«Η ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΚΑΡΤΑ ΣΤΙΣ ΣΥΓΧΡΟΝΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ»

Μέγεθος: px
Εμφάνιση ξεκινά από τη σελίδα:

Download "«Η ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΚΑΡΤΑ ΣΤΙΣ ΣΥΓΧΡΟΝΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ»"

Transcript

1 ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΟ ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ ΚΡΗΤΗΣ ΣΧΟΛΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ & ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ Τμήμα Χρηματοοικονομικής & Ασφαλιστικής ΠΤΥΧΙΑΚΗ ΕΡΓΑΣΙΑ ΜΑΓΚΑΝΗ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΑ ΑΜ:117 «Η ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΚΑΡΤΑ ΣΤΙΣ ΣΥΓΧΡΟΝΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ» ΕΙΣΗΓΗΤΡΙΑ : ΚΟΥΤΟΥΛΑΚΗ ΆΝΝΑ Άγιος Νικόλαος 2010

2 ΠΡΟΛΟΓΟΣ Στις μέρες μας η χρήση της πιστωτικής κάρτας είναι ιδιαίτερα διαδεδομένη. Πολλές από τις συναλλαγές μας που γίνονται είτε στον φυσικό κόσμο είτε στον κόσμο του διαδικτύου πραγματοποιούνται με τη χρήση της πιστωτικής κάρτας. Εύλογα λοιπόν μας γέννιουνται ερωτήματα για το τι είναι πραγματικά μια πιστωτική κάρτα, ποια είναι η ιστορική της αναδρομή δηλαδή πότε και από ποιους χρησιμοποιήθηκε για πρώτη φορά. Στην εργασία θα γίνουν αναφορές όχι μόνο για την προέλευση της αλλά και για τα οφέλη της πιστωτικής κάρτας, τις λειτουργίες της και τα πλεονεκτήματα που προκύπτουν για τον κάτοχο, την συμβεβλημένη επιχείρηση και την εταιρεία που εκδίδει τις πιστωτικές κάρτες. Γίνεται αναφορά για τα είδη της πιστωτικής κάρτας αλλά δίνονται και συμβουλές και για τον καταναλωτή που είναι ο κάτοχος της κάρτας ή ο εγγυητής της αλλά και συμβουλές για τους όρους των συμβάσεων που συνάπτονται ανάμεσα στο κάτοχο και τον εκδότη κ.τ.λ. Επίσης θα τονιστούν και οι κίνδυνοι που προκύπτουν από την χρήση της πιστωτικής κάρτας. Την χρήση της πιστωτικής κάρτας στις ηλεκτρονικές συναλλαγές και τους κινδύνους που απορρέουν από αυτήν. Αναφορά γίνεται και για την πιστωτική κάρτα ως τραπεζικό προϊόν και τους μεθόδους προώθησης της αλλά και την νομική της φύση,τις νομικές σχέσεις ανάμεσα στον εκδότη και τον κάτοχο, τον κάτοχο και την επιχείρηση και τον εκδότη με την επιχείρηση αλλά και τις υποχρεώσεις που αυτοί έχουν στις σχέσεις που συνάπτουν. 2

3 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Πρόλογος Σελ2 Κεφάλαιο Πρώτο: Η Ιστορική αναδρομή της πιστωτικής κάρτας σελ9 1.1 Οι γενιές των μέσων πληρωμής σελ9 1.2 Η ιστορική αναδρομή της πιστωτικής κάρτας σελ Η ιστορική αναδρομή της έξυπνης κάρτας......σελ13 Κεφάλαιο Δεύτερο: Οι βασικές λειτουργίες της πιστωτικής κάρτας...σελ Ορισμός Σελ Η μορφή της πιστωτικής κάρτας.....σελ Οι βασικές λειτουργίες της πιστωτικής κάρτας σελ Η πιστωτική κάρτα ως μέσο πληρωμής σελ Η πιστωτική κάρτα ως μέσο πίστωσης σελ Η πιστωτική κάρτα ως εγγυητική λειτουργία σελ15 Κεφάλαιο Τρίτο: Τα πλεονεκτήματα της πιστωτικής κάρτα... Σελ Πλεονεκτήματα για τον κάτοχο/πελάτη σελ Πλεονεκτήματα για τον εκδότη/τράπεζα σελ Πλεονεκτήματα για τον έμπορο/επιχείρηση σελ Πλεονεκτήματα για τον εγγυητή της πιστωτικής κάρτας σελ21 Κεφάλαιο Τέταρτο: Τα είδη της πιστωτικής κάρτας.....σελ Είδη πιστωτικής κάρτας σελ Η πιστωτική κάρτα σελ Η κάρτα αυτόματων συναλλαγών (Codekarte) Σελ Τοποθεσία μηχανημάτων σελ Πλεονεκτήματα από τα μηχανήματα αυτόματης συναλλαγής......σελ22 3

4 Η χρεωστική κάρτα.....σελ Η <<έξυπνη κάρτα>> (Smart Card)....Σελ Η κάρτα εγγύησης επιταγών (Scheckkarte)......Σελ24 ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΠΕΜΠΤΟ: Η πιστωτική κάρτα ως τραπεζικό προϊόν...σελ Αλλαγές στις παραδοσιακές τράπεζες Σελ Μέθοδοι πωλήσεων-αναζήτηση και διατήρηση του πελάτη... Σελ Εκπαίδευση στις τεχνικές πωλήσων τραπεζικών προϊόντων...σελ Μέθοδοι πωλήσεων Σελ Συμβουλευτική πώληση σελ Βήμα 1.Κτίσιμο πελατειακών σχέσεων σελ Βήμα 2.Δημιουργία μιας μακροχρόνιας και αμοιβαία επωφελούς σχέσης με τον Πελάτη...Σελ Βήμα 3.Εναρξη συναλλαγής σελ Βήμα 4.Ανακάλυψη αναγκών του πελάτη Σελ Μέθοδος Spend.....Σελ Προσέγγιση του πελάτη με είδη ερωτήσεων σελ Κλειστές ερωτήσεις σελ Ανοικτές ερωτήσεις......σελ Ερωτήσεις προσέγγισης πελάτη με βάση το SPEND σχετικά με τις κάρτες...σελ Ερωτήσεις προσέγγισης πελάτη με βάση το SPEND όσον αφορά τις συνεργασίες με εμπόρους POS-SBL...Σελ Χειρισμός των αρνητικών στάσεων του πελάτη...σελ Από τις ανησυχίες που έχει προκειμένου να πάρει μια απόφαση προκύπτουν διάφοροι φόβοι όπως είναι...σελ36 4

5 Ο φόβος των πωλητών...σελ Ο φόβος για το άγνωστο...σελ Φόβος λόγω παραπληροφόρησης...σελ Φόβο του ψεύδους...σελ Φόβος προηγούμενων λαθών...σελ Φόβος αποτυχίας...σελ Έλλειψη ενδιαφέροντος...σελ Αντιρρήσεις του πελάτη...σελ Δέσμευση πελάτη κλείσιμο συμφωνίας...σελ Σιγουρεύοντας και κλείνοντας τη συμφωνία...σελ Επιβεβαίωση του πλάνου δράσης με ερωτήσεις...σελ Προσέλκυση πελατών...σελ Σύγχρονα τραπεζικά προϊόντα...σελ Η πρώτη εικονική πιστωτική κάρτα...σελ41 ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΚΤΟ: Πιστωτική κάρτα και καταναλωτής Σελ Ο κάτοχος της κάρτας ως καταναλωτής...σελ Ο εγγυητής ως καταναλωτής...σελ Προστασία καταναλωτή από τους καταχρηστικούς ορούς των συμβάσεων...σελ Προστασία του καταναλωτή όταν συνάπτει σύμβαση από απόσταση...σελ Δικαίωμα υπαναχώρησης του καταναλωτή από χρηματοοικονομικές συμβάσεις εξ αποστάσεως...σελ Η πληρωμή των χρηματοοικονομικών υπηρεσιών σε συμβάσεις εξ αποστάσεως...σελ Πιστωτικές Κάρτες Διευκόλυνση αλλά και κίνδυνος...σελ Συμβουλές για ασφαλές συναλλαγές με πιστωτική κάρτα...σελ52 5

6 6.9 Συμβουλές για ασφαλές συναλλαγές στο ATM...Σελ Ο Συνήγορος του Καταναλωτή...Σελ Η προστασία του καταναλωτή από τα διαφημιστικά μηνύματα...σελ Κώδικες δεοντολογίας για την διαφήμιση...σελ Ελληνικός Κώδικας για την διαφήμιση...σελ62 ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΒΔΟΜΟ: Σύγχρονες ηλεκτρονικές συναλλαγές...σελ Η ανάπτυξης του ηλεκτρονικού εμπορίου...σελ Το ηλεκτρονικό εμπόριο...σελ Τα είδη του ηλεκτρονικού εμπορίου...σελ Το ηλεκτρονικό εμπόριο σε πρακτικό επίπεδο, μπορεί να πάρει πολλές μορφές...σελ Το ηλεκτρονικό εμπόριο μπορεί να οριστεί από τέσσερις διαφορετικές οπτικές γωνίες...σελ Γιατί ο καταναλωτής πραγματοποιεί αγορές μέσω διαδικτύου...σελ Τι κερδίζουν οι εταιρίες από το ηλεκτρονικό εμπόριο...σελ Ηλεκτρονικές Πληρωμές...Σελ Είδη Ηλεκτρονικού χρήματος...σελ Ηλεκτρονικές Επιταγές...Σελ Πιστωτικές κάρτες...σελ Ψηφιακό Χρήμα...Σελ Πρότυπα Ηλεκτρονικών Πληρωμών...Σελ Ηλεκτρονική ανταλλαγή δεδομένων (EDI - Electronic Data Interchange)...Σελ Η πιστωτική κάρτα ως μέσο συναλλαγής στο διαδίκτυο...σελ79 ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΟΓΔΟΟ: Οι κίνδυνοι από την πληρωμή με πιστωτική κάρτα μέσω του διαδικτύου...σελ82 6

7 8.1 Οι κίνδυνοι από την πληρωμή με πιστωτική κάρτα μέσω του διαδικτύου...σελ Στοιχεία για τις απάτες σελ Συμβουλές σε περίπτωση που ο κάτοχος της κάρτας είναι θύμα απάτης.... Σελ Κίνδυνος μόλυνσης από ιό...σελ Κίνδυνος απάτης για τα ηλεκτρονικά καταστήματα...σελ Αντιμετώπιση των κινδύνων...σελ Αντιμετώπιση των κινδύνων από πλευράς αστικού δικαίου...σελ Αντιμετώπιση των κινδύνων από πλευράς ποινικού δικαίου...σελ Ασφαλείς συναλλαγές...σελ Απαιτήσεις ασφάλειας...σελ Επίπεδο ασφαλών συνδέσεων (SSL - Secure Sockets Layer)...Σελ Ασφαλείς ηλεκτρονικές συναλλαγές (SET - Secure Electronic Transactions)...Σελ Γραμμωτός κώδικας (Barcode)...Σελ Τείχος προστασίας (firewall)...σελ Προστατευμένες ιστοσελίδες...σελ Ψηφιακά πιστοποιητικά...σελ Κρυπτογράφηση δεδομένων...σελ Η ηλεκτρονική υπογραφή (e-signature) στις online συναλλαγές...σελ Δημιουργία και επαλήθευση...σελ Η πιστοποίηση της ψηφιακής υπογραφής (Certification)...Σελ Υπηρεσίες Παροχών Πιστοποίησης...Σελ106 ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΈΝΑΤΟ: Η νομική φύση της πιστωτικής κάρτας...σελ Η νομική φύση της πιστωτικής κάρτας...σελ Νομική σχέση ανάμεσα στον εκδότη και την επιχείρηση...σελ108 7

8 9.3 Υποχρεώσεις του εκδότη και της συμβεβλημένης επιχείρησης...σελ Η νομική φύση της σχέσης μεταξύ εκδότη και επιχείρησης...σελ Νομική σχέση ανάμεσα στον εκδότη και τον κάτοχο...σελ Νομική σχέση ανάμεσα στον κάτοχο και την επιχείρηση...σελ Υποχρεώσεις της συμβεβλημένης επιχείρησης και του κατόχου...σελ113 Βιβλιογραφία...Σελ116 8

9 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1 1.Ιστορική αναδρομή της πιστωτικής κάρτας 1.1 Οι γενιές των μέσων πληρωμής Μέχρι να φτάσουμε στη σημερινή μορφή της πιστωτικής κάρτας μεσολάβησαν διαφορά είδη πληρωμών αντιπροσωπευτικά των εποχών που ακολούθησαν. Από την ανταλλακτική κοινωνία στις μνες και από τα τραπεζογραμμάτια στο ηλεκτρονικό χρήμα. Η εφεύρεση των χρημάτων πραγματοποιήθηκε σε τρεις διαφορετικές χώρες στην Ελλάδα την Ινδία και την Κίνα. Όπως σε όλες τις εφευρέσεις προηγήθηκαν πολλοί προκάτοχοι τους όμως η τελική λύση σημείωσε επιτυχία γιατί εκπλήρωνε μια σημαντική ανάγκη της κοινωνίας την οποία και κάλυψε. Η εφεύρεση τους άλλαξε τον κόσμο και την κοινωνία και οι επόμενες γενιές είναι δύσκολο να φανταστούν τη ζωή τους χωρίς την ύπαρξη τους. <<Τα χρήματα εφευρέθηκαν για να καλύψουν τις ανάγκες της μεταφοράς αγαθών τα οποία δεν μπορούσαν να αλλαχθούν>> μας λέει ο Αριστοτέλης. Ο ορισμός του Έλληνα φιλοσόφου παραμένει ακόμα και στις σύγχρονες μεταμοντέρνες κοινωνίες μας αξεπέραστος. Στην περιοχή της Μέσης Ανατολής οι πρώτοι πολιτισμοί είχαν από το ξεκίνημα τους ένα καθορισμένο τρόπο πληρωμών ο οποίος ήταν πολύτιμα μέταλλα ή μια ορισμένη ποσότητα σιταριού. Τα πρωτόγονα αυτά χρήματα ποτέ δεν έφτασαν να πραγματοποιήσουν τις λειτουργίες που αργότερα διαδραμάτισαν τα νομίσματα.αν η Ελλάδα ήταν το λίκνο των χρημάτων η Λυδία το μέρος που γεννήθηκαν σίγουρα η Μέση Ανατολή ήταν οι πρόγονοι τους. Από τις πινακίδες της Γραμμικής Β προκύπτει ότι οι Μυκηναΐοι Έλληνες δεν είχαν κάποιο ομοιόμορφο τρόπο πληρωμών ή αν είχαν ήταν πολύ περιθωριακός έτσι ώστε να έχει ξεφύγει από την γνώση μας.τα μυκηναϊκά ανάκτορα ένα πράγμα είχαν, <<θησαυρούς>>. Δεν υπάρχει αμφιβολία ότι οι Μυκηναΐοι έδιναν μεγάλη σημασία στον πλούτο και ειδικά στην ορατή χλιδή.η συγκέντρωση πολύτιμων μετάλλων στα παλάτια τους εντυπωσίαζε γηγενής και ξένους και τους έδινε δύναμη,γόητρο και κύρος. Κοινωνία την οποία περιγράφει ο Όμηρος στα ποιήματα του δεν ήταν αυτή της Γραμμικής Β. Οι ομηρικοί ήρωες κάνουν πληρωμές για ποικίλους λόγους: για πληρωμή λύτρων,για αθλητικές νίκες, αλλά και για ανταλλαγές δώρων με άλλους ηγεμόνες. 9

