ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ Α.Ε

Transcript

1 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΝΝΕΑΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2006

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ I. Συνοπτικός Ενδιάμεσος Ισολογισμός (Ανέλεγκτος) 3 II. Συνοπτική Ενδιάμεση Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Ανέλεγκτη) 4 III. Συνοπτική Ενδιάμεση Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ανέλεγκτη) 5 IV. Συνοπτική Ενδιάμεση Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Ανέλεγκτη) 6 V. Σημειώσεις των Συνοπτικών Ενδιαμέσων Οικονομικών Καταστάσεων (Ανέλεγκτων) 7 2 από 19

3 I. Συνοπτικός Ενδιάμεσος Ισολογισμός (Ανέλεγκτος) Σημ. 30 Σεπτεμβρίου Δεκεμβρίου 2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγιο Ενεργητικό Ενσώματα πάγια Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Δάνεια, προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Aποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Προβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη Δάνεια Μερίσματα πληρωτέα Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Διευθύνων Σύμβουλος Γενικός Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών Διευθυντής Γενικής και Αναλυτικής Λογιστικής Παναγιώτης Καβουλάκος Ανδρέας Σιάμισιης Αθανάσιος Σολωμός 3 από 19

4 II. Συνοπτική Ενδιάμεση Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Ανέλεγκτη) Περίοδος που έληξε 1 Ιουλίου έως 1 Ιουλίου έως Σημ. 30 Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου 2005 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Κόστος πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μεικτό κέρδος Έξοδα διοίκησης και διάθεσης 4 ( ) ( ) (47.040) (47.768) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (9.387) (14.359) (4.748) (7.787) Λοιπά (έξοδα) / έσοδα Λειτουργικό αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικά (έξοδα) / έσοδα - καθαρά 5 (11.860) (5.360) (5.567) (3.004) Κέρδη / (ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές (19.170) (2.490) (3.994) Έσοδα συμμετοχών Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος (75.500) ( ) (11.573) (46.384) Καθαρά κέρδη περιόδου Κέρδη ανά μετοχή (σε Ευρώ ανά μετοχή) 6 0,60 0,78 0,05 0,33 Οι συνοδευτικές σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 4 από 19

5 III. Συνοπτική Ενδιάμεση Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ανέλεγκτη) Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Καθαρά κέρδη περιόδου Μεταφορές σε αποθεματικά (19.874) - Μερίσματα του (79.435) (79.435) Υπόλοιπο την 30 Σεπτεμβρίιου Κινήσεις - 1 Οκτωβρίου εώς 31 Δεκεμβρίου 2005 Καθαρά κέρδη περιόδου Μεταφορές σε αποθεματικά (13.408) - Άσκηση δικαιώματος προαίρεσης μετοχών Μερίσματα του (45.827) (45.827) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου Κινήσεις - 1 Ιανουαρίου εώς 30 Σεπτεβρίου 2006 Καθαρά κέρδη περιόδου Μερίσματα του 2005 και προμερίσματα ( ) ( ) Απραγματοποίητα κέρδη / (ζημιές) στην αποτίμηση πράξεων αντιστάθμισης κινδύνου (Σημ. 16) Υπόλοιπο την 30 Σεπτεμβρίου Οι συνοδευτικές σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 5 από 19

6 IV. Συνοπτική Ενδιάμεση Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Ανέλεγκτη) Περίοδος που έληξε Σημ. 30 Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου 2005 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (45.113) Καταβληθείς φόρος εισοδήματος ( ) (49.890) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (98.983) (95.003) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων 7,8 (39.148) (31.900) Πωλήσεις ενσώματων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων 7, Συμμετοχές σε (αύξηση)/μείωση κεφαλαίου συνδεδ. επιχειρήσεων (526) Μερίσματα εισπραχθέντα Εισπραχθέντες τόκοι Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (15.086) (7.168) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καταβληθέντες τόκοι 5 (19.428) (10.738) Μερίσματα πληρωθέντα ( ) (71.885) Καθαρές ροές από μακροπρόθεσμα δάνεια (8.922) Καθαρές ροές από βραχυπρόθεσμα δάνεια (29.762) Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (22.027) (54.945) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (2.917) (4.411) Αύξηση/(Μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (22.027) (54.945) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου Οι συνοδευτικές σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 6 από 19

