Μη ελεγμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις 30 Ιουνίου 2014

Transcript

1 Μη ελεγμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις Περιεχόμενα Σελίδα Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και άλλων υπευθύνων της Εταιρείας για τις μη ελεγμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις 1 Ενδιάμεση συνοπτική κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων 2 Ενδιάμεσος συνοπτικός ισολογισμός 3 Ενδιάμεση συνοπτική κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 4 Ενδιάμεση συνοπτική κατάσταση ταμειακών ροών 5 Σημειώσεις στις μη ελεγμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις 6 15

2 Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και άλλων υπευθύνων της Εταιρείας για τις μη ελεγμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις Σύμφωνα με το Άρθρο 9, εδάφια 3(γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμου του 2007 ( Νόμος ), εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και οι άλλοι υπεύθυνοι για τις μη ελεγμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της Cyprus Limni Resorts and GolfCourses Plc για την περίοδο που έληξε στις επιβεβαιώνουμε ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) (β) Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 2 μέχρι 15: (i) (ii) καταρτίστηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση» όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και σύμφωνα με τις διατάξεις του Άρθρου 10, εδαφίου (4) του Νόμου, και παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, της οικονομικής θέσης και της ζημιάς της Cyprus Limni Resorts and GolfCourses Plc, και η ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης που επισυνάπτεται ξεχωριστά από αυτές τις ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις παρέχει δίκαιη ανασκόπηση των εξελίξεων και της απόδοσης της επιχείρησης, καθώς και της οικονομικής κατάστασης της Cyprus Limni Resorts and GolfCourses Plc μαζί με περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Υπογραφή Νίκος Κ. Σιακόλας Εκτελεστικός Πρόεδρος Ελένη Ν. Σιακόλα Εκτελεστικός Σύμβουλος Μάριος Ν. Σιακόλας Εκτελεστικός Σύμβουλος Χρυσούλα Ν. Σιακόλα Εκτελεστικός Σύμβουλος Σταύρος Αγρότης - Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Γεώργιος Γεωργιάδης - Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Χρίστος Μαυρέλλης - Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Μενέλαος Κωνσταντίνου Σιακόλας Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Μάριος Παναγίδης Εκτελεστικός Σύμβουλος Ρένος Σολομίδης Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Νικόλας Κωνσταντίνου Σιακόλας Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Μάκης Κωνσταντινίδης Εκτελεστικός Σύμβουλος Δημήτρης Δημητρίου Εκτελεστικός Σύμβουλος Δημήτρης Παπαπέτρου Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Υπεύθυνη σύνταξης των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων Μαρία Αριστείδου Οικονομικός Διευθυντής Λευκωσία, 27 Αυγούστου F:\C\CyprusLimniResortsAndGolf \ASSURANCE\FS\_(6 months).doc (1)

3 Ενδιάμεση συνοπτική κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Σημ. Εισόδημα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ( ) ( ) Άλλα έσοδα Ζημιά εργασιών ( ) ( ) Χρηματοδοτικά έξοδα 5 (93.006) ( ) Ζημιά πριν τη φορολογία ( ) ( ) Φορολογία - - Ζημιά περιόδου ( ) ( ) ========== ========== Ζημιές ανά μετοχή που αναλογούν στους μετόχους της Εταιρείας (σεντς ανά μετοχή): Βασικές 6 (0,16) (0,17) Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 μέχρι 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. (2)

4 Ενδιάμεσος συνοπτικός ισολογισμός Σημ. 31 Δεκεμβρίου Περιουσιακά στοιχεία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Επενδύσεις σε ακίνητα Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ============ ============ Ίδια κεφάλαια Κεφάλαιο και αποθεματικά αποδοτέα στους μετόχους της Εταιρείας Μετοχικό κεφάλαιο Κέρδη που κρατήθηκαν Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υποχρεώσεις Μη βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δανεισμός Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές Δανεισμός Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων ============ ============ Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 μέχρι 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. (3)

5 Ενδιάμεση συνοπτική κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Περίοδος έξι μηνών που έληξε στις Μετοχικό Κέρδη που κεφάλαιο κρατήθηκαν Σύνολο Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Συνολικό εισόδημα Ζημιά για την περίοδο - ( ) ( ) Συνολικό εισόδημα για την περίοδο - ( ) ( ) Υπόλοιπο την =========== =========== =========== Περίοδος έξι μηνών που έληξε στις Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Συνολικό εισόδημα Ζημιά για την περίοδο - ( ) ( ) Συνολικό εισόδημα για την περίοδο - ( ) ( ) Υπόλοιπο την =========== =========== =========== Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 μέχρι 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. F:\C\CyprusLimniResortsAndGolf \ASSURANCE\FS\_(6 months).doc (4)

