνου. Ένας ακόµη καθοριστικός παράγοντας για τις πωλήσεις της Εταιρίας είναι η ισοτιµία ολαρίου / Ευρώ καθώς καθορίζει σε µεγάλο βαθµό τις εξαγωγές ενδυµάτων και κλωστοϋφαντουργικών προϊόντων της ΕΕ. Επίσης σηµαντικό ρόλο κατά το έτος 2011 για τις επιχειρήσεις της Ελλάδος και την οικονοµική προοπτική τους, θα παίξει η κατάσταση της Ελληνικής Οικονοµίας που βρίσκεται µέσα σε βαθιά κρίση µε κύρια χαρακτηριστικά το µεγάλο δηµοσιονοµικό έλλειµµα, το τεράστιο χρέος και τη συνεχή πτώση της ανταγωνιστικής της θέσης. Η εταιρία απέναντι στο περιβάλλον που διαµορφώνεται, συνεχίζει το πρόγραµµα της που συνίσταται κυρίως στον περιορισµό και στην βελτίωση του µίγµατος παραγωγής προϊόντων, στον περιορισµό των δαπανών, την εύρεση νέων αγορών / πελατών και την καλύτερη αξιοποίηση των πάγιων περιουσιακών της στοιχείων. Η ιοίκηση και όλο το Ανθρώπινο υναµικό της εταιρίας καταβάλει προσπάθεια για βελτίωση των αποτελεσµάτων µη παρεκκλίνοντας από τη στρατηγικές κατευθύνσεις του σχεδίου αναδιάρθρωσης. Με βάση αυτό η εταιρία έχει προχωρήσει ήδη σε περιορισµό της παραγωγής µε ανάλογη µείωση του προσωπικού, καθώς και σε δυνατότητα παραγωγής διαφοροποιηµένων τελικών προϊόντων Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Οι συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη την ήταν Ευρώ έναντι των Ευρώ το αντίστοιχο διάστηµα του έτους Οι συναλλαγές αυτές αφορούν τις υποχρεώσεις της εταιρίας προς ιευθυντικά Στελέχη και µέλη της ιοίκησης Χρηµατοοικονοµικοί είκτες Η ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία κατά την περίοδο από πραγµατοποίησε πωλήσεις ύψους 12,77 εκ Ευρώ έναντι 12,27 εκ Ευρώ της περιόδου , ήταν δε αυξηµένες κατά 4 %. Οι εξαγωγές αποτέλεσαν το 74,38% των πωλήσεων και ανήλθαν σε 8,5 εκ. Ευρώ έναντι 7,86 εκ Ευρώ στην χρήση της αντίστοιχης περιόδου του 2010, ήταν αυξηµένες κατά 7,52%. Το µικτό περιθώριο κέρδους διαµορφώθηκε σε Ευρώ έναντι Ευρώ την αντίστοιχη περίοδο το Τα αποτελέσµατα ήτοι κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) της περιόδου διαµορφώθηκαν σε Ευρώ έναντι της αντίστοιχης περιόδου του 2010 που ήταν ζηµίες της τάξεως των Ευρώ. Τα αποτελέσµατα της εταιρίας για το διάστηµα εµφανίζουν κέρδη Ευρώ έναντι ζηµιών Ευρώ της περιόδου Σελίδα 4 από 29

7 Τα υπόλοιπα πελατών, εµπορικών και λοιπών απαιτήσεων ανέρχονται σε Ευρώ έναντι Ευρώ σε σχέση µε τη χρήση του Έχει σχηµατιστεί πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων ύψους Ευρώ. Οι µακροπρόθεσµες και βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις της εταιρίας ανέρχονται στο τέλος του πρώτου εξαµήνου στο ποσό των Ευρώ έναντι των Ευρώ στο τέλος του έτους Οι δανειακές υποχρεώσεις στις φθάνουν στο ποσό των Ευρώ (µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Ευρώ και βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Ευρώ) ενώ στις , οι δανειακές υποχρεώσεις φθάνουν στο ποσό των Ευρώ (µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Ευρώ και βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Ευρώ). Τα ίδια κεφάλαια της εταιρίας στις ανέρχονται σε Ευρώ έναντι Ευρώ στις Η γενική ρευστότητα της εταιρίας (Κυκλοφορούν Ενεργητικό προς βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις) ανέρχεται σε 1,71. Παραθέτουµε επιπλέον ορισµένους βασικούς αριθµοδείκτες του κεφ. 4.2 του Ε.Γ.Λ.Σ. που παρουσιάζουν την Οικονοµική ιάρθρωση, την Αποδοτικότητα και τη ιαχειριστική Πολιτική της Εταιρίας. α) Οικονοµικής ιάρθρωσης: Κυκλοφορούν Ενεργητικό / Σύνολο Ενεργητικού 0,30 0,31 Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο Υποχρεώσεων 0,17 0,17 Ίδια Κεφάλαια / Πάγιο Ενεργητικό 0,26 0,25 β) Αποδόσεως και Αποδοτικότητας: 1) Καθαρά αποτελέσµατα χρήσεως προ φόρων / Ίδια Κεφάλαια = 0,03% 2) Μικτά αποτελέσµατα / Πωλήσεις αποθεµάτων & υπηρεσιών = 15,72% γ) ιαχειριστική Πολιτική 1) Απαιτήσεις από Πελάτες / Πώληση Αποθεµάτων & Υπηρεσιών µε πίστωση x 360 ηµέρες = Μη Χρηµατοοικονοµικοί είκτες Στo πλαίσιο των αρχών της Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης η εταιρία εφαρµόζει πρωτοβουλίες προς τρεις κατευθύνσεις, που αποτελούν βασική στρατηγική της εταιρίας, όπως ο σεβασµός προς τον άνθρωπο, την κοινωνία και το φυσικό περιβάλλον. Η φιλοσοφία και οι δράσεις που εφαρµόζει η εταιρία περιγράφονται στην ειδική ετήσια έκθεση Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης. Σελίδα 5 από 29