7 V. Σημειώσεις των Συνοπτικών Ενδιαμέσων Οικονομικών Καταστάσεων (Ανέλεγκτων) 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η εταιρεία Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. λειτουργεί στον τομέα της ενέργειας στην Ελλάδα. Οι δραστηριότητες της Εταιρείας περιλαμβάνουν την έρευνα και παραγωγή υδρογονανθράκων, τη διύλιση και εμπορία των προϊόντων πετρελαίου,καθώς και την παραγωγή και εμπορία πετροχημικών προϊόντων. 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. συντάσσονται σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 (ΔΛΠ 34) «Ενδιάμεση Οικονομική Πληροφόρηση». Αυτές οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις θα πρέπει να διαβαστούν σε συνάρτηση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2005 οι οποίες βρίσκονται στη διάθεση των χρηστών στην ιστοσελίδα της εταιρείας Οι ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου 2006 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 8 Νοεμβρίου Λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της εννεάμηνης περιόδου που έληξε τις 30 Σεπτεμβρίου 2006 είναι οι ίδιες με αυτές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου Όπου ήταν αναγκαίο τα συγκριτικά στοιχεία έχουν ανακατανεμηθεί για να συμφωνούν με τις αλλαγές στην παρουσίαση των στοιχείων της παρούσης χρήσεως. Ως μέρος της πολιτικής διαχείρισης κινδύνου, η Εταιρεία χρησιμοποιεί χρηματοοικονομικά και άλλα παράγωγα σε προϊόντα αντιστάθμισης κινδύνου, μετριάζοντας με αυτό τον τρόπο την επίδραση που πιθανόν να έχει η μελλοντική διακύμανση τιμών. Στο παρελθόν όλες οι πράξεις αυτές είχαν χαρακτηριστεί ως πράξεις εύλογης αξίας, με επίπτωση στα τρέχουσα οικονομικά αποτελέσματα (Κατάσταση αποτελεσμάτων). Στη περίοδο που έληξε 30 Ιουνίου 2006 και 30 Σεπτεμβρίου 2006, ορισμένες πράξεις έχουν χαρακτηριστεί ως πράξεις αντιστάθμισης κινδύνου, η λογιστική απεικόνιση των οποίων είναι σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 39 Χρηματοοικονομικά Προϊόντα: Αναγνώριση και Υπολογισμός. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα, το μέρος των αλλαγών στην τρέχουσα αξία που πληρεί της προϋποθέσεις αποτελεσματικών πράξεων αντιμετώπισης κινδύνου, να αναγνωρίζεται στο αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων. Οποιοδήποτε κέρδος ή ζημιά που απορρέει από αναποτελεσματικό μέρος αλλαγών στην εύλογη αξία τους, αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα της Εταιρείας (Κατάσταση αποτελεσμάτων). Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και ερμηνείες των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης εφαρμόσθηκαν από την 1η Ιανουαρίου 2006: IFRS 6 (Αναθεώρηση) Έρευνα και Αποτίμηση Μεταλλευμάτων (σε ισχύ από 1η Ιανουαρίου 2006). Το πρότυπο IFRS 6 επιτρέπει την τήρηση των υφιστάμενων πρακτικών λογιστικής για έξοδα έρευνας, εκμετάλλευσης και αποτίμησης υδρογονανθράκων. Ως εκ τούτου η εφαρμογή του προτύπου αυτού δεν είχε επίδραση στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές της καταστάσεις. IFRΙC 4 Καθορίζει κατά πόσον μια συμφωνία περιέχει μίσθωση. (σε ισχύ από 1η Ιανουαρίου 2006). Το IFRΙC 4 καθορίζει ότι η απόφαση αν μια συμφωνία περιέχει μίσθωση πρέπει να βασίζεται στην ουσία της συμφωνίας. Επιβάλλει να εκτιμηθεί αν (α) η εκπλήρωση της συμφωνίας εξαρτάται από τη χρήση συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου ή στοιχείων και (β) η συμφωνία περιλαμβάνει δικαίωμα χρήσης του περιουσιακού στοιχείου. Έχοντας εξετάσει τα σχετικά συμβόλαια, η εφαρμογή του IFRIC 4 δεν είχε κάποια σημαντική επίδραση στα αποτελέσματα της εταιρείας. 7 από 19

