Πρακτικό Συνεδρίασης Αριθμός: 42/

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΔΩΔΕΚΑΝΗΣΟΥ ΔΗΜΟΣ ΡΟΔΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ Πλατεία Ελευθερίας 1, 85100, Ρόδος Τηλ. Επικ/νίας. : ( ), Fax : ( ) oikepitropi@rhodes.gr, URL : Πρακτικό Συνεδρίασης Αριθμός: 42/ Στη Ρόδο και στο Δημοτικό Κατάστημα (Πλατεία Ελευθερίας 1), σήμερα Τετάρτη 7 Νοεμβρίου 2018 και ώρα 13:00 μ.μ., συνήλθε σε έκτακτη -κατεπείγουσα συνεδρίαση η Οικονομική Επιτροπή του Δήμου Ρόδου (απόφαση Δημοτικού Συμβουλίου Δήμου Ρόδου, αριθ. 147/ «περί της εκλογής τακτικών και αναπληρωματικών μελών της Οικονομικής Επιτροπής και Επιτροπής Ποιότητας Ζωής, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 67 του Ν.3852/2010 (ΦΕΚ Α 87/2010) και 95 του Ν.3463/2006, την αριθ. 811/ «περί του ορισμού & ανάθεσης αρμοδιοτήτων Αντιδημάρχων»), σύμφωνα με την έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου κ. Διακοσταματίου Σάββα, με αριθμ. πρωτ. 2/ 68043/ , η οποία κοινοποιήθηκε νομότυπα και σύμφωνα με άρθρο 77 του ν. 4555/2018. Αφού διαπιστώθηκε από τον Πρόεδρο της Επιτροπής, σύμφωνα και πάλι με τις διατάξεις του ανωτέρω νόμου, η νόμιμη απαρτία, δεδομένου ότι σε σύνολο (εκτός αυτού) βρέθηκαν παρόντα έξι (6) μέλη και ονομαστικά: ΠΑΡΟΝΤΕΣ: τους κ.κ.: 1. Κορωναίο Ιωάννη, 2. Μανωλάκη Αλέξανδρο, 3.Παρασκευά Δημήτριο, 4. Σταυρή Μιχαήλ, 5.Ψυλλάκη Βασίλειο, 6. Παλαιολόγου Μιχαήλ, ΑΠΟΝΤΕΣ: κ.κ. 1. Μουτάφη Δήμο Μιχαήλ (δικ/νος), 2. Καραγιάννη Μαρία (δικ/νη), 3. Κασσανή Ευγένιο (δικ/νος), 4.Σπανό - Παπαγιάννη Αναστάσιο (δικ/νος), 5. Δράκο Στέφανο (δικ/νος), παρόντων επίσης, της αναπληρώτριας Γραμματέως της Οικονομικής Επιτροπής, δημοτικής υπαλλήλου κ. Παπαγεωργίου Μαρίας και της Καρτάνου Παρασκευής υπαλλήλου του τμήματος διοικητικής υποστήριξης της Οικονομικής Επιτροπής, και του κ. Μοσχούς Σωτήριου, υπαλλήλου του τμήματος του Προϋπολογισμού & Πληροφόρησης της Δ/νσης Οικονομικών Υπηρεσιών. ΘΕΜΑ Aπόφ. Αρ. 603/ 2018 (ΑΔΑ: ΩΝΨΨΩ1Ρ-ΠΔ5) Λήψη απόφασης για τον κατεπείγοντα χαρακτήρα της έκτακτης συνεδρίασης της οικονομικής επιτροπής. Ο ίδιος (ο Πρόεδρος), κήρυξε την έναρξη της έκτακτης συνεδρίασης ενημερώνοντας ταυτόχρονα τα μέλη της Επιτροπής για τον κατεπείγοντα χαρακτήρα του παρακάτω θέματος όπου σύμφωνα με το άρθρο 77, του Ν. 4555/2018, δύναται με τη σύμφωνη γνώμη της απόλυτης πλειοψηφίας των μελών της, να λάβει τη σχετική απόφαση: Έγκριση κατάρτισης σχεδίου Προϋπολογισμού Εσόδων - Εξόδων, Δήμου Ρόδου Οικονομικού έτους 2019, μετά τη γνώμη του Παρατηρητηρίου Οικονομικής Αυτοτέλειας των Ο.Τ.Α. με αρ. πρωτ. : 684/ (Εισήγηση τμήματος προϋπολογισμού & πληροφόρησης Δ/νσης Οικονομικών Δήμου Ρόδου με αρ. πρωτ.: 2/67964/ ) 1

2 Το θέμα αυτό θεωρείται κατεπείγον διότι σύμφωνα με το άρθρο 77, παράγραφος 7 του Ν. 4172/2013 ο προϋπολογισμός του επόμενου έτους πρέπει να ψηφισθεί από το Δημοτικού Συμβούλιο μέχρι της 15/11/2018. Στη συνέχεια ο πρόεδρος καλεί τα μέλη της οικονομικής επιτροπής να αποφασίσουν σχετικά. Η Επιτροπή λαμβάνοντας υπ όψιν, Τις διατάξεις του άρθρου 77 του Ν.4555/2018 και 72 του Ν. 3852/2010, Την τεκμηριωμένη αιτιολόγηση του Προέδρου της για τον κατεπείγοντα χαρακτήρα του ανωτέρω θέματος, ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΟΜΟΦΩΝΑ, Εγκρίνει τον κατεπείγοντα χαρακτήρα της έκτακτης συνεδρίασης της οικονομικής επιτροπής για τη λήψη απόφασης του παρακάτω θέματος: Έγκριση κατάρτισης σχεδίου Προϋπολογισμού Εσόδων - Εξόδων, Δήμου Ρόδου Οικονομικού έτους 2019, μετά τη γνώμη του Παρατηρητηρίου Οικονομικής Αυτοτέλειας των Ο.Τ.Α. με αρ. πρωτ. : 684/ ΘΕΜΑ 1ο Aπόφ. Αρ. 604/ 2018 (ΑΔΑ: 7Ν7ΟΩ1Ρ-Φ39) Έγκριση κατάρτισης σχεδίου Προϋπολογισμού Εσόδων - Εξόδων, Δήμου Ρόδου Οικονομικού έτους 2019, μετά τη γνώμη του Παρατηρητηρίου Οικονομικής Αυτοτέλειας των Ο.Τ.Α. με αρ. πρωτ.: 684/ (Εισήγηση τμήματος προϋπολογισμού & πληροφόρησης Δ/νσης Οικονομικών Δήμου Ρόδου με αρ. πρωτ.: 2/67964/ ) Ο ίδιος (ο Πρόεδρος), κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης και αμέσως μετά, έθεσε υπ όψιν των μελών της Οικονομικής Επιτροπής την με αριθμ 2/67964/ εισήγηση του τμήματος Προϋπολογισμού & Πληροφόρησης της Δ/νσης Οικονομικών ως παρακάτω: «ΘΕΜΑ: Αιτιολογική Έκθεση για τις αναγκαίες προσαρμογές στο σχέδιο Προϋπολογισμού έτους 2019» ΣΧΕΤ : Το υπ'αρ. πρωτ. 684/ , με θέμα «Γνώμη του Παρατηρητηρίου Οικονομικής Αυτοτέλειας των Ο.Τ.Α επί του σχεδίου του προϋπολογισμού οικονομικού έτους 2019 του ΔΗΜΟΥ ΡΟΔΟΥ» Σύμφωνα με τα άρθρα 4 του ν.4111/2013 (Α 18), όπως ισχύει μετά την τροποποίησή του με τα άρθρα 76 του ν.4172/2013 (Α 167) και 197 του ν. 4555/2018 (Α 133), 77 του ν. 4172/2013 (Α 167), όπως τροποποιήθηκε με το άρθρο189 του ν. 4555/2018, και 27 και 64 του ν.4270/2014 (Α 143),όπως το τελευταίο τροποποιήθηκε με το άρθρο78 του ν. 4316/2014(Α 270)σε συνδυασμό και με την 38347/ (ΦΕΚ 3086 Β / ) κοινή απόφαση των Υπουργών Οικονομικών και Εσωτερικών Παροχή οδηγιών για την κατάρτιση του προϋπολογισμού των δήμων, οικονομικού έτους τροποποίηση της υπ αριθμ. 7028/2004(Β 253)απόφασης το Παρατηρητήριο Οικονομικής Αυτοτέλειας των ΟΤΑ αξιολογεί το σχέδιο του προϋπολογισμού του δήμου που ενσωματώθηκε στη βάση δεδομένων του Υπουργείου Εσωτερικών (ΥΠΕΣ), προκειμένου να διαπιστώσει κατά πόσο αυτό είναι ρεαλιστικό και τουλάχιστον ισοσκελισμένο και να παράσχει τη γνώμη του επί αυτού, η οποία κοινοποιείται στο δήμο, στις αρμόδιες για την εποπτεία του αρχές και στους Υπουργούς Οικονομικών και Εσωτερικών. Το σχέδιο του προϋπολογισμού του οικονομικού έτους 2019 του ΔΗΜΟΥ ΡΟΔΟΥ, καταρτίστηκε σύμφωνα με τις οδηγίες της ΚΥΑ έχοντας ως βάση τα στοιχεία του 7μήνου 2018 και ενσωματώθηκε στην ηλεκτρονική βάση δεδομένων που τηρείται στο Υπουργείο Εσωτερικών. Κατόπιν τούτου, το Υπουργείο Εσωτερικών μας παρείχε οδηγίες για την ανάλογη διαμόρφωση του σχεδίου του προϋπολογισμού, το οποίο υποβάλλεται από την οικονομική επιτροπή, στο δημοτικό συμβούλιο και υποχρεωτικά συνοδεύεται από: Τη γνώμη του Παρατηρητηρίου και από την 2

3 Αιτιολογική έκθεση, στην οποία παρουσιάζονται οι προσαρμογές που επήλθαν στο σχέδιο του προϋπολογισμού. Στη γνώμη του Παρατηρητηρίου περιλαμβάνονται και τα ποσά που η οικονομική επιτροπή έκαστου δήμου είναι αναγκαίο να εγγράψει σε επιμέρους κωδικούς ή ομάδες κωδικών αριθμών του σχεδίου του προϋπολογισμού, ώστε αυτός να καταστεί ρεαλιστικός. Από την αξιολόγηση του σχεδίου του προϋπολογισμού, προέκυψε ότι σε συγκεκριμένους ΚΑΕ ενεγράφησαν ποσά κατά παρέκκλιση των οδηγιών της προαναφερθείσας ΚΥΑ και ως εκ τούτου υποδείχθηκαν οι προσαρμογές που είναι αναγκαίο να επέλθουν στους συγκεκριμένους ΚΑΕ, προκειμένου να επιτευχθεί η συμμόρφωση με αυτή. Δεδομένης της υποχρέωσης κατάρτισης ισοσκελισμένου π/υ είναι αυτονόητο ότι μειωτικές προσαρμογές στα έσοδα απαραίτητα συνοδεύονται με ανάλογη μείωση στα ποσά εξόδων, ώστε να αποτρέπεται η κατάρτιση ελλειμματικού π/υ. Σύμφωνα με τα σχετικά έγγραφα, ο Δήμος μας Α) Κατάρτισε ισοσκελισμένο προϋπολογισμό. Α. Κριτήριο 1 - Ισοσκέλιση Προϋπολογισμού. ΣΧΕΔΙΟ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ : ΙΣΟΣΚΕΛΙΣΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ (Έσοδα μείον Έξοδα) ( ) ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ 0 ΙΣΟΣΚΕΛΙΣΜΕΝΟΣ Π/Υ Β) Εξετάστηκε στα παρακάτω κριτήρια Β. Κριτήρια Α/ Α ΚΡΙΤΗΡΙΑ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ ΚΥΑ 38347/ ΠΟΣΟ ΣΧΕΔΙΟ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙ ΣΜΟΥ ( ) ΠΟΣΟ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΟΔΗΓΙΑ ΚΥΑ ( ) ΑΠΟΤΕΛΕΣΜ Α ΑΞΙΟΛΟΓΗΣ ΗΣ ΑΝΑΓΚΑΙΑ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣ Η ΠΟΣΟΥ ΓΙΑ ΣΥΜΜΟΡΦΩΣ Η ΜΕ ΤΗΝ ΚΥΑ ( ) ΚΑΕ 0611 «ΚΑΠ για την κάλυψη γενικών αναγκών (άρθρο 25 Ν 1828/89)» ( ) ΚΑΕ 0612 «ΚΑΠ για την καταβολή μισθωμάτων ακινήτων προς στέγαση δημοσίων σχολικών μονάδων και υπηρεσιών» ( ) ΚΑΕ 0613 «ΚΑΠ εκ του Φόρου Εισοδήματος Φυσικών και Νομικών Προσώπων σε δήμους του Ν. Δωδεκανήσου» ( ) [Ο κωδικός παραμένει κενός για μελλοντική χρήση] ΚΑΕ 4311 «ΚΑΠ για την κάλυψη των λειτουργικών αναγκών των σχολείων Α/θμιας και Β/θμιας εκπαίδευσης (άρθρο 55 Ν 1946/91)» + ΚΑΕ 0615 «ΚΑΠ για την καταβολή αποζημίωσης σε σχολικούς τροχονόμους (άρθρο 14 Ν. 2817/2000) ( ) Άρθρο 3 Α1 1 Άρθρο 3 Α1 4 Άρθρο 3 Α1 5 Άρθρο 4 Α1 1 & 5 Άρθρο 3 Α , , , , ΤΗΡΗΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΚΥΑ ΤΗΡΗΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΚΥΑ ΤΗΡΗΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΚΥΑ ΤΗΡΗΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΚΥΑ ΤΗΡΗΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΚΥΑ 3