8 2.7. Οικονοµική κατάσταση του κλάδου και οικονοµική θέση της Εταιρίας Ο παγκόσµιος ανταγωνισµός που αντιµετωπίζει ο κλάδος κλωστοϋφαντουργίας τα τελευταία χρόνια συνεχίστηκε και το πρώτο εξάµηνο Στην Ελλάδα οι εισαγωγές κλωστοϋφαντουργικών προϊόντων και ενδυµάτων αυξήθηκαν περαιτέρω ειδικά από τις τρίτες χώρες ενώ οι εξαγωγές παρουσίασαν µια µικρή αύξηση. Το ισχυρό Ευρώ επηρέασε τις εξαγωγές κλωστοϋφαντουργικών προϊόντων της ΕΕ. Η χρονιά ξεκίνησε µε ισοτιµία 1,33 ολάριο / Ευρώ στην πορεία αποδυναµώθηκε και στο τέλος του πρώτου εξαµήνου διαµορφώθηκε στα 1,44 ολάριο / Ευρώ. Γενικά το πρώτο εξάµηνο ήταν µια ακόµη ιδιαίτερη χρονιά για τον κλάδο της κλωστοϋφαντουργίας ο οποίος είχε να αντιµετωπίσει ταυτόχρονη αύξηση των τιµών των πρώτων υλών και αύξηση των τιµών των νηµάτων. Τα αποτελέσµατα της χρήσης της εταιρίας αντικατοπτρίζουν τις παραπάνω συνθήκες έχοντας επηρεαστεί σηµαντικά και από τις τιµές των προϊόντων. Στο πρώτο εξάµηνο αυξήθηκε το κόστος παραγωγής, εξαιτίας των αυξήσεων που καταγράφηκαν στις πρώτες ύλες (κυρίως βαµβάκι), στις µεταφορές (πετρέλαιο), στην ενέργεια (ηλεκτρικό ρεύµα) Γεγονότα µετά τη λήξη της περιόδου Η καθυστέρηση από το Υπουργείο Περιφερειακής Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας της ολοκλήρωσης των διαδικασιών για την εφαρµογή του προγράµµατος Αναδιάρθρωσης της εταιρίας καθώς και η αλλαγή στην αγορά κλωστοϋφαντουργικών προϊόντων τους τελευταίους µήνες οδήγησε την εταιρία σε απόφαση για εκ περιτροπής εργασία από 30 Μαΐου Πληροφορίες για την εταιρία Γενικές Πληροφορίες Η Ανώνυµη Εταιρία ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία µε διακριτικό τίτλο ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ ΑΕ ιδρύθηκε το 1974 (Φ.Ε.Κ. 745/ ), αρχικά µε την επωνυµία ΝΗΜΑΤΟΥΡΓΕΙΑ ΝΑΟΥΣΗΣ ΓΡΗΓ. ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ ΚΑΙ ΣΙΑ Α.Ε., µετονοµάστηκε σε ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Νηµατουργεία Ναούσης την (ΦΕΚ 812/ ), στη σηµερινή επωνυµία, την (Φ.Ε.Κ. 316/ ). Για τις σχέσεις της εταιρίας µε το εξωτερικό χρησιµοποιούνται η επωνυµία της και ο διακριτικός της τίτλος σε ακριβή µετάφραση και λατινικούς χαρακτήρες, ήτοι η επωνυµία VARVARESSOS S.A. (ή A.G.) EUROPEAN SPINNING MILLS και ο διακριτικός τίτλος VARVARESSOS S.A. (ή A.G.) Η εταιρία προήλθε από µετατροπή της υφιστάµενης εταιρίας µε την επωνυµία ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ ΚΛΩΣΤΗΡΙΑ - ΒΑΦΕΙΑ ΝΑΟΥΣΗΣ ΓΡΗΓΟΡΙΟΣ ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ ΚΑΙ ΣΙΑ ΕΠΕ που προϋπήρχε από το Σελίδα 6 από 29

9 Έδρα της εταιρίας είναι το ηµοτικό ιαµέρισµα της Στενηµάχου, του Ν. Ηµαθίας και ειδικότερα τα γραφεία αυτής στη διεύθυνση.. Στενήµαχος, Τ.Κ Νάουσα, τηλέφωνο & fax , Η εταιρία είναι εγγεγραµµένη στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιριών (ΜΑΕ) του Υπουργείου Ανάπτυξης µε αριθµό 10650/06/Β/86/22. Η διάρκεια της έχει ορισθεί από την καταχώρηση της στο µητρώο Α.Ε. ( ) µέχρι την 31 εκεµβρίου 2100, µε δυνατότητα παράτασης µετά από απόφαση της Γενικής της Συνέλευσης. Σκοπός της εταιρίας, σύµφωνα µε το άρθρο 3 του Καταστατικού της είναι: α) Η βιοµηχανική παραγωγή και η εµπορία ειδών κλωστηρίων - νηµατουργείων από βαµβάκι ή άλλες ίνες φυσικές κατά κύριο λόγο και εν γένει η ίδρυση και εκµετάλλευση νηµατουργείων, για ίδιο ή λογαριασµό τρίτων προς δε και η εµπορία γενικώς κλωστοϋφαντουργικών ειδών, β) Η αγορά και πώληση πρώτων υλών και υποπροϊόντων και επεξεργασία αυτών, γ) Η ίδρυση θυγατρικών εταιριών οιουδήποτε αντικειµένου, δ) Η ανάληψη αντιπροσωπειών Οίκων του εσωτερικού ή του εξωτερικού των ανωτέρω ή συναφών ειδών, ε) πάσα συναφής προς τις ανωτέρω εργασίες, παραγωγή και εµπορία, στ) Το γενικό εµπόριο, ζ) Οι δραστηριότητες παροχής υπηρεσιών υπέρ του Κοινωνικού Συνόλου και άλλων υπηρεσιών κοινωνικού χαρακτήρα, η) Η παραγωγή και εµπορία ηλεκτρικής ενέργειας η οποία παράγεται από ΑΠΕ, και θ) Η αστική και τουριστική εκµετάλλευση ακινήτων. Προς επίτευξη του σκοπού της η εταιρία δύναται: α) Να συµµετέχει σε οιαδήποτε επιχείρηση παρεµφερούς ή άλλου σκοπού, υπό οιονδήποτε εταιρικό τύπο. β) Να συνεργάζεται µε οιοδήποτε φυσικό η νοµικό πρόσωπο κατά οιονδήποτε τρόπο. γ) Να ιδρύει υποκαταστήµατα ή πρακτορεία οπουδήποτε στην ηµεδαπή και αλλοδαπή και δ) να αντιπροσωπεύει οιανδήποτε επιχείρηση, ηµεδαπή ή αλλοδαπή. ραστηριότητες της εταιρίας Η εταιρία δραστηριοποιείται στην παραγωγή και εµπορία νηµάτων. Από την ίδρυση και την λειτουργία της εταιρίας µέχρι και το 1992, παρήγαγε αποκλειστικά βαµβακερά νήµατα. Το 1992, ερµηνεύοντας τα µηνύµατα και τις εξελίξεις του κλάδου καθώς και τις απαιτήσεις του διεθνούς εµπορίου, επεκτάθηκε και στην παραγωγή ειδικών νηµάτων. Αναλυτικότερα παράγει τα παρακάτω προϊόντα: Νήµατα ειδικών και υψηλών προδιαγραφών, συµβατικής κλώσης, πλεκτικής - υφαντικής, µονόκλωνα - πολύκλωνα, σε τίτλους Ne 8 50 : 100% Βαµβακερά πεννιέ 100% Βαµβακερά Q - Cotton, µε πιστοποιηµένο βαµβάκι 100% Modal 100% Micro modal 100% Tencel Σελίδα 7 από 29