10 Το μέτρο της αξίας στην ομηρική κοινωνία ήταν το βόδι. Ο ευκατάστατος ονομάζεται πολυβούτης και ο φτωχός αβούτης.το βόδι έπαιζε το ρόλο του σημερινού δολαρίου ή ευρώ. Μια σκλάβα στην Ιλιάδα υπολογίζονταν σε 4 βόδια. Την ομηρική κοινωνία των Γεωμετρικών χρόνων ακολούθησε η κοινωνία της Αρχαϊκής Ελλάδας. Η αύξηση των οικισμών κατά την περίοδο αυτή ήταν επόμενο να δημιουργήσει μεγαλύτερες οικονομικές ανάγκες και συναλλαγές ανάμεσα στις πρωτοεμφανιζόμενες πόλεις.από τη Γόρτυνα της Κρήτης μαθαίνουμε πως οι λέβητες κατά την Αρχαϊκή εποχή έπαιζαν το ρόλο χρημάτων και μιας σταθερής αξίας. Οι λέβητες πιθανότητα να προορίζονταν ως αποδεικτικά ανταλλαγής των εχόντων. Για τις οικονομικά ασθενέστερες τάξεις η χρήση υποδεέστερων μαγειρικών σκευών, συνήθως σιδερένιων έπαιζε τον αντίστοιχο ρόλο. Τα τραπεζογραμμάτια αποτελούν την τέταρτη γενιά των χρημάτων και είναι η ουσιαστική εξέλιξη στα μέσα πληρωμών, επήλθε με την έκδοση τραπεζογραμματίων χαρτονομισμάτων τα οποία έχουν ονομαστική αξία. Χρησιμοποιούνται παγκοσμίως μέχρι σήμερα κυρίως στις πληρωμές μετρητοίς μαζί με τα κέρματα.τα τραπεζογραμμάτια έχουν διπλό νομισματικό ρόλο. Λειτουργεί ως νομισματικός φορέας και νομισματικό όργανο. Νομισματικός φορέας γιατί υλοποιεί τις μονάδες πληρωμής σε μονάδες νομισματικής αξίας ενώ ταυτόχρονα είναι νομισματικό εργαλείο γιατί επιτρέπει την μεταφορά μονάδων πληρωμής από μία περιουσία σε μια άλλη. Ως πέμπτη γενιά μέσων πληρωμών χαρακτηρίστηκε το λογιστικό χρήμα.στο λογιστικό χρήμα συγκαταλέγονται οι επιταγές και οι εντολές πληρωμής.επιταγή είναι η εγγραφή κατά ορισμένο τύπο εκδιδόμενη εντολή πληρωμής προς τράπεζα η οποία περιέχει διπλή εξουσιοδότηση του εκδότη προς αυτόν που απευθύνεται η εντολή στον πληρωτή δηλαδή την τράπεζα να πληρώσει αυτόν υπέρ του οποίου εκδίδεται η επιταγή δηλαδή τον λήπτη καθώς και προς τον λήπτη να ζητήσει πληρωμή από την κατονομαζόμενη στην επιταγή τράπεζα. Η έννοια του χρήματος στην περίπτωση του λογιστικού χρήματος εκφράζεται σε μια απαίτηση του δικαιούχου κατά μίας τράπεζας στην οποία ο δικαιούχος διατηρεί τραπεζικό λογαριασμό. Εφόσον ο λογαριασμός είναι όψεως ο δικαιούχος δίνει εντολή στην τράπεζα για την μεταφορά ενός χρηματικού ποσού από τον λογαριασμό του στον λογαριασμό αλλού προσώπου το οποίο διατηρεί λογαριασμό στην ιδία ή σε άλλη τράπεζα ή για την πληρωμή 1

11 κατευθείαν στο πρόσωπο αυτό. Είναι δυνατόν ο εντολέας να μην έχει λογαριασμό στην τράπεζα αλλά αυτή δεχόμενη την εντολή πληρωμής να του ανοίγει πίστωση. Σημειώνεται δε ότι το λογιστικό χρήμα είναι περιοριστικά εξ ορισμού του ένας τραπεζικός νομισματικός φορέας και για το λόγω αυτό δεν θεωρείται νομισματικό όργανο εξαιτίας της αδυναμίας υλικής παράδοσης της νομής. Με τον όρο πλαστικό χρήμα εννοούμε τις πιστωτικές κάρτες που αποτελούν την έκτη γενιά μέσων πληρωμής. Ο κάτοχος της πιστωτικής κάρτας που είναι ο πληρωτής την χρησιμοποιεί ως υποκατάστατο πληρωμής τοις μετρητοίς για τις αγορές αγαθών ή υπηρεσιών προς τον δανειστή που στην ουσία είναι αυτός που του πουλάει προϊόντα ή υπηρεσίες.για να χρησιμοποιήσει ο κάτοχος την πιστωτική του κάρτα υπάρχει μια διαδικασία η οποία όμως δεν είναι χρονοβόρα. Ο κάτοχος υπογράφει σε ένα χρεωστικό έντυπο το οποίο εκτυπώνεται(εξαγόμενο)μηχανικά μέσω του μηχανήματος στο οποίο εισάγεται η πιστωτική κάρτα. Η εβδόμη γενιά χαρακτηρίζεται από την χρήση του ηλεκτρονικού χρήματος. Ηλεκτρονικές μέθοδοι πληρωμών χρησιμοποιούνταν και στην Πέμπτη και στην έκτη γενιά μέσων πληρωμών για την μεταφορά στοιχείων. Ηλεκτρονική πληρωμή είναι η πληρωμή που πραγματοποιείται με την χρήση ηλεκτρονικών συστημάτων. Δηλαδή η μεταφορά κεφαλαίων που στην ουσία αναφέρεται στην μεταφορά χρημάτων πραγματοποιείται μεταξύ των τραπεζών οι οποίες έχουν τον ρόλο του διαχειριστή στις χρεοπιστωτικές εντολές άμεσης πληρωμής. Η ηλεκτρονική μεταφορά κεφαλαίων (EFT Electronic Funds Transfer) διαφοροποιείται ανάλογα με την ιδιότητα του εντολέα σε καταναλωτική ή εμπορική. Η ηλεκτρονική μεταφορά των κεφαλαίων είναι ταχύτατη, ασφαλής και με χαμηλότερο κόστος σε σχέση με τα παραδοσιακά μέσα πληρωμών από απόσταση. Εάν και υπάρχει αμφισβήτηση για το αν οι χρεωστικές κάρτες και οι κάρτες ΑΤΜ αποτελούν ηλεκτρονικές πληρωμές υπό στενή έννοια η όχι, μπορούν να θεωρούνται ότι αποτελούν μορφή του ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής. Ο όρος ηλεκτρονικό χρήμα δεν χρησιμοποιείται μόνο για την αυτόματη ηλεκτρονική πληρωμή αλλά είναι και ένα είδος πληρωμής μέσω του διαδικτύου. 1.1Πηγή: Πιστωτική κάρτα Σίσσυ-Σπιριδούλα Π.Τσίρου(1.2 Ιστορική αναδρομή: οι διάφορες γενιές των μέσων πληρωμής ή από την ανταλλακτική κοινωνία στις μνες και από τα τραπεζογραμμάτια στο ηλεκτρονικό χρήμα και την έξυπνη κάρτα) 1

12 1.1Ηλεκτρονική πηγή: 1.1Ηλεκτρονική πηγή: el.w/ikipedia.org/wiki 1.2 Η ιστορική αναδρομή της πιστωτικής κάρτας Η πιστωτική κάρτα μορφή του λεγόμενου "πλαστικού χρήματος" είναι ο πιο σύγχρονος και διαδεδομένος τρόπος συναλλαγών. Εκδίδεται από πιστωτικούς οργανισμούς με ευρύτατη αποδοχή και αναγνώριση και εξασφαλίζει στους κατόχους τους τη δυνατότητα αγοράς αγαθών ή υπηρεσιών χωρίς να απαιτείται άμεση καταβολή της αξίας τους. Το 1887 ο Edward Bellamy, συντάκτης του κοιτάγματος οπίσθιος, αναφέρει την «πιστωτική κάρτα» στα πλαίσια μιας ουτοπιστικής και σοσιαλιστικής αμερικανικής κοινωνίας του μέλλοντος. Ο ηρώας του βρίσκεται σε έναν υπνωτικό, χρονικό διακινούμενο ύπνο και μεταφέρεται ελαφρά προς τα εμπρός μέσω των ετών ένας πλήρης αιώνας, που ήταν εγκατεστημένος στη Βοστόνη στο έτος 2000, σε μια κατάσταση που είναι σε θέση να κάνει τις αγορές χρησιμοποιώντας μια «πιστωτική κάρτα».το μοντέλο της πιστωτικής κάρτας μοιάζει πολύ με την σημερινή μορφή. Αυτή είναι ουσιαστικά και η πρώτη φορά που αναφέρεται η πιστωτική κάρτα ως ένα νέο μέσο πληρωμής και ένα νέο τραπεζικό προϊόν. Η πιστωτική κάρτα ξεκίνησε σαν ιδέα στην Αμερική όταν διάφορες επιχειρήσεις προσέφεραν στους καλούς πελάτες τους την δυνατότητα αγορών με πίστωση. Την πρώτη πιστωτική κάρτα που προσέφερε τράπεζα με τη σημερινή μορφή, την εξέδωσε η Flatbush National Bank of Brooklyn το 1946, που με το πρόγραμμα "Charge-It" προώθησε την ιδέα στους εμπόρους της περιοχής της. Το 1950, πάλι στην Αμερική η λέσχη Diners έβγαλε τη δική της πιστωτική κάρτα. Η πιστωτική κάρτα Diners εφευρέθηκε από τον ιδρυτή της Frank McNamara με σκοπό να πληρώνονται οι λογαριασμοί των εστιατορίων χωρίς ο πελάτης να χρειάζεται να έχει μετρητά μαζί του. Η λέσχη Diners πλήρωνε το εστιατόριο και ο κάτοχος της πιστωτικής κάρτας είχε ένα χρονικό διάστημα για περιθώριο μέχρι να ξεπληρώσει όλο το ποσό στην Diners. Από τεχνική άποψη η Diners τις πρώτες μέρες της δεν ήταν ακριβώς πιστωτική κάρτα, αλλά συνέβαλε πολύ στην προώθηση της ιδέας του πλαστικού χρήματος. Η American Express πρωτοεκδόθηκε το Η Bank of America προσέφερε την πρώτη BankAmericard (η μετέπειτα Visa) το Η πιστωτική κάρτα πρωτοπροβλήθηκε ως 1

13 βολική λύση εξοικονόμησης χρόνου για τους ταξιδιώτες και τους πωλητές για χρήση στο δρόμο και όχι τόσο για την πιστωτική της δυνατότητα. Σημασία έχει ότι η American Express και η MasterCard έγιναν δημοφιλείς σε μια νύχτα και η τεράστια επιτυχία τους έχει απλωθεί σε όλο τον κόσμο μέχρι τις μέρες μας. 1.3 Η ιστορική αναδρομή της έξυπνης κάρτας Αν η Αμερική θεωρείται η πατρίδα της πιστωτικής κάρτας τότε η Γαλλία είναι η πατρίδα της έξυπνης κάρτας. Η πρώτη έξυπνη κάρτα παρουσιάστηκε στη Γαλλία το 1969 από τον Roland Moreno και ήταν η πιο βελτιωμένη έκδοση των πιστωτικών καρτών και των μικροτσίπ. Η μορφή που είχε η έξυπνη κάρτα ήταν σαν αυτή της πιστωτικής κάρτας αλλά με ενσωματωμένο σύστημα.ο ίδιος όμως δεν είχε την ιδέα να υποβάλλει αίτηση για δίπλωμα ευρεσιτεχνίας με αποτέλεσμα να χάσει την αποκλειστική εκμετάλλευση του δικαιώματος και ως συνέπεια να χάσει τα κέρδη που θα μπορούσε να είχε κερδίσει. Τα δικαιώματα ανάπτυξης πέρασαν σε μεγάλες εταιρίες ηλεκτρονικού εξοπλισμού. Οι έξυπνες κάρτες είχαν αναπτύξει δραστηριότητα και στη Γερμανία το 1967, στην Ιαπωνία το 1970 αλλά και στην Αμερική όπως είναι λογικό το 1972.Η έξυπνη κάρτα παρουσίασε άνθιση στην δεκαετία του 1980 και πιο συγκεκριμένα κατά τα έτη η ένωση Γαλλικών Τραπεζικών Καρτών (Cartes Bancaires) είχε συνεργασία με τις εταιρείες Bull,Philips και Schumberger εφαρμόζοντας πιλοτικό πρόγραμμα χρήσης της έξυπνης κάρτας στις γαλλικές πόλεις Blois, Caen και Lyon με τεράστια επιτυχία και ελάσσονα προβλήματα. Βελτίωση προέκυψε από το πιλοτικό πρόγραμμα που αφορά την ενσωμάτωση της μαγνητικής λωρίδας στην έξυπνη κάρτα για να διατηρεί τη συμβατότητα της με τα υπάρχοντα συστήματα γιατί μέχρι τότε χρησιμοποιούνταν μόνο οι κάρτες που έφερναν τη μαγνητική λωρίδα. Μετά από την επιτυχία που είχε η δοκιμή εφαρμόστηκε σε όλες τις γαλλικές τράπεζες και αυτό είχε ως αποτέλεσμα όλες οι γαλλικές τραπεζικές κάρτες να θεωρούνται έξυπνες αν και δεν ονομάζονται έξυπνες αλλά μπλε (carte bleue). 1.2 Πηγή: Πιστωτική κάρτα Σίσσυ-Σπιριδούλα Π.Τσίρου(1.2 Ιστορική αναδρομή: οι διάφορες γενιές των μέσων πληρωμής ή από την ανταλλακτική κοινωνία στις μνες και από τα τραπεζογραμμάτια στο ηλεκτρονικό χρήμα και την έξυπνη κάρτα) 1.2.www.articlegarden.com 1.3: Πιστωτική κάρτα Σίσσυ-Σπιριδούλα Π.Τσίρου( Ιστορική αναδρομή έξυπνων καρτών σελ34). 1