6 Ενδιάμεση συνοπτική κατάσταση ταμειακών ροών για την περίοδο που έληξε στις Σημ. Ροή μετρητών για εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης ( ) ( ) Αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης ( ) ( ) Μετρητά που χρησιμοποιήθηκαν σε εργασίες ( ) ( ) Φορολογία που πληρώθηκε - - Καθαρά μετρητά για εργασίες ( ) ( ) Ροή μετρητών για επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 7 ( ) ( ) Καθαρή ροή μετρητών για επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από μακροπρόθεσμο τραπεζικό δανεισμό Εισπράξεις από δάνεια από συγγενικά μέρη Τόκοι που πληρώθηκαν (87.094) ( ) Καθαρή ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά παρατραβήγματα ( ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά παρατραβήγματα στην αρχή της περιόδου ( ) ( ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά παρατραβήγματα στο τέλος της περιόδου 10 ( ) ( ) ========== ========== Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 μέχρι 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. (5)

7 Σημειώσεις στις μη ελεγμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις 1 Γενικές πληροφορίες Γενικά Οι μη ελεγμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Cyprus Limni Resorts and GolfCourses Plc. Οι εξαμηνιαίες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ετήσιες ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου. Mη ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας. Λειτουργικό περιβάλλον της Εταιρείας (α) Λειτουργικό περιβάλλον της Εταιρείας H Κυπριακή οικονομία έχει επηρεαστεί αρνητικά από την κρίση στον Κυπριακό τραπεζικό τομέα σε συνδυασμό με τη μη δυνατότητα της Κυπριακής Δημοκρατίας να αντλήσει δανεισμό από τις διεθνείς χρηματαγορές. Ως αποτέλεσμα, η Κυπριακή Δημοκρατία εισήλθε σε διαπραγματεύσεις με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο (η «Τρόικα»), για οικονομική στήριξη, οι οποίες κατ σε επίτευξη συμφωνίας και λήψη απόφασης από το Eurogroup στις 25 Μαρτίου. Η απόφαση συμπεριλάμβανε την αναδιάρθρωση των δυο μεγαλυτέρων τραπεζών στην Κύπρο μέσω «Διάσωσης με Ίδια Μέσα». Κατά το η Κυπριακή οικονομία σημείωσε περεταίρω συρρίκνωση με μείωση στο Ακαθάριστο Εγχώριο Προϊόν. Μετά τα θετικά αποτελέσματα των διαφόρων τριμηνιαίων αξιολογήσεων του οικονομικού προγράμματος της Κύπρου από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο, κατά τη διάρκεια του, το Eurogroup ενέκρινε την εκταμίευση των προγραμματισμένων δόσεων της οικονομικής βοήθειας προς την Κύπρο. Η αβέβαιη οικονομική κατάσταση στην Κύπρο, η περιορισμένη διαθεσιμότητα ρευστότητας για δανειοδότηση, σε συνδυασμό με τον αρνητικό ρυθμό ανάπτυξης της οικονομίας, θα μπορούσε να επηρεάσει (1) την ικανότητα της Εταιρείας να λάβει νέο δανεισμό ή να αναχρηματοδοτήσει υφιστάμενο δανεισμό με όρους και προϋποθέσεις παρόμοιες με εκείνες που εφαρμόστηκαν σε προηγούμενες συναλλαγές της, (2) την ικανότητα της Εταιρείας να προχωρήσει με την υλοποίηση του μεγαλεπήβολου αναπτυξιακού της έργου και (3) τις προβλέψεις της Διεύθυνσης της Εταιρείας για τις αναμενόμενες ταμειακές ροές αναφορικά με την αξιολόγηση απομείωσης για χρηματοοικονομικά και μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Οι οικονομικές συνθήκες που περιγράφονται πιο πάνω μαζί με τις επιδράσεις των αποτελεσμάτων της απόφασης του Eurogroup της 25 Μαρτίου για την Κύπρο μπορεί να έχουν δυσμενείς επιπτώσεις για την αποτίμηση της ακίνητης περιουσίας της Εταιρείας, τους τραπεζίτες (αδυναμία παροχής επαρκούς χρηματοδότησης), και τα μελλοντικά έσοδα από πώληση ακινήτων. (6)

