Πρακτικό Συνεδρίασης Αριθμός: 31/

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΔΩΔΕΚΑΝΗΣΟΥ ΔΗΜΟΣ ΡΟΔΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ Πλατεία Ελευθερίας 1, 85100, Ρόδος Τηλ. Επικ/νίας. : ( ), Fax : ( ) oikepitropi@rhodes.gr, URL : Πρακτικό Συνεδρίασης Αριθμός: 31/ Στη Ρόδο και στο Δημοτικό Κατάστημα (Πλατεία Ελευθερίας 1), σήμερα Τρίτη 4 Σεπτεμβρίου 2018 και ώρα 11:00 π.μ., συνήλθε σε ειδική συνεδρίαση η Οικονομική Επιτροπή του Δήμου Ρόδου (απόφαση Δημοτικού Συμβουλίου Δήμου Ρόδου, αριθ. 147/ «περί της εκλογής τακτικών και αναπληρωματικών μελών της Οικονομικής Επιτροπής και Επιτροπής Ποιότητας Ζωής, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 67 του Ν.3852/2010 (ΦΕΚ Α 87/2010) και 95 του Ν.3463/2006, την αριθ. 811/ «περί του ορισμού & ανάθεσης αρμοδιοτήτων Αντιδημάρχων»), σύμφωνα με την έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου κ. Διακοσταματίου Σάββα, με αριθμ. πρωτ.: 2/53175/ , η οποία κοινοποιήθηκε νομότυπα και σύμφωνα με τα άρθρα 72, 74 του Ν. 3852/2010 και 77 του Ν. 4555/2018,. ΠΑΡΟΝΤΕΣ: τους κ.κ.: 1. Κορωναίο Ιωάννη, 2. Μανωλάκη Αλέξανδρο, 3. Παρασκευά Δημήτριο, 4. Σταυρή Μιχαήλ, 5. Χατζηλαζάρου Μαρία,6. Καραγιάννη Μαρία ΑΠΟΝΤΕΣ: κ.κ. 1. Μουτάφη Δήμο - Μιχαήλ (δικ/νος), 2. Ψυλλάκη Βασίλειο (δικ/νος), 3. Κασσανή Ευγένιο (δικ/νος), 4. Σπανό - Παπαγιάννη Αναστάσιο (δικ/νος), 5. Δράκο Στέφανο (δικ/νος), παρόντων επίσης, της Γραμματέως της Οικονομικής Επιτροπής κ. Μακρή Τριανταφυλλιάς, της κ. Παπαγεωργίου Μαρίας υπαλλήλου του τμήματος διοικητικής υποστήριξης της Οικονομικής Επιτροπής, της Προϊσταμένης Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών κ. Καλογήρου Παρασκευής και του υπαλλήλου του τμήματος Προϋπολογισμού & Πληροφόρησης κου Μοσχούς Σωτήρη, ΘΕΜΑ 1ο Aπόφ. Αρ. 472/ 2018 (ΑΔΑ: ΩΦΛΙΩ1Ρ-ΛΘΓ ) «Έγκριση, κατάρτιση σχεδίου Προϋπολογισμού Εσόδων Εξόδων Δήμου Ρόδου, οικονομικού έτους 2019» (Εισήγηση τμήματος Προϋπολογισμού Δ/νσης Οικονομικών Υπηρεσιών με αρ. πρωτ. 2/53591/ και υπ αριθμ. 9/2018 απόφαση της Εκτελεστικής Επιτροπής του Δήμου Ρόδου(αριθμ.πρωτ. 2/52994/ ) ο ίδιος (ο Πρόεδρος) θέτει υπ όψιν των μελών της Επιτροπής το έγγραφο της Εκτελεστικής Επιτροπής Δήμου Ρόδου, με αριθμ.πρωτ. 2/52994/ , δια του οποίου κοινοποιείται η υπ αριθμ. 9/ απόφαση της Εκτελεστικής Επιτροπής Δήμου Ρόδου, για την σύνταξη - κατάρτιση του προσχεδίου του Οικονομικού Προϋπολογισμού, Δήμου Ρόδου, οικ. έτους 2019, καθώς και τη τροποποίηση σχεδίου προϋπολογισμού Εσόδων Εξόδων οικονομικού έτους 2019 με αριθμ.πρωτ. 2/53591/ καθώς και τη σχετική Εισηγητική Έκθεση Προϋπολογισμού Εσόδων-Εξόδων του Δήμου Ρόδου, οικ. έτους 2019 της Δ/νσης Οικονομικών Υπηρεσιών, ως εξής: 1

2 ΑΠΟΣΠΑΣΜΑ ΠΡΑΚΤΙΚΟΥ Της 2 ης Συνεδρίασης της Εκτελεστικής Επιτροπής του Δήμου Ρόδου Αριθ. Πρακτικού: 5/ Αριθ. Απόφασης: 9/2018 Στη Ρόδο σήμερα ημέρα Δευτέρα και ώρα 13:00 στην αίθουσα Εθιμοτυπίας, στο Δημαρχιακό Μέγαρο συνήλθε σε Τακτική Συνεδρίαση της Εκτελεστικής Επιτροπής του Δήμου Ρόδου, ύστερα από την 2/51887/ πρόσκληση του Προέδρου. ΠΑΡΟΝΤΕΣ 1. Χατζηδιάκος Φώτης - Δήμαρχος (Πρόεδρος) 2. Διακοσταματίου Σάββας- Αντιδήμαρχος Οικονομικών, Προσόδων και Προμηθειών. 3. Παλαιολόγου Μιχαήλ Αντιδήμαρχος Καθαριότητας, Περιβάλλοντος και Πρασίνου, Τροχαίου Υλικού και Μηχανημάτων. 4. Πόκκιας Γεώργιος Αντιδήμαρχος Ανάπτυξης Πρωτογενούς Τομέα και Επιχειρηματικότητας-Υποστήριξης Επενδύσεων και Απασχόλησης 5. Τσίκκης Δημήτρης Αντιδήμαρχος Νέων Τεχνολογιών, ΚΕΠ, Διαφάνειας και Ανταπόκρισης στον Πολίτη Δ.Ε. Ιαλυσού και Πεταλούδων 6. Πάλλας Αγαπητός Αντιδήμαρχος Γραφείου Πολιτικής Προστασίας, Αγροτικής Οδοποιίας και Καθημερινότητας Αποκεντρωμένων Υπηρεσιών 7. Χατζηλαζάρου Μαρία Αντιδήμαρχος Τουρισμού, Διεθνούς Προβολής και Αποδήμων Ρόδου. 8. Κορωναίος Ιωάννης Αντιδήμαρχος Προσχολικής Αγωγής, Παιδείας και Δια Βίου Μάθησης ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Ζωάννου Άννα Αντιδήμαρχος Κοινωνικής Πολιτικής, Ισότητας δύο φύλων Τρίτης Ηλικίας, ΑΜΕΑ και Εθελοντισμού. 2. Ξεπαπαδάκη - Παπαδημητρίου Βασιλική-Αντιδήμαρχος Προγραμματισμού, Διοίκησης και Ληξιαρχείου 3. Κρεμαστινού-Ροδίτη Φλώρα Αντιδήμαρχος Περιβάλλοντος και Πρασίνου και Εμφάνισης της πόλης. 4. Χατζηιωάννου Ελευθέριος- Αντιδήμαρχος Πολιτισμού και Αθλητισμού, Μεσαιωνικής Πόλης και Μνημείων και Κοινόχρηστων Χώρων αυτών. Στη συνεδρίαση πήρε μέρος μετά από πρόσκληση του Προέδρου ο Γενικός Γραμματέας του Δήμου Ρόδου κ. Ευγένιος Κορναρόπουλος Αφού διαπιστώθηκε από τον Πρόεδρο της Επιτροπής η νόμιμη απαρτία, καθόσον επί δώδεκα μελών (12 ) μελών παρίστανται τα οχτώ (8) μέλη, άρχισε η Συνεδρίαση της Εκτελεστικής Επιτροπής. Τα πρακτικά τηρήθηκαν από την δημοτική υπάλληλο κα. Χαραλάμπους Άννα, Γραμματέα της Επιτροπής. Θέμα : Προσχέδιο του Προϋπολογισμού του Δήμου Ρόδου οικονομικού έτους 2019 ( Άρθρο 63 παρ. δ & άρθρο 266 παρ. 4 του Ν. 3852/2010 και άρθρο 4 παρ. 4 του Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής0. 2