14 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2 2.Οι βασικές λειτουργίες της πιστωτικής κάρτας 2.1 Ορισμός Η πιστωτική κάρτα είναι μια μέθοδος πληρωμής η οποία παρέχει στον κάτοχο της τη δυνατότητα να πραγματοποιεί αγορές προϊόντων και υπηρεσιών χωρίς την άμεση καταβολή της αξίας τους. Ο εκδότης της κάρτας που συνήθως πρόκειται για μια τράπεζα παρέχει στον κάτοχο της ένα συγκεκριμένο μηνιαίο πιστωτικό όριο το οποίο ο κάτοχος μπορεί να διαθέσει για οποιαδήποτε αγορά επιθυμεί. Εναλλακτικά, ο κάτοχος μίας πιστωτικής κάρτας έχει τη δυνατότητα να χρησιμοποιήσει μέρος του πιστωτικού του ορίου για υπερανάληψη μετρητών από τα ΑΤΜ της τράπεζας. 2.2 Η μορφή πιστωτικής κάρτας Η πιστωτική κάρτα έχει τη μορφή μιας πλαστικής κάρτας η οποία φέρει στη μια πλευρά της με ανάγλυφα στοιχεία τον αριθμό μητρώου και το ονοματεπώνυμο του κατόχου της, τη λήξη ισχύος της, καθώς και το πιστωτικό κατάστημα το οποίο τη χορήγησε. Στην άλλη πλευρά συνήθως υπάρχει η μαγνητική ταινία, θέση για την υπογραφή του κατόχου της και ο λογότυπος του οργανισμού που την εξέδωσε. 2.3 Οι βασικές λειτουργίες της πιστωτικής κάρτας Η σύμβαση της πιστωτικής κάρτας αποτελεί μια από τις σημαντικότερες μορφές της χρηματοδοτημένης πώλησης, δηλαδή της οικονομικής διευκόλυνσης που δίνεται σε κάποιον συνήθως καταναλωτή χωρίς όμως αυτό να αποτελεί αναγκαία εννοιολογική προϋπόθεση να προβεί στην αγορά αγαθών ή στην απόλαυση υπηρεσιών. Η οικονομική λειτουργία της πιστωτικής κάρτας είναι τριπλή: αποτελεί μέσο πληρωμής,μέσο πίστωσης αλλά χρησιμοποιείται και ως εγγυητική λειτουργία Η πιστωτική κάρτα ως μέσο πληρωμής Η πιο βασική λειτουργία της πιστωτικής κάρτας είναι ότι αποτελεί μέσο πληρωμής. Υπάγεται στην έννοια του χρήματος υπό ευρεία έννοια γιατί συγκεντρώνει τις ιδιότητες του χρήματος ως μέσο ανταλλαγής, μέτρο αξίας και φορέα αξίας.στην Ελλάδα όμως δεν 1

15 αποτελεί υποχρεωτικό μέσο πληρωμής, δηλαδή ο κάτοχος μπορεί να μην θέλει να χρησιμοποιήσει την πιστωτική κάρτα για τις αγορές του και να πληρώσει με μετρητά. Αυτό όμως δεν ισχύει και για την συμβεβλημένη επιχείρηση που έχει συνάψει σύμβαση με την τράπεζα, είναι υποχρεωμένη να δεχθεί την πιστωτική κάρτα ως μέσο πληρωμής για τις πωλήσεις που πραγματοποίησε. Αρκεί βέβαια ο κάτοχος της κάρτας που στην συγκεκριμένη περίπτωση είναι ο αγοραστής να επιδείξει την κάρτα του και να υπογράψει την αντίστοιχη χρεωστική απόδειξη. Το αντίτιμο των αγαθών ή υπηρεσιών που προσφέρονται στον κάτοχο της πιστωτικής κάρτας το καταβάλλει αργότερα στον εκδότη της κάρτας σύμφωνα με τους όρους της μεταξύ τους συμφωνίας. Στη συνέχεια ο εκδότης της κάρτας αποστέλλει συγκεντρωτικό λογαριασμό συνήθως στην αρχή του επόμενου μήνα που αφόρα την χρήση της πιστωτικής του κάρτας για τον προηγούμενο μήνα Η πιστωτική κάρτα ως μέσο πίστωσης Η πιστωτική κάρτα εκτός από μέσο πληρωμής αποτελεί και μέσο καταναλωτικής πίστης. Η πιστωτική λειτουργία της κάρτας ξεκίνα από τη στιγμή πώλησης των προϊόντων ή της παροχής των υπηρεσιών μέχρι την καταβολή του αντιτίμου από τον κάτοχο στον εκδότη της κάρτας. Η καταβολή του αντιτίμου από τον κάτοχο στον εκδότη της κάρτας γίνεται μετά από ένα χρονικό διάστημα μικρό ή μεγάλο ανάλογα με αυτό που έχει συμφωνηθεί ανάμεσα στον εκδότη της κάρτας και στον κάτοχο. Όταν ο χρόνος αποπληρωμής του χρέους που έχει ο κάτοχος στον εκδότη της κάρτας που είναι η τράπεζα εξοφλείται μέσα σε ένα μήνα τότε η πίστωση θεωρείται έμμεση και συγκεκριμένα ανήκει στην καταναλωτική πίστη. Η πιστωτική λειτουργία είναι εντονότερη όταν πρόκειται για πιστωτικές κάρτες και ο λόγος που συμβαίνει αυτό είναι γιατί η πληρωμή του χρέους με την πιστωτική κάρτα μπορεί να γίνει σε πολλές δόσεις Η πιστωτική κάρτα ως εγγυητική λειτουργία Η τρίτη λειτουργία που έχει η πιστωτική κάρτα είναι η εγγυητική. Η λειτουργία αυτή έχει να κάνει με την συμφωνία που έχει προηγηθεί ανάμεσα στον εκδότη και τη συμβεβλημένη επιχείρηση ότι ο εκδότης θα καταβάλλει την αξία των συναλλαγών που έχει πραγματοποιήσει ο κάτοχος και έτσι η επιχείρηση απαλλάσσεται από τον κίνδυνο μη 1

16 αποπληρωμής από τις πωλήσεις που έχει κάνει.η εγγυητική λοιπόν έχει να κάνει με την υποχρέωση του εκδότη να καταβάλλει ξένο χρέος αυτό του κατόχου της κάρτας στην συμβεβλημένη επιχείρηση για τις συναλλαγές που έχουν γίνει. Ο εκδότης της κάρτας ευθύνεται ως πρώτος οφειλέτης. Πηγή: Πιστωτική κάρτα Σίσσυ-Σπιριδούλα Π.Τσίρου(2.2.1 Οι βασικές λειτουργίες της πιστωτικής κάρτας σελ91, Η πιστωτική κάρτα ως μέσο πληρωμής σελ91, Η πιστωτική κάρτα ως μέσο πίστωσης σελ91, Η εγγυητική λειτουργία της πιστωτικής κάρτας σελ93). Πηγή: Δίκαιο τραπεζών και τραπεζικών συμβάσεων (εργασιών) Γιάννης Ε. Βελέντζας 1

17 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3 3.Τα πλεονεκτήματα της πιστωτικής κάρτας 3.1 Πλεονεκτήματα για τον κάτοχο/ πελάτη Η πιστωτική κάρτα αποτελεί για τον κάτοχο της ένα ασφαλές μέσο πληρωμής που του παρέχει ασφάλεια γιατί ο κάτοχος της μπορεί να πραγματοποιεί οικονομικές συναλλαγές χωρίς να μεταφέρει μαζί του κάποιο χρηματικό ποσό.με αυτόν τον τρόπο απαλλάσσεται από τον κίνδυνο κλοπής ή απώλειας του χρηματικού ποσού που μεταφέρει και πόσο μάλλον όταν το χρηματικό ποσό είναι μεγάλο. Ο χρήστης της κάρτας απαλλάσσεται από τον κίνδυνο λαθών κατά τις συναλλαγές του γιατί ούτε αυτός αλλά ούτε και ο προμηθευτής αγαθών ή υπηρεσιών δεν προβαίνουν σε μαθηματικούς υπολογισμούς που συνήθως πραγματοποιούνται υπό την πίεση του χρόνου. Επίσης με την πιστωτική κάρτα ο κάτοχος της αποφεύγει τον κίνδυνο να πέσουν στα χέρια του πλαστά χρήματα Ολόκληρη η συναλλαγή δεν ξεπερνά τα 30 δευτερόλεπτα και η διαδικασία δεν χαρακτηρίζεται από καμία δυσκολία. Η πληρωμή των αγορών ή των υπηρεσιών γίνεται συνήθως κάθε μήνα με μετρητά ή με επιταγή ή με πάγια εντολή χρέωσης του τραπεζικού λογαριασμού του κατόχου από την τράπεζα για λογαριασμό του εκδότη. Αυξάνει ακόμη και το ποσό του τουριστικού συναλλάγματος του κατόχου της κάρτας ενώ μπορεί να λειτουργήσει και ως κάρτα εγγύησης όταν υπάρχει τρεχούμενος λογαριασμός και παρέχει τη δυνατότητα ανάληψης ενός μικρού ποσού μετρητών από την τράπεζα χωρίς να υπάρχει λογαριασμός καταθέσεων. Η πιστωτική κάρτα ως κάρτα αυτόματης ανάληψης παρέχει τη δυνατότητα στον κάτοχο της να μπορεί ανά πάσα στιγμή να προβεί σε ανάληψη μετρητών από τις αυτόματες ταμειολογικές μηχανές που βρίσκονται στα υποκαταστήματα της τράπεζας του ή και σε υποκαταστήματα άλλων τραπεζών που είναι συνδεδεμένες με το σύστημα ΔΙΑΣ, ΕΡΜΗΣ ή TARGET στην Ελλάδα και στο εξωτερικό καθ ολή την διάρκεια του εικοσιτετράωρου. Ο κάτοχος της κάρτας δεν κινδυνεύει να μείνει χωρίς μετρητά.επειδή η ανάληψη μετρητών μπορεί να γίνει είτε ως χρέωση του λογαριασμού είτε ως πίστωση του λογαριασμού ο κάτοχος μπορεί ανά πασά στιγμή να δανειστεί από την τράπεζα ένα χρηματικό ποσό ίσο με το πιστωτικό όριο χωρίς να χρειάζεται να αναζητήσει κάποιον για να συνάψει σύμβαση δανείου και να κινδυνεύει από την πιθανότητα τοκογλυφίας.δεν θα πρέπει να παραβλέπει ο χρηστής της πιστωτικής κάρτας ότι τον απαλλάσσει από την 1

18 υποχρέωση κατάθεσης της εγγύησης προκειμένου να αποκτήσει το αγαθό ή την υπηρεσία που επιθυμεί. Ο κάτοχος της πιστωτικής κάρτας μπορεί να χρησιμοποιεί την κάρτα όχι μόνο για τις προσωπικές του ανάγκες αλλά και για τις επαγγελματικές του δαπάνες. Μπορεί να χρησιμοποιήσει τα αντίγραφα των εκτυπωμάτων ως αποδείξεις για τα έξοδα που έκανε και να τις προσκομίσει στην επιχείρηση αλλά και στις φορολογικές αρχές στα έξοδα της επιχείρησης. Ο εκδότης της πιστωτικής κάρτας στέλνει στον πελάτη της και κάτοχο της πιστωτικής κάρτας συγκεντρωτικό λογαριασμό για όλες τις συναλλαγές που έχει πραγματοποιήσει και έτσι έχει πλήρη έλεγχο για το μηνιαίο ταμειακό προϋπολογισμό του βοηθώντας τον έτσι να ξέρει τι έχει ξοδέψει και πού ελέγχει με αυτόν τον τρόπο τις δαπάνες του κάνοντας καλύτερο προγραμματισμό στις μηνιαίες του δαπάνες. Παράλληλα έχει την επιλογή να πληρώσει για τις αγορές που έχει κάνει σε χρόνο,τόπο ή κατά περίπτωση όποτε επιλέξει να καταβάλλει τα αντίστοιχα ποσά. Ο χρόνος έχει να κάνει με τον χρόνο είσπραξης των δικών του εισοδημάτων όπως είναι ο μισθός του, εισοδήματα από ενοίκια κτλ. ή την σύνταξη του διαφέρουν από καταναλωτή σε καταναλωτή. Επίσης ο κάτοχος της πιστωτικής κάρτας είναι συνδεδεμένος με έναν μεγάλο και συνεχώς αυξανόμενο κατάλογο συμβεβλημένων επιχειρήσεων που έχουν επιλέγει από τον εκδότη με αυστηρά και αντικειμενικά κριτήρια και έτσι ο κάτοχος μπορεί να έχει εμπιστοσύνη σε αυτές Με τις έξυπνες πιστωτικές κάρτες μπορεί ο κάτοχος να συμμετέχει σε προγράμματα επιβράβευσης.τα προγράμματα αυτά έχουν σχέση με τις συμβεβλημένες επιχειρήσεις οι οποίες προκειμένου να προσελκύσουν νέους πελάτες αλλά και να κρατήσουν και να ευχαριστήσουν αυτούς που ήδη έχουν για τις αγορές των προϊόντων τους ή την παροχή των υπηρεσιών που παρέχουν προσφέρουν έκπτωση ή πόντους που με την συγκέντρωση συγκεκριμένων πόντων θα εξαργυρωθούν σε δωροεπιταγές από τις επιχειρήσεις. 3.2Πλεονεκτήματα για τον εκδότη/τράπεζα Τα πλεονεκτήματα που προκύπτουν από την έκδοση της πιστωτικής κάρτας για τον έκδοτη που συνήθως πρόκειται για ένα πιστωτικό ίδρυμα, έχουν σχέση με τα κέρδη που αποκομίζει από αυτήν. Για την τράπεζα η πιστωτική κάρτα αυξάνει την προβολή,το κύρος και την αύξηση του κύκλου εργασιών της. Η τράπεζα συναλλάσετε με ιδιώτες και επιχειρήσεις που 1