8 1 Γενικές πληροφορίες (συνέχεια) (α) Λειτουργικό περιβάλλον της Εταιρείας (συνέχεια) Η διεύθυνση της Εταιρείας έχει αξιολογήσει: Εάν η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων της Εταιρείας υπερβαίνει το κόστος κτήσης. Όταν η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι χαμηλότερη από το κόστος κτήσης, η διαφορά θα πρέπει να χρεωθεί στο λογαριασμό κερδοζημιών. Η διεύθυνση της Εταιρείας δεν είναι σε θέση να προβλέψει όλες τις εξελίξεις που θα μπορούσαν να έχουν αντίκτυπο στην οικονομία της Κύπρου και κατά συνέπεια, ποια επίδραση, αν υπάρχει, θα μπορούσαν να έχουν στη μελλοντική χρηματοοικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας. Η διεύθυνση της Εταιρείας εκτιμά ότι λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για τη διατήρηση της βιωσιμότητας της Εταιρείας και την επέκταση των εργασιών της στο παρών επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον. Αυτά τα μέτρα περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων την προσπάθεια της Εταιρείας για περιορισμό των δαπανών συμπεριλαμβανομένων εξόδων διεύθυνσης και προσωπικού και αυστηρότερη διαχείριση κεφαλαίων κίνησης. (β) Γνωστοποίηση για γενικά γεγονότα Οι διαπραγματεύσεις της Κυπριακής Κυβέρνησης με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο (η «Τρόικα»), για οικονομική στήριξη, κατ σε επίτευξη συμφωνίας και λήψη απόφασης από το Eurogroup στις 25 Μαρτίου σχετικά με τα βασικά στοιχεία που είναι απαραίτητα για ένα μελλοντικό πρόγραμμα μακροοικονομικής προσαρμογής που περιλαμβάνει την παροχή οικονομικής βοήθειας προς την Κυπριακή Δημοκρατία μέχρι 10 δισεκατομμύρια. Το πρόγραμμα στοχεύει να αντιμετωπίσει τις ασυνήθιστες οικονομικές προκλήσεις που αντιμετωπίζει η Κύπρος, και να αποκαταστήσει τη βιωσιμότητα του χρηματοπιστωτικού τομέα, με σκοπό την αποκατάσταση της βιώσιμης οικονομικής ανάπτυξης και την εξυγίανση των δημόσιων οικονομικών τα επόμενα χρόνια. Η απόφαση του Eurogroup για την Κύπρο περιλαμβάνει σχέδια για την αναδιάρθρωση του χρηματοπιστωτικού τομέα και διασφαλίζει τις καταθέσεις κάτω από , σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Επιπλέον, οι Κυπριακές αρχές επιβεβαίωσαν τη δέσμευσή τους να εντείνουν τις προσπάθειές τους στους τομείς της δημοσιονομικής εξυγίανσης, των διαρθρωτικών μεταρρυθμίσεων και των ιδιωτικοποιήσεων. Στις 12 Απριλίου το Eurogroup χαιρέτισε τη συμφωνία που επιτεύχθηκε μεταξύ της Κύπρου και των θεσμικών οργάνων της Τρόικας σχετικά με το πρόγραμμα μακροοικονομικής προσαρμογής για την Κύπρο. Στη συνέχεια ολοκληρώθηκαν οι απαραίτητες διαδικασίες που απαιτούνταν για την επίσημη έγκριση από το Διοικητικό Συμβούλιο του Ευρωπαϊκού Μηχανισμού Σταθερότητας καθώς και η επικύρωση από κράτη μέλη της ευρωζώνης. Ως αποτέλεσμα της ολοκλήρωσης των πιο πάνω διαδικασιών ακολούθησε η αποδέσμευση της πρώτης δόσης της χρηματοδότησης της Κυπριακής Δημοκρατίας με βάση της πρόνοιες του σχετικού Μνημονίου. (7)