3 Ο Δήμαρχος κ. Φώτης Χατζηδιάκος θέτει υπόψη του σώματος την υπ αριθμό 2/ απόφαση-γνωμοδότηση της Δημοτικής Επιτροπής Διαβούλευσης η οποία έχει ως εξής: Η εισήγηση του Αντιδημάρχου κ. Διακοσταματίου προς την Επιτροπή Διαβούλευσης για το θέμα της κατάρτισης του προσχέδιου του προϋπολογισμού του Δήμου Ρόδου έτους 2019 έχει ως εξής : Σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ.3 του άρθρου 76 του ν.3852/10 «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της ς Διοίκησης - Πρόγραμμα Καλλικράτης» η Δημοτική Επιτροπή διαβούλευσης συνεδριάζει δημόσια, μετά από πρόσκληση του προέδρου της, υποχρεωτικά μια φορά το χρόνο, πριν από τη σύνταξη του προσχεδίου του προϋπολογισμού. Με το Ν.4172/13 και συγκεκριμένα με τα άρθρα 76 έως 79, τροποποιείται η διαδικασία σύνταξης-ψήφισης και έγκρισης του προϋπολογισμού των ΟΤΑ. Έτσι καταβλήθηκε προσπάθεια να προσαρμοστούν οι ενέργειες και τα βήματα σύνταξης του προϋπολογισμού, στις νέες ρυθμίσεις. Η διαδικασία σύνταξης του προσχεδίου του προϋπολογισμού ξεκίνησε με την έκδοση της νέας ΚΥΑ 38347/ (ΦΕΚ 3086 τεύχος Β ) και πρέπει να έχει ολοκληρωθεί μέχρι τις 5 Σεπτεμβρίου, ημερομηνία την οποία θα πρέπει να έχει σταλεί το σχέδιο του προϋπολογισμού στη βάση δεδομένων του Υπουργείου. Ενώ οι διαδικασίες ψήφισης και ελέγχου-έγκρισης από την εποπτεύουσα αρχή θα πρέπει να έχουν ολοκληρωθεί μέχρι 31/12/2018. Στο διάστημα αυτό πρέπει να εμπλακούν τα όργανα διοίκησης του Δήμου (εκτελεστική και οικονομική επιτροπή, Δημοτικό Συμβούλιο και επιτροπή διαβούλευσης), ενώ παράλληλα δίνεται το δικαίωμα έκφρασης γνώμης και στο «Παρατηρητήριο». Παρακάτω παρατίθενται τα βασικότερα στοιχεία τα οποία θα αποτελέσουν την βάση για την σύνταξη του νέου προϋπολογισμού του Δήμου Ρόδου. ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΣΟΔΩΝ Ο ισχύων τύπος προϋπολογισμού έχει την εξής ομαδοποίηση των εσόδων Ομάδα 0- τακτικά έσοδα Ομάδα 1- έκτακτα έσοδα Ομάδα 2- έσοδα Π.Ο.Ε. που βεβαιώνονται για πρώτη φορά Ομάδα 3-εισπράξεις δανείων και απαιτήσεων από Π.Ο.Ε. Ομάδα 4-εισπράξεις υπέρ Δημοσίου & τρίτων & επιστροφές χρημάτων Ομάδα 5-χρηματικό υπόλοιπο Ο προϋπολογισμός θα περιέχει μόνο νομοθετημένα έσοδα και το ύψος τους θα προσδιορίζεται με βάση τα πραγματικά στοιχεία απόδοσης του κάθε εσόδου (εισπραχθέντα) και θα δικαιολογείται με συγκεκριμένα στοιχεία, η πηγή προέλευσης κάθε πίστωσης, το ύψος της και οι λόγοι που υπαγόρευσαν τις τυχόν αυξομειώσεις της, μέσα από τη εισηγητική έκθεση που θα τον συνοδεύει. ΑΝΑΛΥΤΙΚΑ : Ομάδα 0- Τακτικά έσοδα Τα σημαντικότερα έσοδα της Ομάδας 0 είναι τα εξής: KA 01 Πρόσοδοι από ακίνητη περιουσία, Εγγράφονται και προβλέπονται τα μισθώματα που προέρχονται από εκμίσθωση δημοτικών ακινήτων. Προϋπολογίζονται ΚΑ 03 Έσοδα από ανταποδοτικά τέλη και δικαιώματα Στον κωδικό αυτό και συγκεκριμένα στον 0311, εγγράφονται τα Τέλη Καθαριότητας & Ηλεκτροφωτισμού του άρθρου 25 του Ν 1828/89. Πρόκειται για ενιαίο ανταποδοτικό τέλος και εισπράττεται κατά κύριο λόγο μέσω των λογαριασμών της ΔΕΗ, για λογαριασμό του Δήμου. Αφορά την παροχή υπηρεσιών καθαριότητας και ηλεκτροφωτισμού που παρέχει στους δημότες. Προϋπολογίζεται στα σύμφωνα και με τις οδηγίες της ΚΥΑ. ΚΑ 04 Έσοδα από λοιπά Τέλη, Δικαιώματα, και παροχή υπηρεσιών 3

4 Εγγράφονται και προβλέπονται μερικά από πιο σημαντικά έσοδα του Δήμου όπως τα εξής: 1)Τέλος ακίνητης περιουσίας, έσοδα Τ.Α.Π (άρθρο 24 Ν 2130/93), 2)Το τέλος διαμονής παρεπιδημούντων (του άρθρου 6 Ν 1080/80, άρθρο 27 παρ. 10 Ν 2130/93). 3)Το Τέλος επί των ακαθαρίστων εσόδων των κέντρων διασκέδασης εστιατορίων και συναφών καταστημάτων (του άρθρου 20 Ν 2539/97). 4)Το Τέλος χρήσης κοινοχρήστων χώρων (άρθρο 3 Ν. 1080/80). 5)Διάφορα δικαιώματα και εισφορές και τέλη που σχετίζονται με τις υπηρεσίες νεκροταφείων. Προβλέπεται να κινηθούν περίπου στα ίδια επίπεδα του 2018 και προϋπολογίζονται στα ΚΑ 06 Έσοδα από θεσμοθετημένους πόρους για κάλυψη λειτουργικών δαπανών Εγγράφονται τα έσοδα από ΚΑΠ (Κεντρικοί Αυτοτελής Φόροι) και ο Φόρος Εισοδήματος Οι ΚΑΠ είναι ένα από τα μεγαλύτερα έσοδα του Δήμου. Σύμφωνα με την ΚΥΑ, ότι προϋπολογίζουμε την Α κατανομή του 2018 επί 12, δηλαδή ,68. Ο Φόρος Εισοδήματος αφορά την απόδοση από το Υπουργείο Οικονομικών του 20% Φυσικών και Νομικών προσώπων που εισπράττονται από τις τοπικές Δ.Ο.Υ. Το ποσό για το έτος 2019 είναι , δηλαδή ότι αποδόθηκε στο έτος Προνοιακά Επιδόματα σύμφωνα με την νέα ΚΥΑ δεν θα εγγραφούν προνοιακά επιδόματα καθώς οι Δήμοι δεν θα έχουν πλέον την αρμοδιότητα για την διαβίβαση τους. Μεταφέρεται η αρμοδιότητα καταβολής των προνοιακών επιδομάτων από 1/1/2019 στον Οργανισμό Προνοιακών Επιδομάτων και Κοινωνικής Αλληλεγγύης. Επομένως δεν θα εγγραφούν στον ΚΑΕ 0621 σχετικές πιστώσεις στους Π/Υ των Δήμων. Ομάδα 1 Έκτακτα έσοδα Εγγράφονται και προβλέπονται τα έσοδα από ΣΑΤΑ, οι επιχορηγήσεις για λειτουργικές και επενδυτικές δαπάνες, τα έσοδα από πρόστιμα και προσαυξήσεις παραβάσεις ΚΟΚ,λοιπά έκτακτα έσοδα, καθώς και το έσοδο από παραχώρηση αιγιαλού και παραλίας. Τα έσοδα από ΣΑΤΑ και πυροπροστασία παραμένουν στα ίδια επίπεδα του έτους 2018, δηλαδή και αντίστοιχα, ενώ περίπου στα ίδια επίπεδα με ενδεχομένως μια μικρή μείωση προβλέπεται στον κωδικό που αφορά πρόστιμα και προσαυξήσεις. Ομάδα 2 Έσοδα παρελθόντων οικονομικών ετών που βεβαιώνονται για πρώτη φορά. Εδώ εγγράφονται τα τακτικά έσοδα, που ανάγονται σε παρελθόντα οικονομικά έτη, βεβαιώνονται όμως (ή εισπράττονται οίκοθεν) για πρώτη φορά κατά τη διάρκεια του έτους. Προβλέπονται στα ίδια επίπεδα των προηγουμένων ετών, δηλαδή περίπου στο Ομάδα 3 Εισπράξεις από Δάνεια και απαιτήσεις από Π.Ο.Ε. 32 Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα έσοδα κατά τα παρελθόντα έτη τακτικά έσοδα, Στην πίστωση που αφορά εισπρακτέα υπόλοιπα παρελθόντων ετών (ΚΑΕ 32), εγγράφονται όλες οι απαιτήσεις (βεβαιωθέντα) που προέκυψαν κατά τα Προηγούμενα Οικονομικά Έτη (ΠΟΕ). Στην ομάδα δαπανών 85 «Προβλέψεις μη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων βεβαιωμένων κατά τα Π.Ο.Ε. εντός του οικονομικού έτους» υποχρεωτικά εγγράφεται, ως πρόβλεψη μη είσπραξης, το ποσό που προκύπτει από τα στοιχεία εκτέλεσης του προϋπολογισμού των δύο προηγούμενων ετών. Ομάδα 4 Εισπράξεις υπέρ του Δημοσίου και τρίτων Στην πραγματικότητα δεν πρόκειται για έσοδο του Δήμου αλλά για παρακράτηση ποσών για συνταξιοδοτικές εισφορές, εισφορές υπέρ του Δημοσίου, ασφαλιστικές εισφορές, φόρους αγαθών, φόρους που παρακρατούνται στις αποδοχές, κρατήσεις υπέρ τρίτων, τα οποία ταυτόχρονα υπάρχουν σαν πρόβλεψη για να αποδοθούν ως έξοδο. Ομάδα 5 Χρηματικό υπόλοιπο του 2018 το οποίο θα μεταφερθεί στο

5 Πρόκειται για πρόβλεψη για το χρηματικό υπόλοιπο του έτους 2018 που μεταφέρεται στο έτος Στο χρηματικό υπόλοιπο συμπεριλαμβάνονται και ειδικευμένα έσοδα. Εκτιμάται ότι θα είναι άνω των Παρατίθενται συνοπτικοί πίνακες προβλέψεων με τα ίδια έσοδα αλλά και τις επιχορηγήσεις έτους 2019 σύμφωνα με τις οδηγίες της ΚΥΑ 38347/ (Β 3086). ΠΙΝΑΚΑΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΙΔΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΓΙΑ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2018 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΚΥΑ 38347/ (ΦΕΚ 3086 ΤΕΥΧΟΣ Β') Κ.Α ΟΜΑΔΑ ΕΣΟΔΩΝ I. ΠΡΟΣΟΔΟΙ ΑΠΟ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΑΝΤΑΠΟΔΟΤΙ ΚΑ ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΛΟΙΠΑ ΤΕΛΗ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΦΟΡΟΙ ΚΑΙ ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΛΟΙΠΑ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΚΠΟΙΗΣΗ ΚΙΝ ΚΑΙ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ ΔΩΡΕΕΣ- ΚΛΗΡΟΝΟΜΙ ΕΣ - ΚΛΗΡΟΔΟΣΙΕ Σ ΠΡΟΣ/ΣΕΙΣ ΠΡΟ/ΜΑ ΠΑΡ/ΛΑ ΛΟΙΠΑ ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ ΕΣΟΔΑ ΠΟΕ ΠΟΥ ΒΕΒΑΙΩΝΟΝΤ ΑΙ ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ - ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Π.Ο.Ε. ΠΟΥ ΒΕΒΑΙΩΝΟΝΤ ΑΙ ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ- ΕΚΤΑΚΤΑ ΙΔΙΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΧΡΙ ΙΟΥΛΙΟ 2017 ΙΔΙΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΧΡΙ ΙΟΥΛΙΟ 2018 ΔΙΑΦΟΡΑ ΙΔΙΑ ΕΣΟΔΑ 2017 ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΠΡΟΤΕΙΝΟΜΕΝΟΣ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

