ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ, 2004, ΚΑΙ 2003 (ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΧΡΗΜΑΤΟ-ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ)

Transcript

1 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ, 2004, ΚΑΙ 2003 (ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΧΡΗΜΑΤΟ-ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ)

2 [ΚΕΝΗ ΣΕΛΙΔΑ] 2

3 ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Προς το Διοικητικό Συμβούλιο και τους Μετόχους Της ΟΠΑΠ Α.Ε. Διενεργήσαμε επισκόπηση στις επισυναπτόμενες οικονομικές καταστάσεις της ΟΠΑΠ Α.Ε. της 30 ης Ιουνίου 2004 και 2003 καθώς και για τις εξάμηνες περιόδους που έληξαν την 30 η Ιουνίου 2004 και Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων έγινε με ευθύνη της διοίκησης της Εταιρίας. Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας με βάση τα πρότυπα που έχουν τεθεί από το Αμερικάνικο Ινστιτούτο Ορκωτών Λογιστών. Η επισκόπηση των ενδιάμεσων οικονομικών πληροφοριών συνίσταται κυρίως στην εφαρμογή αναλυτικών διαδικασιών σε οικονομικά στοιχεία καθώς και σε συζητήσεις με τους υπεύθυνους των οικονομικών και λογιστικών θεμάτων. Η εργασία μας δεν περιλαμβάνει τη διεξαγωγή ελέγχου σύμφωνα με τα λογιστικά πρότυπα που είναι γενικώς παραδεκτά, στόχος των οποίων θα ήταν η έκφραση γνώμης για την ακρίβεια του συνόλου των οικονομικών καταστάσεων. Κατά συνέπεια δεν εκφράζουμε τέτοια γνώμη. Βασιζόμενοι στην επισκόπησή μας δεν διαπιστώσαμε ουσιώδεις τροποποιήσεις που θα πρέπει να γίνουν στις επισυναπτόμενες οικονομικές καταστάσεις προκειμένου να είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Χρηματοοικονομικά Πρότυπα Παρουσίασης. Προηγουμένως ελέγξαμε, με βάση τα πρότυπα του Σώματος Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, τα οποία είναι σύμφωνα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2003 και 2002 καθώς και τις σχετικές καταστάσεις εσόδων, καταστάσεις μεταβολών της καθαρής θέσης και ταμειακών ροών των χρήσεων που έληξαν αυτήν την ημερομηνία. Στο πιστοποιητικό μας της 2 ης Φεβρουαρίου 2004 εκφράσαμε γνώμη χωρίς επιφυλάξεις για αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. GRANT THORNTON A.E. Αθήνα 29 Ιουλίου

4 ΟΠΑΠ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2004 και 2003 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ εκτός των κερδών ανά μετοχή) Notes Έσοδα Δ 1,453,667 1,176,305 Κόστος πωλήσεων Ε (1,123,593) (911,461) Μικτό κέρδος 330, ,844 Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 6,896 1,737 Έξοδα διάθεσης (24,264) (28,315) Έξοδα διοίκησης (13,241) (9,251) Άλλα λειτουργικά έξοδα (840) (1,210) Προβλέψεις για λοιπές λειτουργικές ζημιές ΣΤ / Ι 148,011 (81,080) Έξοδο συνταξιοδοτικών παροχών (3,566) Έσοδα από θυγατρικές 1,306 Έσοδα από συγγενείς 118 Αποσβέσεις Υπεραξίας (1,211) Κέρδη από δραστηριότητες 446, ,159 Καθαρά χρηματοοικονομικά έσοδα 3,127 2,123 Κέρδη προ φόρων 449, ,282 Έξοδα φόρων (148,048) (75,466) Φόροι επόμενων χρήσεων (13,441) 21,336 Κέρδη μετά φόρων 288,487 91,152 Καθαρό κέρδος περιόδου 288,487 91,152 Βασικά κέρδη ανά μετοχή 288,487 91,152 0,90 0,29 4

5 ΟΠΑΠ Α.Ε. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Της 30 ης Ιουνίου 2004 και της χρήσης που έληξε την 31 ης Δεκεμβρίου 2003 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Notes ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κυκλοφορούν ενεργητικό Διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα 378, ,005 Αποθέματα Απαιτήσεις 44,643 41,932 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 156, ,401 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 579, ,879 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώματες ακινητοποιήσεις 253, ,074 Οικόπεδα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 40,042 23,987 Υπεραξία 22,407 23,619 Επενδύσεις σε θυγατρικές 10,592 4,114 Επενδύσεις σε συγγενείς Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 11,321 10,557 Απαιτήσεις από φόρους επόμενων χρήσεων 6,173 19,614 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 344, ,965 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 924, ,844 ΠΑΘΗΤΙΚΟ & ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 28,618 36,762 Υποχρεώσεις 120,440 95,855 Υποχρεώσεις από φόρους 274, ,556 Δεδουλευμένες υποχρεώσεις 3,058 1,481 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 426, ,654 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 35,546 46,920 Προγράμματα παροχών προσωπικού 23,998 23,788 Προβλέψεις ΣΤ / Ι 148,011 Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 5,374 5,010 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 64, ,729 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 95,700 95,700 Αποθεματικά 43,060 43,060 Προτεινόμενα Μερίσματα 0,0 137,170 Αδιανέμητα κέρδη 294,018 5,531 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 432, ,461 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ & ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 924, ,844 5