4 ΚΑΕ 0619 «ΚΑΠ λόγω επιβάρυνσης από τη λειτουργία γειτονικών χώρων διάθεσης απορριμμάτων» ( ) ΚΑΕ 0619 «ΚΑΠ για λοιπούς σκοπούς» (Εθνικό Ίδρυμα Νεότητας) ( ) ΚΑΕ 1214 «Κάλυψη των λειτουργικών δαπανών που αφορούν στην Πυροπροστασία» + ΚΑΕ 1313 «Κάλυψη των επενδυτικών δαπανών που αφορούν στην Πυροπροστασία» ( ) ΚΑΕ 1311 «ΚΑΠ επενδυτικών δαπανών των δήμων» ( ) ΚΑΕ 1312 «Δαπάνες επισκευής και συντήρησης σχολικών κτιρίων» (άρθρ. 13 Ν. 2880/2001) ( ) ΚΑΕ 0619 «Δαπάνες λειτουργίας εργοστασίων αφαλάτωσης» ( ) ΚΑΕ 0619 «Δαπάνες για τη σίτιση μαθητών μουσικών και καλλιτεχνικών γυμνασίων και λυκείων» ( ) ΚΑΕ 1215 «Επιχορηγήσεις για εξόφληση ληξιπρόθεσμων οφειλών» ( ) Άρθρο 3 Α1 9 Άρθρο 3 Α1 6 Άρθρο 3 Α1 10 Άρθρο 3 Α1 7 Άρθρο 3 Α1 8 Άρθρο 3 Α1 11 Άρθρο 3 Α , ,93 ΤΗΡΗΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΚΥΑ ΤΗΡΗΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΚΥΑ ΤΗΡΗΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΚΥΑ ΤΗΡΗΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΚΥΑ ΤΗΡΗΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΚΥΑ ΤΗΡΗΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΚΥΑ ΠΑΡΑΒΑΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΚΥΑ ΤΗΡΗΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΚΥΑ ,07 ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ , , ,07 Γ. Κριτήρια 15 και 16 - Ομάδες Εσόδων Ι. και ΙΙ. Α/ Α ΚΡΙΤΗΡΙΑ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ 15 ΟΜΑΔΑ ΕΣΟΔΩΝ Ι 16 ΟΜΑΔΑ ΕΣΟΔΩΝ ΙΙ ΚΑΕ 32 «ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΟ ΒΕΒΑΙΩΘΕΝΤΑ ΕΣΟΔΑ ΚΑΤΑ ΤΑ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΑ ΕΤΗ» ( ) ΚΑΕ 85 «Προβλέψεις μη είσπραξης ΚΥΑ 38347/ Άρθρο 3, Β1 Άρθρο 3, Β2 ΠΟΣΟ ΣΧΕΔΙΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛ ΟΓΙΣΜΟΥ ( ) ΠΟΣΟ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΟΔΗΓΙΑ ΚΥΑ ( ) , , ΑΠΟΤΕΛΕΣ ΜΑ ΑΞΙΟΛΟΓΗ ΣΗΣ ΤΗΡΗΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΚΥΑ ΑΝΑΓΚΑΙΑ ΤΡΟΠΟΠΟ ΙΗΣΗ ΠΟΣΟΥ ΓΙΑ ΣΥΜΜΟΡΦ ΩΣΗ ΜΕ ΤΗΝ ΚΥΑ ( ) 4

5 εισπρακτέων υπολοίπων βεβαιωμένων κατά τα Π.Ο.Ε. εντός του οικονομικού έτους» ( ) (ΚΑΕ 32 μείον ΚΑΕ 85) ( ) , ,33 ΤΗΡΗΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΚΥΑ ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ , ,02 Δ. Κριτήριο 17 Έλεγχος Υποχρεώσεων ΠΟΕ. Α/ Α Α) Β) ΚΡΙΤΗΡΙΑ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ ΚΑΕ «ΠΟΕ» >= [Εκτιμήσεις 2018] Σύνολο Υποχρεώσεων πλην δανείων - Υποχρεώσεις σε καθεστώς ρύθμισης (5ypa4+5ypb4) Ποσό Υποεκτίμησης Υποχρεώσεων πλην δανείων ΚΥΑ 38347/ Άρθρο 5 1., παρ.δ ΠΟΣΟ ΣΧΕΔΙΟ ΠΡΟΫΠΟΛΟ ΓΙΣΜΟΥ ( ) ΠΟΣΟ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΟΔΗΓΙΑ ΚΥΑ ( ) ΑΠΟΤΕΛΕΣΜ Α ΑΞΙΟΛΟΓΗΣ ΗΣ ΤΗΡΗΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΚΥΑ ΤΗΡΗΣΗ ΟΔΗΓΙΑΣ ΚΥΑ ΑΝΑΓΚΑΙΑ ΤΡΟΠΟΠΟΙ ΗΣΗ ΠΟΣΟΥ ΓΙΑ ΣΥΜΜΟΡΦ ΩΣΗ ΜΕ ΤΗΝ ΚΥΑ ( ) ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ 3 Από τους παραπάνω πίνακες φαίνεται ότι ο Δήμος μας έχει εξεταστεί στα κριτήρια που περιγράφονται αναλυτικά και πρέπει να προχωρήσει σε διόρθωση ενός κριτηρίου: 1) Του κριτηρίου 13 που αφορά τον ΚΑΕ 0619 «Δαπάνες για τη σίτιση μαθητών μουσικών και καλλιτεχνικών γυμνασίων και λυκείων» Ο Δήμος έχει εγγράψει στο σκέλος των εσόδων στον Κ.Α το ποσό των ,53, ενώ έπρεπε να εγγραφεί το ποσό των ,93 σύμφωνα με τις οδηγίες. Για λόγους συμμόρφωσης με την ΚΥΑ απαιτείται προσαρμογή και τροποποιείται ο προϋπολογισμός ως εξής: Α) Μείωση του ΚΑ εσόδου με τίτλο «Έσοδα για κάλυψη δαπανών για σίτιση μαθητών μουσικών και καλλιτεχνικών Γυμνασίων και Λυκείων.», προϋπολογισμού ,53 κατά ,60 με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. Επιπρόσθετα προέκυψαν νέες ανάγκες για εγγραφές στο σχέδιο προϋπολογισμού έτους 2019, που αφορούν χρηματοδοτούμενα προγράμματα, το τεχνικό πρόγραμμα, πολυετείς δαπάνες και λοιπές δαπάνες που το τροποποιούν όπως παρακάτω: 5

6 Εγγραφή πολυετών δαπανών 1. Αυξάνεται ο Κ.Α εξόδου με τίτλο «Κινητή τηλεφωνία» προϋπολογισμού δαπάνης 15.00, κατά 9.30, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό, ύστερα από το υπ αρ. 2/66123/ έγγραφο της Δ/νσης Πληροφορικής & Νέων Τεχνολογιών. 2. Εγγράφεται ο Κ.Α εξόδου με τίτλο «Προγραμματική σύμβαση για την εκπόνηση ερευνητικού προγράμματος με τίτλο "Μελέτη της οικολογίας και μέτρα διαχείρισης του Πλατωνιού (Dama dama dama) στη Ρόδο.» προϋπολογισμού δαπάνης ,33, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό, ύστερα από το υπ αρ. 2/61101/ έγγραφο του τμ. Δημάρχου. 3. Αυξάνεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Καταβολή παροχής μέσων ατομικής προστασίας & Γάλακτος σε χρήμα, παρελθόντων ετών βάση του Ν. 4483/2017» προϋπολογισμού ,10 κατά 479,14 με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό, ύστερα από την υπ αρ. 1479/2018 απόφαση ανάληψης υποχρέωσης. 4. Αυξάνεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Καταβολή παροχής μέσων ατομικής προστασίας & Γάλακτος σε χρήμα, παρελθόντων ετών βάση του Ν. 4483/2017» προϋπολογισμού ,04 κατά 1.037,80 με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό, ύστερα από την υπ αρ. 1478/2018 απόφαση ανάληψης υποχρέωσης. 5. Αυξάνεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Καταβολή παροχής μέσων ατομικής προστασίας & Γάλακτος σε χρήμα, παρελθόντων ετών βάση του Ν. 4483/2017» προϋπολογισμού ,35 κατά 58,95 με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό, ύστερα από την υπ αρ. 1456/2018 απόφαση ανάληψης υποχρέωσης. 6. Αυξάνεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Καταβολή παροχής μέσων ατομικής προστασίας & Γάλακτος σε χρήμα, παρελθόντων ετών βάση του Ν. 4483/2017» προϋπολογισμού 6.878,70 κατά 240,56 με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό, ύστερα από την υπ αρ. 1453/2018 απόφαση ανάληψης υποχρέωσης. Εγγραφή χρηματοδοτούμενων δαπανών 1) Ισόποση εγγραφή Κ.Α. Εσόδου και Εξόδων χρηματοδοτούμενου προγράμματος «Λειτουργία Ξενώνα Φιλοξενίας γυναικών θυμάτων βίας Δήμου Ρόδου.» Ύστερα από το υπ αρ. 14 /66426/ έγγραφο της Δ/νσης Κοινωνικής Πολιτικής και Υγείας γίνονται οι κάτωθι εγγραφές: Α. Εγγράφεται ο Κ.Α. εσόδου με τίτλο «Λειτουργία Ξενώνα Φιλοξενίας γυναικών θυμάτων βίας Δήμου Ρόδου.», προϋπολογισμού με μεταφορά ίσου ποσού στο αποθεματικό. Β. Εγγράφεται ο Κ.Α. εξόδου , με τίτλο: «Λειτουργία Ξενώνα Φιλοξενίας γυναικών θυμάτων βίας Δήμου Ρόδου.» προϋπολογισμού , με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. Γ. Εγγράφεται ο Κ.Α. εξόδου , με τίτλο: «Λειτουργία Ξενώνα Φιλοξενίας γυναικών θυμάτων βίας Δήμου Ρόδου - Μίσθωμα.» προϋπολογισμού 54.00, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 2) Ισόποση εγγραφή Κ.Α. Εσόδου και Εξόδου χρηματοδοτούμενου προγράμματος «Λειτουργία Κέντρου Συμβουλευτικής Υποστήριξης γυναικών θυμάτων βίας Δήμου Ρόδου» Ύστερα από το υπ αρ. 14/66426/ έγγραφο της Δ/νσης Κοινωνικής Πολιτικής και Υγείας γίνονται οι κάτωθι εγγραφές: Α. Εγγράφεται ο Κ.Α. εσόδου με τίτλο «Λειτουργία Κέντρου Συμβουλευτικής Υποστήριξης γυναικών θυμάτων βίας Δήμου Ρόδου», προϋπολογισμού με μεταφορά ίσου ποσού στο αποθεματικό. Β. Εγγράφεται ο Κ.Α. εξόδου , με τίτλο: «Λειτουργία Κέντρου Συμβουλευτικής Υποστήριξης γυναικών θυμάτων βίας Δήμου Ρόδου.» προϋπολογισμού 81.00, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 6