6 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΑΘΡΟΙΣΜΑ ΙΔΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ OMAΔΑΣ Ι , , , , Α/Α ΠΙΝΑΚΑΣ ΕΣΟΔΩΝ ΓΙΑ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2018 ΠΟΥ ΑΦΟΡΟΥΝ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΚΥΑ 38347/ (ΦΕΚ 3086 ΤΕΥΧΟΣ Β') ΤΡΟΠΟΣ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΠΟΣΟ ΕΓΓΡΑΦΗΣ ΚΥΑ 38347/ ΠΟΣΟ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΣΟΔΟ (ΦΕΚ 3086 ΤΕΥΧΟΣ Β') ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΠ (0611) [ Α κατανομή 2018 (Χ) 12] , ,68 2 λειτουργικά σχολείων (4311) [Β κατανομή 2018 (Χ) 4] μισθώματα (0612) 4 ότι αποδόθηκε (Ιαν-Απρ 2018) (Χ) , ,76 φόρος που αποδίδεται σε Δήμους Δωδεκανήσων (0613) ότι αποδόθηκε το ΚΑΠ επενδύσεων- ΣΑΤΑ (1311) το ποσό της Α τακτικής κατανομής 2018 (Χ) επισκευές σχολικών κτιρίων (1312) ότι αποδόθηκε το πυροπροστασία (1214), (1313) ότι αποδόθηκε το πιστώσεις για σίτιση μαθητών μουσικών σχολείων ( ) ότι αποδόθηκε για τη σχολική χρονιά , ,93 ΣΥΝΟΛΟ: ,37 Προϋπολογισμός Δαπανών Οι υπηρεσίες στις οποίες κατανέμονται οι δαπάνες του προϋπολογισμού χαρακτηρίζονται με ένα διψήφιο κωδικό αριθμό ως εξής: 00 - γενικές υπηρεσίες 10 -οικονομικές & διοικητικές υπηρεσίες 15 -υπηρεσίες πολιτισμού, αθλητισμού,& κοινωνικής πολιτικής 20 -υπηρεσίες καθαριότητας & ηλεκτροφωτισμού 30 -υπηρεσία τεχνικών έργων 35 -υπηρεσία πρασίνου 40 -υπηρεσία πολεοδομίας 45 - υπηρεσία νεκροταφείων 60 -υπηρεσίες κοινωνικής πολιτικής (Έργα και δράσεις χρηματοδοτούμενες από Π.Δ.Ε) 61 -υπηρεσίες πολιτισμού και αθλητισμού (Έργα και δράσεις χρηματοδοτούμενες από Π.Δ.Ε) 62 -υπηρεσίες καθαριότητας και ηλεκτροφωτισμού (Έργα και δράσεις χρηματοδοτούμενες από Π.Δ.Ε) 63 -υπηρεσίες ύδρευσης άρδευσης αποχέτευσης (Έργα και δράσεις χρηματοδοτούμενες από Π.Δ.Ε) 6

7 64 -υπηρεσία τεχνικών έργων, πρασίνου και πολεοδομίας (Έργα και δράσεις χρηματοδοτούμενες από Π.Δ.Ε) 69 -λοιπές υπηρεσίες (Έργα και δράσεις χρηματοδοτούμενες από Π.Δ.Ε) 70 - λοιπές υπηρεσίες Οι προϋπολογισθέντες δαπάνες του Δήμου κατά κύριο αφορούν ανελαστικά έξοδα όπως μισθοδοσίες, δάνεια, προμήθειες, καύσιμα, δαπάνες υπηρεσίας καθαριότητας και υποχρεωτικές επιχορηγήσεις σε ΝΠΔΔ. Μεγάλο μέρος των δαπανών αφορά επιχορηγούμενα έσοδα, χρηματοδοτούμενα έργα και δράσεις. ΑΝΑΛΥΤΙΚΑ Οι προμήθειες των αναλωσίμων για το 2019 θα περιοριστούν στις απολύτως απαραίτητες και το ύψος τους αναμένεται να ανέλθει στα με Για τις προμήθειες και τις παροχές υπηρεσιών θα εγγραφούν πιστώσεις κατανεμημένες κατά υπηρεσία o o o o o o Προμήθεια υλικών καθαριότητας και ευπρεπισμού Προμήθεια ηλεκτρολογικού υλικού Προμήθεια ανταλλακτικών μεταφορικών μέσων Προμήθεια ελαστικών μεταφορικών μέσων Προμήθεια υλικών για την σίτιση των παιδιών στους παιδικούς σταθμούς. Προμήθεια γραφικής ύλης Οι μισθοδοσίες του προσωπικού θα ανέρχονται περί τα Οι δαπάνες για την πληρωμή των τοκοχρεολυσίων θα προϋπολογιστούν σύμφωνα με τα στοιχεία των καταστάσεων των δανείων για το νέο έτος. Υπολογίζονται γύρω στα Τα δικαστικά έξοδα για την εκτέλεση δικαστικών αποφάσεων ή συμβιβαστικών πράξεων του Δήμου θα είναι αυξημένα λόγω του ότι ο Δήμος έχει να εξοφλήσει υποχρεώσεις που αφορούν οφειλές παλαιοτέρων ετών και πολλοί οι συναλλασσόμενοι καταφεύγουν στη δικαστική οδό. Τα στοιχεία για τον υπολογισμό της δαπάνης βρίσκονται σε επεξεργασία από την υπηρεσία. Υπολογίζονται περί τα Πέραν των παραπάνω, ο Δήμος κάθε χρόνο διαθέτει σημαντικά κονδύλια και επιχορηγεί τα παρακάτω νομικά πρόσωπα και ιδρύματα, για την λειτουργία τους.οι επιχορηγήσεις αναμένεται να κυμανθούν στα ίδια επίπεδα του 2018, τα οποία είναι: α)ο Δημοτικός Οργανισμός Πολιτισμού Αθλητισμού Ρόδου (ΔΟΠΑΡ προϋπολογισθέν τελικό β) Ο Δημοτικός Οργανισμός Πρόνοιας (ΔΟΠ), προϋπολογισθέν τελικό και γ) Το Μουσείο Νεοελληνικής Τέχνης προϋπολογισθέν τελικό Οι προαιρετικές δαπάνες του άρθρου 202 του Δ.Κ.Κ.(ποσοστό 1,5% των τακτικών εσόδων) βρίσκονται σε άμεση σχέση με την οικονομική κατάσταση του Δήμου. Αφορά τις επιχορηγήσεις σε αθλητικούς συλλόγους και σωματεία και προβλέπονται στις Για την υπηρεσία καθαριότητας, η συνολική δαπάνη προβλέπεται στα περίπου εκ των οποίων τα με αφορούν την αμοιβή και τα έξοδα του προσωπικού. Ωστόσο βρισκόμαστε ακόμα στο στάδιο της επεξεργασίας και ενδέχεται να αλλάξουν κάποια στοιχεία. Αποθεματικό Είναι η τελευταία εγγραφή στον προϋπολογισμό. Το ποσό αυτό προβλέπεται για την ενίσχυση πιστώσεων που αποδεικνύονται ανεπαρκείς ή για την εγγραφή νέων πιστώσεων που δεν έχουν προβλεφθεί. Το ύψος του πάντως δεν θα υπερβαίνει το ανώτατο όριο που προβλέπεται από το άρθρο 161 του ΔΚΚ (5% των τακτικών εσόδων του προϋπολογισμού). Προβλέπεται περίπου στα με Επισημαίνουμε ότι σε κάθε περίπτωση, τα στοιχεία βρίσκονται ακόμα στο στάδιο της συλλογής και της επεξεργασίας και έχει καταβληθεί μεγάλη προσπάθεια για να μπορέσει ο Δήμος μας, να είναι μέσα στις ημερομηνίες που ορίζει το Υπουργείο. 7