6 ΟΠΑΠ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2004 και 2003 Ποσά σε χιλιάδες ευρώ Λειτουργικές δραστηριότητες Ταμιακά διαθέσιμα από δραστηριότητες 287, ,161 Χρεωστικοί τόκοι πληρωθέντες (1,422) (2,414) Φόροι πληρωθέντες (20,112) (47,788) Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 265, ,959 Επενδυτικές δραστηριότητες Πωλήσεις παγίων 118 Δάνεια προς το προσωπικό (587) (430) Σύσταση θυγατρικής (5,172) Αγορά ενσώματων παγίων (12,944) (764) Αγορά ασώματων παγίων (893) (693) Τόκοι έσοδα 4,548 4,538 Ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (14,930) 2,651 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εξόφληση δανείων (19,518) (19,518) Μερίσματα πληρωθέντα (139,328) (86,063) Ταμιακές ροές για χρηματοδοτικές δραστηριότητες (158,846) (105,581) Καθαρή αύξηση διαθεσίμων και ισοδυνάμων 92,082 48,029 Διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων έναρξης περιόδου 286, ,120 Διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων τέλους περιόδου 378, ,149 6

7 ΟΠΑΠ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2004 και 2003 Ποσά σε χιλιάδες ευρώ Μετοχικό κεφάλαιο Μερίσματα προταθέντα Αδιανέμητα κέρδη Αποθεματικά Σύνολο Υπόλοιπο ,700 34, ,730 12, ,321 Καθαρά κέρδη χρήσης ,151 91,151 Μερίσματα πληρωτέα - - (213,730) - (213,730) Υπόλοιπο ,700 34,313 0,00 103, ,742 Υπόλοιπο ,700 43, ,170 5, ,461 Καθαρά κέρδη περιόδου 288, ,487 Μερίσματα -137, ,170 Υπόλοιπο ,700 43, , ,778 7

8 ΟΠΑΠ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γενικές Πληροφορίες Ο ΟΠΑΠ Α.Ε. ιδρύθηκε το 1958 ως νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου. Ο ΟΠΑΠ Α.Ε. ανασυστάθηκε ως ανώνυμη εταιρία το 1999 και η τήρηση των λογιστικών βιβλίων του ως ανώνυμης εταιρίας ξεκίνησε το Η Εταιρία έχει το αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας εννέα ήδη υφιστάμενων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων, καθώς και δύο νέων αριθμολαχείων που δεν έχουν εισαχθεί ακόμα στην αγορά. Η Εταιρία έχει επίσης το αποκλειστικό δικαίωμα εκμετάλλευσης και διαχείρισης οποιουδήποτε νέου παιχνιδιού πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων στην Ελλάδα καθώς και το δικαίωμα πρώτης προτίμησης για κάθε νέο παιχνίδι που θα αποφασίσει να διεξάγει το Ελληνικό Δημόσιο. Προς το παρόν η Εταιρία οργανώνει, διεξάγει και λειτουργεί έξι αριθμολαχεία (Joker, Lotto, Proto Extra 5 Super 3 και Kino) και τρία παιχνίδια πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων (Στοίχημα, Προπό και Προπό-γκολ). Επίσης έχει σχεδιάσει δύο νέα τυχερά παιχνίδια (Bingo και Super 4). Προσφέρει τα παιχνίδια της μέσω ενός εκτεταμένου on-line δικτύου 5,300 περίπου αντιπροσώπων. A. Βάση Σύνταξης Οικονομικών Καταστάσεων Οι προσωρινές οικονομικές καταστάσεις της περιόδου που έληξε στις 30 Ιουνίου 2004 συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Χρηματοοικονομικά Πρότυπα Παρουσίασης (και συγκεκριμένα σύμφωνα με το Διεθνές Χρηματοοικονομικό Πρότυπο Παρουσίασης Νο 34) με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους B. Λογιστικές Αρχές Οι λογιστικές αρχές και μέθοδοι υπολογισμού που εφαρμόστηκαν για τις προσωρινές οικονομικές καταστάσεις είναι οι ίδιες με αυτές που εφαρμόστηκαν για την σύνταξη των ελεγμένων ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως του 2003 (ετήσιες οικονομικές καταστάσεις). Γ. Εποχικότητα Σύμφωνα με τα διεθνή χρηματοοικονομικά πρότυπα, οι δραστηριότητες της Εταιρίας δεν επηρεάζονται από εποχικούς ή κυκλικούς παράγοντες, εκτός από εκείνες που αφορούν στο Στοίχημα για το οποίο οι πωλήσεις αυξάνονται όταν πρόκειται για σημαντικά αθλητικά γεγονότα, όπως το ευρωπαϊκό ή παγκόσμιο πρωτάθλημα. 8