10 Νήµατα σύµµικτα διαφόρων προσµείξεων και αναλογών, κυρίως µε φυσικές ίνες, ως κατωτέρω: Βαµβάκι / Modal Βισκόζη / Μαλλί Βισκόζη / Λινό λευκασµένο Νήµατα µε Φλάµµες (ειδικά εφέ) Νήµατα σε κυλίνδρους βαφείου Νήµατα Core spun Νήµατα Compact Νήµατα από Βιολογικό Βαµβάκι ιοίκηση ιεύθυνση της εταιρίας Το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας, όπως ορίζει το Καταστατικό της στο άρθρο 19, απαρτίζεται από 5 15 µέλη, µε τετραετή θητεία. Το σηµερινό ιοικητικό Συµβούλιο έχει εκλεγεί µε την από Γενική Συνέλευση των Μετόχων και θα διοικήσει την εταιρία µέχρι την πρώτη Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων που θα συγκληθεί µέσα στο πρώτο εξάµηνο του έτους Συγκροτήθηκε σε σώµα µε την από απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρίας. Το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρίας απαρτίζεται από τα ακόλουθα µέλη: Μέλη Ιδιότητα Θέση Αναστάσιος Σ. Βαλσαµίδης ικηγόρος Πρόεδρος Μη Εκτελεστικό Μέλος Κωνσταντίνος Γ. Βαρβαρέσος Μηχανικός Κλωστοϋφαντουργίας Α Αντιπρόεδρος & ιευθύνων Σύµβουλος, Εκτελεστικό Μέλος Αναστασία Γ. Βαρβαρέσου Χηµικός Μηχανικός Β Αντιπρόεδρος Εκτελεστικό Μέλος Ουρανία Ι. Παναγιωταλιδη Καθηγήτρια Εφαρµογών ΑΤΕΙ Θεσ/νίκης Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Παντελής Θ. Παλαντζίδης Πολιτικός Μηχανικός Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Σελίδα 8 από 29

11 Σύµφωνα µε την από συνεδρίαση του ιοικητικού Συµβουλίου της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία, την εταιρία εκπροσωπεί ο κ. Κωνσταντίνος Βαρβαρέσος. Μετοχικό Κεφάλαιο Το Μετοχικό Κεφάλαιο της εταιρίας ανέρχεται στο ύψος των Ευρώ διαιρούµενο σε κοινές ανώνυµες µετοχές, ονοµαστικής αξίας 1,00 (ενός) Ευρώ η κάθε µία και είναι ολοσχερώς καταβεβληµένο. ικαιώµατα µετόχων 1. Οι µέτοχοι ασκούν τα σχετικά µε τη διοίκηση της εταιρίας δικαιώµατά τους µόνο µε τη συµµετοχή τους στη Γενική Συνέλευση. 2. Σε κάθε περίπτωση αύξησης του Μετοχικού Κεφαλαίου, που δεν γίνεται µε εισφορά σε είδος, ή σε έκδοση οµολογιών µε δικαίωµα µετατροπής τους σε µετοχές, παρέχεται δικαίωµα προτίµησης, σε ολόκληρο το νέο κεφάλαιο ή το οµολογιακό δάνειο, υπέρ των κατά την εποχή της έκδοσης µετόχων, ανάλογα µε τη συµµετοχή τους στο υφιστάµενο Μετοχικό Κεφάλαιο. Μετά το τέλος της προθεσµίας, που όρισε το όργανο της εταιρίας που αποφάσισε την αύξηση για την ενάσκηση του δικαιώµατος προτίµησης, η οποία δεν µπορεί να είναι µικρότερη από ένα µήνα, οι µετοχές που δεν έχουν αναληφθεί, σύµφωνα µε τα παραπάνω, διατίθενται ελεύθερα από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας. H πρόσκληση για την ενάσκηση του δικαιώµατος προτίµησης, στην οποία πρέπει να µνηµονεύεται και η προθεσµία µέσα στην οποία πρέπει να ασκηθεί αυτό το δικαίωµα, δηµοσιεύεται στο Τεύχος Ανωνύµων Εταιριών και Εταιριών Περιορισµένης Ευθύνης της Εφηµερίδας της Κυβερνήσεως. Με τους περιορισµούς των παραγράφων 6 και 7 του άρθρου 13 του Kωδ. N. 2190/1920, όπως ισχύουν, µε απόφαση της Γενικής Συνελεύσεως µπορεί να περιοριστεί ή καταργηθεί το δικαίωµα προτίµησης. Kατ' εξαίρεση, αν όλες οι µετοχές της εταιρίας είναι ονοµαστικές, η πρόσκληση για ενάσκηση του δικαιώµατος προτίµησης είναι δυνατό να γίνεται µε συστηµένες επιστολές που θα στέλνονται στους µετόχους. Προσωπικό Η εταιρία κατά την 30 η Ιουνίου 2011 απασχολούσε 193 εργαζόµενους έναντι 203 εργαζοµένων κατά την 30 η Ιουνίου Για το ιοικητικό Συµβούλιο Κων/νος Βαρβαρέσος Αντιπρόεδρος & ιευθύνων Σύµβουλος Σελίδα 9 από 29