7 3) Ισόποση εγγραφή Κ.Α. Εσόδου και Εξόδου χρηματοδοτούμενου προγράμματος «Προώθηση της Αναπτυξιακής Εκπαίδευσης και της Ευαισθητοποίησης στην Ευρώπη (DEAR programme)» Ύστερα από το υπ αρ. 14/66426/ έγγραφο της Δ/νσης Κοινωνικής Πολιτικής και Υγείας γίνονται οι κάτωθι εγγραφές: Α. Εγγράφεται ο Κ.Α. εσόδου με τίτλο «Ευρωπαϊκό Πρόγραμμα "Προώθηση της Αναπτυξιακής Εκπαίδευσης και της Ευαισθητοποίησης στην Ευρώπη (DEAR Programme)», προϋπολογισμού με μεταφορά ίσου ποσού στο αποθεματικό. Β. Εγγράφεται ο Κ.Α. εξόδου , με τίτλο: «Υλοποίηση της πράξης "Snapshot from the borders-small towns facing the global challenges of Agenda 2030" του προγρ. Προώθησης της Αναπτυξιακής Εκπαίδευσης και της Ευαισθητοποίησης στην Ευρώπη» προϋπολογισμού 20.00, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 4) Ισόποση αυξομείωση Κ.Α. Εξόδων του χρηματοδοτούμενου έργου «Ολοκληρωμένο Τηλεματικό Σύστημα Δημοτικών Συγκοινωνιών για Βιώσιμη Αστική Κινητικότητα, ΕΥ- ΚΙΝΗΣΗ» Ύστερα από το υπ αρ. 2/60732/ έγγραφο της Δ/νσης Προγραμματικού και Οργάνωσης γίνονται οι κάτωθι εγγραφές: Α. Μειώνεται ο Κ.Α εξόδου με τίτλο «Δαπάνες για το έργο ΕΥ-ΚΙΝΗΣΗ» προϋπολογισμού δαπάνης 12.00, κατά με μεταφορά ίσου ποσού στο αποθεματικό. Β. Εγγράφεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Οργάνωση Συναντήσεων Εταίρων της Πράξης ΕΥ-ΚΙΝΗΣΗ» προϋπολογισμού δαπάνης 3.00, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. Γ. Εγγράφεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Ημερίδα Αποτελεσμάτων της Πράξης ΕΥ- ΚΙΝΗΣΗ» προϋπολογισμού δαπάνης 4.00, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. Δ. Εγγράφεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Έξοδα δημοσιεύσεων στον τοπικό τύπο για την πράξη ΕΥ-ΚΙΝΗΣΗ» προϋπολογισμού δαπάνης 3.00, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. Εγγραφές λόγω των αλλαγών που επήλθαν στο Τεχνικό Πρόγραμμα και λοιπές δαπάνες ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΑ ΕΣΟΔΑ 1. Εγγράφεται ο Κ.Α εσόδου με τίτλο «Διευθέτηση ρεύματος Ποτού Φαληρακίου Δήμου Ρόδου» προϋπολογισμού δαπάνης , με μεταφορά ίσου ποσού στο αποθεματικό. 2. Εγγράφεται ο Κ.Α εσόδου με τίτλο «Προμήθεια μηχανημάτων αντιπλημμυρικής προστασίας Δήμου Ρόδου» προϋπολογισμού δαπάνης , με μεταφορά ίσου ποσού στο αποθεματικό. 3. Εγγράφεται ο Κ.Α εσόδου με τίτλο «Βρεφονηπιακός Σταθμός Κοσκινού Ρόδου» προϋπολογισμού δαπάνης , με μεταφορά ίσου ποσού στο αποθεματικό. 4. Εγγράφεται ο Κ.Α εσόδου με τίτλο «Προμήθεια και τοποθέτηση εξοπλισμού για την αναβάθμιση παιδικών χαρών του Δήμου Ρόδου» προϋπολογισμού δαπάνης ,94, με μεταφορά ίσου ποσού στο αποθεματικό. 5. Αυξάνεται ο Κ.Α. εσόδου με τίτλο «Προγραμματική σύμβαση μεταξύ Ελληνικού Δημοσίου - Υπ. Πολιτισμού και Αθλητισμού/ Γενική Γραμματεία Αθλητισμού και Δήμου Ρόδου για το έργο «Αποκαταστάσεις στο Δημοτικό Στάδιο Διαγόρα Ά Φάση» προϋπολογισμού 1.00 κατά με μεταφορά ίσου ποσού στο αποθεματικό. 6. Εγγράφεται ο Κ.Α εσόδου με τίτλο «Επανάχρηση παλαιού Νοσοκομείου Ρόδου για μεταστέγαση Υπηρεσιών του Δήμου» προϋπολογισμού δαπάνης , με μεταφορά ίσου ποσού στο αποθεματικό. ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΑ ΕΞΟΔΑ 1. Μειώνεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Λοιποί φόροι και τέλη» προϋπολογισμού δαπάνης , κατά ,02, με μεταφορά ίσου ποσού στο αποθεματικό. 2. Μειώνεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Δικαστικά έξοδα και έξοδα εκτέλεσης δικαστικών αποφάσεων ή συμβιβαστικών πράξεων» προϋπολογισμού δαπάνης , κατά , με μεταφορά ίσου ποσού στο αποθεματικό. 3. Αυξάνεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Αποκαταστάσεις στο Δημοτικό Στάδιο Διαγόρα Α Φάση» προϋπολογισμού δαπάνης 1.00, κατά 49.00, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 7

8 4. Εγγράφεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Μελέτες ωρίμανσης για την κατασκευή νέου κυττάρου στο ΧΥΤΑ Ρόδου» προϋπολογισμού δαπάνης 40.50, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 5. Μειώνεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Αντίτιμο ηλεκτρικού ρεύματος για φωτισμό οδών, πλατειών και κοινόχρηστων χώρων και παραγωγικής διαδικασίας» προϋπολογισμού δαπάνης ,79, κατά , με μεταφορά ίσου ποσού στο αποθεματικό. 6. Εγγράφεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Εργασίες υποθεμελίωσης για την αντιμετώπιση καθιζήσεων Δημοτικού Σχολείου Αρχιπόλεως» προϋπολογισμού δαπάνης 74.40, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 7. Αυξάνεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Ασφαλτοστρώσεις οδών σε δημοτικές ενότητες εκτός πόλεως Ρόδου.» προϋπολογισμού δαπάνης , κατά 50, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 8. Εγγράφεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Κατασκευή πεζοδρομίων στην οδό Περνού της Δ.Ε. Αφάντου» προϋπολογισμού δαπάνης , με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 9. Αυξάνεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Βελτιωτικές παρεμβάσεις οδών στην Δ.Ε Νότιας Ρόδου.» προϋπολογισμού δαπάνης , κατά 4.00, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 10. Αυξάνεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Βελτιώσεις βατότητας οδών στην Δ.Ε. Καμείρου και Δ.Ε. Ατταβύρου» προϋπολογισμού δαπάνης , κατά 20.00, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 11. Εγγράφεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Διανοίξεις και βελτιώσεις δρόμων στην περιοχή Τραπεζία Δ.Κ. Αφάντου - Α' Φάση» προϋπολογισμού δαπάνης , με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 12. Αυξάνεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Βελτιωτικές παρεμβάσεις οδών στην Δ.Ε. Καμείρου.» προϋπολογισμού δαπάνης 30.00, κατά 6.50, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 13. Αυξάνεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Συντήρηση και αντικατάσταση φθαρμένων πινάκων (πιλαρ) δημοτικού φωτισμού.» προϋπολογισμού δαπάνης 20.00, κατά 26.00, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 14. Εγγράφεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Προμήθεια και τοποθέτηση εξοπλισμού για την αναβάθμιση παιδικών χαρών του Δήμου Ρόδου» προϋπολογισμού δαπάνης ,58, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό ( ,94 ΠΔΕ ΦΙΛΟΔΗΜΟΣ ΙΙ ,64 Ι.Π.). 15. Εγγράφεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Ανέγερση Νέου Βρεφονηπιακού Σταθμού Δημοτικής Ενότητας Καλλιθέας, Δ.Κ. Κοσκινού, Δήμου Ρόδου» προϋπολογισμού δαπάνης , με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 16. Εγγράφεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Διευθέτηση τμήματος ρέματος «ΠΟΤΟΥ» στο Φαληράκι» προϋπολογισμού δαπάνης , με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 17. Εγγράφεται ο Κ.Α εξόδου με τίτλο «Αποκατάσταση πενταόροφης πτέρυγας παλαιού Νοσοκομείου Ρόδου για μεταστέγαση Υπηρεσιών του Δήμου» προϋπολογισμού δαπάνης , με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 18. Εγγράφεται ο Κ.Α εξόδου με τίτλο «Προμήθεια εξοπλισμού για την μεταστέγαση υπηρεσιών του Δήμου στο παλαιό Νοσοκομείο Ρόδου» προϋπολογισμού δαπάνης , με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 19. Εγγράφεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Προμήθεια ενός (1) καινούργιου ερπυστιοφόρου προωθητή γαιών και ενός (1) καινούργιου περιστρεφόμενου ελαστιχοφόρου εκσκαφέα» προϋπολογισμού δαπάνης , με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 20. Εγγράφεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Υποδομές για την εγκατάσταση νέων σταθμών Ποδηλάτων» προϋπολογισμού δαπάνης 20.00, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 8