9 Δ. Στοιχεία ανά Τομέα Επιχειρηματικοί τομείς της εξάμηνης περιόδου που έληξε την 30η Ιουνίου 2004 PROPO LOTTO JOKER PROTO PROPO - GOAL EXTRA 5(*) SUPER 3(*) ΚΙΝΟ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλ. ευρώ) Έσοδα 42,417 29, ,602 21,044 1,016 19,653 67, , ,132 1,453,667 Μικτό κέρδος 15,319 13,656 44,878 6, ,268 20,092 56, , ,074 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 8,578 6,022 25,401 4, ,974 13,551 54, , ,982 Κυκλοφορούν ενεργητικό 16,913 11,872 50,081 8, ,836 26, , , ,620 Στοιχεία ενεργητικού 25,491 17,894 75,482 12, ,811 40, , , ,602 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 50,611 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 924,213 Στοιχεία παθητικού 5,633 3,954 16,679 2, ,610 8,898 35, , ,036 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 298,399 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 491,435 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων , ,561 8,358 13,837 Αποσβέσεις , ,634 8,597 14,232 9

10 Επιχειρηματικοί τομείς της εξάμηνης περιόδου που έληξε την 30η Ιουνίου 2003 ΠΡΟΠΟ LOTTO JOKER ΠΡΟΤΟ ΠΡΟΠΟ- ΓΚΟΛ EXTRA 5(*) SUPER 3(*) ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλ. ευρώ) Έσοδα 41,999 35,445 93,915 23,366 1,231 30,900 79, ,441 1,176,305 Μικτό κέρδος 14,974 15,107 31,378 6, ,733 21, , ,844 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 10,126 8,546 22,644 5, ,450 19, , ,616 Κυκλοφορούν ενεργητικό 19,729 16,650 44,116 10, ,515 37, , ,566 Στοιχεία ενεργητικού 29,855 25,196 66,760 16, ,965 56, , ,182 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 35,703 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 871,885 Στοιχεία παθητικού 10,313 8,704 23,062 5, ,588 19, , ,854 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 349,289 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 638,143 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων ,078 1,457 Αποσβέσεις ,914 12,046 Δεν υπάρχουν συναλλαγές πώλησης μεταξύ των παιχνιδιών. Το ενεργητικό κάθε παιχνιδιού αποτελείται από γήπεδα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό, ασώματες ακινητοποιήσεις, αποθέματα, απαιτήσεις, χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα. Μη επιμερισμένα στοιχεία ενεργητικού αποτελούνται κυρίως από μακροπρόθεσμες απαιτήσεις, και αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις. Το παθητικό κάθε παιχνιδιού αποτελείται από λειτουργικές υποχρεώσεις, ενώ εξαιρούνται κονδύλια όπως φορολογία, παροχές προσωπικού και προβλέψεις. Ένα τμήμα του κόστους των πωλήσεων επιμερίστηκε σε κάθε επιχειρηματικό τομέα ανάλογα με τα έσοδα αυτού του επιχειρηματικού τομέα. 10