12 3. Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης προς τους µετόχους της Ανώνυµης Εταιρίας «ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία» Εισαγωγή Επισκοπήσαµε τη συνηµµένη εταιρική κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της «ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία» της 30ης Ιουνίου 2011 και τις σχετικές εταιρικές καταστάσεις αποτελεσµάτων και συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών καθαρής θέσης και ταµειακών ροών της εξάµηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ηµεροµηνία, καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο µέρος της εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. Η ιοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά ( ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΛΠ» 34). ική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε συµπέρασµα επί αυτής της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος Επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάµεσης οικονοµικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτηµάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηµατοοικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα µπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, µε την παρούσα δεν διατυπώνουµε γνώµη ελέγχου. Σελίδα 10 από 29

13 Συµπέρασµα Με βάση την επισκόπησή µας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση δεν παρουσιάζει εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας «ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία» κατά την 30 Ιουνίου 2011 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές της ροές για την περίοδο που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων Η επισκόπησή µας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόµενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης, µε τη συνηµµένη χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση. Θεσσαλονίκη, 30 Αυγούστου 2011 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Αθανάσιος Στ. ιαµαντής Αρ Μ ΣΟΕΛ Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 Σελίδα 11 από 29

14 4. Ενδιάµεση Συνοπτική Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση της εξάµηνης περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου 2011 Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς «ΠΧΑ» ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. ΕΥΡΩΠΑΙΚΑ ΝΗΜΑΤΟΥΡΓΕΙΑ ΝΑΟΥΣΑ (ΣΤΕΝΗΜΑΧΟΣ) ΤΗΛ , ΦΑΞ Μ.Α.Ε /06/Β/86/22 Σελίδα 12 από 29

15 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΥΝΟΨΗ ΒΑΣΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΥΝΕΧΕΙΑ ΤΩΝ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΚΑΙ ΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΕ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ ΑΝΕΙΣΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΕΠΙ ΙΚΕΣ Ή ΥΠΟ ΙΑΙΤΗΣΙΑ ΙΑΦΟΡΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΑΝΑΚΑΤΑΤΑΞΕΙΣ ΚΟΝ ΥΛΙΩΝ Σελ. Σελίδα 13 από 29

16 Κατάσταση Χρηµατοοικονοµικής Θέσης Σηµ. 30-Ιουν εκ-10 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Άϋλα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα Εµπορικές και άλλες απαιτήσεις Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα Ενσώµατα Πάγια ταξινοµηµένα ως διαθέσιµα προς πώληση ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο και Αποθεµατικά Μετοχικό Κεφάλαιο ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον ( ) ( ) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις ανεισµός - µακροπρόθεσµος Προβλέψεις για παροχές κατά τη συνταξιοδότηση Επιχορηγήσεις Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Εµπορικές και λοιπές Υποχρεώσεις ανεισµός - βραχυπρόθεσµος Υποχρεώσεις από Φόρο Εισοδήµατος Σύνολο Υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Οι Σηµειώσεις στις σελίδες 18 έως 28 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. Σελίδα 14 από 29

17 Κατάσταση Αποτελεσµάτων Περιόδου Για την εξάµηνη περίοδο που έληξε την Για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την Για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την Σηµ. 01/01-30/6/ /01-30/6/ /04-30/6/ /04-30/6/ /01-31/3/ /01-31/3/2010 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό Περιθώριο Κέρδους Έξοδα διάθεσης & διανοµής ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (47.661) (51.428) (21.571) (25.700) (26.090) (25.728) Λοιπά έσοδα (75.699) Λοιπά έξοδα 12 (76.145) ( ) (7.792) (68.353) ( ) Λειτουργικό κέρδος/(ζηµία) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 13 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδος / (Ζηµία) Προ Φόρου Εισοδήµατος ( ) ( ) ( ) ( ) Φόρος Εισοδήµατος Κέρδος / (Ζηµία) Περιόδου ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη / (Ζηµίες) περιόδου ανά µετοχή 0,00 (0,19) (0,04) (0,10) 0,04 (0,09) Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος Για την εξάµηνη περίοδο που έληξε την Για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την Για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την 01/01-30/6/ /01-30/6/ /04-30/6/ /04-30/6/ /01-31/3/ /01-31/3/2010 Κέρδη / (Ζηµίες) Περιόδου ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά εισοδήµατα για την περίοδο Συνολικά Κέρδη / (Ζηµίες) για την περίοδο ( ) ( ) ( ) ( ) Οι Σηµειώσεις στις σελίδες 18 έως 28 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. Σελίδα 15 από 29

18 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον ΣΥΝΟΛΟ Υπόλοιπο ( ) Συνολικό κέρδος/(ζηµία) περιόδου Υπόλοιπο ( ) Υπόλοιπο ( ) Συνολικό κέρδος/(ζηµία) περιόδου ( ) ( ) Υπόλοιπο ( ) Υπόλοιπο ( ) Συνολικό κέρδος/(ζηµία) περιόδου ( ) ( ) Υπόλοιπο ( ) Οι Σηµειώσεις στις σελίδες 18 έως 28 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. Σελίδα 16 από 29