8 3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΟ ΤΟΜΕΑ Τα αποτελέσματα κατά τομέα της εννίαμηνης περιόδου που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου 2006 Διυλιση Χημικά Έρευνα και Παραγωγή Ενέργεια Σύνολο Καθαρές πωλήσεις Λοιπά λειτουργικά έσοδα / (έξοδα) Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως (15.989) Κέρδη / (ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως (15.989) Αποτέλεσμα χρηματοοικονομικής λειτουργίας (11.860) Έσοδα από συνδεδεμένες επιχειρήσεις Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος (75.500) Καθαρά κέρδη περιόδου Τα αποτελέσματα κατά τομέα της εννιάμηνης περιόδου που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου 2005 Έρευνα και Διυλιση Χημικά Παραγωγή Ενέργεια Σύνολο Καθαρές πωλήσεις Λοιπά λειτουργικά έσοδα / (έξοδα) Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως (500) (20.266) Κέρδη / (ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές (19.345) (19.170) Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως (325) (20.266) Αποτέλεσμα χρηματοοικονομικής λειτουργίας (5.360) Έσοδα από συνδεδεμένες επιχειρήσεις Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος ( ) Καθαρά κέρδη περιόδου Επιπλέον πληροφορίες ανά τομέα κατά την 30 Σεπτεμβρίου 2006 έχουν ως εξής: Μη Διυλιση Χημικά Έρευνα και Παραγωγή κατηγοριοποιημένα Σύνολο Σύνολο ενεργητικού Καθαρή Θέση Αγορές και ιδιοκατασκευές παγίων (38.690) (458) - - (39.148) Αποσβέσεις Επιπλέον πληροφορίες ανά τομέα κατά την 31 Δεκεμβρίου 2005 έχουν ως εξής: Μη Διυλιση Χημικά Έρευνα και Παραγωγή κατηγοριοποιημένα Σύνολο Σύνολο ενεργητικού Καθαρή Θέση ( ) Αγορές και ιδιοκατασκευές παγίων (Σύνολο έτους) (50.418) (818) - - (51.236) Αποσβέσεις (Σύνολο έτους) από 19

9 4. ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ, ΔΙΑΝΟΜΗΣ ΚΑΙ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Περίοδος που έληξε 1 Ιουλίου 2006 εώς 1 Ιουλίου 2005 εώς 30 Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου 2005 Έξοδα πωλήσεων και λειτουργίας διάθεσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) Περίοδος που έληξε 1 Ιουλίου 2006 εώς 1 Ιουλίου 2005 εώς 30 Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου 2005 Έσοδα από τόκους Έξοδα τόκων (19.428) (10.738) (8.188) (4.560) Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) (11.860) (5.360) (5.567) (3.004) 6. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα αναπροσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή δεν εμφανίζονται, καθώς δεν διαφέρουν ουσιαστικά από τα βασικά κέρδη ανά μετοχή. Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής εταιρίας με το μέσο σταθμιαίο αριθμό μετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Περίοδος που έληξε 1 Ιουλίου έως 1 Ιουλίου έως 30 Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου 2005 Κέρδη ανά μετοχή (σε Ευρώ ανά μετοχή) 0,60 0,78 0,05 0,33 Καθαρά κέρδη που αναλογούν σε κοινές μετοχές (Σε χιλιάδες Ευρώ) Μέσος αριθμός κοινών μετοχών από 19

10 7. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός Μεταφορικά εξοπλισμός μέσα Έπιπλα και εξαρτήματα Ακινητοποιή σεις υπό εκτέλεση Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Κεφαλαιοποιημένα έργα (40.167) - Πωλήσεις/ διαγραφές - - (3.040) - (44) - (3.084) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις (8.500) (455) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Αποσβέσεις Πωλήσεις/ διαγραφές - - (2.911) - (44) - (2.955) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις (226) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Κεφαλαιοποιημένα έργα (15.407) - Πωλήσεις/ διαγραφές (938) - (3.567) (12) (8) - (4.525) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - (6.193) (5.724) (1.346) (12.873) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Αποσβέσεις Πωλήσεις/ διαγραφές - - (3.567) (12) (8) - (3.587) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - (11.391) (950) 21 (553) - (12.873) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου Αναπόσβεστη αξία στις 30 Σεπτεμβρίου από 19

11 8. ΑΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Αρνητική υπεραξία Δικαιώματα και άδειες Λογισμικό Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2004 (22.713) Εφαρμογή ΔΠΧΠ Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Πωλήσεις/ διαγραφές - (225) - (225) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - (1.550) - (1.550) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2004 (2.839) Εφαρμογή ΔΠΧΠ Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Αποσβέσεις περιόδου Πωλήσεις/ διαγραφές - (69) - (69) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - (843) - (843) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Πωλήσεις/ διαγραφές Μεταφορές και λοιπές κινήσεις Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Αποσβέσεις περιόδου Πωλήσεις/ διαγραφές Μεταφορές και λοιπές κινήσεις Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου Καθαρή αναπόσβεστη αξία στις 30 Σεπτεμβρίου από 19