9 1 Γενικές πληροφορίες (συνέχεια) (β) Γνωστοποίηση για γενικά γεγονότα (συνέχεια) Στις 22 Μαρτίου, η Βουλή των Αντιπροσώπων ψήφισε νομοθεσία που αφορά την επιβολή περιοριστικών μέτρων αναφορικά με συναλλαγές που εκτελούνται μέσω των τραπεζικών ιδρυμάτων που λειτουργούν στην Κύπρο. Η έκταση και η διάρκεια των περιορισμών αποφασίζονται από τον Υπουργό Οικονομικών και τον Διοικητή της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου, και αυτά έχουν τεθεί σε ισχύ στις 28 Μαρτίου. Κάποια από τα περιοριστικά μέτρα είναι ακόμα σε ισχύ. Στις 29 Μαρτίου η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου έκδωσε διατάγματα αναφορικά με τη Λαϊκή Τράπεζα και την Τράπεζα Κύπρου, εφαρμόζοντας μέτρα για τις δύο αυτές τράπεζες δυνάμει του περί Εξυγίανσης Πιστωτικών και Άλλων Ιδρυμάτων Νόμου του. Με βάση τα σχετικά διατάγματα, η Λαϊκή Τράπεζα υποβλήθηκε σε καθεστώς εξυγίανσης, βάσει απόφασης της Αρχή Εξυγίανσης. Στη Λαϊκή Τράπεζα παρέμειναν κυρίως ανασφάλιστες καταθέσεις και περιουσιακά στοιχεία εκτός Κύπρου. Τα περιουσιακά στοιχεία της Λαϊκής Τράπεζας στην Κύπρο, οι ασφαλισμένες καταθέσεις και η χρηματοδότηση από το Ευρωσύστημα έχουν μεταφερθεί στην Τράπεζα Κύπρου, με αποζημίωση για την αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων που μεταφέρθηκαν την έκδοση μετοχών από την Τράπεζα Κύπρου προς τη Λαϊκή Τράπεζα. Η διαδικασία ανακεφαλαιοποίησης της Τράπεζας Κύπρου ολοκληρώθηκε σύμφωνα με τα σχετικά διατάγματα της Αρχής Εξυγίανσης μέσω «Διάσωσης με Ίδια Μέσα», δηλαδή της μερικής μετατροπής ανασφάλιστων καταθέσεων σε μετοχές. Επίσης, οι κάτοχοι μετοχών και πιστωτικών τίτλων στην Τράπεζα Κύπρου στις 29 Μαρτίου έχουν συνεισφέρει στην ανακεφαλαιοποίηση της Τράπεζας Κύπρου μέσω της απορρόφησης ζημιών. Στις 18 Απριλίου η Βουλή των Αντιπροσώπων ψήφισε την αύξηση του εταιρικού φόρου από 10% σε 12,5% με ισχύ από την 1 Ιανουαρίου. Επίσης, ψηφίστηκε η αύξηση του συντελεστή έκτακτης αμυντικής εισφοράς από 15% σε 30% σε τόκους που δεν πηγάζουν από τη συνήθη διεξαγωγή των δραστηριοτήτων ή δεν συνδέονται στενά με αυτή με ισχύ από τις 29 Απριλίου. 2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών Οι κυριότερες λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν στην κατάρτιση αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου, εκτός όπου δηλώνεται διαφορετικά. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της Cyprus Limni Resorts and GolfCourses Plc έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ), συμπεριλαμβανομένου του διεθνούς Λογιστικού Προτύπου (ΔΛΠ) 34 «Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις», και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113 και των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών. (8)

10 2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια) Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων ΔΠΧΑ Κατά την τρέχουσα περίοδο η Εταιρεία υιοθέτησε όλα τα νέα και αναθεωρημένα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες της και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου. Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε επιφέρει σημαντικές αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές της Εταιρείας. Κατά την ημερομηνία έγκρισης αυτών των συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων μια σειρά από νέα πρότυπα και τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες που ισχύουν για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν μετά την 1 Ιανουαρίου, και δεν έχουν εφαρμοστεί στην ετοιμασία αυτών των συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Κανένα από αυτά δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίδραση στις συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. 3 Εισόδημα Καθαρά έσοδα από φυτείες ========= ========= 4 Άλλα έσοδα Άλλο έσοδο ========= ========= 5 Χρηματοδοτικά έξοδα Χρεωστικοί τόκοι: Τραπεζικός δανεισμός Kαθαρή συναλλαγματική ζημιά/(κέρδος) (1.371) ========== ========== (9)