19 Κατάσταση Ταµειακών Ροών Σηµ. 01/01-30/6/ /01-30/6/2010 Ταµειακές Ροές από Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδος / (Ζηµία) προ φόρου εισοδήµατος ( ) Προσαρµογές για: Αποσβέσεις ενσώµατων πάγιων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις επιχορηγήσεων επενδύσεων χρήσης 12 (65.561) (31.012) Πρόβλεψη αποζηµίωσης εξόδου από την υπηρεσία (8.428) Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων Ζηµία/ (κέρδος) από πώληση και καταστροφή ενσώµατων παγίων 12 (2.925) Ζηµία/ (κέρδος) από πώληση και αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 12 (2.405) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα και έσοδα Ταµειακές Ροές πριν τις µεταβολές κεφαλαίου κίνησης Μείωση / (Αύξηση) αποθεµάτων ( ) Μείωση / (Αύξηση) εµπορικών και λοιπών απαιτήσεων ( ) Αύξηση / (Μείωση) εµπορικών και λοιπών υποχρεώσεων (67.002) (29.520) Μείωση / (Αύξηση) λοιπών µακροπρόθεσµων απαιτήσεων Ταµειακές Ροές µετά τις µεταβολές κεφαλαίου κίνησης Φόροι Πληρωθέντες ( ) - Τόκοι πληρωθέντες ( ) ( ) Καθαρό Αποτέλεσµα Ταµειακών Ροών από Λειτουργικές ραστηριότητες Ταµειακές Ροές από Επενδυτικές ραστηριότητες Αγορές ενσώµατων παγίων 5 (5.339) ( ) Αγορές άυλων παγίων (8.751) (8.751) Εισπράξεις από πώληση ενσώµατων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Καθαρό Αποτέλεσµα Ταµειακών Ροών από Επενδυτικές ραστηριότητες (9.410) Ταµειακές Ροές από Χρηµ/κές ραστηριότητες Λήψη δανεισµού - - Αποπληρωµή δανεισµού ( ) ( ) Καθαρό Αποτέλεσµα Ταµειακών Ροών από Χρηµατ/κές ραστηριότητες ( ) ( ) (Μείωση) / αύξηση ταµειακών διαθεσίµων και ισοδύναµων (66.552) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή του έτους Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου Οι Σηµειώσεις στις σελίδες 18 έως 28 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. Σελίδα 17 από 29

20 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η εταιρία ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία η οποία θα αναφέρεται πλέον ως ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε ή Εταιρία ) δραστηριοποιείται στην παραγωγή και εµπορία νηµάτων βαµβακερών και σύµµικτων. Οι εγκαταστάσεις της εταιρίας βρίσκονται στην Ελλάδα. Η ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. έχει τη µορφή της Ανωνύµου Εταιρίας και είναι εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Έχει την έδρα της στη Νάουσα,.. Στενηµάχου και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι H ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. για την εξάµηνη περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2011, έχει συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 ( ΛΠ 34) «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση» και εγκρίθηκε προς δηµοσίευση από το ιοικητικό Συµβούλιο την Αυτή η ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση θα πρέπει να διαβαστεί µαζί µε τις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου 2010 οι οποίες βρίσκονται στη διάθεση του κοινού στην ιστοσελίδα Θα πρέπει να σηµειωθεί ότι στις 21 εκεµβρίου 2009 το Χρηµατιστήριο Αθηνών αποφάσισε την µεταφορά των µετοχών της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. στην Κατηγορία Επιτήρησης κατ εφαρµογή του Κανονισµού του Χ.Α. (ενότητα ). 2. ΣΥΝΟΨΗ ΒΑΣΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Η ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση έχει συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 (Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση). H ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση πρέπει να ληφθεί υπόψη σε συνδυασµό µε τις οικονοµικές καταστάσεις της 31 εκεµβρίου του Οι βασικές λογιστικές αρχές που εφαρµόστηκαν για τη σύνταξη της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης της εξάµηνης περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου 2011, είναι ίδιες µε αυτές που ακολουθήθηκαν κατά την σύνταξη των ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου 2010 και περιγράφονται σε αυτές, αφού ληφθούν υπόψη οι τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνειών οι οποίες παρατίθενται παρακάτω. Όπου ήταν αναγκαίο, τα συγκριτικά στοιχεία έχουν αναταξινοµηθεί για να συµφωνούν µε τυχόν αλλαγές στην παρουσίαση των στοιχείων της παρούσας περιόδου. ιαφορές που τυχόν παρουσιάζονται µεταξύ των κονδυλίων στην ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση και των αντίστοιχων κονδυλίων στις σηµειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Σελίδα 18 από 29