9 21. Αυξάνεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Υπηρεσίες σύνταξης φακέλων και υποστήριξης διαδικασιών για το Εθνικό Θέατρο Ρόδου.» προϋπολογισμού δαπάνης 40.00, κατά 20.00, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. 22. Εγγράφεται ο Κ.Α. εξόδου με τίτλο «Αναθεώρηση κανονιστικών διατάξεων Μεσαιωνικής Πόλης Ρόδου» προϋπολογισμού δαπάνης 18.60, με μεταφορά ίσου ποσού από το αποθεματικό. Ως εκ τούτου μετά τις παραπάνω μεταβολές: Το Αποθεματικό (ΚΑ 911) του προϋπολογισμού ποσού ,08 παραμένει αμετάβλητο και το τελικό ύψος του προϋπολογισμού έτους 2019 διαμορφώνεται από το ποσό των ,92 στο ποσό των ,26. Επιπλέον το Παρατηρητήριο έχει τη γνώμη ότι είναι απολύτως αναγκαία η προσαρμογή των εγγραφών του σχεδίου του π/υ σύμφωνα με τα προαναφερθέντα στοιχεία ώστε κατά τον έλεγχο που θα διενεργηθεί από την οικεία Διοίκηση να αποφευχθεί η αναπομπή του π/υ στο δημοτικό συμβούλιο κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 266 παρ.7 του ν.3852/10 και να διασφαλιστεί η ολοκλήρωση του ελέγχου του και η επικύρωσή του μέχρι την 31η Δεκεμβρίου Επισημαίνεται δε ότι αναπροσαρμογές στα έσοδα απαιτούν ανάλογες προσαρμογές στα έξοδα, ώστε να μην καθίσταται ελλειμματικός ο προϋπολογισμός. Λαμβάνοντας υπόψη τα οριζόμενα στις ανωτέρω σχετικές διατάξεις, η οικονομική επιτροπή πρέπει να επιβεβαιώσει τα ανωτέρω στοιχεία και να διαμορφώσει ανάλογα το σχέδιο του προϋπολογισμού, προκειμένου να επέλθει συμμόρφωση με τις σχετικές οδηγίες της υπ αριθμ / (ΦΕΚ 3086 Β / ) Κ.Υ.Α., υποβάλλοντας αυτό προς ψήφιση στο δημοτικό συμβούλιο, επισυνάπτοντας τη γνώμη του Παρατηρητηρίου με αρ. πρωτ. 684/ , καθώς και την παρούσα αιτιολογική έκθεση, στην οποία παρουσιάζονται οι προσαρμογές που επήλθαν στο σχέδιο του π/υ. Ανάλογες μεταβολές επέρχονται και στην εισηγητική έκθεση που συνοδεύει τον προϋπολογισμό στα αντίστοιχα σημεία. Παρατηρήσεις: Στην παρούσα αιτιολογική έκθεση επισυνάπτονται τα σχετικά έγγραφα. Γνώμη του Παρατηρητηρίου με αρ. πρωτ. 684 στις 19/10/2018. Ανακεφαλαιώσεις εσόδων, εξόδων και την γενική ανακεφαλαίωση του σχεδίου του προϋπολογισμού 2019, όπως διαμορφώνονται μετά τις παραπάνω μεταβολές.» (Ακολουθεί η υπογραφή της Δ/ντριας Οικονομικών Υπηρεσιών κας Καλογήρου Παρασκευής) ΕΙΣΗΓΗΣΗ ΕΠΙ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΣΟΔΩΝ ΚΑΙ ΕΞΟΔΩΝ ΤΟΥ ΔΗΜΟΥ ΡΟΔΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2019 Σύμφωνα με την παρ. δ του άρθρου 63 του Ν.3852/2010 για την προετοιμασία και την συγκέντρωση στοιχείων προς την Οικονομική Επιτροπή, αρμοδιότητα έχει η Εκτελεστική Επιτροπή, η οποία εισηγείται το προσχέδιο του προϋπολογισμού προς την Οικονομική Επιτροπή. Στη διαδικασία σύνταξης του Προϋπολογισμού εμπλέκονται τα όργανα διοίκησης του Δήμου (Επιτροπή διαβούλευσης, Εκτελεστική επιτροπή, Οικονομική επιτροπή και Δημοτικό Συμβούλιο), ενώ παράλληλα δίνεται το δικαίωμα έκφρασης γνώμης και στο «Παρατηρητήριο». Η οικονομική υπηρεσία του Δήμου παραδίδει τις προτάσεις των υπηρεσιών του Δήμου και αιτιολογημένη εισήγηση, για το εκτιμώμενο ύψος εσόδων εξόδων και ιδίως των ιδίων εσόδων, σύμφωνα με τις οδηγίες της κοινής υπουργικής απόφασης περί κατάρτισης του προϋπολογισμού, στην εκτελεστική επιτροπή. Η εκτελεστική επιτροπή, στο πλαίσιο της προετοιμασίας για την κατάρτιση του προϋπολογισμού, αξιολογεί τις προτάσεις των υπηρεσιών του Δήμου καθώς και της επιτροπής διαβούλευσης και εισηγείται το προσχέδιο του προϋπολογισμού προς την οικονομική επιτροπή (άρθρο 77 του Ν.4172/13) 9

10 Έπειτα η οικονομική επιτροπή εφόσον απαιτείται το αναμορφώνει αναλόγως και καταρτίζει το σχέδιο του προϋπολογισμού.άρθρο 72 άρθρο 1 περ. α του Ν.3852/13, άρθρο 77 του Ν.4172/13). Η οικονομική επιτροπή, μέσω του αρμόδιου στατιστικού ανταποκριτή του Δήμου, μεριμνά για την ενσωμάτωση του σχεδίου του προϋπολογισμού στην ηλεκτρονική βάση δεδομένων που τηρείται στο Υπουργείο Εσωτερικών, προκειμένου το Παρατηρητήριο να παράσχει τη γνώμη του επ αυτού, με βάση κριτήρια που καθορίζονται με απόφασή του, με σκοπό την επίτευξη ρεαλιστικών και ισοσκελισμένων προϋπολογισμών. Το Υπουργείο Εσωτερικών παρέχει οδηγίες για την ανάλογη διαμόρφωση του σχεδίου του προϋπολογισμού, στην περίπτωση που υπάρχουν παρατηρήσεις, το οποίο υποβάλλεται από την οικονομική επιτροπή στο δημοτικό συμβούλιο προς συζήτηση και ψήφιση το αργότερο έως το τέλος Οκτωβρίου και υποχρεωτικά συνοδεύεται από τη γνώμη του Παρατηρητηρίου, τις οδηγίες του Υπουργείου Εσωτερικών, καθώς και από αιτιολογική έκθεση, στην οποία παρουσιάζονται οι τυχόν προσαρμογές που επήλθαν στο σχέδιο του προϋπολογισμού. Λαμβάνοντας υπόψη, τα στοιχεία τα οποία έχουμε συλλέξει ως υπηρεσία, καθώς και τις οδηγίες της νέας εγκυκλίου ΚΥΑ 38347/ (ΦΕΚ 3086/2018), προτείνουμε το επισυναπτόμενο σχέδιο Προϋπολογισμού των εσόδων και των εξόδων του Δήμου Ρόδου έτους 2019, προς συζήτηση και λήψη απόφασης, για την κατάρτιση του σχεδίου του Προϋπολογισμού έτους Στο προτεινόμενο σχέδιο απεικονίζεται η εκτίμηση, απαρίθμηση και ποσοτική κατάταξη κατά κωδικό αριθμό, των εσόδων που αναμένεται να πραγματοποιηθούν και των δαπανών που πρόκειται να πληρωθούν κατά το νέο οικονομικό έτος. Το τελικό ύψος του προϋπολογισμού, έτους 2019 ανέρχεται στο ποσό των ,26. Προϋπολογισμός είναι η απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου (ή του Διοικητικού Συμβουλίου) με την οποία προσδιορίζονται τα έσοδα και τα έξοδα του ΟΤΑ για ένα οικονομικό έτος (άρθρο 1, ΒΔ 17-5/1959). Στον προϋπολογισμό εγγράφονται όλες οι δαπάνες και τα νομοθετημένα έσοδα του Δήμου. Για τον προσδιορισμό του ύψους των εσόδων και των εξόδων λαμβάνονται υπ όψη τα διαχειριστικά αποτελέσματα του προηγούμενου οικονομικού έτους και ειδικότερα, για τα μεν έσοδα τα ποσά που θα εισπραχθούν και για τα δε έξοδα τα ποσά που προβλέπεται να πληρωθούν. Για την διαμόρφωση του σκέλους των εσόδων, η οικονομική υπηρεσία συγκεντρώνει τα ακόλουθα: -Τα νομοθετημένα έσοδα των οποίων το ύψος προσδιορίζεται βάσει των πραγματικών αποδόσεων και των οδηγιών της κοινής υπουργικής απόφασης περί κατάρτισης του προϋπολογισμού. -Τις επιχορηγήσεις από τους Κεντρικούς αυτοτελείς πόρους, λειτουργικές δαπάνες σχολείων, ΚΑΠ επενδύσεων κλπ, όπως αυτά καθορίζονται κάθε φορά από τις οδηγίες της κοινής υπουργικής απόφασης περί κατάρτισης του προϋπολογισμού που προβλέπει το άρθρο 77 του Ν.4172/13. -Τις επιχορηγήσεις του Προγράμματος Δημοσίων επενδύσεων, σύμφωνα με τις σχετικές αποφάσεις ένταξης. -Το προβλεπόμενο χρηματικό υπόλοιπο και το προβλεπόμενο υπόλοιπο των απαιτήσεων του Δήμου από βεβαιωμένα έσοδα με ημερομηνία 31/12 του τρέχοντος έτους. Η οικονομική υπηρεσία συγκεντρώνει στοιχεία από τις υπηρεσίες για τη διαμόρφωση του σκέλους των δαπανών. Αναλυτικά: -Τις προμήθειες επενδυτικών αγαθών (πλην έργων), ανά υπηρεσία. -Τις προβλεπόμενες προμήθειες υλικών ανά υπηρεσία. -Τις προβλεπόμενες εργασίες ανά υπηρεσία. -Τις συνεχιζόμενες συμβάσεις προμηθειών και υπηρεσιών ανά υπηρεσία. -Το τεχνικό πρόγραμμα με τα συνεχιζόμενα έργα και τα νέα έργα που θα εκτελέσει ο Δήμος. -Τις υποχρεωτικές εισφορές που επιβάλλονται με ειδικούς νόμους. -Πίνακα δαπανών του προσωπικού, με αναλυτικά στοιχεία κόστους ανά εργαζόμενο, όπου υπολογίζονται οι νέες προσλήψεις και το κόστος τους, οι αποχωρήσεις του προσωπικού βάση του ισχύοντος θεσμικού πλαισίου. 10