11 6 Ζημιές ανά μετοχή Οι βασικές ζημιές ανά μετοχή υπολογίζονται με τη διαίρεση της ζημιάς που αναλογεί στους κατόχους μετοχών της Εταιρείας με το μεσοσταθμικό αριθμό εκδομένων μετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου. Έξι μήνες που Έξι μήνες που Ζημιά για την περίοδο που αναλογεί στους μετόχους () ( ) ( ) =========== =========== Μεσοσταθμικός αριθμός εκδομένων μετοχών =========== =========== Βασικές ζημιές ανά μετοχή σεντς (0,16) (0,17) =========== =========== 7 Κεφαλαιουχικές δαπάνες στις Ακίνητα Επενδύσεις εγκαταστάσεις και σε ακίνητα εξοπλισμός Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή της περιόδου Αγορές Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού - (38.121) Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος της περιόδου =========== ============ 8 Αποθέματα 31 Δεκεμβρίου Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου/του έτους Κατασκευαστικό κόστος Επαγγελματικά δικαιώματα Τόκοι που κεφαλαιοποιήθηκαν Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου/του έτους =========== =========== 9 Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα 31 Δεκεμβρίου Εισπρακτέα από θυγατρικές εταιρείες (Σημ. 16 (ii)) Εισπρακτέα από συγγενικά μέρη (Σημ. 16 (ii)) Προκαταβολές, προπληρωμές και άλλοι χρεώστες ========= ========= (10)

12 10 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 31 Δεκεμβρίου Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο ========= ========= Για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών τα μετρητά και ισοδύναμα μετρητών αντιπροσωπεύουν: Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο Τραπεζικά παρατραβήγματα (Σημ. 12) ( ) ( ) ( ) ( ) ========== ========== 11 Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικό υπέρ το άρτιο Αριθμός μετοχών Mετοχικό κεφάλαιο Στις 1 Ιανουαρίου /31 Δεκεμβρίου και =========== ========== Ο συνολικός εγκεκριμένος αριθμός συνήθων μετοχών είναι μετοχές (: μετοχές) με ονομαστική αξία 0,10 ανά μετοχή. 12 Δανεισμός 31 Δεκεμβρίου Βραχυπρόθεσμος Τραπεζικά παρατραβήγματα (Σημ. 10) Τραπεζικός δανεισμός _ _ Μη βραχυπρόθεσμος Τραπεζικός δανεισμός Δανεισμός από συγγενικά μέρη (Σημ. 16 (iii)) _ _ Σύνολο δανεισμού =========== ========== (11)

13 13 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Η ανάλυση των αναβαλλόμενων φορολογικών περιουσιακών στοιχείων και αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων είναι ως εξής: 31 Δεκεμβρίου Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: - Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που θα διακανονιστούν μετά από περίοδο δώδεκα μηνών Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις - καθαρές =========== =========== Η μεικτή κίνηση στο λογαριασμό αναβαλλόμενης φορολογίας έχει ως εξής: 31 Δεκεμβρίου Στην αρχή του έτους Πίστωση στις κερδοζημίες Ίδια κεφάλαια Στο τέλος της περιόδου/του έτους =========== =========== Η κίνηση στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις, χωρίς να λαμβάνεται υπ' όψιν ο συμψηφισμός υπολοίπων που δεν σχετίζονται με την ιδία φορολογική αρχή, είναι ως εξής: Κέρδη δίκαιης αξίας Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Την 1 Ιανουαρίου Πίστωση: Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Ίδια κεφάλαια Στις 31 Δεκεμβρίου / =========== 14 Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 31 Δεκεμβρίου Εμπορικοί πιστωτές Κοινωνικές ασφαλίσεις και άλλοι φόροι Πληρωτέα σε συγγενικά μέρη (Σημ. 16 (ii)) Άλλοι πιστωτές Οφειλόμενα έξοδα Κρατήσεις εργολάβων ========== ========== (12)