8 Κατόπιν των ανωτέρω ο Δήμαρχος καλεί τα μέλη της Επιτροπής Διαβούλευσης του Δήμου Ρόδου καθώς και τους παριστάμενους για την υποβολή προτάσεων σχετικά με τον Προϋπολογισμό έτους 2019, οι οποίες θα διαβιβαστούν στην Εκτελεστική Επιτροπή για να συντάξει το προσχέδιο του προϋπολογισμού. Κατόπιν της εισήγησης από τον Αντιδήμαρχο κ. Διακοσταματίου σχετικά με το προσχέδιο του προϋπολογισμού και αφού κατατέθηκαν και καταγράφηκαν οι προτάσεις της Επιτροπής, ο Δήμαρχος κάλεσε την Επιτροπή να αποφασίσει. Η Επιτροπή ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΟΜΟΦΩΝΑ Την αποστολή της απόφασης προς τα αρμόδια όργανα του Δήμου προκειμένου αυτά να λάβουν γνώση των προτάσεων όπως αυτές εκτέθηκαν στο εισηγητικό μέρος από τα μέλη της Δημοτικής Επιτροπής Διαβούλευσης για την κατάρτιση του προσχεδίου του Προϋπολογισμού έτους 2019 του Δήμου Ρόδου. Στη συνέχεια ο Αντιδήμαρχος Οικονομικών κ. Σ. Διακοσταματίου έθεσε υπόψη του σώματος την υπ αριθ. 2/52230/ εισηγητική έκθεση της Δ/νσης Οικονομικών τμήμα Προϋπολογισμού καθώς και τους Ανακεφαλαιωτικούς πίνακες που την συνοδεύουν, η οποία έχει ως εξής: ΕΙΣΗΓΗΣΗ ΕΠΙ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΣΟΔΩΝ ΚΑΙ ΕΞΟΔΩΝ ΤΟΥ ΔΗΜΟΥ ΡΟΔΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2019 Σύμφωνα με την παρ. δ του άρθρου 63 του Ν.3852/2010 για την προετοιμασία και την συγκέντρωση στοιχείων προς την Οικονομική Επιτροπή, αρμοδιότητα έχει η Εκτελεστική Επιτροπή, η οποία εισηγείται το προσχέδιο του προϋπολογισμού προς την Οικονομική Επιτροπή. Στη διαδικασία σύνταξης του Προϋπολογισμού εμπλέκονται τα όργανα διοίκησης του Δήμου (Επιτροπή διαβούλευσης, Εκτελεστική επιτροπή, Οικονομική επιτροπή και Δημοτικό Συμβούλιο), ενώ παράλληλα δίνεται το δικαίωμα έκφρασης γνώμης και στο «Παρατηρητήριο». Η οικονομική υπηρεσία του Δήμου παραδίδει τις προτάσεις των υπηρεσιών του Δήμου και αιτιολογημένη εισήγηση, για το εκτιμώμενο ύψος εσόδων εξόδων και ιδίως των ιδίων εσόδων, σύμφωνα με τις οδηγίες της κοινής υπουργικής απόφασης περί κατάρτισης του προϋπολογισμού, στην εκτελεστική επιτροπή. Η εκτελεστική επιτροπή, στο πλαίσιο της προετοιμασίας για την κατάρτιση του προϋπολογισμού, αξιολογεί τις προτάσεις των υπηρεσιών του Δήμου καθώς και της επιτροπής διαβούλευσης και εισηγείται το προσχέδιο του προϋπολογισμού προς την οικονομική επιτροπή (άρθρο 77 του Ν.4172/13) Έπειτα η οικονομική επιτροπή εφόσον απαιτείται το αναμορφώνει αναλόγως και καταρτίζει το σχέδιο του προϋπολογισμού.άρθρο 72 άρθρο 1 περ. α του Ν.3852/13, άρθρο 77 του Ν.4172/13). Η οικονομική επιτροπή, μέσω του αρμόδιου στατιστικού ανταποκριτή του Δήμου, μεριμνά για την ενσωμάτωση του σχεδίου του προϋπολογισμού στην ηλεκτρονική βάση δεδομένων που τηρείται στο Υπουργείο Εσωτερικών, προκειμένου το Παρατηρητήριο να παράσχει τη γνώμη του επ αυτού, με βάση κριτήρια που καθορίζονται με απόφασή του, με σκοπό την επίτευξη ρεαλιστικών και ισοσκελισμένων προϋπολογισμών. Το Υπουργείο Εσωτερικών παρέχει οδηγίες για την ανάλογη διαμόρφωση του σχεδίου του προϋπολογισμού, στην περίπτωση που υπάρχουν παρατηρήσεις, το οποίο υποβάλλεται από την οικονομική επιτροπή στο δημοτικό συμβούλιο προς συζήτηση και ψήφιση το αργότερο έως το τέλος 8

9 Οκτωβρίου και υποχρεωτικά συνοδεύεται από τη γνώμη του Παρατηρητηρίου, τις οδηγίες του Υπουργείου Εσωτερικών, καθώς και από αιτιολογική έκθεση, στην οποία παρουσιάζονται οι τυχόν προσαρμογές που επήλθαν στο σχέδιο του προϋπολογισμού. Λαμβάνοντας υπόψη, τα στοιχεία τα οποία έχουμε συλλέξει ως υπηρεσία, καθώς και τις οδηγίες της νέας εγκυκλίου ΚΥΑ 38347/ (ΦΕΚ 3086/2018), προτείνουμε το επισυναπτόμενο σχέδιο Προϋπολογισμού των εσόδων και των εξόδων του Δήμου Ρόδου έτους 2019, προς συζήτηση και λήψη απόφασης, για την κατάρτιση του σχεδίου του Προϋπολογισμού έτους Στο προτεινόμενο σχέδιο απεικονίζεται η εκτίμηση, απαρίθμηση και ποσοτική κατάταξη κατά κωδικό αριθμό, των εσόδων που αναμένεται να πραγματοποιηθούν και των δαπανών που πρόκειται να πληρωθούν κατά το νέο οικονομικό έτος. Το τελικό ύψος του προϋπολογισμού, έτους 2019 ανέρχεται στο ποσό των ,32. Προϋπολογισμός είναι η απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου (ή του Διοικητικού Συμβουλίου) με την οποία προσδιορίζονται τα έσοδα και τα έξοδα του ΟΤΑ για ένα οικονομικό έτος (άρθρο 1, ΒΔ 17-5/1959). Στον προϋπολογισμό εγγράφονται όλες οι δαπάνες και τα νομοθετημένα έσοδα του Δήμου. Για τον προσδιορισμό του ύψους των εσόδων και των εξόδων λαμβάνονται υπ όψη τα διαχειριστικά αποτελέσματα του προηγούμενου οικονομικού έτους και ειδικότερα, για τα μεν έσοδα τα ποσά που θα εισπραχθούν και για τα δε έξοδα τα ποσά που προβλέπεται να πληρωθούν. Για την διαμόρφωση του σκέλους των εσόδων, η οικονομική υπηρεσία συγκεντρώνει τα ακόλουθα : -Τα νομοθετημένα έσοδα των οποίων το ύψος προσδιορίζεται βάσει των πραγματικών αποδόσεων και των οδηγιών της κοινής υπουργικής απόφασης περί κατάρτισης του προϋπολογισμού. -Τις επιχορηγήσεις από τους Κεντρικούς αυτοτελείς πόρους, λειτουργικές δαπάνες σχολείων, ΚΑΠ επενδύσεων κλπ, όπως αυτά καθορίζονται κάθε φορά από τις οδηγίες της κοινής υπουργικής απόφασης περί κατάρτισης του προϋπολογισμού που προβλέπει το άρθρο 77 του Ν.4172/13. -Τις επιχορηγήσεις του Προγράμματος Δημοσίων επενδύσεων, σύμφωνα με τις σχετικές αποφάσεις ένταξης. -Το προβλεπόμενο χρηματικό υπόλοιπο και το προβλεπόμενο υπόλοιπο των απαιτήσεων του Δήμου από βεβαιωμένα έσοδα με ημερομηνία 31/12 του τρέχοντος έτους. Η οικονομική υπηρεσία συγκεντρώνει στοιχεία από τις υπηρεσίες για τη διαμόρφωση του σκέλους των δαπανών. Αναλυτικά: -Τις προμήθειες επενδυτικών αγαθών (πλην έργων), ανά υπηρεσία. -Τις προβλεπόμενες προμήθειες υλικών ανά υπηρεσία. -Τις προβλεπόμενες εργασίες ανά υπηρεσία. -Τις συνεχιζόμενες συμβάσεις προμηθειών και υπηρεσιών ανά υπηρεσία. -Το τεχνικό πρόγραμμα με τα συνεχιζόμενα έργα και τα νέα έργα που θα εκτελέσει ο Δήμος. -Τις υποχρεωτικές εισφορές που επιβάλλονται με ειδικούς νόμους. -Πίνακα δαπανών του προσωπικού, με αναλυτικά στοιχεία κόστους ανά εργαζόμενο, όπου υπολογίζονται οι νέες προσλήψεις και το κόστος τους, οι αποχωρήσεις του προσωπικού βάση του ισχύοντος θεσμικού πλαισίου. -Τις προβλεπόμενες υπερωρίες. -Τα ποσά των αμοιβών των αιρετών. 9