12 9. ΔΑΝΕΙΑ, ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Δάνεια και προκαταβολές και άλλες μακροπρόθεσμες 30 Σεπτεμβρίου Δεκεμβρίου 2005 απαιτήσεις Παράγωγα (Σημ. 17) Σύνολο ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 30 Σεπτεμβρίου Δεκεμβρίου 2005 Αργό πετρέλαιο Διυλισμένα και ημιτελή προϊόντα Πετροχημικά Αναλώσιμα, ανταλλακτικά και λοιπές α' ύλες ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Σεπτεμβρίου Δεκεμβρίου 2005 Πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Προπληρωθέντα έξοδα και προκαταβολές Σύνολο ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ 30 Σεπτεμβρίου Δεκεμβρίου 2005 Διαθέσιμα στο ταμείο και σε τράπεζες Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις Σύνολο ρευστών διαθεσίμων Τα ταμειακά ισοδύναμα αποτελούνται από τις βραχυπρόθεσμες καταθέσεις (που γίνονται για περιόδους λιγότερο των τριών μηνών). Τέτοιες καταθέσεις εξαρτώνται από τις άμεσες ταμειακές ανάγκες της Εταιρείας. 12 από 19

13 13. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Αριθμός μετοχών Κοινές μετοχές Υπέρ το άρτιο Σύνολο 1 Ιανουαρίου Εξάσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών Δεκεμβρίου Εξάσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών Σεπτεμβρίου Η Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. μέχρι και το τέλος της χρήσης του 2004, προσέφερε ένα πρόγραμμα δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών στα ανώτερα διοικητικά στελέχη της εταιρείας. Η τιμή άσκησης αυτών των δικαιωμάτων καθορίζεται βάσει της απόδοσης της μετοχής της επιχείρησης σε σχέση με την αγορά και τα δικαιώματα έχουν τη δυνατότητα να ασκηθούν μέσα σε πέντε χρόνια. Σύμφωνα με αυτό το πρόγραμμα, έως τις 30 Σεπτεμβρίου 2006, τα ανώτατα στελέχη είχαν την επιλογή να αποκτήσουν μετοχές στην τιμή των 9,68 η κάθε μία μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2006, μετοχές στην τιμή των 6,97 η κάθε μία μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου Η Ετήσια Γενική Συνέλευση της Εταιρείας Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. που έγινε τις 25 Μαΐου 2005 ενέκρινε ένα αναθεωρημένο πρόγραμμα δικαιώματος προαίρεσης αγοράς μετοχών με σκοπό την σύνδεση του αριθμού μετοχών που χορηγούνται στους εργαζομένους της εταιρείας με τα οικονομικά αποτελέσματα και την απόδοση της Εταιρείας και της διοίκησης της. Η Ετήσια Γενική Συνέλευση της Εταιρείας Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. που έγινε τις 31 Μαΐου 2006, ενέκρινε την παραχώρηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών της εταιρείας (stock option) για το έτος 2006 συνολικά μετοχών. 14. ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ 30 Σεπτεμβρίου Δεκεμβρίου 2005 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Τραπεζικός δανεισμός Ομολογιακό δάνειο Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων Βραχυπρόθεσμος δανεισμός Βραχυπρόθεσμα δάνεια Τρέχουσα αναλογία μακροπρόθεσμου χρέους Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων Σύνολο δανείων Ομολογιακό Δάνειο Τον Φεβρουάριο του 2005, η Εταιρεία εξέδωσε ένα πενταετές ομολογιακό δάνειο των $ 350 εκατομμυρίων με Εξουσιοδοτημένους Οργανωτές την Τράπεζα του Τόκιο - Mitsubishi Ltd, την Citigroup Global Markets Ltd., την EFG Telesis Finance S.A. και την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδας Α.Ε. Το δάνειο υπογράφτηκε με τη συμμετοχή δέκα έξι χρηματοπιστωτικών οργανισμών και είναι μέρος της αναχρηματοδότησης των υπαρχόντων πιστωτικών 13 από 19