14 15 Δεσμεύσεις Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις Κεφαλαιουχικές δαπάνες για τις οποίες υπογράφτηκαν συμβόλαια κατά την ημερομηνία του ισολογισμού αλλά δεν έχουν υλοποιηθεί είναι ως εξής: 31 Δεκεμβρίου Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Αποθέματα ========== ========== Το σύνολο των συμβατικών δεσμεύσεων για μελλοντικές κεφαλαιουχικές δαπάνες αναλύεται ως εξής: 31 Δεκεμβρίου Μέχρι 1 έτος Από 1 μέχρι 5 έτη Μετά από 5 έτη ========== ========== 16 Συναλλαγές με συγγενικά μέρη Η Εταιρεία ελέγχεται από την Arsinoe Investments Company Limited, που συστάθηκε στην Αγγλία και κατέχει το 70,57% των μετοχών της Εταιρείας, την N.K. Shacolas (Holdings) Limited που συστάθηκε στην Κύπρο, και κατέχει το 17,40% των μετοχών της Εταιρείας και τη Chrysochou Merchants Limited, που συστάθηκε στην Κύπρο, και κατέχει το 11,73% των μετοχών της Εταιρείας. Ο κύριος Νίκος Κ. Σιακόλας, Εκτελεστικός Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, ελέγχει έμμεσα μέσω της συμμετοχής του στην N.K. Shacolas (Holdings) Limited, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας. (i) Αγορές εμπορευμάτων υπηρεσιών και άλλες συναλλαγές Συγγενικές εταιρείες Χρηματοδοτική & τόκοι Αγορές εμπορευμάτων και υπηρεσιών ========= ========= (13)

15 16 Συναλλαγές με συγγενικά μέρη (συνέχεια) (ii) Υπόλοιπα στο τέλος της περιόδου/του έτους που προέρχονται από πωλήσεις/αγορές αγαθών/υπηρεσιών 31 Δεκεμβρίου Εισπρακτέα από συγγενικά μέρη (Σημ. 9): Arsinoe Investments Company Limited Limni Mines Limited Limni Air & Seas Tourist Limited Limni Foods & Fisheries Limited Limni Development Project Limited Danapan Limited CSC Kafkalla Viklin Limited CSC Evloimeni Limni Limited CSC Kynousa Limni Limited CSC Mavroli Limni Limited CSC Kharkoma Limni Limited CSC Kafkala Aloni Limni Limited ITTL Trade Tourist and Leisure Park Plc N.K. Shacolas (Holdings) Limited Argosy Trading Company Limited N.K. Shacolas Family Superhome Centre (DIY) Ltd Woolworth Commercial Centre Ltd Ermes Department Stores Plc ========= ========= 31 Δεκεμβρίου Πληρωτέα σε συγγενικά μέρη (Σημ. 14): PLC s Management Limited Ermes Department Stores Plc Akamas Lime Company Limited Cyprus Trading Corporation Plc CTC Automotive Limited Domex Trading Co. Ltd N.K. Shacolas (Holdings) Limited IDEEA Distribution οf Appliances Limited ITTL Trade Tourist and Leisure Park Plc Argosy Trading Company Limited Superhome Center (DIY) Ltd ========= ========= (14)

16 16 Συναλλαγές με συγγενικά μέρη (συνέχεια) (iii) Δανεισμός από συγγενικά μέρη 31 Δεκεμβρίου Δανεισμός από συγγενικό μέρος: Στην αρχή της περιόδου/του έτους Δανεισμός που παραχωρήθηκε κατά τη διάρκεια της περιόδου/του έτους Δανεισμός που αποπληρώθηκε κατά τη διάρκεια της περιόδου/του έτους - (50.000) Τόκος που χρεώθηκε Στο τέλος του έτους (Σημ. 12) ========== ========== Ο δανεισμός από το συγγενικό μέρος Woolworth (Cyprus) Properties Plc είναι χρηματοδοτικής φύσεως και φέρει τόκο 7,00% (: 7%). Στις 31 Δεκεμβρίου τα δύο μέρη συμφώνησαν ότι δεν θα απαιτηθεί πληρωμή του πιο πάνω ποσού για τα επόμενα πέντε χρόνια και δεν έχουν συμφωνηθεί όροι σχετικά με την εξασφάλιση του. Ο τόκος που χρεώθηκε έχει κεφαλαιοποιηθεί στα αποθέματα και στα ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό. (iv) Εγγυήσεις Η Εταιρεία έχει εγγυηθεί δάνεια της τελικής ιθύνουσας εταιρείας για το ποσό των Δεν αναμένεται να προκύψουν οποιεσδήποτε ζημιές από την αθέτηση όρων και υποχρεώσεων των συμφωνιών που υπέγραψε η ιθύνουσα εταιρεία με τον χρηματοπιστωτικό οργανισμό. (v) Προσωπικές Εγγυήσεις Διευθυντών Τα τραπεζικά δάνεια και παρατραβήγματα της Εταιρείας έχουν εξασφαλισθεί με προσωπικές εγγυήσεις των Συμβούλων ύψους Γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού Δεν υπήρχαν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων. (15)