10 -Τα τοκοχρεολύσια, βάσει των δανειακών συμβάσεων και των αναλυτικών καταστάσεων του ΤΠΔ και των άλλων πιστωτικών ιδρυμάτων. -Τις επιχορηγήσεις των ιδρυμάτων και νομικών προσώπων, ως προς το ποσό που αναγράφεται στην συστατική τους πράξη. -Τις προβλεπόμενες αποζημιώσεις βάσει δικαστικών αποφάσεων καθώς και τον υπολογισμό ποσών για γενικότερες αποζημιώσεις σε τρίτους. -Το ποσό που προκύπτει για την πρόβλεψη μη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων βεβαιωμένων κατά τα προηγούμενα οικον. Έτη, σύμφωνα με την μεθοδολογία που αναπτύσσεται κάθε φορά από τις οδηγίες της κοινής υπουργικής απόφασης περί κατάρτισης του προϋπολογισμού που προβλέπει το άρθρο 77 του Ν.4172/13. Σύμφωνα με την ΚΥΑ 38347/ (ΦΕΚ 3086/2018) αναφορικά με τον υπολογισμό του ύψους των πιστώσεων που θα αποδοθούν από το ΥΠΕΣ στους ΟΤΑ Α βαθμού για το οικονομικό έτος 2019 σημειώνονται τα εξής: Α1. Οι επιχορηγήσεις των ΚΑΠ (Κ.Α. Εσόδου 0611) πρέπει να είναι ίση με το ποσό που προκύπτει από το γινόμενο της πρώτης τακτικής κατανομής του 2018 που αποδόθηκε στο Δήμο, επί δώδεκα. Α2. Οι πιστώσεις που διατίθενται στους δήμους για την κάλυψη των λειτουργικών δαπανών των σχολείων Α/θμιας και Β/θμιας εκπαίδευσης καθώς και του σχολικού τροχονόμου, υπολογίζεται ως το γινόμενο της δεύτερης τακτικής κατανομής του 2018, επί τέσσερα. Α3. Οι πιστώσεις για την κάλυψη δαπανών των προνοιακών επιδομάτων από 1/1/2019 θα καταβάλλονται από τον Οργανισμό Προνοιακών Επιδομάτων και Κοινωνικής Αλληλεγγύης και ως εκ τούτου δεν θα εγγραφούν πιστώσεις στους προϋπολογισμούς των Δήμων. Α4. Η πίστωση που εγγράφεται στον Π/Υ, για την κάλυψη δαπανών που αφορούν σε μισθώματα ακινήτων (Κ.Α. Εσόδου 0612), υπολογίζεται στο ύψος του ποσού που αποδόθηκε στο δήμο για το χρονικό διάστημα Ιανουαρίου Απριλίου 2018 επί 3. Α5. Οι πιστώσεις που εγγράφονται στον Π/Υ, από το Φόρο Εισοδήματος Φυσικών και Νομικών Προσώπων (Κ.Α. Εσόδου 0613), υπολογίζονται στο ύψος των ποσών που αποδόθηκαν κατά το έτος 2018 (αφορά δήμους του Ν. Δωδεκανήσου). Α7. Η ΣΑΤΑ που εγγράφεται στον Κ.Α. Εσόδων «1311 ΚΑΠ επενδυτικών δαπανών των δήμων» πρέπει να είναι ίση με το ποσό που προκύπτει ως το γινόμενο της πρώτης τακτικής κατανομής του έτους 2018 που αποδόθηκε στο δήμο, επί τρία. Α8. Οι πιστώσεις που εγγράφονται στον Π/Υ, για την κάλυψη δαπανών επισκευών και συντηρήσεων σχολικών κτιρίων (Κ.Α. Εσόδου 1312), υπολογίζονται στο ύψος των ποσών που αποδόθηκαν κατά το έτος Α10. Οι πιστώσεις που εγγράφονται στον Π/Υ, για την κάλυψη δαπανών που αφορούν τη πυροπροστασία, υπολογίζονται στο ύψος των ποσών που αποδόθηκαν κατά το έτος Ο δήμος 10

11 μπορεί να επιμερίσει το παραπάνω ποσό και να εγγράψει στον Κ.Α το μέρος αυτού που εκτιμά ότι θα δαπανήσει για την κάλυψη των λειτουργικών δαπανών που αφορούν στην πυροπροστασία και στον Κ.Α αυτό που εκτιμά ότι θα δαπανήσει για την κάλυψη επενδυτικών δαπανών. Α12. Οι πιστώσεις που εγγράφονται στον Π/Υ, για την κάλυψη δαπάνης για τη σίτιση μαθητών μουσικών και καλλιτεχνικών γυμνασίων και λυκείων, υπολογίζονται στο ύψος των ποσών που αποδόθηκαν στο δήμο για τη σχολική χρονιά Κάθε εγγραφή πίστωσης που αφορά σε μεταβιβαστική πληρωμή από άλλη πηγή χρηματοδότησης πλην των ΚΑΠ πρέπει να τεκμηριώνεται πλήρως, τόσο κατά την κατάρτιση του Π/Υ όσο και για τις αναμορφώσεις αυτού. Κάθε τέτοια εγγραφή θεωρείται νόμιμη κατά τον έλεγχο της απόφασης του Π/Υ όταν έχει συνυποβληθεί η αντίστοιχη απόφαση-πράξη του Υπουργείου, με αναφορά του ΑΔΑ ανάρτησης της στο πρόγραμμα «Διαύγεια». Επιχορηγήσεις από τον Προϋπολογισμό Δημοσίων Επενδύσεων του έτους 2019 για νέα έργα μπορούν να εγγραφούν μόνο εφόσον υπάρχει σχετική απόφαση ένταξης, η οποία απαιτείται να υποβάλλεται κατά τον έλεγχο νομιμότητας της απόφασης του Π/Υ κατά τα οριζόμενα στην προηγούμενη περίπτωση της παρούσας παραγράφου (ΑΔΑ, ηλεκτρονική υποβολή κ.λ.π.). Τόσο στην κατηγορία των εσόδων από επιχορηγήσεις επενδύσεων, όσο και στην κατηγορία των αντιστοίχων δαπανών, οι δήμοι εγγράφουν ως έσοδο τις προβλεπόμενες κατανομές που θα λάβουν και αντίστοιχα τις δαπάνες που εκτιμούν ότι θα πραγματοποιήσουν κατ έτος (ανάλογα με τα εγκεκριμένα χρονοδιαγράμματα των έργων, ή τη σχετική εκτίμηση τους εφόσον δεν υφίστανται χρονοδιαγράμματα) και όχι την συνολική έγκριση χρηματοδότησης και το συνολικό κόστος των έργων. Οι διαφορές που θα προκύψουν για κάθε Δήμο από τις κατανομές έτους 2019 για τις περιπτώσεις Α1 έως Α12 από οποιαδήποτε αιτία, θα πρέπει να εγγραφούν στον Π/Υ του με αναμόρφωση, η οποία πρέπει να πραγματοποιηθεί αμέσως μετά την γνωστοποίηση σε αυτόν των νέων δεδομένων. ΟΜΑΔΕΣ ΕΣΟΔΩΝ Ι ΚΑΙ ΙΙ Τα ποσά που εγγράφονται στον Π/Υ του 2019 για τα ίδια έσοδα των κάτωθι αναφερομένων ομάδων Ι και ΙΙ, υπολογίζονται διακριτά, με βάση τα αποτελέσματα εκτέλεσης των Π/Υ των δυο προηγούμενων οικονομικών ετών και ειδικότερα με βάση τα ποσά που εισπράχθηκαν κατά το έτος 2017σε συνδυασμό με την απόδοση των εισπράξεων από τον Ιανουάριο 2018 και μέχρι κλείσιμο του μηνός που προηγείται από τον μήνα κατάρτισης του σχεδίου του Π/Υ 2019 από την οικονομική επιτροπή. ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΑΝΤΑΠΟΔΟΤΙΚΑ ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΚΑΙ ΔΑΠΑΝΕΣ ΑΝΤΑΠΟΔΟΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Οι εγγραφές στο σκέλος των δαπανών που αφορούν σε ανταποδοτικές υπηρεσίες (όπως η υπηρεσία καθαριότητας & ηλεκτροφωτισμού) για τον Π/Υ 2019 θα πρέπει να γίνονται με γνώμονα το κόστος παροχής της υπηρεσίας σε συνδυασμό με το ύψος των εσόδων που αναμένεται να εισπραχθούν εντός του έτους Σε περίπτωση που τα εισπραττόμενα έσοδα του έτους 2018 εκτιμάται ότι δεν θα καλύψουν τη δαπάνη της ανταποδοτικής υπηρεσίας του έτους 2018, τότε το ποσό που δεν καλύπτεται θα πρέπει να συνυπολογιστεί στην απόφαση καθορισμού του ύψους των τελών για έτος 2019, επιφέροντας αύξηση αυτών. Αντίστοιχα θα πρέπει να συνυπολογίζεται τυχόν υπερκάλυψη της δαπάνης από τα εισπραττόμενα έσοδα ΕΛΕΓΧΟΣ ΝΟΜΙΜΟΤΗΤΑΣ Προκειμένου να καταστεί δυνατός ο έλεγχος νομιμότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες της παρούσας και των στοιχείων του μήνα αναφοράς, βάσει του οποίου κάθε δήμος εγγράφει τα έσοδά του, οι αρμόδιες 11

12 για τον έλεγχο αρχές, θα αντλήσουν τα σχετικά οικονομικά στοιχεία των δήμων από το σύστημα αναφορών του Κόμβου Διαλειτουργικότητας του Υπουργείου Εσωτερικών. ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΉ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ Μετά τη λήξη της χρήσης 2018 και έως το τέλος Φεβρουαρίου 2019, οι δήμοι και τα νομικά πρόσωπα υποχρεούνται να επανελέγξουν τις παραδοχές με βάση τις οποίες κατάρτισαν τον Π/Υ 2019 και να προχωρήσουν σε αναμόρφωσή του, με την επιφύλαξη των οριζομένων στις ειδικές παρατηρήσεις επί του άρθρου 3, λαμβάνοντας υπόψη τα πραγματικά αποτελέσματα και μεγέθη τους, όπως αυτά έχουν διαμορφωθεί την 31/12/2018, προκειμένου αυτός να καταστεί ρεαλιστικός. Επισυνάπτεται πίνακας υπολογισμών σύμφωνα με τις οδηγίες του Υπουργείου για τις επιχορηγήσεις. ΠΙΝΑΚΑΣ ΕΣΟΔΩΝ ΓΙΑ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2019 ΠΟΥ ΑΦΟΡΟΥΝ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΚΥΑ 38347/ / (ΦΕΚ 3086/ ΤΕΥΧΟΣ Β') Α/Α ΕΣΟΔΟ ΤΡΟΠΟΣ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΚΥΑ 38347/ (ΦΕΚ 3086 ΤΕΥΧΟΣ Β') ΠΟΣΟ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΠΟΣΟ ΕΓΓΡΑΦΗΣ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΠ (0611) [Α κατανομή 2018 (Χ) 12] , ,68 2 λειτουργικά σχολείων (4311) [Β κατανομή 2018 (Χ) 4] μισθώματα (0612) ότι αποδόθηκε (Ιαν-Απρ 2018) (Χ) , , φόρος που αποδίδεται σε Δήμους Δωδεκανήσων (0613) ότι αποδόθηκε το ΚΑΠ επενδύσεων- ΣΑΤΑ (1311) το ποσό της Α τακτικής κατανομής 2018 (Χ) επισκευές σχολικών κτιρίων (1312) ότι αποδόθηκε το πυροπροστασία (1214), (1313) ότι αποδόθηκε το πιστώσεις για σίτιση μαθητών μουσικών σχολείων ( ) ότι αποδόθηκε για τη σχολική χρονιά , ,93 ΣΥΝΟΛΟ: ,37 12