19 αν δεν υπήρχε η πιστωτική κάρτα δεν θα γίνονταν και έτσι αποκτά νέους πελάτες. Αυξάνει τις συναλλαγές κατά πελάτη γιατί μπορεί να την χρησιμοποιήσει και ως κάρτα αυτόματων συναλλαγών αλλά και ως κάρτα εγγύησης. Ο εκδότης έχει κέρδος από το χρηματικό ποσό που καταβάλλει ο υποψήφιος κάτοχος της κάρτας για τα δικαιώματα εγγραφής στο σύστημα και από την ετήσια συνδρομή.το μεγαλύτερο όμως οικονομικό όφελος του εκδότη απορρέει από τις προμήθειες, τις οποίες αυτός παρακρατεί από τις συμβεβλημένες επιχειρήσεις για τις συναλλαγές οι οποίες λαμβάνουν χώρα με την χρησιμοποίηση της πιστωτικής κάρτας. Κέρδη για τον εκδότη προκύπτουν και από την εκμίσθωση του μηχανήματος στον οποίο τοποθετείται η πιστωτική κάρτα και εκτυπώνεται η απόδειξη. Η βασική πηγή των εσόδων προκύπτει για τον εκδότη από τους τόκους. Συμβατικούς και υπερημερίας. Οι τράπεζες μέσω των πιστωτικών καρτών δανείζουν χρήμα με τα υψηλότερα χρηματικά επιτόκια της αγοράς καθώς η τιμολογούμενη επισφάλεια του κατόχου είναι σε σημαντικό βαθμό υψηλότερη από τις λοιπές μορφές δανείων και επομένως η πλέον προσοδοφόρα.οι δε τόκοι υπερημερίας είναι υψηλότατοι και είναι συχνότατο το φαινόμενο ο κάτοχος της κάρτας να καταβάλλει τόκους υπερημερίας λόγω καθυστέρησης εξόφλησης των συγκεντρωτικών λογαριασμών που το έχει αποστείλει ο εκδότης. Έχει είσπραξη και από την προμήθεια συναλλάγματος και ετήσιες συνδρομές για τις κάρτες που χρησιμοποιούνται στο εξωτερικό. 3.3Πλεονεκτήματα για τον έμπορο/επιχείρηση Τα πλεονεκτήματα που προέρχονται από την χρήση της πιστωτικής κάρτας για την συμβεβλημένη επιχείρηση είναι οικονομικής φύσεως.σε περίοδο οικονομικής στενότητας η αγορά χαρακτηρίζεται από έλλειψη ρευστού και οι αγορές πραγματοποιούνται με την βοήθεια της πιστωτικής κάρτας. Για την επιχείρηση ο πιστωτικός κίνδυνος εκμηδενίζεται ενώ παράλληλα ο εμπορικός τζίρος αυξάνεται γιατί πραγματοποιεί πωλήσεις που δεν θα ήταν εφικτές αν δεν υπήρχε στους αγοραστές η δυνατότητα να κάνουν αγορές με δόσεις. Έτσι λοιπόν ο κύκλος εργασιών της συμβεβλημένης επιχείρησης διευρύνεται γιατί αποκτά νέους πελάτες οι οποίοι προσελκύονται από τα πλεονεκτήματα που έχει η χρήση της πιστωτικής κάρτας και συγκεκριμένα από τα προγράμματα επιβράβευσης οπού οι χρήστες της πιστωτικής κάρτας 1

20 έχουν κέρδη με αποτέλεσμα να αναπτύσσουν ιδιαίτερες σχέσεις και να γίνονται πιστοί πελάτες της επιχείρησης. Η συμβεβλημένη επιχείρηση με την πιστή πελατεία που έχει αποκτά ανταγωνιστικό πλεονέκτημα στην αγορά. Επίσης πλεονέκτημα για την επιχείρηση είναι η απαλλαγή από τον κίνδυνο κλοπής ή απώλειας των μετρητών που θα εισέπραττε. Απαλλάσσεται και από τον κίνδυνο σφαλμάτων κατά την είσπραξη του χρηματικού πόσου αλλά και από τον κίνδυνο ακάλυπτων επιταγών σε περίπτωση που ο πελάτης θα πλήρωνε με τραπεζική επιταγή. Επίσης το σύστημα της τριμερούς πιστωτικής κάρτας όπου η επιχείρηση εισπράττει με ελάχιστη καθυστέρηση από τον εκδότη της κάρτας το τίμημα των αγαθών ή υπηρεσιών το οποίο πίστωσαν στους πελάτες τους δίνει λύση στο πρόβλημα των μικρών ή μικρομεσαίων επιχειρήσεων όπου αυτές θα αδυνατούσαν να κάνουν πωλήσεις με πίστωση λόγω της στενότητας των ίδιων κεφαλαίων και των περιορισμένων δυνατοτήτων πίστωσης τους από τα πιστωτικά ιδρύματα. Αυτό θα δημιουργούσε μεγάλο πρόβλημα σε αυτές τις επιχειρήσεις γιατί οι μεγάλες επιχειρήσεις έχουν αυτή τη δυνατότητα και δεν θα άφηναν κανένα περιθώριο κέρδους. Με την χρήση της πιστωτικής κάρτας οι μικρομεσαίες συμβεβλημένες επιχειρήσεις γίνονται ανταγωνιστικότερες έναντι των μεγαλύτερων επιχειρήσεων. Κατά συνέπεια την τόνωση της αγοράς και την ενίσχυση του υγιούς ανταγωνισμού. Με την ένταξη της συμβεβλημένης επιχείρησης στο σύστημα πιστωτικής κάρτας η λογιστική τους γίνεται πιο απλή και υπεύθυνος για τους υπολογισμούς των χρεοπιστώσεων είναι ο εκδότης. Τα έξοδα περιορίζονται γιατί δεν υποχρεούται να διατηρεί ειδικό λογαριασμό χρεοπιστώσεων για κάθε ξεχωριστό πελάτη αλλά ένα ενιαίο με τον εκδότη της πιστωτικής κάρτας. Μπορεί να έχει και περισσότερους λογαριασμούς αυτό έχει να κάνει με πόσους εκδότες συνεργάζεται. Η συμβεβλημένη επιχείρηση έχει απαλλαγή και από τα έξοδα που θα χρειάζονταν για την είσπραξη των απαιτήσεων από τους πελάτες της που δεν θα καταβάλλουν το χρηματικό ποσό του τιμήματος της συναλλαγής. Αφού ο εκδότης της κάρτας εγγυάται για την φερεγγυότητα του κατόχου της κάρτας και μάλιστα αναλαμβάνει τον κίνδυνο να καταβάλλει για τον κάτοχο και ως πρωτοφειλέτης, ο εκδότης θα καταβάλλει στην συμβεβλημένη επιχείρηση. Στην περίπτωση που ο κάτοχος της κάρτας είχε αγοράσει επί πιστώσει από την συμβεβλημένη επιχείρηση δίχως την χρήση της πιστωτικής κάρτας η συμβεβλημένη επιχείρηση θα έπρεπε να καταβάλλει τα έξοδα ενός δικαστικού αγώνα για να λάβει το απαιτητό τίμημα. 2

ΤΟ ΣΥΓΧΡΟΝΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑ ΚΑΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ

ΤΟ ΣΥΓΧΡΟΝΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑ ΚΑΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΤΟ ΣΥΓΧΡΟΝΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑ ΚΑΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ Η ΤΡΑΠΕΖΑ Επιχείρηση που ασχολείται με χρηματοπιστωτικές συναλλαγές Σκοπός είναι η μεγιστοποίηση του κέρδους Μέσω της διαφοράς ανάμεσα σε επιτόκιο δανεισμού

Διαβάστε περισσότερα

ΠΡΑΞΗ ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟΥ: «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας»

ΠΡΑΞΗ ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟΥ: «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» ΠΡΑΞΗ ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟΥ: «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» (ΦΕΚ Α 65, 28.6.2015), όπως ισχύει (ΦΕΚ Α 66, 30.6.2015 και ΦΕΚ Α 79, 14.7.2015) Συχνές Ερωτήσεις και Απαντήσεις 15 Ιουλίου 2015 1.

Διαβάστε περισσότερα

ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΔΙΚΤΥΩΝ. Αριστείδου 3, 105.59 Αθήνα.

ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΔΙΚΤΥΩΝ. Αριστείδου 3, 105.59 Αθήνα. ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΔΙΚΤΥΩΝ Αριστείδου 3, 105.59 Αθήνα Επικοινωνία : Ανδρέας Γκότζης, Τηλ.: 210-3294203 1 / 18 Αθηνά Κάρμη, Τηλ.: 210-3704846

Διαβάστε περισσότερα

Απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματα ιδιωτών. Για την ενημέρωση των ιδιωτών πελατών μας ακολουθούν απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματα.

Απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματα ιδιωτών. Για την ενημέρωση των ιδιωτών πελατών μας ακολουθούν απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματα. Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας», (ΦΕΚ: Α 65/28.6.2015, Α 66/30.6.2015, Β 1302/30.6.15, Β 1380/3.7.2015, Β 1391/6.7.2015, Β 1420/8.7.2015, Β 1458/10.7.2015, Β 1460/13.7.2015,

Διαβάστε περισσότερα

ΠΡΑΞΗ ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟΥ με τίτλο: «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» (ΦΕΚ Α 65, 28.6.2015)

ΠΡΑΞΗ ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟΥ με τίτλο: «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» (ΦΕΚ Α 65, 28.6.2015) ΠΡΑΞΗ ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟΥ με τίτλο: «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» (ΦΕΚ Α 65, 28.6.2015) Συχνές Ερωτήσεις και Απαντήσεις 1.7.2015 Πόσο θα διαρκέσει η τραπεζική αργία; Σύμφωνα με την Πράξη Νομοθετικού

Διαβάστε περισσότερα

Προσφορές για POS από τις Τράπεζες στον ΙΣΡόδου ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΕΡΜΑΤΙΚΟ ΤΙΜΟΛΟΓΗΣΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ ΕΘΝΙΚΗ

Προσφορές για POS από τις Τράπεζες στον ΙΣΡόδου ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΕΡΜΑΤΙΚΟ ΤΙΜΟΛΟΓΗΣΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ ΕΘΝΙΚΗ Προσφορές για POS από τις Τράπεζες στον ΙΣΡόδου ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΕΡΜΑΤΙΚΟ ΤΙΜΟΛΟΓΗΣΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ ΕΘΝΙΚΗ ALPHA BANK EUROBANK Από 159 έως 429 + ΦΠΑ αγορά, 2-4 + ΦΠΑ μηνιαίο κόστος. Ελάχιστη διάρκεια παροχής υπηρεσιών

Διαβάστε περισσότερα

Απαντήσεις σε συνήθη ερωτήματα σχετικά με την εφαρμογή της ΠΝΠ με τίτλο «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας»

Απαντήσεις σε συνήθη ερωτήματα σχετικά με την εφαρμογή της ΠΝΠ με τίτλο «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» Απαντήσεις σε συνήθη ερωτήματα σχετικά με την εφαρμογή της ΠΝΠ με τίτλο «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» Από τη Δευτέρα 29 Ιουνίου 2015 οι τράπεζες θα παραμείνουν κλειστές μέχρι και τη Δευτέρα 6 Ιουλίου,

Διαβάστε περισσότερα

ΣΥΝΗΘΕΙΣ ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ ΠΕΛΑΤΩΝ ΠΡΩΗΝ Τ BANK

ΣΥΝΗΘΕΙΣ ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ ΠΕΛΑΤΩΝ ΠΡΩΗΝ Τ BANK ΣΥΝΗΘΕΙΣ ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ ΠΕΛΑΤΩΝ ΠΡΩΗΝ Τ BANK 1. Γενικές Ερωτήσεις για τη Συγχώνευση ΕΡ: Σε ποιο στάδιο βρίσκεται η συγχώνευση; Πότε ολοκληρώνεται; ΑΠ: Η συγχώνευση έχει ήδη ολοκληρωθεί. Συγκεκριμένα, στις 27

Διαβάστε περισσότερα

1. Πότε θα μεταφερθούν στα συστήματα της Τράπεζας Κύπρου, οι λογαριασμοί μου, οι κάρτες μου και οι συνδρομές μου στα εναλλακτικά κανάλια; ;

1. Πότε θα μεταφερθούν στα συστήματα της Τράπεζας Κύπρου, οι λογαριασμοί μου, οι κάρτες μου και οι συνδρομές μου στα εναλλακτικά κανάλια; ; 1. Πότε θα μεταφερθούν στα συστήματα της Τράπεζας Κύπρου, οι λογαριασμοί μου, οι κάρτες μου και οι συνδρομές μου στα εναλλακτικά κανάλια; ; Όλοι οι λογαριασμοί, οι κάρτες και οι συνδρομές σας που διατηρούνται

Διαβάστε περισσότερα

ΚΕΦ. 10 ΤΑΜΕΙΟ Βιβλίου Ταμείου. Βιβλίο Μικρού Ταμείου. ΤΡΑΠΕΖΕΣ

ΚΕΦ. 10 ΤΑΜΕΙΟ Βιβλίου Ταμείου. Βιβλίο Μικρού Ταμείου. ΤΡΑΠΕΖΕΣ ΚΕΦ. 10 ΤΑΜΕΙΟ Σε κάθε επιχείρηση υπάρχει πάντοτε ένα πρόσωπο το οποίο είναι υπεύθυνο για τις εισπράξεις και τις πληρωμές. Αυτό το πρόσωπο είναι ο ταμίας. Βρίσκεται σ ένα ειδικά διαμορφωμένο χώρο, κατάλληλα

Διαβάστε περισσότερα

Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» (ΦΕΚ Α 65, 28.6.2015) Απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματά σας

Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» (ΦΕΚ Α 65, 28.6.2015) Απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματά σας Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» (ΦΕΚ Α 65, 28.6.2015) Απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματά σας Για την ενημέρωση των πελατών μας, ακολουθούν απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματα.