11 -Τις προβλεπόμενες υπερωρίες. -Τα ποσά των αμοιβών των αιρετών. -Τα τοκοχρεολύσια, βάσει των δανειακών συμβάσεων και των αναλυτικών καταστάσεων του ΤΠΔ και των άλλων πιστωτικών ιδρυμάτων. -Τις επιχορηγήσεις των ιδρυμάτων και νομικών προσώπων, ως προς το ποσό που αναγράφεται στην συστατική τους πράξη. -Τις προβλεπόμενες αποζημιώσεις βάσει δικαστικών αποφάσεων καθώς και τον υπολογισμό ποσών για γενικότερες αποζημιώσεις σε τρίτους. -Το ποσό που προκύπτει για την πρόβλεψη μη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων βεβαιωμένων κατά τα προηγούμενα οικον. Έτη, σύμφωνα με την μεθοδολογία που αναπτύσσεται κάθε φορά από τις οδηγίες της κοινής υπουργικής απόφασης περί κατάρτισης του προϋπολογισμού που προβλέπει το άρθρο 77 του Ν.4172/13. Σύμφωνα με την ΚΥΑ 38347/ (ΦΕΚ 3086/2018) αναφορικά με τον υπολογισμό του ύψους των πιστώσεων που θα αποδοθούν από το ΥΠΕΣ στους ΟΤΑ Α βαθμού για το οικονομικό έτος 2019 σημειώνονται τα εξής: Α1. Οι επιχορηγήσεις των ΚΑΠ (Κ.Α. Εσόδου 0611) πρέπει να είναι ίση με το ποσό που προκύπτει από το γινόμενο της πρώτης τακτικής κατανομής του 2018 που αποδόθηκε στο Δήμο, επί δώδεκα. Α2. Οι πιστώσεις που διατίθενται στους δήμους για την κάλυψη των λειτουργικών δαπανών των σχολείων Α/θμιας και Β/θμιας εκπαίδευσης καθώς και του σχολικού τροχονόμου, υπολογίζεται ως το γινόμενο της δεύτερης τακτικής κατανομής του 2018, επί τέσσερα. Α3. Οι πιστώσεις για την κάλυψη δαπανών των προνοιακών επιδομάτων από 1/1/2019 θα καταβάλλονται από τον Οργανισμό Προνοιακών Επιδομάτων και Κοινωνικής Αλληλεγγύης και ως εκ τούτου δεν θα εγγραφούν πιστώσεις στους προϋπολογισμούς των Δήμων. Α4. Η πίστωση που εγγράφεται στον Π/Υ, για την κάλυψη δαπανών που αφορούν σε μισθώματα ακινήτων (Κ.Α. Εσόδου 0612), υπολογίζεται στο ύψος του ποσού που αποδόθηκε στο δήμο για το χρονικό διάστημα Ιανουαρίου Απριλίου 2018 επί 3. Α5. Οι πιστώσεις που εγγράφονται στον Π/Υ, από το Φόρο Εισοδήματος Φυσικών και Νομικών Προσώπων (Κ.Α. Εσόδου 0613), υπολογίζονται στο ύψος των ποσών που αποδόθηκαν κατά το έτος 2018 (αφορά δήμους του Ν. Δωδεκανήσου). Α7. Η ΣΑΤΑ που εγγράφεται στον Κ.Α. Εσόδων «1311 ΚΑΠ επενδυτικών δαπανών των δήμων» πρέπει να είναι ίση με το ποσό που προκύπτει ως το γινόμενο της πρώτης τακτικής κατανομής του έτους 2018 που αποδόθηκε στο δήμο, επί τρία. Α8. Οι πιστώσεις που εγγράφονται στον Π/Υ, για την κάλυψη δαπανών επισκευών και συντηρήσεων σχολικών κτιρίων (Κ.Α. Εσόδου 1312), υπολογίζονται στο ύψος των ποσών που αποδόθηκαν κατά το έτος Α10. Οι πιστώσεις που εγγράφονται στον Π/Υ, για την κάλυψη δαπανών που αφορούν τη πυροπροστασία, υπολογίζονται στο ύψος των ποσών που αποδόθηκαν κατά το έτος Ο δήμος μπορεί να επιμερίσει το παραπάνω ποσό και να εγγράψει στον Κ.Α το μέρος αυτού που εκτιμά ότι θα δαπανήσει για την κάλυψη των λειτουργικών δαπανών που αφορούν στην πυροπροστασία και στον Κ.Α αυτό που εκτιμά ότι θα δαπανήσει για την κάλυψη επενδυτικών δαπανών. Α12. Οι πιστώσεις που εγγράφονται στον Π/Υ, για την κάλυψη δαπάνης για τη σίτιση μαθητών μουσικών και καλλιτεχνικών γυμνασίων και λυκείων, υπολογίζονται στο ύψος των ποσών που αποδόθηκαν στο δήμο για τη σχολική χρονιά Κάθε εγγραφή πίστωσης που αφορά σε μεταβιβαστική πληρωμή από άλλη πηγή χρηματοδότησης πλην των ΚΑΠ πρέπει να τεκμηριώνεται πλήρως, τόσο κατά την κατάρτιση του Π/Υ όσο και για τις αναμορφώσεις αυτού. Κάθε τέτοια εγγραφή θεωρείται νόμιμη κατά τον έλεγχο της απόφασης του Π/Υ όταν έχει συνυποβληθεί η αντίστοιχη απόφαση-πράξη του Υπουργείου, με αναφορά του ΑΔΑ ανάρτησης της στο πρόγραμμα «Διαύγεια». Επιχορηγήσεις από τον Προϋπολογισμό Δημοσίων Επενδύσεων του έτους 2019 για νέα έργα μπορούν να εγγραφούν μόνο εφόσον υπάρχει σχετική απόφαση ένταξης, η οποία απαιτείται να υποβάλλεται κατά τον έλεγχο νομιμότητας της απόφασης του Π/Υ κατά τα οριζόμενα στην προηγούμενη περίπτωση της παρούσας παραγράφου (ΑΔΑ, ηλεκτρονική υποβολή κ.λ.π.). Τόσο στην κατηγορία των εσόδων από επιχορηγήσεις επενδύσεων, όσο και στην κατηγορία των αντιστοίχων δαπανών, οι δήμοι εγγράφουν ως έσοδο τις προβλεπόμενες κατανομές που θα λάβουν και αντίστοιχα τις δαπάνες που εκτιμούν ότι θα πραγματοποιήσουν κατ έτος (ανάλογα με τα εγκεκριμένα χρονοδιαγράμματα των έργων, ή τη σχετική εκτίμηση τους εφόσον δεν υφίστανται 11

12 χρονοδιαγράμματα) και όχι την συνολική έγκριση χρηματοδότησης και το συνολικό κόστος των έργων. Οι διαφορές που θα προκύψουν για κάθε Δήμο από τις κατανομές έτους 2019 για τις περιπτώσεις Α1 έως Α12 από οποιαδήποτε αιτία, θα πρέπει να εγγραφούν στον Π/Υ του με αναμόρφωση, η οποία πρέπει να πραγματοποιηθεί αμέσως μετά την γνωστοποίηση σε αυτόν των νέων δεδομένων. ΟΜΑΔΕΣ ΕΣΟΔΩΝ Ι ΚΑΙ ΙΙ Τα ποσά που εγγράφονται στον Π/Υ του 2019 για τα ίδια έσοδα των κάτωθι αναφερομένων ομάδων Ι και ΙΙ, υπολογίζονται διακριτά, με βάση τα αποτελέσματα εκτέλεσης των Π/Υ των δυο προηγούμενων οικονομικών ετών και ειδικότερα με βάση τα ποσά που εισπράχθηκαν κατά το έτος 2017σε συνδυασμό με την απόδοση των εισπράξεων από τον Ιανουάριο 2018 και μέχρι κλείσιμο του μηνός που προηγείται από τον μήνα κατάρτισης του σχεδίου του Π/Υ 2019 από την οικονομική επιτροπή. ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΑΝΤΑΠΟΔΟΤΙΚΑ ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΚΑΙ ΔΑΠΑΝΕΣ ΑΝΤΑΠΟΔΟΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Οι εγγραφές στο σκέλος των δαπανών που αφορούν σε ανταποδοτικές υπηρεσίες (όπως η υπηρεσία καθαριότητας & ηλεκτροφωτισμού) για τον Π/Υ 2019 θα πρέπει να γίνονται με γνώμονα το κόστος παροχής της υπηρεσίας σε συνδυασμό με το ύψος των εσόδων που αναμένεται να εισπραχθούν εντός του έτους Σε περίπτωση που τα εισπραττόμενα έσοδα του έτους 2018 εκτιμάται ότι δεν θα καλύψουν τη δαπάνη της ανταποδοτικής υπηρεσίας του έτους 2018, τότε το ποσό που δεν καλύπτεται θα πρέπει να συνυπολογιστεί στην απόφαση καθορισμού του ύψους των τελών για έτος 2019, επιφέροντας αύξηση αυτών. Αντίστοιχα θα πρέπει να συνυπολογίζεται τυχόν υπερκάλυψη της δαπάνης από τα εισπραττόμενα έσοδα ΕΛΕΓΧΟΣ ΝΟΜΙΜΟΤΗΤΑΣ Προκειμένου να καταστεί δυνατός ο έλεγχος νομιμότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες της παρούσας και των στοιχείων του μήνα αναφοράς, βάσει του οποίου κάθε δήμος εγγράφει τα έσοδά του, οι αρμόδιες για τον έλεγχο αρχές, θα αντλήσουν τα σχετικά οικονομικά στοιχεία των δήμων από το σύστημα αναφορών του Κόμβου Διαλειτουργικότητας του Υπουργείου Εσωτερικών. ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΉ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ Μετά τη λήξη της χρήσης 2018 και έως το τέλος Φεβρουαρίου 2019, οι δήμοι και τα νομικά πρόσωπα υποχρεούνται να επανελέγξουν τις παραδοχές με βάση τις οποίες κατάρτισαν τον Π/Υ 2019 και να προχωρήσουν σε αναμόρφωσή του, με την επιφύλαξη των οριζομένων στις ειδικές παρατηρήσεις επί του άρθρου 3, λαμβάνοντας υπόψη τα πραγματικά αποτελέσματα και μεγέθη τους, όπως αυτά έχουν διαμορφωθεί την 31/12/2018, προκειμένου αυτός να καταστεί ρεαλιστικός. Επισυνάπτεται πίνακας υπολογισμών σύμφωνα με τις οδηγίες του Υπουργείου για τις επιχορηγήσεις. ΠΙΝΑΚΑΣ ΕΣΟΔΩΝ ΓΙΑ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2019 ΠΟΥ ΑΦΟΡΟΥΝ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΚΥΑ 38347/ / (ΦΕΚ 3086/ ΤΕΥΧΟΣ Β') Α/Α ΕΣΟΔΟ ΤΡΟΠΟΣ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΚΥΑ 38347/ (ΦΕΚ 3086 ΤΕΥΧΟΣ Β') ΠΟΣΟ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΠΟΣΟ ΕΓΓΡΑΦΗΣ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΠ (0611) [Α κατανομή 2018 (Χ) 12] , ,68 2 λειτουργικά σχολείων (4311) [Β κατανομή 2018 (Χ) 4] μισθώματα (0612) ότι αποδόθηκε (Ιαν-Απρ 2018) (Χ) , ,76 12

13 φόρος που αποδίδεται σε Δήμους Δωδεκανήσων (0613) ότι αποδόθηκε το ΚΑΠ επενδύσεων- ΣΑΤΑ (1311) το ποσό της Α τακτικής κατανομής 2018 (Χ) επισκευές σχολικών κτιρίων (1312) ότι αποδόθηκε το πυροπροστασία (1214), (1313) ότι αποδόθηκε το πιστώσεις για σίτιση μαθητών μουσικών σχολείων ( ) ότι αποδόθηκε για τη σχολική χρονιά , ,93 Επισυνάπτεται πίνακας με Ίδια έσοδα σύμφωνα με τις οδηγίες της ΚΥΑ ΣΥΝΟΛΟ: ,37 ΠΙΝΑΚΑΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΙΔΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΓΙΑ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2019 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΚΥΑ 38347/ (ΦΕΚ 3086/ ΤΕΥΧΟΣ Β') ) ΙΔΙΑ ΕΣΟΔΑ ΠΡΟΤΕΙΝΟΜΕ ΙΔΙΑ ΕΣΟΔΑ ΟΜΑΔΑ ΜΕΧΡΙ ΙΔΙΑ ΕΣΟΔΑ 2017 ΝΟΣ ΜΕΧΡΙ ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΣΟΔΩΝ I. ΙΟΥΛΙΟ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙ ΙΟΥΛΙΟ ΣΜΟΣ 2019 Κ.Α ΠΡΟΣΟΔΟΙ ΑΠΟ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΑΝΤΑΠΟΔΟΤΙ ΚΑ ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΛΟΙΠΑ ΤΕΛΗ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΦΟΡΟΙ ΚΑΙ ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΛΟΙΠΑ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΚΠΟΙΗΣΗ ΚΙΝ ΚΑΙ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ ΔΩΡΕΕΣ- ΚΛΗΡΟΝΟΜΙ ΕΣ - ΚΛΗΡΟΔΟΣΙΕ Σ , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