21 2.2 Συνέχεια των δραστηριοτήτων Στις εγκρίθηκε από την Γνωµοδοτική Επιτροπή του Υπουργείου Περιφερειακής Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας, το Σχέδιο Αναδιάρθρωσης της εταιρίας. Αναµένεται η ολοκλήρωση των διαδικασιών από το Υπουργείο Περιφερειακής Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας, για να προχωρήσει η υλοποίηση του. Η ιοίκηση πιστεύει ότι υλοποιώντας το Σχέδιο Αναδιάρθρωσης, η εταιρία θα έχει επαρκείς κεφαλαιουχικές πηγές για να εκπληρώνει τις καθηµερινές της ανάγκες για κεφάλαιο κίνησης. Οι τρέχουσες οικονοµικές συνθήκες συνεχίζουν να δηµιουργούν αβεβαιότητα όσον αφορά (α) στο επίπεδο ζήτησης για τα προϊόντα της εταιρίας και (β) στη διαθεσιµότητα τραπεζικής χρηµατοδότησης για το προβλεπτό µέλλον. Οι προβλέψεις της εταιρίας λαµβάνοντας εύλογα υπόψη την επικείµενη ολοκλήρωση των διαδικασιών από το Υπουργείο Περιφερειακής Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας προκειµένου να προχωρήσει η υλοποίηση του Σχεδίου Αναδιάρθρωσης καθώς και τις πιθανές µεταβολές στην εµπορική της απόδοση, δηµιουργούν την εύλογη προσδοκία στη ιοίκηση ότι η εταιρία διαθέτει επαρκείς πόρους για να συνεχίσει την επιχειρηµατική της δραστηριότητα στο εγγύς µέλλον. Ως εκ τούτου η εταιρία συνεχίζει να υιοθέτει την «αρχή της επιχειρηµατικής συνέχειας των δραστηριοτήτων της» κατά την κατάρτιση της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης για την εξαµηνιαία περίοδο 1 Ιανουαρίου µέχρι 30 Ιουνίου Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες: Συγκεκριµένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή µεταγενέστερα. Η εκτίµηση της εταιρίας σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικές για την τρέχουσα οικονοµική χρήση ΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση» Η παρούσα τροποποίηση παρέχει επεξηγήσεις σχετικά µε τον τρόπο µε τον οποίο ορισµένα δικαιώµατα πρέπει να ταξινοµηθούν. Συγκεκριµένα, δικαιώµατα, δικαιώµατα προαίρεσης ή δικαιώµατα αγοράς µετοχής για την απόκτηση συγκεκριµένου αριθµού ιδίων συµµετοχικών τίτλων της οικονοµικής οντότητας για ένα συγκεκριµένο ποσό οποιουδήποτε νοµίσµατος αποτελούν συµµετοχικούς τίτλους εάν η οικονοµική οντότητα προσφέρει αυτά τα δικαιώµατα, δικαιώµατα προαίρεσης ή δικαιώµατα αγοράς µετοχής αναλογικά σε όλους τους υφιστάµενους µετόχους της ίδιας κατηγορίας των ιδίων, µη παραγώγων, συµµετοχικών τίτλων. Η συγκεκριµένη τροποποίηση δεν έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας. Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τµήµα του προγράµµατος ετήσιων βελτιώσεων για το 2010 του Σ ΛΠ (Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σηµαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται στα ΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσµάτων του ετήσιου προγράµµατος βελτιώσεων του Σ ΛΠ που δηµοσιεύτηκε τον Μάιο Εφόσον δεν αναφέρεται διαφορετικά, οι τροποποιήσεις αυτές δεν έχουν σηµαντική επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας. Σελίδα 19 από 29

22 ΠΧΑ 7 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» Οι τροποποιήσεις περιλαµβάνουν πολλαπλές διευκρινίσεις σχετικά µε τις γνωστοποιήσεις των χρηµατοοικονοµικών µέσων. ΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι οικονοµικές οντότητες µπορούν να παρουσιάζουν την ανάλυση των συστατικών στοιχείων των λοιπών συνολικών εσόδων είτε στην κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων είτε στις σηµειώσεις. ΛΠ 34 «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά» Η τροποποίηση δίνει µεγαλύτερη έµφαση στις αρχές γνωστοποίησης που πρέπει να εφαρµόζονται σε σχέση µε σηµαντικά γεγονότα και συναλλαγές, συµπεριλαµβανοµένων των µεταβολών αναφορικά µε επιµετρήσεις στην εύλογη αξία, καθώς και στην ανάγκη επικαιροποίησης των σχετικών πληροφοριών από την πιο πρόσφατη ετήσια έκθεση. Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικές από περιόδους που ξεκινούν την ή µετά από 1 Ιανουαρίου 2012 ΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» - µεταβιβάσεις χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 η Ιουλίου 2011) Η παρούσα τροποποίηση παρέχει τις γνωστοποιήσεις για µεταβιβασµένα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που δεν έχουν αποαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου καθώς και για µεταβιβασµένα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν αποαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου αλλά για τα οποία η εταιρία έχει συνεχιζόµενη ανάµειξη. Παρέχει επίσης καθοδήγηση για την εφαρµογή των απαιτούµενων γνωστοποιήσεων. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόµη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 12 (Τροποποίηση) «Φόροι εισοδήµατος» (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 η Ιανουαρίου 2012) Η τροποποίηση του ΛΠ 12 παρέχει µια πρακτική µέθοδο για την επιµέτρηση των αναβαλλόµενων φορολογικών υποχρεώσεων και αναβαλλόµενων φορολογικών περιουσιακών στοιχείων όταν επενδυτικά ακίνητα επιµετρώνται µε τη µέθοδο εύλογης αξίας σύµφωνα µε το ΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα». Η τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόµη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση Οικονοµικών Καταστάσεων» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιουλίου 2012) Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από τις οικονοµικές οντότητες να διαχωρίσουν τα στοιχεία που παρουσιάζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήµατα σε δύο οµάδες, µε βάση το αν αυτά στο µέλλον είναι πιθανό να µεταφερθούν στα αποτελέσµατα χρήσεως ή όχι. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζοµένους» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Αυτή η τροποποίηση επιφέρει σηµαντικές αλλαγές στην αναγνώριση και επιµέτρηση του κόστους των προγραµµάτων καθορισµένων παροχών και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία (κατάργηση της µεθόδου του περιθωρίου), καθώς και στις γνωστοποιήσεις όλων των παροχών σε εργαζοµένους. Οι βασικές αλλαγές αφορούν κυρίως στην αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζηµιών, στην αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας/ περικοπών, στην επιµέτρηση του εξόδου συντάξεων, στις απαιτούµενες γνωστοποιήσεις, στο χειρισµό των εξόδων και των Σελίδα 20 από 29