Διαβάστε περισσότερα

ΛΗΞΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗΣ ΑΡΓΙΑΣ. Περιορισμός στις αναλήψεις μετρητών και στην κίνηση κεφαλαίων

ΛΗΞΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗΣ ΑΡΓΙΑΣ. Περιορισμός στις αναλήψεις μετρητών και στην κίνηση κεφαλαίων ΛΗΞΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗΣ ΑΡΓΙΑΣ Περιορισμός στις αναλήψεις μετρητών και στην κίνηση κεφαλαίων (ΦΕΚ Α 84/18 Ιουλίου 2015) Απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματα Για την ενημέρωση των πελατών μας ακολουθούν απαντήσεις σε

Διαβάστε περισσότερα

Διεθνής Οικονομική. Paul Krugman Maurice Obsfeld

Διεθνής Οικονομική. Paul Krugman Maurice Obsfeld Paul Krugman Maurice Obsfeld Διεθνής Οικονομική Κεφάλαιο 21 Η Διεθνής Αγορά Κεφαλαίου και τα κέρδη από το Εμπόριο Διεθνής Τραπεζική Λειτουργία και Διεθνής Κεφαλαιαγορά Φιλίππου Ευαγγελία Α.Μ. 1207 Μ069

Διαβάστε περισσότερα

Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» (ΦΕΚ Α 65, 28.6.2015) Απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματά σας

Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» (ΦΕΚ Α 65, 28.6.2015) Απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματά σας Αθήνα, 1/7/2015 Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» (ΦΕΚ Α 65, 28.6.2015) Απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματά σας Για την ενημέρωση των πελατών μας, ακολουθούν απαντήσεις σε

Διαβάστε περισσότερα

Διαχειριστικός Όψεως. Αλλαγές των επιτοκίων (πιστωτικών και χρεωστικών υπολοίπων) μπορούν να εφαρμόζονται αμέσως και χωρίς προειδοποίηση.

Διαχειριστικός Όψεως. Αλλαγές των επιτοκίων (πιστωτικών και χρεωστικών υπολοίπων) μπορούν να εφαρμόζονται αμέσως και χωρίς προειδοποίηση. (Ημερομηνία). Στο πλαίσιο εφαρμογής της από 18.07.2015 (ΦΕΚ Α 84) Πράξεως Νομοθετικού Περιεχομένου «Επείγουσες ρυθμίσεις για τη θέσπιση περιορισμών στην ανάληψη μετρητών και τη μεταφορά κεφαλαίων», όπως

Διαβάστε περισσότερα

Η επιχείρηση που έχει στην κατοχή της ένα γραμμάτιο προς είσπραξη μπορεί να το εκμεταλλευτεί ποικιλοτρόπως:

Η επιχείρηση που έχει στην κατοχή της ένα γραμμάτιο προς είσπραξη μπορεί να το εκμεταλλευτεί ποικιλοτρόπως: Η Λογιστική των γραμματίων Α- Γραμμάτια εισπρακτέα Κάθε επιχείρηση φέρει στο χαρτοφυλάκιο της γραμμάτια ή συναλλάσσεται με αυτά. Ειδικότερα για τα «γραμμάτια εισπρακτέα» κάθε επιχείρηση τηρεί ένα λογαριασμό

Διαβάστε περισσότερα

Είναι σημαντικό, ωστόσο, να γίνουν οι απαραίτητες ενέργειες με τη σωστή σειρά.

Είναι σημαντικό, ωστόσο, να γίνουν οι απαραίτητες ενέργειες με τη σωστή σειρά. 1 Ο παρών Οδηγός εξηγεί πώς μπορούμε να σας βοηθήσουμε, εφόσον επιθυμείτε να μεταφέρετε τον προσωπικό ατομικό τραπεζικό σας λογαριασμό (ταμιευτηρίου ή τρεχούμενο) και τις πληρωμές σας, όπως πάγιες εντολές

Διαβάστε περισσότερα

ποσό υπολογιζόμενο και ανάλογο του κύκλου εργασιών του Η Σύμβαση

ποσό υπολογιζόμενο και ανάλογο του κύκλου εργασιών του Η Σύμβαση FRANCHISING Γενικά Ως franchising νοείται το σύνολο των δικαιωμάτων βιομηχανικής ή πνευματικής ιδιοκτησίας που αφορούν εμπορικά σήματα και επωνυμίες, πινακίδες καταστημάτων, πρότυπα χρήσεως, σχέδια, δικαιώματα

Διαβάστε περισσότερα

ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΟΡΟΙ ΣΥΝΕΡΓΑΣΙΑΣ ΜΕ ΠΡΑΚΤΟΡΕΣ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε.

ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΟΡΟΙ ΣΥΝΕΡΓΑΣΙΑΣ ΜΕ ΠΡΑΚΤΟΡΕΣ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΟΡΟΙ ΣΥΝΕΡΓΑΣΙΑΣ ΜΕ ΠΡΑΚΤΟΡΕΣ ΤΗΣ. Οι όροι συνεργασίας μεταξύ της Ελληνικά Λαχεία ΑΕ και των Πρακτορείων της ΟΠΑΠ ΑΕ, περιγράφονται αναλυτικά στη σχετική σύμβαση συνεργασίας,

Διαβάστε περισσότερα

ΣΥΝΗΘΕΙΣ ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ ΠΕΛΑΤΩΝ

ΣΥΝΗΘΕΙΣ ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ ΠΕΛΑΤΩΝ ΣΥΝΗΘΕΙΣ ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ ΠΕΛΑΤΩΝ 1. Γενικές Ερωτήσεις για τη Συγχώνευση ΕΡ: Σε ποιο στάδιο βρίσκεται η συγχώνευση; Πότε ολοκληρώνεται; ΑΠ: Η συγχώνευση έχει ήδη ολοκληρωθεί. Συγκεκριμένα, στις 27 Δεκεμβρίου

Διαβάστε περισσότερα

Δώστε εκπτώσεις & bonus στους πελάτες σας, κέρδη στην επιχείρηση σας. www.thessbonus.gr

Δώστε εκπτώσεις & bonus στους πελάτες σας, κέρδη στην επιχείρηση σας. www.thessbonus.gr Δώστε εκπτώσεις & bonus στους πελάτες σας, κέρδη στην επιχείρηση σας www.thessbonus.gr Ο Εμπορικός Σύλλογος Θεσσαλονίκης στην προσπάθειά του να παρέχει στις εμπορικές επιχειρήσεις της πόλης μας τη δυνατότητα

Διαβάστε περισσότερα

ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΕΝΟΤΗΤΑΣ ΙΙI

ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΕΝΟΤΗΤΑΣ ΙΙI ΤΡΑΠΕΖΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΕΝΟΤΗΤΑΣ ΙΙI Τα χαρακτηριστικά των τραπεζικών προϊόντων και υπηρεσιών και πως αυτά μπορούν να προσδώσουν στον τραπεζικό οργανισμό ανταγωνιστικό και συγκριτικό πλεονέκτημα Καταθετικά

Διαβάστε περισσότερα

«Εθνικός Όψεως» (κλιμακούμενο)

«Εθνικός Όψεως» (κλιμακούμενο) (Ημερομηνία). Στο πλαίσιο εφαρμογής της από 18.07.2015 (ΦΕΚ Α 84) Πράξεως Νομοθετικού Περιεχομένου «Επείγουσες ρυθμίσεις για τη θέσπιση περιορισμών στην ανάληψη μετρητών και τη μεταφορά κεφαλαίων», όπως

Διαβάστε περισσότερα

Όροι Χρεωστικού Υπολοίπου σε Χρήματα DEGIRO

Όροι Χρεωστικού Υπολοίπου σε Χρήματα DEGIRO Όροι Χρεωστικού Υπολοίπου σε Χρήματα EIRO Περιεχόμενα Άρθρο 1. Ορισμοί... 3 Άρθρο 2. Συμβατική Σχέση... 3 Άρθρο 3. Καταχώρηση Πιστώσεων... 4 Άρθρο 4. Χρεωστικό Υπόλοιπο σε Χρήματα... 4 Άρθρο 5. Απλή Εκτέλεση...

Διαβάστε περισσότερα

Οδηγίες για αγορές με κάρτες Chip & PIN

Οδηγίες για αγορές με κάρτες Chip & PIN Η τεχνολογία εξελίσσεται ταχύτατα και μαζί της εξελίσσονται και οι συναλλαγές μας. Για την καλύτερη, ευκολότερη και κυρίως ασφαλέστερη χρήση τους, οι κάρτες έγιναν πιο έξυπνες. Ενσωματώνοντας την υπερσύγχρονη

Διαβάστε περισσότερα

Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών

Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών Τμήμα Οικονομικών Επιστημών Διοικητική Λογιστική Λογιστική Εταιρειών Διδάσκοντες: Νικόλαος Ηρειώτης & Δημήτριος Μπάλιος Σημειώσεις με θέμα «Πιστωτικοί Τίτλοι»

Διαβάστε περισσότερα

ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΔΩΔΕΚΑΝΗΣΟΥ ΙΣΧΥΕΙ ΑΠΟ 16/12/2009

ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΔΩΔΕΚΑΝΗΣΟΥ ΙΣΧΥΕΙ ΑΠΟ 16/12/2009 Α ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΕΝΙΚΑ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ Έξοδα για την εξέταση των Επιχειρηματικών Δανείων και Δανείων προς Ιδιώτες.(Εφάπαξ κατά την πρώτη εκταμίευση) ΣΕΛΙΔΑ Δε θα εισπράττεται προμήθεια μέχρι νεωτέρας 2 Διαχειριστικά

Διαβάστε περισσότερα

Οι πληρωμές στην ενιαία ευρωπαϊκή αγορά

Οι πληρωμές στην ενιαία ευρωπαϊκή αγορά Οι πληρωμές στην ενιαία ευρωπαϊκή αγορά Βασίλης Παναγιωτίδης Ειδικός Σύμβουλος Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών 17 Μαΐου 2008 1 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Οι υπηρεσίες πληρωμών SEPA στην Ελλάδα (1) Τα διατραπεζικά συστήματα

Διαβάστε περισσότερα

Ολοκληρωμένη πλατφόρμα εξυπηρέτησης πληρωμών ΟΤΑ. Δρ Γιάννης Λάριος Business Development Director Viva Υπηρεσίες Πληρωμών ΑΕ

Ολοκληρωμένη πλατφόρμα εξυπηρέτησης πληρωμών ΟΤΑ. Δρ Γιάννης Λάριος Business Development Director Viva Υπηρεσίες Πληρωμών ΑΕ Ολοκληρωμένη πλατφόρμα εξυπηρέτησης πληρωμών ΟΤΑ Δρ Γιάννης Λάριος Business Development Director Viva Υπηρεσίες Πληρωμών ΑΕ Έχετε αναλογιστεί Ολοκληρωμένη πλατφόρμα εξυπηρέτησης πληρωμών ΟΤΑ ποιος είναι

Διαβάστε περισσότερα

ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ

ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΠΛΗΡΩΜΩΝ Η πρακτική εφαρμογή του Ηλεκτρονικού Εμπορίου στο σύγχρονο επιχειρηματικό και καταναλωτικό περιβάλλον δημιούργησε την ανάγκη για ανάπτυξη νέων μορφών πληρωμών, περισσότερο

Διαβάστε περισσότερα

A First Data White Paper. Οι τάσεις αναφορικά με τη χρήση καρτών στην Ελλάδα

A First Data White Paper. Οι τάσεις αναφορικά με τη χρήση καρτών στην Ελλάδα Οι τάσεις αναφορικά με τη χρήση καρτών στην Ελλάδα Η χρήση καρτών, χρεωστικών και πιστωτικών, στην Ελλάδα έχει διαφοροποιηθεί τα τελευταία χρόνια, κυρίως λόγω των δυσχερών οικονομικών συνθηκών που αντιμετώπισε

Διαβάστε περισσότερα

ΟΡΟΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΤΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ NEON ENERGY MEMBER s CARD - ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΕΠΙΒΡΑΒΕΥΣΗΣ ΜΕΛΩΝ

ΟΡΟΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΤΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ NEON ENERGY MEMBER s CARD - ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΕΠΙΒΡΑΒΕΥΣΗΣ ΜΕΛΩΝ ΟΡΟΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΤΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ NEON ENERGY MEMBER s CARD - ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΕΠΙΒΡΑΒΕΥΣΗΣ ΜΕΛΩΝ 1. ΓΕΝΙΚΟΙ ΟΡΟΙ Το πρόγραμμα «NEON ENERGY MEMBER s CARD ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΕΠΙΒΡΑΒΕΥΣΗΣ ΜΕΛΩΝ» της εταιρείας ΡΑΜΠΙΛΛΙΟΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ

Διαβάστε περισσότερα

ΣΤΗΝ ΠΟΡΕΙΑ ΓΙΑ ΝΟΜΙΜΑ ΨΗΦΙΑΚΑ ΧΡΗΜΑΤΑ ΕΚΔΟΣΕΩΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ

ΣΤΗΝ ΠΟΡΕΙΑ ΓΙΑ ΝΟΜΙΜΑ ΨΗΦΙΑΚΑ ΧΡΗΜΑΤΑ ΕΚΔΟΣΕΩΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΣΤΗΝ ΠΟΡΕΙΑ ΓΙΑ ΝΟΜΙΜΑ ΨΗΦΙΑΚΑ ΧΡΗΜΑΤΑ ΕΚΔΟΣΕΩΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Παρουσίαση της έννοιας Οι άυλες πληρωμές λειτουργούν εδώ και αρκετά χρόνια. Τα τελευταία δέκα χρόνια αναπτύχθηκαν περισσότερα από 200

Διαβάστε περισσότερα

Πίνακας Χρεώσεων και Δικαιωμάτων Συνεργατικού Ταμιευτηρίου Εκπαιδευτικών Κύπρου ΛΤΔ Α. ΝΕΑ ΜΕΛΗ Δικαίωμα εγγραφής νέου μέλους 5,00

Πίνακας Χρεώσεων και Δικαιωμάτων Συνεργατικού Ταμιευτηρίου Εκπαιδευτικών Κύπρου ΛΤΔ Α. ΝΕΑ ΜΕΛΗ Δικαίωμα εγγραφής νέου μέλους 5,00 Πίνακας Χρεώσεων και Δικαιωμάτων Συνεργατικού Ταμιευτηρίου Εκπαιδευτικών Κύπρου ΛΤΔ Α. ΝΕΑ ΜΕΛΗ Δικαίωμα εγγραφής νέου μέλους 5,00 Αγορά Μετοχών 100,00 (Ελάχιστος αριθμός:100 μετοχές ονομαστικής αξίας

Διαβάστε περισσότερα

ΜΑΘΗΜΑ: ΜΑΡΚΕΤΙΝΓΚ ΠΡΟΙΌΝΤΩΝ ΞΥΛΟΥ ΚΑΙ ΕΠΙΠΛΟΥ ΜΑΡΚΕΤΙΝΓΚ

ΜΑΘΗΜΑ: ΜΑΡΚΕΤΙΝΓΚ ΠΡΟΙΌΝΤΩΝ ΞΥΛΟΥ ΚΑΙ ΕΠΙΠΛΟΥ ΜΑΡΚΕΤΙΝΓΚ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΟ ΕΦΑΡΜΟΣΜΕΝΟΥ ΜΑΡΚΕΤΙΝΓΚ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ & ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΜΑΘΗΜΑ: ΜΑΡΚΕΤΙΝΓΚ ΠΡΟΙΌΝΤΩΝ ΞΥΛΟΥ ΚΑΙ ΕΠΙΠΛΟΥ Έρευνα μάρκετινγκ Ανάπτυξη νέων προϊόντων Τμηματοποίηση της αγοράς ΚΑΝΑΛΙΑ ΔΙΑΝΟΜΗΣ ΜΑΡΚΕΤΙΝΓΚ Τιμολόγηση