14 ΠΡΟΣ/ΣΕΙΣ ΠΡΟ/ΜΑ ΠΑΡ/ΛΑ ΛΟΙΠΑ ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ ΕΣΟΔΑ ΠΟΕ ΠΟΥ ΒΕΒΑΙΩΝΟΝΤ ΑΙ ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ - ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Π.Ο.Ε. ΠΟΥ ΒΕΒΑΙΩΝΟΝΤ ΑΙ ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ- ΕΚΤΑΚΤΑ ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΑΘΡΟΙΣΜΑ ΙΔΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ OMAΔΑΣ Ι , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ΑΝΑΛΥΤΙΚΑ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΣΟΔΩΝ Ο προϋπολογισμός διαιρείται σε δύο μέρη. Το Ι μέρος περιλαμβάνει τα έσοδα και το ΙΙ μέρος τις δαπάνες συμπεριλαμβανομένου του αποθεματικού. Στην αιτιολογική έκθεση που ακολουθεί έχουν εγγραφεί νομοθετημένα έσοδα και το ύψος τους προσδιορίζεται σύμφωνα με τον τρόπου υπολογισμού που ορίζει η ΚΥΑ για το έτος Η σχέση μεταξύ εσόδων εξόδων επίσης θα διασφαλίζεται στην πορεία εκτέλεσης του, με την κατάρτιση στοχοθεσίας, η οποία θα συνοδεύει τον προϋπολογισμό και με την οποία θα ελέγχονται μηνιαία, οι στόχοι του προϋπολογισμού. Αναλυτικά τα στοιχεία του προϋπολογισμού έχουν ως εξής: 0 -Τακτικά Έσοδα Κ.Α.0111 Μισθώματα από αστικά ακίνητα, ποσού Εγγράφονται και προβλέπονται τα μισθώματα τόσο από στεγασμένους χώρους (καταστήματα, κατοικίες, γραφεία κ.λ.π.) όσο και από μη στεγασμένους χώρους (γήπεδα, οικόπεδα κ.λ.π.) όπως αποτυπώνονται στην ανάλυση. ΚΑ 0122 Τέλη και δικαιώματα από εμποροπανηγύρεις, παζάρια & λαϊκές αγορές, ποσού ΚΑ Δικαιώματα από τη χρήση διαφόρων δημοτικών χώρων ποσού Εδώ καταχωρούνται τα έσοδα, από την χρήση των δημοτικών χώρων, για τους οποίους δεν έχει προχωρήσει η ανανέωση της σύμβασης τους. Βεβαιώνονται και εισπράττονται ποσά μέχρι την ολοκλήρωση της διαδικασίας. ΚΑ 021 Τόκοι κεφαλαίων, ποσού Το ποσό έδωσε αφορά τους τόκους από τις καταθέσεις των χρημάτων μας στις τράπεζες. ΚΑ Τέλος καθαριότητας & φωτισμού, ποσού Εγγράφεται το ενιαίο ανταποδοτικό τέλος του άρθρου 25 του Ν 1828/89. Μέσω των λογαριασμών της ΔΕΗ και άλλων πάροχων ηλεκτρικού ρεύματος, εισπράττονται έσοδα για λογαριασμό του Δήμου, για την παροχή υπηρεσιών καθαριότητας και ηλεκτροφωτισμού που παρέχει στους δημότες. Ένα μέρος όμως από αυτά η ΔΕΗ το παρακρατά γιατί αφορά την δαπάνη του Δήμου για φωτισμό οδών, πλατειών κτλ. ΚΑ 041 Έσοδα νεκροταφείων, ποσού Εδώ εγγράφονται τα τέλη και δικαιώματα που επιβάλλονται για την κάλυψη των δαπανών λειτουργίας των δημοτικών κοιμητηρίων και καθορίζονται από τον Κανονισμό Λειτουργίας που εκδίδεται από το δημοτικό συμβούλιο. ΚΑ Εισιτήρια κοιλάδας Πεταλούδων, ποσού ΚΑ 0441 Τέλος ακίνητης περιουσίας, έσοδα Τ.Α.Π ποσού του άρθρου 24 Ν 2130/93. ΚΑ 0451 Τέλος διαμονής παρεπιδημούντων (άρθρο 6 Ν 1080/80, άρθρο 27 παρ. 10 Ν 2130/93) ποσού

15 ΚΑ 0452 Τέλος επί των ακαθαρίστων εσόδων των κέντρων διασκέδασης εστιατορίων και συναφών καταστημάτων (άρθρο 20 Ν 2539/97) ποσού ΚΑ Τέλος χρήσης κοινοχρήστων χώρων(άρθρο 3 Ν.1080/80), ποσού ΚΑ 0464 Τέλη ελεγχόμενης στάθμευσης σε κοινόχρηστους χώρους σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις της Δημοτικής Ενότητας Ρόδου (άρθρο 4 Ν. 1900/90), ποσού ΚΑ 0468 Τέλος αδειών οικοδομών (άρθρο 23 ΒΔ 24/9-20/10/1958), ποσού ΚΑ 0469 Τέλος ανανεώσιμων πηγών ενέργειας (άρθρο 38 Ν. 2773/99), ποσού Το τέλος αφορά το προβλεπόμενο έσοδο από την λειτουργία ΑΠΕ (Αιολικά Πάρκα). ΚΑ 0521 Εισφορά σε χρήμα λόγω ένταξης ή επέκτασης πολεοδομικών σχεδίων (άρθρο 24 του Συντάγματος, άρθρο 9 του ν.1337/1983,άρθρο 21 του ν.2508/1997), ποσού ΚΑ 0522 Μετατροπή σε χρήμα της εισφοράς σε γη (άρθρο 8 του ν.1337/1983), ποσού ΚΑ 0523 Εισφορά 40% ή 75% του ΚΗ/1947 Ψηφίσματος (άρθρο 34 Ν. 1337/83), ποσού Αφορά τους Δήμους, στους οποίους έχει μεταβιβαστεί η άσκηση πολεοδομικών αρμοδιοτήτων κατά τις διατάξεις της παρ. 3 του άρθρου 61 του ν. 947/1979, όπως αυτές τροποποιήθηκαν από το ν. 1337/1983 ΚΑ Έσοδα για δαπάνες μεταφοράς παιδιών δημοτικών παιδικών σταθμών (άρθρων 9 και 10 της ΚΥΑ.16065/2002 (ΦΕΚ 497 Β ), ποσού ΚΑ 0527 Τροφεία δημοτικών παιδικών-βρεφονηπιακών σταθμών (άρθρων 9 και 10 της ΚΥΑ.16065/2002 (ΦΕΚ 497 Β ), ποσού ΚΑ 06 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ Στους κωδικούς αριθμούς 06 συνολικού ποσού ,37, εγγράφονται: Tα αναμενόμενα έσοδα από τους Κεντρικούς Αυτοτελείς Πόρους ΚΑ 0611,(ΚΑΠ) για την κάλυψη γενικών αναγκών ποσού ,68 ΚΑ 0612, Έσοδα από ΤΠΔ για μισθώματα σχολικών μονάδων, ποσού ,76. ΚΑ 0613, ΚΑΠ από Φόρο Εισοδήματος, ποσό ΚΑ , Έσοδα για την κάλυψη δαπανών για σίτιση μαθητών, Μουσικών και καλλιτεχνικών Γυμνασίων και Λυκείων, ποσό ,93. Ο τρόπος υπολογισμού είναι σύμφωνα με την νέα ΚΥΑ και έχει αναλυθεί παραπάνω. Στους κωδικούς αριθμούς 0711 έως 0713 εγγράφονται τα έσοδα των αντίστοιχων τίτλων με την αντίστοιχη νομοθεσία. ΚΑ , Παράβολα για την έκδοση των αδειών ίδρυσης και λειτουργίας επιχειρήσεων υγειονομικού ενδιαφέροντος (άρθρο 80 ΚΔΚ), ποσού ΚΑ ποσού Έσοδα από Καζίνο Ρόδου Α.Ε. 1 Έκτακτα έσοδα Στον ΚΑ 12 εγγράφονται οι Έκτακτες επιχορηγήσεις για κάλυψη λειτουργικών δαπανών. Συγκεκριμένα: ΚΑ 1214, Επιχορήγηση για την κάλυψη δράσεων πυροπροστασίας για λειτουργικές δαπάνες, ποσού ΚΑ , Αφορά την επιχορήγηση για το πρόγραμμα Βοήθεια στο σπίτι, ποσού ,82. ΚΑ 131 Επιχορηγήσεις από θεσμοθετημένους πόρους για επενδυτικές δαπάνες. ΚΑ 1311 ΣΑΤΑ Πρόβλεψη ποσού Σημαντικό έσοδο το οποίο προέρχεται από Κεντρικούς αυτοτελείς πόρους και προορίζεται για επενδυτικές δαπάνες. ΚΑ 1312 Επισκευή και συντήρηση σχολικών κτιρίων (άρθρο 13 Ν. 2880/2001) ποσού ΚΑ 1313 Επιχορήγηση για την κάλυψη δράσεων πυροπροστασίας για επενδυτικές δαπάνες, ποσού Οι υπόλοιποι κωδικοί του 13 αφορούν χρηματοδοτούμενα έργα και δράσεις όπως αναφέρονται στους τίτλους. ΚΑ 15 Προσαυξήσεις πρόστιμα παράβολα,ποσού ΚΑ 16 Λοιπά έκτακτα έσοδα ποσού Στον ΚΑ 1694 εγγράφονται τα έσοδα από παραχώρηση αιγιαλού και παραλίας του άρθρου 13 του Ν.2971/2001. Ποσό Στον ΚΑ εγγράφονται τα έσοδα από το δάνειο της ΔΕΥΑΡ. Ποσό Το συγκεκριμένο έχει και ισόποσο έξοδο και εγγράφεται σύμφωνα με τα στοιχεία της σύμβασης της 15

16 ΔΕΥΑΡ. 2 - Έσοδα παρελθόντων οικονομικών ετών που βεβαιώνονται για πρώτη φορά. Ποσό ΚΑ 21 ΈΣΟΔΑ Π.Ο.Ε. ΤΑΚΤΙΚΑ, συνολικό ποσό ΚΑ 22 ΈΣΟΔΑ Π.Ο.Ε. ΕΚΤΑΚΤΑ, συνολικό ποσό Στους κωδικούς αριθμούς 2111 έως 2119 εγγράφονται τα τακτικά έσοδα που ανάγονται σε παρελθόντα οικονομικά έτη, βεβαιώνονται όμως (ή εισπράττονται οίκοθεν) για πρώτη φορά κατά τη διάρκεια του έτους. 3 - Εισπράξεις από δάνεια και απαιτήσεις από Π.Ο.Ε. ΚΑ Εισπράξεις από δάνεια δεν προϋπολογίζονται. Στην πίστωση που αφορά εισπρακτέα υπόλοιπα παρελθόντων ετών (ΚΑΕ 32), εγγράφονται όλες οι απαιτήσεις (βεβαιωθέντα) που προέκυψαν κατά τα Προηγούμενα Οικονομικά Έτη (ΠΟΕ). Στην ομάδα δαπανών 85 «Προβλέψεις μη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων βεβαιωμένων κατά τα Π.Ο.Ε. εντός του οικονομικού έτους» υποχρεωτικά εγγράφεται, ως πρόβλεψη μη είσπραξης, το ποσό που προκύπτει από τα στοιχεία εκτέλεσης του προϋπολογισμού των δύο προηγούμενων ετών. O KA 32 υπολογίζεται στα ,09 και ο ΚΑ 85 στα το οποίο σημαίνει καθαρή προβλεπόμενη είσπραξη , Εισπράξεις υπέρ του Δημοσίου και τρίτων, επιστροφές χρημάτων, έσοδα προς απόδοση σε τρίτους, ποσού Το έσοδο αφορά συνταξιοδοτικές εισφορές, εισφορές υπέρ του Δημοσίου, ασφαλιστικές εισφορές, φόρους αγαθών, φόρους που παρακρατούνται στις αποδοχές, κρατήσεις υπέρ τρίτων και επιστροφές χρημάτων. Τα ποσά αυτά έχουν δοθεί από την οικονομική υπηρεσία, και ανάλογα εγγράφονται ποσά στα έξοδα, προκειμένου να γίνουν λογιστικές τακτοποιήσεις στο λογιστικό σύστημα του Δήμου. Με την νέα ΚΥΑ στην ομάδα εσόδων 4, εγγράφονται και τα έσοδα που αποδίδονται σε τρίτους όπως π.χ. τα έσοδα από τους ΚΑΠ για την κάλυψη των λειτουργικών δαπανών των σχολείων. Ειδικότερα εγγράψαμε τον κωδικό: ΚΑ 4311, Έσοδα για την κάλυψη αναγκών των σχολείων ποσού , για το οποίο έχει εγγραφεί αντίστοιχο έξοδο. 5 - Χρηματικό υπόλοιπο, ποσού το οποίο αναλύεται σύμφωνα με την ΚΥΑ: ΚΑ 5111 Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από τακτικά έσοδα, για κάλυψη υποχρεώσεων παρελθόντων ετών ποσού ΚΑ 5119 Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από τακτικά έσοδα για την κάλυψη εν γένει δαπανών του δήμου ποσού ΚΑ 5121 Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από έκτακτα έσοδα, για κάλυψη υποχρεώσεων παρελθόντων ετών ποσού ΚΑ 5122 Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από τακτικά έσοδα, για κάλυψη έργων του ΠΔΕ ή από πιστώσεις προοριζόμενες για δημόσιες επενδύσεις ποσού ΚΑ 5124 Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από το ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (ΕΣΠΑ και Εθνικό ΠΔΕ), ποσού ΚΑ 5129 χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από έκτακτα έσοδα για την κάλυψη εν γένει δαπανών του δήμου, ποσού Τελικό ύψος εσόδων ,26 ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΔΑΠΑΝΩΝ Οι υπηρεσίες στις οποίες κατανέμονται οι δαπάνες του προϋπολογισμού χαρακτηρίζονται με ένα διψήφιο κωδικό αριθμό ως εξής: 00 - γενικές υπηρεσίες 10 -οικονομικές & διοικητικές υπηρεσίες 15 -υπηρεσίες πολιτισμού, αθλητισμού,& κοινωνικής πολιτικής 20 -υπηρεσίες καθαριότητας & ηλεκτροφωτισμού 30 -υπηρεσία τεχνικών έργων 35 -υπηρεσία πρασίνου 40 -υπηρεσία πολεοδομίας 45 - υπηρεσία νεκροταφείων προγράμματα δημοσίων επενδύσεων, νέες υπηρεσίες 16