11 Ε. Κόστος Πωληθέντων Η ανάλυση του κόστους πωληθέντων ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: Εξάμηνο 30 ης Ιουνίου (Ποσά σε χιλ. ευρώ) Κέρδη στους νικητές παιχνιδιών 867, ,522 Προμήθεια πρακτόρων 123, ,179 Προμήθεια στοιχήματος 90,501 89,729 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων 3,382 3,117 Αποσβέσεις ασώματων παγίων 8,832 8,206 Έξοδα επισκευών και συντήρησης 3,377 2,983 Παροχές τρίτων 6,152 4,981 Αποδόσεις σε Ε.Π.Α.Ε. 3,687 3,930 Αμοιβές προσωπικού 6,379 5,907 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 2,908 3,400 Άλλα έξοδα 7,797 * 8,405 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού Συνολικό κόστος πωληθέντων 1,123, ,461 * Ποσό 564 και 571 χιλ. έχει μεταφερθεί από τα Άλλα έξοδα στις Αποδόσεις σε ΕΠΑΕ και στις Παροχές τρίτων αντίστοιχα ΣΤ. Έσοδα από προβλέψεις Στην κλειόμενη περίοδο η εταιρεία στηριζόμενη στην υπ αριθμόν 953/2004 απόφαση του Εφετείου Αθηνών, εμφάνισε στην κατάσταση αποτελεσμάτων ως έσοδο από μη χρησιμοποιούμενες προβλέψεις το ποσό των χιλ.. Το ποσό αφορά στην αναστροφή της σωρευτικής πρόβλεψης την οποία η διοίκηση της εταιρείας είχε σχηματίσει μέχρι και την 31η Δεκεμβρίου 2003 ως αποτέλεσμα της υπ αριθμ. 2/ απόφασης του Διαιτητικού Δικαστηρίου Αθηνών, σύμφωνα με την οποία επιδικάστηκε στην εταιρεία ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε το ποσό των χιλ. ως αποζημίωση για κάθε χρόνο καθυστέρησης του ιπποδρομιακού και κυνοδρομιακού στοιχήματος. Ζ. Άλλες Πληροφορίες Δεν έγινε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά την διάρκεια της περιόδου. Κατά την ενδιάμεση περίοδο δεν έγιναν συγχωνεύσεις ή εξαγορές Κατά την ενδιάμεση περίοδο δεν προέκυψαν ζημιές απομείωσης οικοπέδων, κτιρίων εξοπλισμού, και ασώματων παγίων. Η εταιρεία ίδρυσε 100% θυγατρική εταιρεία στην Κύπρο με την επωνυμία OPAP INTERNATIONAL. Το μετοχικό της κεφάλαιο ανέρχεται σε 3,000,000 CYP. Η. Γεγονότα μετά την Ημερομηνία Ισολογισμού Δεν συνέβησαν σημαντικά γεγονότα μετά το τέλος της ενδιάμεσης περιόδου που δεν απεικονίζονται στις προσωρινές οικονομικές καταστάσεις με ημερομηνία 30 Ιουνίου

12 I. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις Η ΟΠΑΠ Α.Ε. έχει υπογράψει μία σύμβαση με την ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε., σε σχέση με την λειτουργία ορισμένων μερών του Στοιχήματος. Η σύμβαση που υπογράφηκε μεταξύ της ΟΠΑΠ Α.Ε. και της ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. καθορίζει ότι στο κουπόνι του στοιχήματος θα περιλαμβάνει ποικιλία γεγονότων στοιχηματισμού περιλαμβάνοντας παιχνίδια στοιχηματισμού προκαθορισμένης και μη απόδοσης. Η ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. απαίτησε αποζημίωση από την εταιρεία για ζημιές που οφείλονται στην αδυναμία της εταιρείας για την μη εισαγωγή ιπποδρομιακών και κυνοδρομιακών γεγονότων στοιχηματισμού. Η ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε.. και η εταιρεία προσέφυγαν σε διαιτητικό δικαστήριο για την επίλυση της διαφοράς τους. Το τριμελές διαιτητικό δικαστήριο εξέδωσε την απόφαση του αποδίδοντας στην ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. σε σχέση με την λειτουργία ορισμένων μερών του στοιχήματος το ποσό των 36,900,000 ετησίως για κάθε χρόνο καθυστέρησης στην έναρξη των ιπποδρομιακών και κυνοδρομιακών στοιχηματισμών από την 29 η Μαρτίου Με βάση αυτή την απόφαση η ΟΠΑΠ Α.Ε. θα πρέπει να πληρώνει αυτό το ποσό για την περίοδο που αρχίζει την 29 η Μαρτίου 2001 μέχρι οι ιπποδρομιακοί και κυνοδρομιακοί στοιχηματισμοί ξεκινήσουν ή μέχρι το τέλος της σύμβασης ( 28 Ιανουαρίου 2007). Σχετικά με την ανωτέρω απόφαση η νομική υπηρεσία της ΟΠΑΠ ΑΕ υπέβαλε αγωγή αναίρεσης της απόφασης αυτής. Η αγωγή ακύρωσης συζητήθηκε την 7 Οκτωβρίου 2003 και έκδωσε απόφαση ευνοϊκή για την εταιρεία. Βάση της απόφασης αυτής δεν υπάρχει δέσμευση για αποζημίωση στην ΙΝΤΡΑΛΟΤ ΑΕ. Παρόλο ότι η ΙΝΤΡΑΛΟΤ ΑΕ έχει το δικαίωμα να προσφύγει εναντίον της απόφασης αυτής, δεν έχει καταθέσει ακόμα τέτοιο αίτημα. Η διοίκηση της ΟΠΑΠ ΑΕ πιστεύει ότι υπάρχουν λίγες πιθανότητες για ακύρωση αυτής της απόφασης. Δεν υπάρχουν σημαντικές αλλαγές κατά την διάρκεια της ενδιάμεσης περιόδου στις ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις της εταιρείας εκτός από εκείνες που έχουν απεικονισθεί στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και αυτές που παρουσιάζονται ανωτέρω. 12