13 Επισυνάπτεται πίνακας με Ίδια έσοδα σύμφωνα με τις οδηγίες της ΚΥΑ ΠΙΝΑΚΑΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΙΔΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΓΙΑ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2019 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΚΥΑ 38347/ (ΦΕΚ 3086/ ΤΕΥΧΟΣ Β') ) Κ.Α ΟΜΑΔΑ ΕΣΟΔΩΝ I. ΠΡΟΣΟΔΟΙ ΑΠΟ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΙΔΙΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΧΡΙ ΙΟΥΛΙΟ 2017 ΙΔΙΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΧΡΙ ΙΟΥΛΙΟ 2018 ΔΙΑΦΟΡΑ ΙΔΙΑ ΕΣΟΔΑ 2017 ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΠΡΟΤΕΙΝΟΜΕΝΟΣ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ , , , , , , , , ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΑΝΤΑΠΟΔΟΤΙΚΑ ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΛΟΙΠΑ ΤΕΛΗ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΦΟΡΟΙ ΚΑΙ ΕΙΣΦΟΡΕΣ 07 ΛΟΙΠΑ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΚΠΟΙΗΣΗ ΚΙΝ 11 ΚΑΙ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ΔΩΡΕΕΣ- ΚΛΗΡΟΝΟΜΙΕΣ - ΚΛΗΡΟΔΟΣΙΕΣ ΠΡΟΣ/ΣΕΙΣ ΠΡΟ/ΜΑ ΠΑΡ/ΛΑ ΛΟΙΠΑ ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ ΕΣΟΔΑ ΠΟΕ ΠΟΥ ΒΕΒΑΙΩΝΟΝΤΑΙ ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ - ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Π.Ο.Ε. ΠΟΥ ΒΕΒΑΙΩΝΟΝΤΑΙ ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ- ΕΚΤΑΚΤΑ ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΑΘΡΟΙΣΜΑ ΙΔΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ OMAΔΑΣ Ι , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

14 ΑΝΑΛΥΤΙΚΑ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΣΟΔΩΝ Ο προϋπολογισμός διαιρείται σε δύο μέρη. Το Ι μέρος περιλαμβάνει τα έσοδα και το ΙΙ μέρος τις δαπάνες συμπεριλαμβανομένου του αποθεματικού. Στην αιτιολογική έκθεση που ακολουθεί έχουν εγγραφεί νομοθετημένα έσοδα και το ύψος τους προσδιορίζεται σύμφωνα με τον τρόπου υπολογισμού που ορίζει η ΚΥΑ για το έτος Η σχέση μεταξύ εσόδων εξόδων επίσης θα διασφαλίζεται στην πορεία εκτέλεσης του, με την κατάρτιση στοχοθεσίας, η οποία θα συνοδεύει τον προϋπολογισμό και με την οποία θα ελέγχονται μηνιαία, οι στόχοι του προϋπολογισμού. Αναλυτικά τα στοιχεία του προϋπολογισμού έχουν ως εξής: 0 -Τακτικά Έσοδα Κ.Α.0111 Μισθώματα από αστικά ακίνητα, ποσού Εγγράφονται και προβλέπονται τα μισθώματα τόσο από στεγασμένους χώρους (καταστήματα, κατοικίες, γραφεία κ.λ.π.) όσο και από μη στεγασμένους χώρους (γήπεδα, οικόπεδα κ.λ.π.) όπως αποτυπώνονται στην ανάλυση. ΚΑ 0122 Τέλη και δικαιώματα από εμποροπανηγύρεις, παζάρια & λαϊκές αγορές, ποσού ΚΑ Δικαιώματα από τη χρήση διαφόρων δημοτικών χώρων ποσού Εδώ καταχωρούνται τα έσοδα, από την χρήση των δημοτικών χώρων, για τους οποίους δεν έχει προχωρήσει η ανανέωση της σύμβασης τους. Βεβαιώνονται και εισπράττονται ποσά μέχρι την ολοκλήρωση της διαδικασίας. ΚΑ 021 Τόκοι κεφαλαίων, ποσού Το ποσό έδωσε αφορά τους τόκους από τις καταθέσεις των χρημάτων μας στις τράπεζες. ΚΑ Τέλος καθαριότητας & φωτισμού, ποσού Εγγράφεται το ενιαίο ανταποδοτικό τέλος του άρθρου 25 του Ν 1828/89. Μέσω των λογαριασμών της ΔΕΗ και άλλων πάροχων ηλεκτρικού ρεύματος, εισπράττονται έσοδα για λογαριασμό του Δήμου, για την παροχή υπηρεσιών καθαριότητας και ηλεκτροφωτισμού που παρέχει στους δημότες. Ένα μέρος όμως από αυτά η ΔΕΗ το παρακρατά γιατί αφορά την δαπάνη του Δήμου για φωτισμό οδών, πλατειών κτλ. ΚΑ 041 Έσοδα νεκροταφείων, ποσού Εδώ εγγράφονται τα τέλη και δικαιώματα που επιβάλλονται για την κάλυψη των δαπανών λειτουργίας των δημοτικών κοιμητηρίων και καθορίζονται από τον Κανονισμό Λειτουργίας που εκδίδεται από το δημοτικό συμβούλιο. ΚΑ Εισιτήρια κοιλάδας Πεταλούδων, ποσού ΚΑ 0441 Τέλος ακίνητης περιουσίας, έσοδα Τ.Α.Π ποσού του άρθρου 24 Ν 2130/93. ΚΑ 0451 Τέλος διαμονής παρεπιδημούντων (άρθρο 6 Ν 1080/80, άρθρο 27 παρ. 10 Ν 2130/93) ποσού ΚΑ 0452 Τέλος επί των ακαθαρίστων εσόδων των κέντρων διασκέδασης εστιατορίων και συναφών καταστημάτων (άρθρο 20 Ν 2539/97) ποσού ΚΑ Τέλος χρήσης κοινοχρήστων χώρων(άρθρο 3 Ν.1080/80), ποσού ΚΑ 0464 Τέλη ελεγχόμενης στάθμευσης σε κοινόχρηστους χώρους σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις της Δημοτικής Ενότητας Ρόδου (άρθρο 4 Ν. 1900/90), ποσού

15 ΚΑ 0468 Τέλος αδειών οικοδομών (άρθρο 23 ΒΔ 24/9-20/10/1958), ποσού ΚΑ 0469 Τέλος ανανεώσιμων πηγών ενέργειας (άρθρο 38 Ν. 2773/99), ποσού Το τέλος αφορά το προβλεπόμενο έσοδο από την λειτουργία ΑΠΕ (Αιολικά Πάρκα). ΚΑ 0521 Εισφορά σε χρήμα λόγω ένταξης ή επέκτασης πολεοδομικών σχεδίων (άρθρο 24 του Συντάγματος, άρθρο 9 του ν.1337/1983,άρθρο 21 του ν.2508/1997), ποσού ΚΑ 0522 Μετατροπή σε χρήμα της εισφοράς σε γη (άρθρο 8 του ν.1337/1983), ποσού ΚΑ 0523 Εισφορά 40% ή 75% του ΚΗ/1947 Ψηφίσματος (άρθρο 34 Ν. 1337/83), ποσού Αφορά τους Δήμους, στους οποίους έχει μεταβιβαστεί η άσκηση πολεοδομικών αρμοδιοτήτων κατά τις διατάξεις της παρ. 3 του άρθρου 61 του ν. 947/1979, όπως αυτές τροποποιήθηκαν από το ν. 1337/1983 ΚΑ Έσοδα για δαπάνες μεταφοράς παιδιών δημοτικών παιδικών σταθμών (άρθρων 9 και 10 της ΚΥΑ.16065/2002 (ΦΕΚ 497 Β ), ποσού ΚΑ 0527 Τροφεία δημοτικών παιδικών-βρεφονηπιακών σταθμών (άρθρων 9 και 10 της ΚΥΑ.16065/2002 (ΦΕΚ 497 Β ), ποσού ΚΑ 06 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ Στους κωδικούς αριθμούς 06 συνολικού ποσού ,37, εγγράφονται: Tα αναμενόμενα έσοδα από τους Κεντρικούς Αυτοτελείς Πόρους ΚΑ 0611,(ΚΑΠ) για την κάλυψη γενικών αναγκών ποσού ,68 ΚΑ 0612, Έσοδα από ΤΠΔ για μισθώματα σχολικών μονάδων, ποσού ,76. ΚΑ 0613, ΚΑΠ από Φόρο Εισοδήματος, ποσό ΚΑ , Έσοδα για την κάλυψη δαπανών για σίτιση μαθητών, Μουσικών και καλλιτεχνικών Γυμνασίων και Λυκείων, ποσό ,93. Ο τρόπος υπολογισμού είναι σύμφωνα με την νέα ΚΥΑ και έχει αναλυθεί παραπάνω. Στους κωδικούς αριθμούς 0711 έως 0713 εγγράφονται τα έσοδα των αντίστοιχων τίτλων με την αντίστοιχη νομοθεσία. ΚΑ , Παράβολα για την έκδοση των αδειών ίδρυσης και λειτουργίας επιχειρήσεων υγειονομικού ενδιαφέροντος (άρθρο 80 ΚΔΚ), ποσού ΚΑ ποσού Έσοδα από Καζίνο Ρόδου Α.Ε. 1 Έκτακτα έσοδα Στον ΚΑ 12 εγγράφονται οι Έκτακτες επιχορηγήσεις για κάλυψη λειτουργικών δαπανών. Συγκεκριμένα: ΚΑ 1214, Επιχορήγηση για την κάλυψη δράσεων πυροπροστασίας για λειτουργικές δαπάνες, ποσού ΚΑ , Αφορά την επιχορήγηση για το πρόγραμμα Βοήθεια στο σπίτι, ποσού ,82. ΚΑ 131 Επιχορηγήσεις από θεσμοθετημένους πόρους για επενδυτικές δαπάνες. ΚΑ 1311 ΣΑΤΑ Πρόβλεψη ποσού Σημαντικό έσοδο το οποίο προέρχεται από Κεντρικούς αυτοτελείς πόρους και προορίζεται για επενδυτικές δαπάνες. ΚΑ 1312 Επισκευή και συντήρηση σχολικών κτιρίων (άρθρο 13 Ν. 2880/2001) ποσού ΚΑ 1313 Επιχορήγηση για την κάλυψη δράσεων πυροπροστασίας για επενδυτικές δαπάνες, ποσού