17 70 - λοιπές υπηρεσίες Για τους κωδικούς που αφορούν προμήθειες σε γραφική ύλη, καύσιμα, είδη υγιεινής και καθαριότητας, έπιπλα- σκεύη αλλά και επισκευές συντηρήσεις οχημάτων και παγίων έχουν κατανεμηθεί ποσά λαμβάνοντας υπόψη τις ανάγκες της κάθε υπηρεσίας και γίνεται αναφορά σε αυτές όποτε κρίνεται απαραίτητο. Κατά τη σύνταξη του προϋπολογισμού των εξόδων, τηρήθηκαν οι γενικές αρχές που αφορούν όλους τους φορείς της Γενικής Κυβέρνησης, μέσα στους οποίους περιλαμβάνεται και ο Δήμος μας, δηλαδή: Περιστολή της σπατάλης σε υλικά και υπηρεσίες στη βάση μετρήσιμων στόχων. 00-Γενικές Υπηρεσίες ΚΑ Αποδοχές γενικού γραμματέα, ειδικών συμβούλων και επιστημονικών συνεργατών, προβλέπεται ποσό ,04 για τους ειδικούς συνεργάτες και τις αποδοχές του γενικού γραμματέα. ΚΑ Αποδοχές δικηγόρων και νομικών συμβούλων, αφορά τις αμοιβές των νομικών του Δήμου Ρόδου που αμείβονται με πάγια περιοδική αμοιβή ποσού ,92. ΚΑ Εργοδοτικές εισφορές υπαλλήλων ειδικών θέσεων ποσού ,80 για τις παραπάνω αποδοχές. ΚΑ Ετήσια εισφορά στο ΤΑΔΚΥ (άρθρα 3 Ν 1726/44, 30 Ν 2262/52, 100 ΝΔ 4260/61 και 33 ΝΔ 5441/66) ποσού ΚΑ Δαπάνες επιμόρφωσης προσωπικού και συμμετοχής σε συνέδρια και σεμινάρια, ποσού το οποίο είναι απαραίτητο για την επιμόρφωση του προσωπικού του Δήμου. ΚΑ Αμοιβές νομικών και συμβολαιογράφων, αφορά αμοιβές νομικών και συμβολαιογράφων που διορίζονται ανά υπόθεση ποσού ΚΑ ποσό για αμοιβές δικαστικών επιμελητών. ΚΑ Λοιπές αμοιβές λοιπών εκτελούντων ειδικές υπηρεσίες με την ιδιότητα του ελεύθερου επαγγελματία ποσού ΚΑ Αντιμισθία αιρετών έξοδα παράστασης (άρθρο 92 ν. 3852/2010, άρθρα 230, 242 και 248 ΚΔΚ), ποσού ,48. ΚΑ Αποζημίωση και έξοδα κίνησης δημοτικών συμβούλων, ποσού ΚΑ Έξοδα κηδείας Δημάρχων και Προέδρων κοινοτήτων (άρθρο 175 ΔΚΚ Ν 2685/99), ποσού ΚΑ Εργοδοτικές εισφορές επί της αντιμισθίας των Δημάρχων και των λοιπών παροχών σε αιρετούς, ποσού ,48. ΚΑ Ο Κ.Α. περιλαμβάνει οποιαδήποτε αμοιβή φυσικού προσώπου που δεν έχει την ιδιότητα του ελεύθερου επαγγελματία και ταυτόχρονα δεν συνδέεται με τον οικείο Δήμο με οποιαδήποτε σχέση εργασίας ποσού Τέτοιες μπορεί να είναι π.χ. αμοιβές σε εισηγητές σεμιναρίων. ΚΑ Αποζημίωση για συμμετοχή σε συμβούλια και επιτροπές ποσού ΚΑ Υπηρεσίες φύλαξης Δ.Ε. Ρόδου, ποσού ΚΑ Αμοιβή εταιρείας για την απεντόμωση και μυοκτονία σε διάφορες περιοχές του Δήμου, ποσού ΚΑ Αμοιβή για έλεγχο ΚΤΕΟ και πιστοποίηση μηχανημάτων έργου(παράβολα και πιστοποίηση), ποσού ΚΑ Υπηρεσίες φύλαξης Δ.Ε. Λινδίων, ποσού ΚΑ Λειτουργία και συντήρηση συστήματος κοινόχρηστων ποδηλάτων Δήμου Ρόδου, ποσού ΚΑ Υπηρεσίες φύλαξης Δ.Ε. Πεταλούδων, ποσού ΚΑ Έξοδα διοικητικής εκτέλεσης (άρθρα 76 & 77 ΚΕΔΕ) ποσού ΚΑ Λοιπά έξοδα βεβαίωσης και είσπραξης ποσού ΚΑ Λοιπά έξοδα τρίτων ποσού ΚΑ Επικοινωνίες ποσού Εγγράφονται έξοδα για ταχυδρομικά και τηλεφωνικά τέλη, δαπάνες κινητής τηλεφωνίας (κατά τα οριζόμενα στις διατάξεις της περ. γ της παρ. 3 του άρθρου 35 του ν. 3274/2004) και για ταχυμεταφορές. ΚΑ Φόροι τέλη ποσού ,98. Εγγράφονται οι δαπάνες για φόρους και τέλη που βαρύνουν τον ίδιο το Δήμο όπως π.χ. τέλη κυκλοφορίας οχημάτων, πλην των απορριμματοφόρων, φόρος επί του τόκου των τραπεζικών καταθέσεων, φόροι, τέλη, δασμοί και εισφορές που εισπράττονται στα τελωνεία κ.λ.π. Νέοι φόροι σύμφωνα με την νομοθεσία. ΚΑ Οδοιπορικά έξοδα και έξοδα ταξιδιών ποσού Αφορά έξοδα κινήσεως, διαμονής 17

18 και ημερησίας αποζημίωσης των μετακινούμενων για υπηρεσία, αιρετών και τρίτων. ΚΑ Δημόσιες σχέσεις ποσού Τα ποσά έχουν εγγραφεί για την απονομή τιμητικών διακρίσεων, αναμνηστικών δώρων, εκδηλώσεις, φιλοξενίες για δημόσιες σχέσεις, τελετές, διπλώματα, τοπικές εορτές και γενικά δαπάνες που συνδέονται με την προαγωγή των κοινωνικών συμφερόντων του Δήμου. ΚΑ Συνέδρια και εορτές, ποσού ΚΑ Συνδρομές ποσού Πρόκειται για έξοδα συνδρομών σε εφημερίδες, περιοδικά, ηλεκτρονικά μέσα, Internet, βάσεις πληροφοριών κτλ. ΚΑ Έξοδα δημοσιεύσεων ποσού Για διάφορα έξοδα δημοσίευσης, αγγελιών, ανακοινώσεων κτλ. ΚΑ Δικαστικά έξοδα ποσού Δικαστικά έξοδα και εκτέλεση δικαστικών αποφάσεων ή συμβιβαστικών πράξεων του Δήμου. ΚΑ Προμήθειες διαβιβαζομένων εσόδων (μέσω Τ.Π.Δ.), ποσού ΚΑ Δαπάνη για πληρωμή ΕΝΦΙΑ, ποσού ΚΑ Οφειλές προς Δ.Ο.Υ δημοτικών επιχειρήσεων των πρώην Δήμων Ρόδου που έχουν καταργηθεί, ποσού ΚΑ Οφειλές προς Ι.Κ.Α δημοτικών επιχειρήσεων των πρώην Δήμων Ρόδου, που έχουν καταργηθεί, ποσού ΚΑ Δάνεια για κάλυψη λειτουργικών δαπανών, ποσού Στους κωδικούς που ακολουθούν περιγράφονται τα δάνεια του κάθε Δήμου αναλυτικά με τόκους και χρεολύσια. ΚΑ Δάνεια για κάλυψη επενδυτικών δαπανών, ποσού Στους κωδικούς που ακολουθούν περιγράφονται τα δάνεια του κάθε Δήμου αναλυτικά με τόκους και χρεολύσια. ΚΑ Απόδοση σε σχολικές επιτροπές ποσού , αφορά την απόδοση εισοδημάτων από θεσμοθετημένους πόρους (Κ.Α.Π.) σε σχολικές επιτροπές. (αντίστοιχος Κ.Α. των εσόδων 4311) ΚΑ Επιχορήγηση δημοτικών ή κοινοτικών ΝΠΔΔ ποσού Η κατανομή αφορά: τον Δημοτικό Οργανισμό Πρόνοιας, με ευρώ, το Μουσείο Νεοελληνικής τέχνης με ευρώ και τον ΔΟΠΑΡ με ευρώ. ΚΑ Καταβολή χρηματικών βοηθημάτων σε άπορους δημότες, ποσού ΚΑ συνολικού ποσού Αφορά προαιρετικές δαπάνες του άρθρου 202 του Δ.Κ.Κ. και είναι επιχορηγήσεις σε αθλητικούς και πολιτιστικούς συλλόγους και κινούνται μέσα στα προβλεπόμενα όρια του νόμου.(ποσοστό 1,5% των τακτικών εσόδων)για την παροχή οικονομικής ενίσχυσης σε αθλητικούς, πολιτιστικούς συλλόγους που εδρεύουν αποκλειστικά στην περιφέρεια του Δήμου. Στην προκειμένη περίπτωση το ποσό αφορά την χρηματοδότηση του ΠΡΟΤΟΥΡ και του Συλλόγου Φιλοζωικής Ρόδου για την κάλυψη των λειτουργικών δαπανών του δημοτικού κυνοκομείου. ΚΑ Εγγυήσεις και λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις, ποσού ΚΑ Έκτακτα έξοδα, ποσού Αφορά πρόστιμα, προσαυξήσεις και τόκους υπερημερίας από ασφαλιστικά ταμεία που ενδεχομένως χρειαστεί να πληρώσει ο Δήμος. 10-Οικονομικές- Διοικητικές Υπηρεσίες ΚΑ ποσού ,40, αφορά τις μισθοδοσίες των μονίμων υπαλλήλων. ΚΑ ποσού ,84, αφορά τις μισθοδοσίες των τακτικών υπαλλήλων Αορίστου Χρόνου. ΚΑ ποσού ,40, αφορά τις μισθοδοσίες των εκτάκτων υπαλλήλων. ΚΑ ποσού ,86, αφορά τις εργοδοτικές εισφορές των υπαλλήλων ΚΑ Αντίτιμο ηλεκτρικού ρεύματος για την υπηρεσία Οικονομικών- Διοικητικών υπηρεσιών, ποσού ΚΑ Μισθώματα κτιρίων Τεχνικών έργων ποσού Εδώ εγγράφονται τα κάθε είδους μισθώματα που καταβάλλει ο Δήμος. ΚΑ Συντήρηση και επισκευή αγαθών διαρκούς χρήσης από τρίτους, ποσού ,80. Εγγράφονται τα έξοδα επισκευής και συντήρησης παγίων περιουσιακών στοιχείων του Δήμου, όταν οι επισκευές γίνονται από τρίτους και δεν μπορούν να χαρακτηριστούν ως έργα (π.χ. συντήρηση κλιματιστικών, καυστήρα, κ.λπ.). ΚΑ Οδοιπορικά έξοδα και έξοδα ταξιδιών, ποσού ,05. ΚΑ Έξοδα δημοσιεύσεων, ποσού ΚΑ Δαπάνες προμήθειας αναλωσίμων, ποσού Σε αυτόν τον κωδικό εγγράφονται δαπάνες για αναλώσιμα, γραφική ύλη, υλικά φαρμακείου, καύσιμα κλπ που αφορούν την 18