Διαβάστε περισσότερα

ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Δ/ΝΣΗ ΚΑΡΤΩΝ & ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΩΝ ΔΑΝΕΙΩΝ (014) Κάρτα Αλληλεγγύης Πληροφορίες για το ΔΙκαιούχο ΕΚΔΟΣΗ 0.1

ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Δ/ΝΣΗ ΚΑΡΤΩΝ & ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΩΝ ΔΑΝΕΙΩΝ (014) Κάρτα Αλληλεγγύης Πληροφορίες για το ΔΙκαιούχο ΕΚΔΟΣΗ 0.1 ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Δ/ΝΣΗ ΚΑΡΤΩΝ & ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΩΝ ΔΑΝΕΙΩΝ (014) Κάρτα Αλληλεγγύης Πληροφορίες για το ΔΙκαιούχο ΕΚΔΟΣΗ 0.1 Απρίλιος 2015 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Ενημέρωση Δικαιούχου... 3 1.1. Εισαγωγή... 3

Διαβάστε περισσότερα

ΕΓΧΕΙΡΙΔΙΟ ΟΡΘΩΝ ΠΡΑΚΤΙΚΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΟ ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ ΜΕΣΟΛΟΓΓΙΟΥ

ΕΓΧΕΙΡΙΔΙΟ ΟΡΘΩΝ ΠΡΑΚΤΙΚΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΟ ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ ΜΕΣΟΛΟΓΓΙΟΥ ΕΓΧΕΙΡΙΔΙΟ ΟΡΘΩΝ ΠΡΑΚΤΙΚΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΟ ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ ΜΕΣΟΛΟΓΓΙΟΥ σελ. 1 Κατανοώντας το Ηλεκτρονικό Εμπόριο Τι είναι; Ο όρος ηλεκτρονικό εμπόριο (e-commerce) αφορά στις επιχειρήσεις

Διαβάστε περισσότερα

Αύξηση κερδών μέσω της μετάβασης σε πελατοκεντρικό μοντέλο επιχείρησης

Αύξηση κερδών μέσω της μετάβασης σε πελατοκεντρικό μοντέλο επιχείρησης Αύξηση κερδών μέσω της μετάβασης σε πελατοκεντρικό μοντέλο επιχείρησης Παρουσίαση του CRM Customer Relationship Management Ιανουάριος 2005 Αντζέντα... Βελτίωση εταιρικής εικόνας Απόκτηση πολύτιμης γνώσης

Διαβάστε περισσότερα

paysafecard: Online ασφαλείς πληρωμές

paysafecard: Online ασφαλείς πληρωμές Η ασφάλεια στο διαδίκτυο είναι ένα σημαντικό θέμα - για κάθε χρήστη, καθώς και για την paysafecard. Οι αναφορές για περιστατικά απάτης κλονίζουν πολλούς πελάτες. Με το παρόν Δελτίο Ασφάλειας, θέλουμε να

Διαβάστε περισσότερα

(Πολιτική. Οικονομία ΙΙ) Τμήμα ΜΙΘΕ. Καθηγητής Σπύρος Βλιάμος. Αρχές Οικονομικής ΙΙ. 14/6/2011Εαρινό Εξάμηνο 2010-2011. (Πολιτική Οικονομία ΙΙ) 1

(Πολιτική. Οικονομία ΙΙ) Τμήμα ΜΙΘΕ. Καθηγητής Σπύρος Βλιάμος. Αρχές Οικονομικής ΙΙ. 14/6/2011Εαρινό Εξάμηνο 2010-2011. (Πολιτική Οικονομία ΙΙ) 1 Αρχές Οικονομικής ΙΙ (Πολιτική Οικονομία ΙΙ) Καθηγητής Σπύρος Βλιάμος Τμήμα ΜΙΘΕ Καθηγητής Σπύρος Βλιάμος 2010-2011 Αρχές Οικονομικής ΙΙ (Πολιτική Οικονομία ΙΙ) 1 Θεματικές Ενότητες Επισκόπηση της Μακροοικονομικής-Τα

Διαβάστε περισσότερα

ΣΥΧΝΕΣ ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ

ΣΥΧΝΕΣ ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΣΥΧΝΕΣ ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ 1. Γενικές Ερωτήσεις για τη Συγχώνευση ΕΡ: Σε ποιο στάδιο βρίσκεται η συγχώνευση; Πότε θα ολοκληρωθεί; ΑΠ: Στις 22 Νοεμβρίου 2013 ολοκληρώθηκε η νομική συγχώνευση με απορρόφηση

Διαβάστε περισσότερα

ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ. Πιθανές ερωτήσεις και ενδεικνυόµενες απαντήσεις

ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ. Πιθανές ερωτήσεις και ενδεικνυόµενες απαντήσεις ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ Πιθανές ερωτήσεις και ενδεικνυόµενες απαντήσεις Τα περιοριστικά µέτρα. 1. Το όριο ανάληψης µετρητών ισχύει ανά κάτοχο λογαριασµού ή κατά λογαριασµό; Κάθε πρόσωπο (νοµικό

Διαβάστε περισσότερα

E-Payments. ΜΕΛΗ ΟΜΑΔΑΣ Άντσος Νίκος Ζώης Απόστολος Μαλακάσης Ευτύχης Μπίλας Αντώνης Ντέμπος Νικηφόρος

E-Payments. ΜΕΛΗ ΟΜΑΔΑΣ Άντσος Νίκος Ζώης Απόστολος Μαλακάσης Ευτύχης Μπίλας Αντώνης Ντέμπος Νικηφόρος E-Payments ΜΕΛΗ ΟΜΑΔΑΣ Άντσος Νίκος Ζώης Απόστολος Μαλακάσης Ευτύχης Μπίλας Αντώνης Ντέμπος Νικηφόρος Μέθοδοι Ηλεκτρονικών Πληρωμών «Έξυπνες κάρτες» (χρεωστικές-πιστωτικές) E-wallets ή E-purses (π.χ. Google-wallet)

Διαβάστε περισσότερα

Συμβουλές για τις ηλεκτρονικές αγορές

Συμβουλές για τις ηλεκτρονικές αγορές ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΗ ΕΛΛΑΔΑΣ Συμβουλές για τις ηλεκτρονικές αγορές Χρήσιμες συμβουλές για τις ηλεκτρονικές αγορές των εορτών Τις αγορές του από ηλεκτρονικά καταστήματα πραγματοποιεί τα τελευταία

Διαβάστε περισσότερα

Υπηρεσίες Ηλεκτρονικών Εισπράξεων. σε συνεργασία με την Τράπεζα Πειραιώς. για τους Οδοντιάτρους-μέλη του Οδοντιατρικού Συλλόγου Πειραιά

Υπηρεσίες Ηλεκτρονικών Εισπράξεων. σε συνεργασία με την Τράπεζα Πειραιώς. για τους Οδοντιάτρους-μέλη του Οδοντιατρικού Συλλόγου Πειραιά Υπηρεσίες Ηλεκτρονικών Εισπράξεων σε συνεργασία με την Τράπεζα Πειραιώς για τους Οδοντιάτρους-μέλη του Οδοντιατρικού Συλλόγου Πειραιά Οικονομοτεχνική Προσφορά 28 Ιουλίου 2015 1 1. ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Περιεχόμενα...

Διαβάστε περισσότερα

Εισαγωγικές Έννοιες Επιχειρηματικότητας

Εισαγωγικές Έννοιες Επιχειρηματικότητας Εισαγωγικές Έννοιες Επιχειρηματικότητας Μάθημα 2 1 Εισαγωγή Χαρακτηριστικά στοιχεία της επιχείρησης ως οργανισμού Συστατικά μέρη και το περιβάλλον της επιχείρησης Διάφορες μορφές επιχειρήσεων που λειτουργούν

Διαβάστε περισσότερα

Εγχειρίδιο Χρήσης. 1bank Internet Banking για Ιδιώτες Συνδρομητές

Εγχειρίδιο Χρήσης. 1bank Internet Banking για Ιδιώτες Συνδρομητές Εγχειρίδιο Χρήσης 1bank Internet Banking για Ιδιώτες Συνδρομητές 1bank Πίνακας Περιεχομένων Τα κανάλια της 1bank... 3 Αίτηση... 3 Πληροφορίες Λογαριασμών... 4 Λογαριασμοί > Υπόλοιπα... 4 Λογαριασμοί >

Διαβάστε περισσότερα

Μεθοδολογία κατάρτισης της νέας σειράς επιτοκίων τραπεζικών καταθέσεων και δανείων

Μεθοδολογία κατάρτισης της νέας σειράς επιτοκίων τραπεζικών καταθέσεων και δανείων Μεθοδολογία κατάρτισης της νέας σειράς επιτοκίων τραπεζικών καταθέσεων και δανείων Η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), εφαρµόζοντας την Π /ΤΕ 2496/28.5.2002, άρχισε από το Σεπτέµβριο του 2002 να συγκεντρώνει

Διαβάστε περισσότερα

Η επίδραση των προτεινόμενων ρυθμιστικών αλλαγών στα συστήματα πληρωμών με κάρτες: Η αντίληψη των κατόχων καρτών στην Ελλάδα

Η επίδραση των προτεινόμενων ρυθμιστικών αλλαγών στα συστήματα πληρωμών με κάρτες: Η αντίληψη των κατόχων καρτών στην Ελλάδα Η επίδραση των προτεινόμενων ρυθμιστικών αλλαγών στα συστήματα πληρωμών με κάρτες: Η αντίληψη των κατόχων καρτών στην Ελλάδα Μάιος 2014 2 Περιεχόμενα 1. Εισαγωγή 2. Πλαίσιο Ανάλυσης 3. Έρευνα Πεδίου Α.

Διαβάστε περισσότερα

ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΚΑΡΤΕΣ Θεωρητική και πρακτική προσέγγιση

ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΚΑΡΤΕΣ Θεωρητική και πρακτική προσέγγιση Σεμινάριο ενημέρωσης 14 17 Νοεμβρίου 2007 Η καταναλωτική πίστη είναι στο επίκεντρο του ενδιαφέροντος των εμπορικών τραπεζών, δεδομένου ότι συμβάλλει σε σημαντικό βαθμό στην αύξηση της κερδοφορίας τους.

Διαβάστε περισσότερα

Εύη Παπαδοπούλου Αλίκη Προβελεγγίου

Εύη Παπαδοπούλου Αλίκη Προβελεγγίου Εύη Παπαδοπούλου Αλίκη Προβελεγγίου «Στην αρχαία Ελλάδα του 5ου αιώνα π.χ. το επάγγελμα του τραπεζίτη δεν έχαιρε ιδιαίτερης εκτίμησης και συχνά ταυτιζόταν με αυτό του τοκογλύφου. Οι τράπεζες σχετίζονταν

Διαβάστε περισσότερα

ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΕΥΡΩΠΑΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΗΣ ΠΙΣΤΗΣ. «ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS A.E.» (εφεξής η «Τράπεζα»)

ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΕΥΡΩΠΑΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΗΣ ΠΙΣΤΗΣ. «ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS A.E.» (εφεξής η «Τράπεζα») ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΕΥΡΩΠΑΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΗΣ ΠΙΣΤΗΣ Στοιχεία ταυτότητας και στοιχεία επικοινωνίας του πιστωτικού φορέα Πιστωτικός Φορέας «ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS A.E.» (εφεξής η «Τράπεζα») ΑΦΜ:

Διαβάστε περισσότερα

Χρηματοοικονομική ανάλυση των ΜΜΕ

Χρηματοοικονομική ανάλυση των ΜΜΕ Χρηματοοικονομική ανάλυση των ΜΜΕ Ανάλυση λογιστικών καταστάσεων Ένας από τους σκοπούς της χρηματοοικονομικής επιστήμης αποτελεί η αξιολόγηση και αξιοποίηση των στοιχείων που έχουν συγκεντρωθεί και καταγραφεί

Διαβάστε περισσότερα

Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών

Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών Τμήμα Οικονομικών Επιστημών Διοικητική Λογιστική Λογιστική Εταιρειών Διδάσκοντες: Νικόλαος Ηρειώτης & Δημήτριος Μπάλιος Σημειώσεις με θέμα την 3 η ομάδα του

Διαβάστε περισσότερα

Πανεπιστήμιο Αιγαίου Σχολή Κοινωνικών Επιστημών Τμήμα Πολιτισμικής Τεχνολογίας Και Επικοινωνίας

Πανεπιστήμιο Αιγαίου Σχολή Κοινωνικών Επιστημών Τμήμα Πολιτισμικής Τεχνολογίας Και Επικοινωνίας Πανεπιστήμιο Αιγαίου Σχολή Κοινωνικών Επιστημών Τμήμα Πολιτισμικής Τεχνολογίας Και Επικοινωνίας Ψηφιακό Περιεχόμενο & Ηλεκτρονικό Εμπόριο (Δ εξάμηνο) Διάλεξη # 7η: Marketing και Διαδίκτυο Το «προϊόν» της

Διαβάστε περισσότερα

Πρόγραµµα Επιβραβεύσεως Bonus. Όροι Συµµετοχής στο Πρόγραµµα

Πρόγραµµα Επιβραβεύσεως Bonus. Όροι Συµµετοχής στο Πρόγραµµα Πρόγραµµα Επιβραβεύσεως Bonus Όροι Συµµετοχής στο Πρόγραµµα 1. Περιγραφή του Προγράµµατος Το Πρόγραµµα Επιβράβευσης BonuS αποτελεί πρόγραµµα επιβράβευσης πελατών χρηστών πιστωτικών καρτών εκδόσεως της

Διαβάστε περισσότερα

συναλλαγές επιτρέπονται; Απαντάμε στις ερωτήσεις

συναλλαγές επιτρέπονται; Απαντάμε στις ερωτήσεις Ποιες συναλλαγές επιτρέπονται; Απαντάμε στις ερωτήσεις σας Συχνές Ερωτήσεις και Απαντήσεις αναφορικά με την Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου «Επείγουσες ρυθμίσεις για τη θέσπιση περιορισμών στην ανάληψη

Διαβάστε περισσότερα

1.1 Μπορεί ένας υποψήφιος να δηλώσει συμμετοχή μόνος του για Gaming Hall και ταυτόχρονα σε κοινοπραξία?