16 Οι υπόλοιποι κωδικοί του 13 αφορούν χρηματοδοτούμενα έργα και δράσεις όπως αναφέρονται στους τίτλους. ΚΑ 15 Προσαυξήσεις πρόστιμα παράβολα,ποσού ΚΑ 16 Λοιπά έκτακτα έσοδα ποσού Στον ΚΑ 1694 εγγράφονται τα έσοδα από παραχώρηση αιγιαλού και παραλίας του άρθρου 13 του Ν.2971/2001. Ποσό Στον ΚΑ εγγράφονται τα έσοδα από το δάνειο της ΔΕΥΑΡ. Ποσό Το συγκεκριμένο έχει και ισόποσο έξοδο και εγγράφεται σύμφωνα με τα στοιχεία της σύμβασης της ΔΕΥΑΡ. 2 - Έσοδα παρελθόντων οικονομικών ετών που βεβαιώνονται για πρώτη φορά. Ποσό ΚΑ 21 ΈΣΟΔΑ Π.Ο.Ε. ΤΑΚΤΙΚΑ, συνολικό ποσό ΚΑ 22 ΈΣΟΔΑ Π.Ο.Ε. ΕΚΤΑΚΤΑ, συνολικό ποσό Στους κωδικούς αριθμούς 2111 έως 2119 εγγράφονται τα τακτικά έσοδα που ανάγονται σε παρελθόντα οικονομικά έτη, βεβαιώνονται όμως (ή εισπράττονται οίκοθεν) για πρώτη φορά κατά τη διάρκεια του έτους. 3 - Εισπράξεις από δάνεια και απαιτήσεις από Π.Ο.Ε. ΚΑ Εισπράξεις από δάνεια δεν προϋπολογίζονται. Στην πίστωση που αφορά εισπρακτέα υπόλοιπα παρελθόντων ετών (ΚΑΕ 32), εγγράφονται όλες οι απαιτήσεις (βεβαιωθέντα) που προέκυψαν κατά τα Προηγούμενα Οικονομικά Έτη (ΠΟΕ). Στην ομάδα δαπανών 85 «Προβλέψεις μη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων βεβαιωμένων κατά τα Π.Ο.Ε. εντός του οικονομικού έτους» υποχρεωτικά εγγράφεται, ως πρόβλεψη μη είσπραξης, το ποσό που προκύπτει από τα στοιχεία εκτέλεσης του προϋπολογισμού των δύο προηγούμενων ετών. O KA 32 υπολογίζεται στα ,09 και ο ΚΑ 85 στα το οποίο σημαίνει καθαρή προβλεπόμενη είσπραξη , Εισπράξεις υπέρ του Δημοσίου και τρίτων, επιστροφές χρημάτων, έσοδα προς απόδοση σε τρίτους, ποσού Το έσοδο αφορά συνταξιοδοτικές εισφορές, εισφορές υπέρ του Δημοσίου, ασφαλιστικές εισφορές, φόρους αγαθών, φόρους που παρακρατούνται στις αποδοχές, κρατήσεις υπέρ τρίτων και επιστροφές χρημάτων. Τα ποσά αυτά έχουν δοθεί από την οικονομική υπηρεσία, και ανάλογα εγγράφονται ποσά στα έξοδα, προκειμένου να γίνουν λογιστικές τακτοποιήσεις στο λογιστικό σύστημα του Δήμου. Με την νέα ΚΥΑ στην ομάδα εσόδων 4, εγγράφονται και τα έσοδα που αποδίδονται σε τρίτους όπως π.χ. τα έσοδα από τους ΚΑΠ για την κάλυψη των λειτουργικών δαπανών των σχολείων. Ειδικότερα εγγράψαμε τον κωδικό: ΚΑ 4311, Έσοδα για την κάλυψη αναγκών των σχολείων ποσού , για το οποίο έχει εγγραφεί αντίστοιχο έξοδο. 5 - Χρηματικό υπόλοιπο, ποσού το οποίο αναλύεται σύμφωνα με την ΚΥΑ: ΚΑ 5111 Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από τακτικά έσοδα, για κάλυψη υποχρεώσεων παρελθόντων ετών ποσού ΚΑ 5119 Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από τακτικά έσοδα για την κάλυψη εν γένει δαπανών του δήμου ποσού ΚΑ 5121 Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από έκτακτα παρελθόντων ετών ποσού έσοδα, για κάλυψη υποχρεώσεων ΚΑ 5122 Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από τακτικά έσοδα, για κάλυψη έργων του ΠΔΕ ή από πιστώσεις προοριζόμενες για δημόσιες επενδύσεις ποσού

17 ΚΑ 5124 Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από το ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (ΕΣΠΑ και Εθνικό ΠΔΕ), ποσού ΚΑ 5129 χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από έκτακτα έσοδα για την κάλυψη εν γένει δαπανών του δήμου, ποσού Τελικό ύψος εσόδων ,32 ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΔΑΠΑΝΩΝ Οι υπηρεσίες στις οποίες κατανέμονται οι δαπάνες του προϋπολογισμού χαρακτηρίζονται με ένα διψήφιο κωδικό αριθμό ως εξής: 00 - γενικές υπηρεσίες 10 -οικονομικές & διοικητικές υπηρεσίες 15 -υπηρεσίες πολιτισμού, αθλητισμού,& κοινωνικής πολιτικής 20 -υπηρεσίες καθαριότητας & ηλεκτροφωτισμού 30 -υπηρεσία τεχνικών έργων 35 -υπηρεσία πρασίνου 40 -υπηρεσία πολεοδομίας 45 - υπηρεσία νεκροταφείων προγράμματα δημοσίων επενδύσεων, νέες υπηρεσίες 70 - λοιπές υπηρεσίες Για τους κωδικούς που αφορούν προμήθειες σε γραφική ύλη, καύσιμα, είδη υγιεινής και καθαριότητας, έπιπλα- σκεύη αλλά και επισκευές συντηρήσεις οχημάτων και παγίων έχουν κατανεμηθεί ποσά λαμβάνοντας υπόψη τις ανάγκες της κάθε υπηρεσίας και γίνεται αναφορά σε αυτές όποτε κρίνεται απαραίτητο. Κατά τη σύνταξη του προϋπολογισμού των εξόδων, τηρήθηκαν οι γενικές αρχές που αφορούν όλους τους φορείς της Γενικής Κυβέρνησης, μέσα στους οποίους περιλαμβάνεται και ο Δήμος μας, δηλαδή: Περιστολή της σπατάλης σε υλικά και υπηρεσίες στη βάση μετρήσιμων στόχων. 00-Γενικές Υπηρεσίες ΚΑ Αποδοχές γενικού γραμματέα, ειδικών συμβούλων και επιστημονικών συνεργατών, προβλέπεται ποσό ,04 για τους ειδικούς συνεργάτες και τις αποδοχές του γενικού γραμματέα. ΚΑ Αποδοχές δικηγόρων και νομικών συμβούλων, αφορά τις αμοιβές των νομικών του Δήμου Ρόδου που αμείβονται με πάγια περιοδική αμοιβή ποσού ,92. ΚΑ Εργοδοτικές εισφορές υπαλλήλων ειδικών θέσεων ποσού ,80 για τις παραπάνω αποδοχές. ΚΑ Ετήσια εισφορά στο ΤΑΔΚΥ (άρθρα 3 Ν 1726/44, 30 Ν 2262/52, 100 ΝΔ 4260/61 και 33 ΝΔ 5441/66) ποσού ΚΑ Δαπάνες επιμόρφωσης προσωπικού και συμμετοχής σε συνέδρια και σεμινάρια, ποσού το οποίο είναι απαραίτητο για την επιμόρφωση του προσωπικού του Δήμου. ΚΑ Αμοιβές νομικών και συμβολαιογράφων, αφορά αμοιβές νομικών και συμβολαιογράφων που διορίζονται ανά υπόθεση ποσού ΚΑ ποσό για αμοιβές δικαστικών επιμελητών. ΚΑ Λοιπές αμοιβές λοιπών εκτελούντων ειδικές υπηρεσίες με την ιδιότητα του ελεύθερου επαγγελματία ποσού ΚΑ Αντιμισθία αιρετών έξοδα παράστασης (άρθρο 92 ν. 3852/2010, άρθρα 230, 242 και 17