23 φόρων που σχετίζονται µε τα προγράµµατα καθορισµένων παροχών, καθώς και στη διάκριση µεταξύ βραχυπρόθεσµων και µακροπρόθεσµων παροχών. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτη φάση στο έργο του Σ ΛΠ (Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του ΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων. Το Σ ΛΠ στις επόµενες φάσεις του έργου θα επεκτείνει το ΠΧΑ 9 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την αποµείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθµισης. Η εταιρία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης του ΠΧΑ 9 στις οικονοµικές του καταστάσεις. Το ΠΧΑ 9 δεν µπορεί να εφαρµοστεί νωρίτερα από την εταιρία διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, η εταιρία θα αποφασίσει εάν θα εφαρµόσει το ΠΧΑ 9 νωρίτερα από την 1 Ιανουαρίου ΠΧΑ 13 «Επιµέτρηση Εύλογης Αξίας» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ΠΧΑ 13 παρέχει νέες οδηγίες σχετικά µε την επιµέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι απαιτήσεις του προτύπου δεν διευρύνουν τη χρήση των εύλογων αξιών αλλά παρέχουν διευκρινίσεις για την εφαρµογή τους σε περίπτωση που η χρήση τους επιβάλλεται υποχρεωτικά από άλλα πρότυπα. Το ΠΧΑ 13 παρέχει ακριβή ορισµό της εύλογης αξίας, καθώς και οδηγίες αναφορικά µε την επιµέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις, ανεξάρτητα από το πρότυπο µε βάση το οποίο γίνεται χρήση των εύλογων αξιών. Επιπλέον, οι απαραίτητες γνωστοποιήσεις έχουν διευρυνθεί και καλύπτουν όλα τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που επιµετρούνται στην εύλογη αξία και όχι µόνο τα χρηµατοοικονοµικά. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ Η διοίκηση της εταιρίας εξετάζει τακτικά προϋπολογιστικά και απολογιστικά στοιχεία ώστε να αξιολογήσει την απόδοση και τους κινδύνους και να κατανείµει τους πόρους της εταιρίας στους διάφορους τοµείς δραστηριότητας. Η διοίκηση της εταιρίας προσδιορίζει τους τοµείς δραστηριότητας µε βάση τις παραπάνω αναφορές. Καθώς το προϊόν της εταιρίας παρουσιάζει σχετική οµοιοµορφία, η διοίκηση της εταιρίας παρουσιάζει τους τοµείς δραστηριότητας από γεωγραφική άποψη και συγκεκριµένα στους τοµείς της Ελλάδας, της Ευρωπαϊκής Ένωσης και των Τρίτων Χωρών. Η παραγωγική δραστηριότητα της εταιρίας λαµβάνει χώρα αποκλειστικά στην Ελλάδα, και συγκεκριµένα στο εργοστάσιό της στην περιοχή της Νάουσας. Το ενεργητικό και οι υποχρεώσεις της εταιρίας αφορούν σε στοιχεία τα οποία βρίσκονται στην γεωγραφική περιοχής της Ελλάδας, εκτός από ορισµένες απαιτήσεις από πελάτες και υποχρεώσεις προς προµηθευτές και λοιπούς πιστωτές όπως εµφανίζονται παρακάτω: Σελίδα 21 από 29

24 30-Ιουν-11 Ελλάδα Λοιπές χώρες Ε.Ε. Τρίτες χώρες Σύνολο Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις εκ-10 Ελλάδα Λοιπές χώρες Ε.Ε. Τρίτες χώρες Σύνολο Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις Οι πωλήσεις της εταιρίας διαχωρίζονται σε τρείς γεωγραφικές περιοχές, δηλαδή Ελλάδα, λοιπές χώρες Ευρωπαϊκής Ένωσης, και λοιπές τρίτες χώρες. Τα αποτελέσµατα κατά τοµέα αναλύονται ως εξής: 1/1 έως 30/6/2011 Ελλάδα Λοιπές χώρες Ε.Ε. Τρίτες χώρες Σύνολο Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος Έξοδα διάθεσης & διανοµής ( ) ( ) (63.937) ( ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ( ) ( ) (43.707) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (12.210) (31.722) (3.728) (47.661) Λοιπά έσοδα Λοιπά (έξοδα) (19.507) (50.681) (5.956) (76.145) Λειτουργικό κέρδος / (ζηµία) περιόδου Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά (έξοδα) ( ) Κέρδος / (ζηµία) προ φόρου εισοδήµατος Φόρος Εισοδήµατος - Καθαρό κέρδος / (ζηµία) περιόδου /1 έως 30/6/2010 Ελλάδα Λοιπές χώρες Ε.Ε. Τρίτες χώρες Σύνολο Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος Έξοδα διάθεσης & διανοµής ( ) ( ) (80.759) ( ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ( ) ( ) (44.597) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (18.445) (29.317) (3.667) (51.428) Λοιπά έσοδα Λοιπά (έξοδα) ( ) ( ) (22.448) ( ) Λειτουργικό κέρδος / (ζηµία) περιόδου ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 35 Χρηµατοοικονοµικά (έξοδα) ( ) Κέρδος / (ζηµία) προ φόρου εισοδήµατος ( ) Φόρος Εισοδήµατος - Καθαρό κέρδος / (ζηµία) περιόδου ( ) Σελίδα 22 από 29

25 4. ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ Η εταιρία δεν παρουσιάζει εποχικότητα στον κύκλο δραστηριότητας της κατά την διάρκεια του έτους. 5. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Γήπεδα- Οικόπεδα Κτίρια και Εγκαταστάσεις Μηχανήµατα τεχνικές εγκαταστάσεις & Λοιπός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ακινητοποιήσεις υπό εξέλιξη Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο Προσθήκες Μειώσεις - - (63) (63) Ανακατανοµές (2.339) Υπόλοιπο στις Αποσβέσεις Υπόλοιπο Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις - - (63) (63) Υπόλοιπο στις Καθαρή αναπόσβεστη αξία Καθαρή αναπόσβεστη αξία Γήπεδα- Οικόπεδα Κτίρια και Εγκαταστάσεις Μηχανήµατα τεχνικές εγκαταστάσεις & Λοιπός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ακινητοποιήσεις υπό εξέλιξη Ποσά σε Ευρώ Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο Προσθήκες Μειώσεις - - ( ) - (14.301) - ( ) Ανακατανοµές ( ) - Υπόλοιπο στις Αποσβέσεις Υπόλοιπο Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις - - ( ) - (14.198) - ( ) Υπόλοιπο στις Καθαρή αναπόσβεστη αξία Επί των παγίων στοιχείων της εταιρίας έχει εγγραφεί προσηµείωση υποθήκης ποσού και ποσού για την εξασφάλιση δανειακών της υποχρεώσεων. Ανάλυση Κέρδους/Ζηµίας από πωλήσεις παγίων 30-Ιουν Ιουν-10 Αναπόσβεστη αξία πωληθέντων και καταστρεφθέντων παγίων Κέρδος / (Ζηµιά) από πώληση παγίων ( ) Εσοδα από πωληση παγίων Σελίδα 23 από 29