1.1 Μπορεί ένας υποψήφιος να δηλώσει συμμετοχή μόνος του για Gaming Hall και ταυτόχρονα σε κοινοπραξία? Διαδικασία Αιτήσεων 1.1 Μπορεί ένας υποψήφιος να δηλώσει συμμετοχή μόνος του για Gaming Hall και ταυτόχρονα σε κοινοπραξία? Κάθε υποψήφιος είναι ελεύθερος να επιλέξει μεταξύ μιας μεμονωμένης αίτησης ή

Διαβάστε περισσότερα

ΣΥΧΝΕΣ ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ

ΣΥΧΝΕΣ ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΣΥΧΝΕΣ ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ 1. Γενικές Ερωτήσεις για τη Συγχώνευση ΕΡ: Σε ποιο στάδιο βρίσκεται η συγχώνευση; Πότε ολοκληρώνεται; ΑΠ: Η συγχώνευση έχει ήδη ολοκληρωθεί. Συγκεκριμένα, στις 22 Νοεμβρίου

Διαβάστε περισσότερα

Δρ. Β. Μπαμπαλός ΤΜΗΜΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ & ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΤΕΙ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ

Δρ. Β. Μπαμπαλός ΤΜΗΜΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ & ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΤΕΙ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ Χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα & Προσφορά ρ Χρήματος Δρ. Β. Μπαμπαλός ΤΜΗΜΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ & ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΤΕΙ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ Διάκριση μεταξύ τραπεζών και μη αποταμιευτικών ιδρυμάτων Ηβ βασική ήδιαφορά ανάμεσα

Διαβάστε περισσότερα

ELECTRONIC DATA PROCESSING SOURCE SA

ELECTRONIC DATA PROCESSING SOURCE SA EDPS AE ELECTRONIC DATA PROCESSING SOURCE SA 28/09/00 1 ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗ ΠΛΗΡΩΜΩΝ ΕΜΠΟΡΩΝ ΣΤΟ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ www.edps.gr 28/09/00 2 Το ηλεκτρονικό εµπόριο ως νέο µέσο συναλλαγής µεταξύ του αγοραστή και

Διαβάστε περισσότερα

ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΕΡΓΑΣΙΩΝ. 1. Επιτόκια καταθέσεων Σελίδα 1. 2. Προμήθειες - έξοδα διαχείρισης καταθέσεων & Κίνησης κεφαλαίων Σελίδες 2, 3.

ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΕΡΓΑΣΙΩΝ. 1. Επιτόκια καταθέσεων Σελίδα 1. 2. Προμήθειες - έξοδα διαχείρισης καταθέσεων & Κίνησης κεφαλαίων Σελίδες 2, 3. ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 1. Επιτόκια καταθέσεων Σελίδα 1 2. Προμήθειες - έξοδα διαχείρισης καταθέσεων & Κίνησης κεφαλαίων Σελίδες 2, 3 3. Εμβάσματα : Εξερχόμενα Σελίδα 4 4. Εμβάσματα : Εισερχόμενα Σελίδα 5 5.

Διαβάστε περισσότερα

Ελληνική Ένωση Τραπεζών: 32 ερωτήσεις και απαντήσεις για τις τραπεζικές συναλλαγές

Ελληνική Ένωση Τραπεζών: 32 ερωτήσεις και απαντήσεις για τις τραπεζικές συναλλαγές Ημερ.: 22 / 07 / 2015 Ελληνική Ένωση Τραπεζών: 32 ερωτήσεις και απαντήσεις για τις τραπεζικές συναλλαγές Τι αλλάζει με την νέα Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου, τι ισχύει με τις αναλήψεις μετρητών, μπορώ

Διαβάστε περισσότερα

Συναλλαγές με κάρτα που υπεξαιρέθηκε πριν φθάσει

Συναλλαγές με κάρτα που υπεξαιρέθηκε πριν φθάσει ΑΠΑΤΕΣ ΜΕ ΤΙΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΚΑΡΤΕΣ 1 ΣΥΝΗΘΕΙΣ ΤΥΠΟΙ ΑΠΑΤΗΣ ΜΕ ΚΑΡΤΕΣ ΠΛΗΡΩΜΩΝ Συναλλαγές με χαμένη / κλεμμένη κάρτα. Συναλλαγές με κάρτα που υπεξαιρέθηκε πριν φθάσει στα χέρια του δικαιούχου. Έκδοση κάρτας

Διαβάστε περισσότερα

ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ- ΗΜΕΡΟΛΟΓΙΟ

ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ- ΗΜΕΡΟΛΟΓΙΟ Άσκηση 1 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ- ΗΜΕΡΟΛΟΓΙΟ Για κάθε μια από τις παρακάτω περιπτώσεις προσδιορίσετε αν η μεταβολή θα επιφέρει χρέωση ή πίστωση του σχετικού λογαριασμού 1. Αύξηση του λογαριασμού «Ταμείο» 2. Μείωση

Διαβάστε περισσότερα

Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα

Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα Απαιτήσεις (ΔΛΠ 39) Διδάσκων: Δρ. Γεώργιος Α. Παπαναστασόπουλος Εισαγωγή Οι απαιτήσεις είναι βασικά αντικείμενο του: ΔΛΠ 39 «Χρηματοπιστωτικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση» (Financial

Διαβάστε περισσότερα

Ερωτήσεις & Απαντήσεις

Ερωτήσεις & Απαντήσεις Ημερ.: 10 / 09 / 2015 Ερωτήσεις & Απαντήσεις Α. Ακυρώσεις Ισχύς συμβολαίων Τι ισχύει για τις ακυρώσεις συμβολαίων μετά τη λήξη της τραπεζικής αργίας; Οι τράπεζες είναι πλέον ανοιχτές και οι ασφαλισμένοι

Διαβάστε περισσότερα

ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΧΡΕΩΣΕΩΝ

ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΧΡΕΩΣΕΩΝ ΕΞΕΡΧΟΜΕΝΑ ΕΜΒΑΣΜΑΤΑ ΣΕ ΞΕΝΟ ΝΟΜΙΣΜΑ 1. Εξερχόµενα εµβάσµατα Συναλλαγµατική Προµήθεια : Σε ξένο νόµισµα (α) Μέχρι 34.000 : (SWIFT) 0,5%, Ελάχιστο 5 Φοιτητικά (β) Πάνω από 34,000 : 0,4%, Ελάχιστο 170 Έξοδα

Διαβάστε περισσότερα

Η δύναμη της Ενιαίας Αγοράς

Η δύναμη της Ενιαίας Αγοράς Η δύναμη της Ενιαίας Αγοράς Ηδύναμη της Ενιαίας Αγοράς 457 εκατομμύρια κάτοικοι 10,26 τρισεκατομμύρια Ευρώ συνολικό Ακαθάριστο Εθνικό Προϊόν ελεύθερη διακίνηση ανθρώπων, προϊόντων και κεφαλαίων μεγαλύτερες

Διαβάστε περισσότερα

Ηλεκτρονικό εμπόριο Απρίλιος 2011

Ηλεκτρονικό εμπόριο Απρίλιος 2011 Ηλεκτρονικό εμπόριο Απρίλιος 2011 Ηλεκτρονικό Εμπόριο 3 Ηλεκτρονικό Εμπόριο τύπου Επιχείρησης - Πελάτη 4 Οργάνωση του ηλεκτρονικού εμπορίου 5 Ιστοσελίδα του Ηλεκτρονικού Καταστήματος 6 Ηλεκτρονικές Πληρωμές

Διαβάστε περισσότερα

Οι λειτουργίες του. ιδακτικοί στόχοι. χρήµατος. Αναφορά των ιδιοτήτων του. Αναφορά στα είδη του χρήµατος. Κατανόηση της λειτουργίας του

Οι λειτουργίες του. ιδακτικοί στόχοι. χρήµατος. Αναφορά των ιδιοτήτων του. Αναφορά στα είδη του χρήµατος. Κατανόηση της λειτουργίας του Χρήµα ιδακτικοί στόχοι Κατανόηση της λειτουργίας του χρήµατος. Αναφορά των ιδιοτήτων του. Αναφορά στα είδη του χρήµατος. Κατανόηση της λειτουργίας του τραπεζικού συστήµατος σε µια οικονοµία. Οι λειτουργίες

Διαβάστε περισσότερα

Η επιχειρηματική ιδέα και η εταιρία spin off. Βασίλης Μουστάκης Καθηγητής Πολυτεχνείου Κρήτης vmoustakis@gmail.com

Η επιχειρηματική ιδέα και η εταιρία spin off. Βασίλης Μουστάκης Καθηγητής Πολυτεχνείου Κρήτης vmoustakis@gmail.com Η επιχειρηματική ιδέα και η εταιρία spin off Βασίλης Μουστάκης Καθηγητής Πολυτεχνείου Κρήτης vmoustakis@gmail.com Έρευνα αγοράς (Ι) Ανάγκη στην αγορά (κάτι που η αγορά θέλει αλλά δεν το έχει) Σύλληψη και

Διαβάστε περισσότερα

1. Στρατηγικός Σχεδιασµός και Στόχοι για τον εκσυγχρονισµό των ιχθυοσκαλών.

1. Στρατηγικός Σχεδιασµός και Στόχοι για τον εκσυγχρονισµό των ιχθυοσκαλών. ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΟΣ ΣΧΕΔΙΑΣΜΟΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΜΗΧΑΝΟΓΡΑΦΗΣΗ ΤΩΝ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ ΣΤΙΣ ΙΧΘΥΟΣΚΑΛΕΣ & ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑ ΦΕΡΕΓΓΥΟΥ ΜΗΤΡΩΟΥ ΑΓΟΡΑΣΤΩΝ Εισαγωγικό Σηµείωµα Ο Οργανισµός Κεντρικών Αγορών και Αλιείας ΑΕ αµέσως µετά την ολοκλήρωση

Διαβάστε περισσότερα

Banking @nywhere ΑΠΟΣΤΟΛΗ ΚΑΙ ΛΗΨΗ SMS/EMAIL ΕΙΔΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΓΙΑ ΝΑ ΕΧΟΥΝ ΟΙ ΠΕΛΑΤΕΣ ΣΑΣ ΤΟΝ ΕΛΕΓΧΟ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΩΝ ΤΟΥΣ

Banking @nywhere ΑΠΟΣΤΟΛΗ ΚΑΙ ΛΗΨΗ SMS/EMAIL ΕΙΔΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΓΙΑ ΝΑ ΕΧΟΥΝ ΟΙ ΠΕΛΑΤΕΣ ΣΑΣ ΤΟΝ ΕΛΕΓΧΟ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΩΝ ΤΟΥΣ Banking @nywhere ΑΠΟΣΤΟΛΗ ΚΑΙ ΛΗΨΗ SMS/EMAIL ΕΙΔΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΓΙΑ ΝΑ ΕΧΟΥΝ ΟΙ ΠΕΛΑΤΕΣ ΣΑΣ ΤΟΝ ΕΛΕΓΧΟ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΩΝ ΤΟΥΣ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ Η εφαρμογή της Natech, Banking @nywhere, είναι ένα ολοκληρωμένο

Διαβάστε περισσότερα

ΜΟΡΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ. Ορισμός Χρήματος. Με τον όρο χρήμα, εννοούμε καθετί που έχει τη γενική αποδοχή ως μέσο συναλλαγών και διακανονισμού χρεών.

ΜΟΡΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ. Ορισμός Χρήματος. Με τον όρο χρήμα, εννοούμε καθετί που έχει τη γενική αποδοχή ως μέσο συναλλαγών και διακανονισμού χρεών. ΜΟΡΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ Ορισμός Χρήματος Με τον όρο χρήμα, εννοούμε καθετί που έχει τη γενική αποδοχή ως μέσο συναλλαγών και διακανονισμού χρεών. Βασικές μορφές χρήματος Διαχρονικά, το χρήμα έχει πάρει διάφορες

Διαβάστε περισσότερα

«καθορισμός μακροχρόνιων στόχων και σκοπών μιας επιχείρησης και ο. «διαμόρφωση αποστολής, στόχων, σκοπών και πολιτικών»

«καθορισμός μακροχρόνιων στόχων και σκοπών μιας επιχείρησης και ο. «διαμόρφωση αποστολής, στόχων, σκοπών και πολιτικών» ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΟ ΜΑΝΑΤΖΜΕΝΤ Ε.ΜΙΧΑΗΛΙΔΟΥ - 1 ΤΟΜΟΣ A ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΟ ΜΑΝΑΤΖΜΕΝΤ Τι είναι η στρατηγική; «καθορισμός μακροχρόνιων στόχων και σκοπών μιας επιχείρησης και ο προσδιορισμός των μέσων για την επίτευξη τους»

Διαβάστε περισσότερα

ΣΥΝΕΡΓΑΤΙΚΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΛΛΗΛΕΓΓΥΗΣ ΛΤΔ ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΧΡΕΩΣΕΩΝ ΤΡΑΠΕΖΙΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ

ΣΥΝΕΡΓΑΤΙΚΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΛΛΗΛΕΓΓΥΗΣ ΛΤΔ ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΧΡΕΩΣΕΩΝ ΤΡΑΠΕΖΙΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΕΞΕΡΧΟΜΕΝΑ ΕΜΒΑΣΜΑΤΑ ΕΜΒΑΣΜΑΤΑ ΣΕ ΕΥΡΩ Έκδοση εντολών για το εσωτερικό και τις λοιπές χώρες του SEPA* SWIFT (Υπηρεσία που παρέχεται Φοιτητικά: μέσω Σ.Κ.Τράπεζα) α. Έξοδα Διεκπεραίωσης: 4,00 β. Έξοδα Διαβίβασης

Διαβάστε περισσότερα

Παντελάκης Χρηματιστηριακή Α.Ε.Π.Ε.Υ. Trade Direct Manual

Παντελάκης Χρηματιστηριακή Α.Ε.Π.Ε.Υ. Trade Direct Manual Παντελάκης Χρηματιστηριακή Α.Ε.Π.Ε.Υ. Trade Direct Manual Παντελάκης Χρηματιστηριακή ΑΕΠΕΥ: Trade Direct manual Page 1 of 28 Copyright. ΠΑΝΤΕΛΑΚΗΣ 2013. Με επιφύλαξη παντός δικαιώματος. Περιεχόμενα Σκοπός...

Διαβάστε περισσότερα

Η Citibank είναι στη διάθεσή σας για κάθε σας συναλλαγή όπου κι αν βρίσκεστε.