18 248 ΚΔΚ), ποσού ,48. ΚΑ Αποζημίωση και έξοδα κίνησης δημοτικών συμβούλων, ποσού ΚΑ Έξοδα κηδείας Δημάρχων και Προέδρων κοινοτήτων (άρθρο 175 ΔΚΚ Ν 2685/99), ποσού ΚΑ Εργοδοτικές εισφορές επί της αντιμισθίας των Δημάρχων και των λοιπών παροχών σε αιρετούς, ποσού ,48. ΚΑ Ο Κ.Α. περιλαμβάνει οποιαδήποτε αμοιβή φυσικού προσώπου που δεν έχει την ιδιότητα του ελεύθερου επαγγελματία και ταυτόχρονα δεν συνδέεται με τον οικείο Δήμο με οποιαδήποτε σχέση εργασίας ποσού Τέτοιες μπορεί να είναι π.χ. αμοιβές σε εισηγητές σεμιναρίων. ΚΑ Αποζημίωση για συμμετοχή σε συμβούλια και επιτροπές ποσού ΚΑ Υπηρεσίες φύλαξης Δ.Ε. Ρόδου, ποσού ΚΑ Αμοιβή εταιρείας για την απεντόμωση και μυοκτονία σε διάφορες περιοχές του Δήμου, ποσού ΚΑ Αμοιβή για έλεγχο ΚΤΕΟ και πιστοποίηση μηχανημάτων έργου(παράβολα και πιστοποίηση), ποσού ΚΑ Υπηρεσίες φύλαξης Δ.Ε. Λινδίων, ποσού ΚΑ Λειτουργία και συντήρηση συστήματος κοινόχρηστων ποδηλάτων Δήμου Ρόδου, ποσού ΚΑ Υπηρεσίες φύλαξης Δ.Ε. Πεταλούδων, ποσού ΚΑ Έξοδα διοικητικής εκτέλεσης (άρθρα 76 & 77 ΚΕΔΕ) ποσού ΚΑ Λοιπά έξοδα βεβαίωσης και είσπραξης ποσού ΚΑ Λοιπά έξοδα τρίτων ποσού ΚΑ Επικοινωνίες ποσού Εγγράφονται έξοδα για ταχυδρομικά και τηλεφωνικά τέλη, δαπάνες κινητής τηλεφωνίας (κατά τα οριζόμενα στις διατάξεις της περ. γ της παρ. 3 του άρθρου 35 του ν. 3274/2004) και για ταχυμεταφορές. ΚΑ Φόροι τέλη ποσού Εγγράφονται οι δαπάνες για φόρους και τέλη που βαρύνουν τον ίδιο το Δήμο όπως π.χ. τέλη κυκλοφορίας οχημάτων, πλην των απορριμματοφόρων, φόρος επί του τόκου των τραπεζικών καταθέσεων, φόροι, τέλη, δασμοί και εισφορές που εισπράττονται στα τελωνεία κ.λ.π. Νέοι φόροι σύμφωνα με την νομοθεσία. ΚΑ Οδοιπορικά έξοδα και έξοδα ταξιδιών ποσού Αφορά έξοδα κινήσεως, διαμονής και ημερησίας αποζημίωσης των μετακινούμενων για υπηρεσία, αιρετών και τρίτων. ΚΑ Δημόσιες σχέσεις ποσού Τα ποσά έχουν εγγραφεί για την απονομή τιμητικών διακρίσεων, αναμνηστικών δώρων, εκδηλώσεις, φιλοξενίες για δημόσιες σχέσεις, τελετές, διπλώματα,τοπικές εορτές και γενικά δαπάνες που συνδέονται με την προαγωγή των κοινωνικών συμφερόντων του Δήμου. ΚΑ Συνέδρια και εορτές, ποσού

19 ΚΑ Συνδρομές ποσού Πρόκειται για έξοδα συνδρομών σε εφημερίδες, περιοδικά, ηλεκτρονικά μέσα, Internet, βάσεις πληροφοριών κτλ. ΚΑ Έξοδα δημοσιεύσεων ποσού Για διάφορα έξοδα δημοσίευσης, αγγελιών, ανακοινώσεων κτλ. ΚΑ Δικαστικά έξοδα ποσού Δικαστικά έξοδα και εκτέλεση δικαστικών αποφάσεων ή συμβιβαστικών πράξεων του Δήμου. ΚΑ Προμήθειες διαβιβαζομένων εσόδων (μέσω Τ.Π.Δ.), ποσού ΚΑ Δαπάνη για πληρωμή ΕΝΦΙΑ, ποσού ΚΑ Οφειλές προς Δ.Ο.Υ δημοτικών επιχειρήσεων των πρώην Δήμων Ρόδου που έχουν καταργηθεί, ποσού ΚΑ Οφειλές προς Ι.Κ.Α δημοτικών επιχειρήσεων των πρώην Δήμων Ρόδου, που έχουν καταργηθεί, ποσού ΚΑ Δάνεια για κάλυψη λειτουργικών δαπανών, ποσού Στους κωδικούς που ακολουθούν περιγράφονται τα δάνεια του κάθε Δήμου αναλυτικά με τόκους και χρεολύσια. ΚΑ Δάνεια για κάλυψη επενδυτικών δαπανών, ποσού Στους κωδικούς που ακολουθούν περιγράφονται τα δάνεια του κάθε Δήμου αναλυτικά με τόκους και χρεολύσια. ΚΑ Απόδοση σε σχολικές επιτροπές ποσού , αφορά την απόδοση εισοδημάτων από θεσμοθετημένους πόρους (Κ.Α.Π.) σε σχολικές επιτροπές. (αντίστοιχος Κ.Α. των εσόδων 4311) ΚΑ Επιχορήγηση δημοτικών ή κοινοτικών ΝΠΔΔ ποσού Η κατανομή αφορά: τον Δημοτικό Οργανισμό Πρόνοιας, με ευρώ, το Μουσείο Νεοελληνικής τέχνης με ευρώ και τον ΔΟΠΑΡ με ευρώ. ΚΑ Καταβολή χρηματικών βοηθημάτων σε άπορους δημότες, ποσού ΚΑ συνολικού ποσού Αφορά προαιρετικές δαπάνες του άρθρου 202 του Δ.Κ.Κ. και είναι επιχορηγήσεις σε αθλητικούς και πολιτιστικούς συλλόγους και κινούνται μέσα στα προβλεπόμενα όρια του νόμου.(ποσοστό 1,5% των τακτικών εσόδων)για την παροχή οικονομικής ενίσχυσης σε αθλητικούς, πολιτιστικούς συλλόγους που εδρεύουν αποκλειστικά στην περιφέρεια του Δήμου. Στην προκειμένη περίπτωση το ποσό αφορά την χρηματοδότηση του ΠΡΟΤΟΥΡ και του Συλλόγου Φιλοζωικής Ρόδου για την κάλυψη των λειτουργικών δαπανών του δημοτικού κυνοκομείου. ΚΑ Εγγυήσεις και λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις, ποσού ΚΑ Έκτακτα έξοδα, ποσού Αφορά πρόστιμα, προσαυξήσεις και τόκους υπερημερίας από ασφαλιστικά ταμεία που ενδεχομένως χρειαστεί να πληρώσει ο Δήμος. 10-Οικονομικές- Διοικητικές Υπηρεσίες ΚΑ ποσού ,40, αφορά τις μισθοδοσίες των μονίμων υπαλλήλων. ΚΑ ποσού ,84, αφορά τις μισθοδοσίες των τακτικών υπαλλήλων Αορίστου Χρόνου. ΚΑ ποσού ,40, αφορά τις μισθοδοσίες των εκτάκτων υπαλλήλων. 19

20 ΚΑ ποσού ,86, αφορά τις εργοδοτικές εισφορές των υπαλλήλων ΚΑ Αντίτιμο ηλεκτρικού ρεύματος για την υπηρεσία Οικονομικών- Διοικητικών υπηρεσιών, ποσού ΚΑ Μισθώματα κτιρίων Τεχνικών έργων ποσού Εδώ εγγράφονται τα κάθε είδους μισθώματα που καταβάλλει ο Δήμος. ΚΑ Συντήρηση και επισκευή αγαθών διαρκούς χρήσης από τρίτους, ποσού ,80. Εγγράφονται τα έξοδα επισκευής και συντήρησης παγίων περιουσιακών στοιχείων του Δήμου, όταν οι επισκευές γίνονται από τρίτους και δεν μπορούν να χαρακτηριστούν ως έργα (π.χ. συντήρηση κλιματιστικών, καυστήρα, κ.λπ.). ΚΑ Οδοιπορικά έξοδα και έξοδα ταξιδιών, ποσού ,05. ΚΑ Έξοδα δημοσιεύσεων, ποσού ΚΑ Δαπάνες προμήθειας αναλωσίμων, ποσού Σε αυτόν τον κωδικό εγγράφονται δαπάνες για αναλώσιμα, γραφική ύλη, υλικά φαρμακείου, καύσιμα κλπ που αφορούν την συγκεκριμένη υπηρεσία Υπηρεσίες Πολιτισμού Αθλητισμού & Κοινωνικής Πολιτικής ΚΑ Αποδοχές μονίμων υπαλλήλων, ποσού ,28. ΚΑ Αποδοχές υπαλλήλων αορίστου χρόνου από τους μεταφερόμενους υπαλλήλους, ποσού ,64. ΚΑ Αποδοχές εκτάκτων υπαλλήλων (επί σύμβαση εκτάκτων υπαλλήλων, ημερομισθίων ωρομισθίων κ.λ.π.), ποσού ,20 ΚΑ Εργοδοτικές εισφορές Δήμων και κοινοτήτων κοινωνικής ασφάλισης, ποσού ,64. ΚΑ Αμοιβές αιρετών και τρίτων, ποσού ΚΑ Ενοίκια Μισθώματα, ποσού ΚΑ Συντήρηση και επισκευή αγαθών διαρκούς χρήσης από τρίτους. Διάφορες επισκευές και συντηρήσεις, με ποσά τα οποία κρίνονται απαραίτητα, ποσού ΚΑ Έξοδα λειτουργίας συσσιτίων, όπως αναλύονται στους υποκωδικούς προκειμένου να συνεχίσουν απρόσκοπτα την λειτουργία τους οι παιδικοί σταθμοί ποσού ,66 ΚΑ Δαπάνες προμήθειας αναλωσίμων, ποσού ,94. Σε αυτόν τον κωδικό εγγράφονται δαπάνες για αναλώσιμα, γραφική ύλη, υλικά φαρμακείου, καύσιμα κλπ που αφορούν την συγκεκριμένη υπηρεσία. ΚΑ Προμήθειες παγίων, όπως αναγράφονται στην περιγραφή, ποσού ΚΑ Στην κατηγορία αυτή παρακολουθείται το τεχνικό πρόγραμμα του δήμου. 20 -Υπηρεσίες Καθαριότητας & Ηλεκτροφωτισμού ΚΑ Ποσό ,72 αφορά τις μισθοδοσίες των μονίμων υπαλλήλων καθαριότητας. ΚΑ Ποσό ,44 αφορά τις μισθοδοσίες των αορίστου χρόνου υπαλλήλων καθαριότητας. 20