26 6. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 30-Ιουν εκ-10 Εµπορεύµατα Προϊόντα έτοιµα & ηµιτελή Υποπροϊόντα Παραγωγή σε εξέλιξη Πρώτες και βοηθητικές ύλες-αναλώσιµα-ανταλλακτικά Αγορές υπο παραλαβή Σύνολο προ αποµείωσης Αποµείωση Αποθεµάτων ( ) ( ) Σύνολο µετά την αποµείωση Η εταιρία διατηρεί πρόβλεψη αποµείωσης της αξίας των αποθεµάτων ποσού λόγω παλαιότητας, ακαταλληλότητας και χαµηλότερης καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Τα αποτελέσµατα της εξάµηνης περιόδου επηρεάστηκαν θετικά κατά λόγω µείωσης της πρόβλεψης αποµείωσης. Η εταιρία έχει ενεχυριάσει αποθέµατα αξίας , για την εξασφάλιση δανείου κεφαλαίου κίνησης ύψους ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 30-Ιουν εκ-10 Εµπορικές απαιτήσεις Επιταγές εισπρακτέες µεταχρονολογηµένες Μ είον: Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων ( ) ( ) Σύνολο εµπορικών απαιτήσεων Προκαταβολές Χρεώστες ιάφοροι Σύνολο Η µεταβολή της πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων έχει ως εξής: 30-Ιουν εκ-10 Υπόλοιπο αρχής περιόδου Χρέωση αποτελεσµάτων περιόδου Υπόλοιπο τέλους περιόδου Σελίδα 24 από 29

27 8. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΕ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 30-Ιουν εκ-10 Υπόλοιπο αρχής χρήσης Αναπροσαρµογή εύλογης αξίας (4.276) Υπόλοιπο τέλους χρήσεως Τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων αποτελούνται από µετοχές εταιριών εισηγµένων στο χρηµατιστήριο και µερίδια αµοιβαίων κεφαλαίων. 9. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ 30-Ιουν εκ-10 Ταµειακά διαθέσιµα Καταθέσεις όψεως Σύνολο Πιστωτική διαβάθµιση στα ταµειακά διαθέσιµα (Οίκος Fitch) 30-Ιουν εκ-10 AA- 546 BB B Σύνολο ΑΝΕΙΣΜΟΣ 30-Ιουν εκ-10 Κοινοπρακτικό δάνειο Λοιπά µακροπρόθεσµα δάνεια Μ είον: Βραχυπρόθεσµο µέρος µακρ/µων δανείων 0 0 Σύνολο µακροπρόθεσµων δανείων Βραχυπρόθεσµα δάνεια Βραχυπρόθεσµο µέρος µακρ/µων δανείων 0 0 Σύνολο βραχυπρόθεσµων δανείων Σελίδα 25 από 29

28 Σύµφωνα µε την απόφαση 2/75172/0025/ του Υπουργού Οικονοµίας και Οικονοµικών παρέχεται η εγγύηση του Ελληνικού ηµοσίου προς τα πιστωτικά ιδρύµατα για τις υφιστάµενες µέχρι και την υποχρεώσεις των επιχειρήσεων που είναι εγκατεστηµένες και λειτουργούν στον Νοµό Ηµαθίας. Με τις υπ αριθµόν 2/71771/0025/ , 2/87410/0025/ και 2/9851/0025/ αποφάσεις του Υπουργού Οικονοµίας και Οικονοµικών, εγκρίθηκε η παροχή εγγύησης του Ελληνικού ηµοσίου για οφειλές της εταιρίας προς τα πιστωτικά ιδρύµατα, οι οποίες στις ανέρχονται στο ποσό των Οι οφειλές αυτές είναι έντοκες µε επιτόκιο EURIBOR εξαµήνου πλέον περιθωρίου, και µε βάση τις υπ αριθµόν 2/9851/0025/ και 2/31728/0025/ αποφάσεις θα αποπληρωθούν µέχρι την 31η εκεµβρίου 2022, σε εξαµηνιαίες δόσεις µε πρώτη καταβλητέα την Με την υπ αριθµ / Απόφαση του Υπουργού Οικονοµίας και Οικονοµικών (Απόφαση Ευρωπαϊκής Επιτροπής Ν. 635/2007) εγκρίθηκε παροχή εγγύησης του Ελληνικού ηµοσίου για βραχυπρόθεσµο δανεισµό ύψους , ο οποίος αφορά πρόγραµµα ενίσχυσης και διάσωσης της επιχείρησης. Οι οφειλές της εταιρίας προς τα πιστωτικά ιδρύµατα είναι εξασφαλισµένες µε προσηµειώσεις επί των οικοπέδων και κτιρίων της (βλέπε σηµ. 5) καθώς και µε ενεχυρίαση αποθεµάτων (βλέπε σηµ. 6). 11. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30-Ιουν εκ-10 Προµηθευτές Επιταγές πληρωτέες Φόροι-Τέλη Ασφαλιστικά Ταµεία εδουλευµένα έξοδα Προκαταβολές πελατών Λοιποί πιστωτές Σύνολο Σελίδα 26 από 29