19 συγκεκριμένη υπηρεσία Υπηρεσίες Πολιτισμού Αθλητισμού & Κοινωνικής Πολιτικής ΚΑ Αποδοχές μονίμων υπαλλήλων, ποσού ,28. ΚΑ Αποδοχές υπαλλήλων αορίστου χρόνου από τους μεταφερόμενους υπαλλήλους, ποσού ,64. ΚΑ Αποδοχές εκτάκτων υπαλλήλων (επί σύμβαση εκτάκτων υπαλλήλων, ημερομισθίων ωρομισθίων κ.λ.π.), ποσού ,20 ΚΑ Εργοδοτικές εισφορές Δήμων και κοινοτήτων κοινωνικής ασφάλισης, ποσού ,64. ΚΑ Αμοιβές αιρετών και τρίτων, ποσού ΚΑ Ενοίκια Μισθώματα, ποσού ΚΑ Συντήρηση και επισκευή αγαθών διαρκούς χρήσης από τρίτους. Διάφορες επισκευές και συντηρήσεις, με ποσά τα οποία κρίνονται απαραίτητα, ποσού ΚΑ Έξοδα λειτουργίας συσσιτίων, όπως αναλύονται στους υποκωδικούς προκειμένου να συνεχίσουν απρόσκοπτα την λειτουργία τους οι παιδικοί σταθμοί ποσού ,97 ΚΑ Δαπάνες προμήθειας αναλωσίμων, ποσού ,94. Σε αυτόν τον κωδικό εγγράφονται δαπάνες για αναλώσιμα, γραφική ύλη, υλικά φαρμακείου, καύσιμα κλπ που αφορούν την συγκεκριμένη υπηρεσία. ΚΑ Προμήθειες παγίων, όπως αναγράφονται στην περιγραφή, ποσού ΚΑ Στην κατηγορία αυτή παρακολουθείται το τεχνικό πρόγραμμα του δήμου. 20 -Υπηρεσίες Καθαριότητας & Ηλεκτροφωτισμού ΚΑ Ποσό ,72 αφορά τις μισθοδοσίες των μονίμων υπαλλήλων καθαριότητας. ΚΑ Ποσό ,44 αφορά τις μισθοδοσίες των αορίστου χρόνου υπαλλήλων καθαριότητας. ΚΑ Εργοδοτικές εισφορές Δήμων και κοινοτήτων κοινωνικής ασφάλισης, ποσού ,64. ΚΑ Προβλέπεται ποσό ,28 για παροχές εργατοτεχνικού προσωπικού, καθώς και άλλα μέσα ατομικής προστασίας που επιβάλλονται από τους κανόνες υγιεινής και ασφάλειας. Εδώ επίσης έχουν προβλεφθεί οι δαπάνες απαραίτητες για την λειτουργία της υπηρεσίας όπως: ΚΑ Αντίτιμο ηλεκτρικού ρεύματος για φωτισμό οδών, πλατειών, κοινοχρήστων χώρων και παραγωγικής διαδικασίας, προβλέπεται ποσό ,79. ΚΑ Ενοίκια χρηματοδοτικής μίσθωσης leasing, ποσού ,92. ΚΑ Ασφάλιστρα ποσού ΚΑ Ύδρευση, φωτισμός, καθαριότητα, αποκομιδή απορριμμάτων (λοιπές παροχές τρίτων), ποσού ,95. Εγγράφονται τα καταβαλλόμενα σε τρίτους έξοδα ( η ανάθεση στον ιδιώτη) για την κάλυψη αναγκών καθαριότητας, η διαχείριση και λειτουργία ΧΥΤΑ Νότιας Ρόδου, η υπηρεσία Ενεργειακής αναβάθμισης Αυτοματοποίησης του συστήματος ηλεκτροφωτισμού κοινοχρήστων χώρων και εφαρμογές Smart-Cities με εξοικονόμηση ενέργειας στο Δήμο Ρόδου. ΚΑ Προμήθειες παγίων όπως αναγράφονται στην περιγραφή ποσού ΚΑ Στην κατηγορία αυτή παρακολουθείται το τεχνικό πρόγραμμα του δήμου. ΚΑ Οι μελέτες που αφορούν την υπηρεσία καθαριότητας, όπως περιγράφονται στους κωδικούς, ποσού Υπηρεσία Τεχνικών Έργων ΚΑ Αφορά τις μισθοδοσίες των μονίμων υπαλλήλων, ποσού ,76. ΚΑ Αφορά τις μισθοδοσίες των υπαλλήλων αορίστου χρόνου, ποσού ,40. ΚΑ Εργοδοτικές εισφορές Δήμων και κοινοτήτων κοινωνικής ασφάλισης, ποσού ,72 ΚΑ Παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού, ποσού ,84 ΚΑ Ενοίκια Μισθώματα. Έχει εγγραφεί η υποχρέωση για μισθώματα, ποσού ΚΑ Έξοδα δημοσιεύσεων, ποσού ΚΑ Δαπάνες προμήθειας αναλωσίμων ποσού ΚΑ Προμήθειες παγίων, όπως αναγράφονται στην περιγραφή ποσού ΚΑ Στην κατηγορία αυτή παρακολουθείται το τεχνικό πρόγραμμα του δήμου ποσού Υπηρεσία Πρασίνου 19

20 ΚΑ Αφορά τις μισθοδοσίες των μονίμων υπαλλήλων, ποσού ,84 ΚΑ Αποδοχές τακτικών υπαλλήλων με σύμβαση αορίστου χρόνου, ποσού ,48 ΚΑ Εργοδοτικές εισφορές Δήμων και κοινοτήτων κοινωνικής ασφάλισης ποσού, ,64 ΚΑ Αφορά τις αμοιβές τρίτων, ποσού ΚΑ Δαπάνες προμήθειας αναλωσίμων, ποσού Σε αυτόν τον κωδικό εγγράφονται δαπάνες για αναλώσιμα, γραφική ύλη, υλικά φαρμακείου, καύσιμα κλπ που αφορούν την συγκεκριμένη υπηρεσία. ΚΑ Προμήθειες παγίων όπως αναγράφονται στην περιγραφή, ποσού Υπηρεσία Πολεοδομίας ΚΑ Αφορά τις μισθοδοσίες των μονίμων υπαλλήλων, ποσού ,08. ΚΑ Αφορά τις μισθοδοσίες των υπαλλήλων αορίστου χρόνου, ποσού ,68. ΚΑ Αφορά τις εργοδοτικές εισφορές των υπαλλήλων, ποσού ,56 ΚΑ Δαπάνες προμήθειας αναλωσίμων, ποσού Σε αυτόν τον κωδικό εγγράφονται δαπάνες για αναλώσιμα, γραφική ύλη, υλικά φαρμακείου καύσιμα κλπ που αφορούν την συγκεκριμένη υπηρεσία. ΚΑ Προμήθειες παγίων όπως αναγράφονται στην περιγραφή ποσού ΚΑ Οι μελέτες που αφορούν την υπηρεσία Πολεοδομίας, όπως περιγράφονται στους κωδικούς ποσού Υπηρεσία Νεκροταφείων ΚΑ Αφορά τις μισθοδοσίες των μονίμων υπαλλήλων, ποσού ,52. ΚΑ Αφορά τις μισθοδοσίες των υπαλλήλων αορίστου χρόνου, ποσού ,56. Στους ΚΑ αναλύονται οι υπηρεσίες επιχορηγούμενων έργων και δράσεων από το ΠΔΕ. 70- Λοιπές Υπηρεσίες Οι λοιπές υπηρεσίες περιλαμβάνουν το προσωπικό των παρακάτω Διευθύνσεων: ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΤΟΥΡΙΣΜΟΥ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΜΕΣΑΙΩΝΙΚΗΣ ΠΟΛΗΣ ΚΑΙ ΜΝΗΜΕΙΩΝ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΜΠΟΡΙΟΥ, ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΠΡΩΤΟΓΕΝΟΥΣ ΤΟΜΕΑ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΤΡΟΧΑΙΟΥ ΥΛΙΚΟΥ ΚΑΙ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ Αναλυτικά: ΚΑ Αφορά τις μισθοδοσίες των μονίμων υπαλλήλων, ποσού ,44. ΚΑ Αφορά τις μισθοδοσίες των υπαλλήλων αορίστου χρόνου, ποσού ,52. ΚΑ Αφορά τις εργοδοτικές εισφορές των υπαλλήλων, ποσού ,48. ΚΑ Αφορά παροχές και έξοδα προσωπικού, ποσού ,38. Σε αυτόν τον κωδικό εγγράφονται η παροχή σε γάλα, η παροχή ειδών ατομικής προστασίας, η παροχή προληπτικής ιατρικής κλπ. ΚΑ Ενοίκια Μισθώματα ποσού, ΚΑ Συντήρηση και επισκευή αγαθών διαρκούς χρήσης από τρίτους ποσού, ΚΑ Τέλη κυκλοφορίας μεταφορικών μέσων, ποσού ΚΑ Δαπάνες προμήθειας αναλωσίμων, ποσού ,84. Σε αυτόν τον κωδικό εγγράφονται δαπάνες για αναλώσιμα, ανταλλακτικά μεταφορικών μέσων, καύσιμα κλπ που αφορούν τις συγκεκριμένες υπηρεσίες. ΚΑ Προμήθειες παγίων όπως αναγράφονται στην περιγραφή ποσού ΚΑ Στην κατηγορία αυτή παρακολουθείται το τεχνικό πρόγραμμα του δήμου. Σημειώσεις Οι Πληρωμές υποχρεώσεων Π.Ο.Ε. (παρελθόντων οικονομικών ετών) αναλύονται στις υπηρεσίες στους κωδικούς 81. ΚΑ 91 Αποθεματικό, ποσού ,08. Το ποσό αυτό προβλέπεται για την ενίσχυση πιστώσεων που αποδεικνύονται ανεπαρκείς ή για την εγγραφή νέων πιστώσεων που δεν έχουν προβλεφθεί.το ύψος του δεν υπερβαίνει το ανώτατο όριο που προβλέπεται από το άρθρο 161 του ΔΚΚ (5% των τακτικών εσόδων). Το τελικό ύψος του προϋπολογισμού, έτους 2019 στο οποίο ισοσκελίζεται με τα έσοδα ανέρχεται στο ποσό των ,26.» (Ακολουθεί η υπογραφή της Δ/ντριας Οικονομικών Υπηρεσιών κας Καλογήρου Παρασκευής) 20

21 21

22 22