Η Citibank είναι στη διάθεσή σας για κάθε σας συναλλαγή όπου κι αν βρίσκεστε. Η Citibank είναι στη διάθεσή σας για κάθε σας συναλλαγή όπου κι αν βρίσκεστε. To My Banking της Citibank σας προσφέρει τη δυνατότητα να πραγματοποιείτε οποιαδήποτε συναλλαγή γρήγορα, εύκολα και οικονομικά

Διαβάστε περισσότερα

Αθήνα, 19/06/2015 Αρ. Πρωτ. 15.06.11036.17356

Αθήνα, 19/06/2015 Αρ. Πρωτ. 15.06.11036.17356 ΠΡΟΣ: ΕΠΙΤΕΛΙΚΟ ΓΡΑΦΕΙΟ ΑΡΧΗΓΟΥ Α.Τ.Α. Αθήνα, 19/06/2015 Αρ. Πρωτ. 15.06.11036.17356 Είμαστε στην ευχάριστη θέση να σας αποστείλουμε την προσφορά μας για το πρόγραμμα «ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑ προνόμιο» της Eurobank

Διαβάστε περισσότερα

Πνευµατικά ικαιώµατα

Πνευµατικά ικαιώµατα Πνευµατικά ικαιώµατα Το παρόν είναι πνευµατική ιδιοκτησία της ACTA Α.Ε. και προστατεύεται από την Ελληνική και Ευρωπαϊκή νοµοθεσία που αφορά τα πνευµατικά δικαιώµατα. Απαγορεύεται ρητώς η δηµιουργία αντιγράφου,

Διαβάστε περισσότερα

ΔΟΜΗ ΝΕΟΥ Κ.Φ.Ε ΜΕΡΟΣ ΠΡΩΤΟ: ΓΕΝΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΜΕΡΟΣ ΔΕΥΤΕΡΟ: ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΜΕΡΟΣ ΤΡΙΤΟ: ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΩΝ ΜΑΤΘΑΙΟΣ ΧΑΠΙ ΗΣ

ΔΟΜΗ ΝΕΟΥ Κ.Φ.Ε ΜΕΡΟΣ ΠΡΩΤΟ: ΓΕΝΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΜΕΡΟΣ ΔΕΥΤΕΡΟ: ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΜΕΡΟΣ ΤΡΙΤΟ: ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΩΝ ΜΑΤΘΑΙΟΣ ΧΑΠΙ ΗΣ ΔΟΜΗ ΝΕΟΥ Κ.Φ.Ε ΜΕΡΟΣ ΠΡΩΤΟ: ΓΕΝΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ 1 ΜΕΡΟΣ ΔΕΥΤΕΡΟ: ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΦΥΣΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ ΜΕΡΟΣ ΤΡΙΤΟ: ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΝΟΜΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ ΚΑΙ ΝΟΜΙΚΩΝ ΟΝΤΟΤΗΤΩΝ ΔΟΜΗ ΝΕΟΥ Κ.Φ.Ε ΜΕΡΟΣ ΤΕΤΑΡΤΟ: ΠΑΡΑΚΡΑΤΗΣΗ

Διαβάστε περισσότερα

ΝΟΜΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

ΝΟΜΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ Σεμινάριο ενημέρωσης 24-26 Φεβρουαρίου 2014 Η μετεξέλιξη των συναλλαγών σε ένα παγκοσμιοποιημένο και ανταγωνιστικό περιβάλλον με έχει ως συνέπεια τη μετεξέλιξη των κανόνων του ιδιωτικού δικαίου. Η στοιχειώδης

Διαβάστε περισσότερα

ΠΡΟΤΑΣΕΙΣ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥ ΚΩΔΙΚΑ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ (ΚΣΗΕ)

ΠΡΟΤΑΣΕΙΣ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥ ΚΩΔΙΚΑ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ (ΚΣΗΕ) ΠΡΟΤΑΣΕΙΣ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥ ΚΩΔΙΚΑ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ (ΚΣΗΕ) ΑΡΘΡΟ 2, 1 Προστίθεται εδάφιο (Ι): «Ι) Δήλωση νόμιμου εκπροσώπου του αιτούντος σχετικά με τα νομιμοποιητικά έγγραφα.» ΑΡΘΡΟ 28 Η

Διαβάστε περισσότερα

Γιατί να δέχεστε κάρτες με Chip & ΡΙΝ

Γιατί να δέχεστε κάρτες με Chip & ΡΙΝ **** Δύο χρόνια μετά τη μετάβαση στις έξυπνες κάρτες (Chip) και στην Ελλάδα, οι ελληνικές Τράπεζες, σταδιακά, από την 1η Ιουλίου 2011 υιοθετούν τη χρήση του προσωπικού τετραψήφιου αριθμού PIN για τις συναλλαγές

Διαβάστε περισσότερα

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ. Πρόλογος... 13

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ. Πρόλογος... 13 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Πρόλογος............................................. 13 Εισαγωγή Τρεις πραγματικές ιστορίες............................17 Πρώτη ιστορία....................................17 Δεύτερη ιστορία..................................

Διαβάστε περισσότερα

ΟΡΟΙ ΧΡΗΣΗΣ Με το παρόν καθορίζονται οι όροι χρήσης των υπηρεσιών που παρέχονται διαδικτυακά µέσω της ιστοσελίδας https://client.offersaroundme.

ΟΡΟΙ ΧΡΗΣΗΣ Με το παρόν καθορίζονται οι όροι χρήσης των υπηρεσιών που παρέχονται διαδικτυακά µέσω της ιστοσελίδας https://client.offersaroundme. ΟΡΟΙ ΧΡΗΣΗΣ Με το παρόν καθορίζονται οι όροι χρήσης των υπηρεσιών που παρέχονται διαδικτυακά µέσω της ιστοσελίδας https://client.offersaroundme.mobi (στο εξής «η Ιστοσελίδα») και της αντίστοιχης εφαρµογής

Διαβάστε περισσότερα

Το πρόγραμμα που ταιριάζει στο δικό σας περιβάλλον ΟΡΓΑΝΩΣΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ REFLEXIS ERP: ΤΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΠΟΥ ΣΑΣ ΛΥΝΕΙ ΤΑ ΧΕΡΙΑ

Το πρόγραμμα που ταιριάζει στο δικό σας περιβάλλον ΟΡΓΑΝΩΣΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ REFLEXIS ERP: ΤΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΠΟΥ ΣΑΣ ΛΥΝΕΙ ΤΑ ΧΕΡΙΑ Το πρόγραμμα που ταιριάζει στο δικό σας περιβάλλον ΟΡΓΑΝΩΣΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ REFLEXIS ERP: ΤΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΠΟΥ ΣΑΣ ΛΥΝΕΙ ΤΑ ΧΕΡΙΑ Περιεχόμενα Η εταιρεία Γενικά... 3 Η πορεία της εταιρείας... 4 Προϊόντα... 4 Υπηρεσίες...

Διαβάστε περισσότερα

ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ ΕΞΟΔΩΝ

ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ 1) Το παρόν Τιμολόγιο υπόκειται σε περιοδική αναθεώρηση, από το Δ.Σ. της Τράπεζας, όταν αυτό κρίνει ότι είναι απαραίτητο. 2) Το Δ.Σ. της Τράπεζας, παρέχει στον Γενικό Δ/ντή,

Διαβάστε περισσότερα

e volution tech Υ πηρεσ ίες Loyalty

e volution tech Υ πηρεσ ίες Loyalty Smart Manager Υ πηρεσ ίες Loyalty 1 Η κάρτα η οποία σας εξοικονομεί χρήματα με τις αγορές σας. i Πίστη και ασφάλεια στην τσέπη σας Τι είναι: To Smart manager είναι ένα σύστημα εύκολο και ασφαλές δημιουργημένο

Διαβάστε περισσότερα

Στην ομάδα 3 παρακολουθούνται οι βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις, τα αξιόγραφα και τα διαθέσιμα περιουσιακά στοιχεία της οικονομικής μονάδας.

Στην ομάδα 3 παρακολουθούνται οι βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις, τα αξιόγραφα και τα διαθέσιμα περιουσιακά στοιχεία της οικονομικής μονάδας. 3 η ΟΜΑΔΑ Στην ομάδα 3 παρακολουθούνται οι βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις, τα αξιόγραφα και τα διαθέσιμα περιουσιακά στοιχεία της οικονομικής μονάδας. Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις είναι αυτές που κατά το κλείσιμο

Διαβάστε περισσότερα

Αγροτικός Plus. (κλιμακούμενο)

Αγροτικός Plus. (κλιμακούμενο) Ημερομηνία: Στο πλαίσιο εφαρμογής της από 18.07.2015 (ΦΕΚ Α 84) Πράξεως Νομοθετικού Περιεχομένου «Επείγουσες ρυθμίσεις για τη θέσπιση περιορισμών στην ανάληψη μετρητών και τη μεταφορά κεφαλαίων», όπως

Διαβάστε περισσότερα

ΠΡΟΣ: κ. Πρόεδρο ηµοτικού Συµβουλίου. ΘΕΜΑ: «Είσπραξη οφειλών του ήµου µέσω του ιατραπεζικού Συστήµατος ΙΑΣ

ΠΡΟΣ: κ. Πρόεδρο ηµοτικού Συµβουλίου. ΘΕΜΑ: «Είσπραξη οφειλών του ήµου µέσω του ιατραπεζικού Συστήµατος ΙΑΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑ ΑΤΤΙΚΗΣ Αγ. Στέφανος 04/03/2013 ΗΜΟΣ ΙΟΝΥΣΟΥ Αρ.Πρωτ.: 6355 ΙΕΥΘΥΝΣΗ ΟΙΚΟΝ. ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΗ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΠΡΟΣ: κ. Πρόεδρο ηµοτικού Συµβουλίου ΘΕΜΑ: «Είσπραξη οφειλών του ήµου

Διαβάστε περισσότερα

ΑΠΟΦΑΣΗ ΕΠΙ ΔΗΛΩΣΗΣ ΣΗΜΑΤΟΣ

ΑΠΟΦΑΣΗ ΕΠΙ ΔΗΛΩΣΗΣ ΣΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟΦΑΣΗ ΕΠΙ ΔΗΛΩΣΗΣ ΣΗΜΑΤΟΣ ΑΘΗΝΑ 16-6-2014 Απόφαση με αριθμό: ΕΞ 3343/16-6-2014 Σύμφωνα με: α) τις διατάξεις των άρθρων 123, 124, 135 και 136 του Ν. 4072/2012 (ΦΕΚ 86/Α/11-4- 2012) όπως τροποποιήθηκε

Διαβάστε περισσότερα

Πολιτική Οικονομία Ι: Μακροθεωρία και Πολιτική Νίκος Κουτσιαράς. Κυριάκος Φιλίνης

Πολιτική Οικονομία Ι: Μακροθεωρία και Πολιτική Νίκος Κουτσιαράς. Κυριάκος Φιλίνης Πολιτική Οικονομία Ι: Μακροθεωρία και Πολιτική Νίκος Κουτσιαράς Κυριάκος Φιλίνης Οργανισμοί που δέχονται καταθέσεις Εμπορικές τράπεζες ΣυνεταιριστικέςτράπεζεςΣ έ ά ζ Πιστωτικές ενώσεις Οργανισμοί αποταμιεύσεων

Διαβάστε περισσότερα

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΔΟΜΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΥ ΣΧΕΔΙΟΥ Το Επιχειρείν εστί Καινοτομείν

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΔΟΜΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΥ ΣΧΕΔΙΟΥ Το Επιχειρείν εστί Καινοτομείν ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΔΟΜΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΥ ΣΧΕΔΙΟΥ Το Επιχειρείν εστί Καινοτομείν Αποστολή Προς τι το Επιχειρείν; Κύριοι Στόχοι Περιγραφή της Αγοράς Στρατηγική Χρηματοοικονομικές Προβλέψεις Προγράμματα και Δραστηριότητες

Διαβάστε περισσότερα

3. Τα αυτοκίνητα ιδιωτικής χρήσης, τα βιβλία, τα ψυγεία και οι τηλεοράσεις ανήκουν στα:

3. Τα αυτοκίνητα ιδιωτικής χρήσης, τα βιβλία, τα ψυγεία και οι τηλεοράσεις ανήκουν στα: ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ ΠΟΛΛΑΠΛΗΣ ΕΠΙΛΟΓΗΣ 1. Η χρησιµότητα της Πολιτικής Οικονοµίας είναι κυρίως: α) Η δυνατότητα που µας παρέχει να επεµβαίνουµε στο οικονοµικό σύστηµα για να βελτιώνουµε τους όρους ζωής του ανθρώπου

Διαβάστε περισσότερα

Η Οδηγία 2007/64/ΕΚ για τις υπηρεσίες πληρωμών στην εσωτερική αγορά Συνολική θεώρηση

Η Οδηγία 2007/64/ΕΚ για τις υπηρεσίες πληρωμών στην εσωτερική αγορά Συνολική θεώρηση Η Οδηγία 2007/64/ΕΚ για τις υπηρεσίες πληρωμών στην εσωτερική αγορά Συνολική θεώρηση Χρήστος Βλ. Γκόρτσος Γενικός Γραμματέας ΕΕΤ Αναπληρωτής Καθηγητής Διεθνούς Οικονομικού Δικαίου, Πάντειο Πανεπιστήμιο

Διαβάστε περισσότερα

ΟΡΟΙ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΤΟΥ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΟΣ ΕΠΙΒΡΑΒΕΥΣΗΣ go4more

ΟΡΟΙ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΤΟΥ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΟΣ ΕΠΙΒΡΑΒΕΥΣΗΣ go4more ΟΡΟΙ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΤΟΥ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΟΣ ΕΠΙΒΡΑΒΕΥΣΗΣ go4more Οι παρακάτω όροι διέπουν τη λειτουργία του προγράμματος go4more (εφεξής καλούμενο το «Πρόγραμμα») που δημιούργησε η Εθνική Τράπεζα (εφεξής καλούμενη

Διαβάστε περισσότερα

Προστατεύοντας τα χρήματά σας. Ένας οδηγός που παρουσιάζει πώς το Σύστημα Αποζημίωσης Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών (FSCS) προστατεύει τα χρήματά σας

Προστατεύοντας τα χρήματά σας. Ένας οδηγός που παρουσιάζει πώς το Σύστημα Αποζημίωσης Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών (FSCS) προστατεύει τα χρήματά σας Προστατεύοντας τα χρήματά σας Ένας οδηγός που παρουσιάζει πώς το Σύστημα Αποζημίωσης Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών (FSCS) προστατεύει τα χρήματά σας Σχετικά με αυτό το έντυπο Αυτό το έντυπο εξηγεί τι είναι

Διαβάστε περισσότερα