14 ορίων της Εταιρείας. Το υπόλοιπο του ομολογιακού δανείου με 30 Σεπτεμβρίου 2006 ήταν US$350 εκατ. ( 275 εκατ.) Τον Απρίλιο του 2006, η εταιρεία σύναψε βραχυπρόθεσμο διμερές δάνειο αξίας 400 εκατ. με την Hellenic Petroleum Finance Plc, θυγατρική της εταιρείας. Στις 30 Σεπτεμβρίου το υπόλοιπο του δανείου ήταν 175 εκατ. (US$222 εκατ.) 15. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30 Σεπτεμβρίου Δεκεμβρίου 2005 Επιχορηγήσεις Περιβαλλοντική πρόβλεψη Παράγωγα (Σημ. 16) Λοιπές προβλέψεις Σύνολο Επιχορηγήσεις από το Δημόσιο Οι επιχορηγήσεις από την κυβέρνηση (Ελληνικό Κράτος) στην Εταιρεία για σκοπούς έρευνας και παραγωγής υδρογονανθράκων που ανέρχονται σε χιλιάδες έχουν καταγραφεί ως υποχρέωση δεδομένου ότι ένα τέτοιο ποσό μπορεί να καταστεί πληρωτέο εφόσον υπάρχουν έσοδα από δραστηριότητα στις σχετικές περιοχές. Οι όροι της αποπληρωμής θα καθοριστούν από το Υπουργείο Ανάπτυξης και Βιομηχανίας, εφόσον συντρέχει λόγος. 14 από 19

15 16. ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ Εώς 30 Σεπτεμβρίου Δεκεμβρίου 2005 Στοιχεία Στοιχεία Ενεργητικού Υποχρεώσεις Ενεργητικού Υποχρεώσεις Παράγωγα για αντιστάθμιση εύλογης αξίας Παράγωγα εμπορευμάτων: Συμβάσεις ανταλλαγής τιμής εμπορευμάτων (swaps) Διακαιώματα εμπορευμάτων (options) Σύνολο αντιστάθμισης εύλογης αξίας Παράγωγα για αντιστάθμιση ταμειακών ροών: Συμβάσεις ανταλλαγής τιμής εμπορευμάτων (swaps) Σύνολο αντιστάθμισης ταμειακών ροών Σύνολο Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Συμβάσεις ανταλλαγής τιμής εμπορευμάτων (swaps) Κυκλοφορούν ενεργητικό Συμβάσεις ανταλλαγής τιμής εμπορευμάτων (swaps) Διακαιώματα εμπορευμάτων (options) Σύνολο αντιστάθμισης ταμειακών ροών Παράγωγα για αντιστάθμιση εύλογης αξίας (α) Συμβάσεις ανταλλαγής εμπορευμάτων (swaps) Η μεταβολή που προέκυψε κατά την αποτίμηση σε εύλογη αξία του συμβολαίου την ημερομηνία του ισολογισμού, καταχωρήθηκε στους Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις. (β) Διακαιώματα εμπορευμάτων (options) Η μεταβολή που προέκυψε κατά την αποτίμηση σε εύλογη αξία του συμβολαίου την ημερομηνία του ισολογισμού, καταχωρήθηκε στους Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις. Παράγωγα για αντιστάθμιση ταμειακών ροών (a) Συμβάσεις ανταλλαγής εμπορευμάτων (swaps) Η εταιρεία χρησιμοποιεί χρηματοοικονομικά παράγωγα στην προσπάθεια να διαχειριστεί ορισμένους κινδύνους στη διακύμανση τιμών προϊόντων. Σε αυτό το πλαίσιο η εταιρεία έχει τοποθετηθεί σε μια σειρά πράξεων παραγώγων στις τιμές προϊόντων (Commodity price swaps), πράξεις οι οποίες έχουν χαρακτηριστεί σαν πράξεις αντιστάθμισης κινδύνου ταμειακών ροών, έχουν αποτιμηθεί στην έναρξη και αξιολογηθεί ως πολύ αποτελεσματικές. Ως εκ τούτου, οποιεσδήποτε αλλαγές στην τρέχουσα αξία τους αναγνωρίζονται στα αποθεματικά σύμφωνα με τα ΔΛΠ 39. Η μεταβολή που προέκυψε κατά την αποτίμηση σε εύλογη αξία του συμβολαίου την ημερομηνία του ισολογισμού, καταχωρήθηκε στίς Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. 15 από 19

16 17. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30 Σεπτεμβρίου Δεκεμβρίου 2005 Προμηθευτές Δεδουλευμένα έξοδα Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Περίοδος που έληξε Σημ. 30 Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου 2005 Κέρδη Περιόδου Προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων 7, Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (4.155) (4.426) Χρηματοοικονομικά (έσοδα) / έξοδα Μερίσματα από θυγατρικές (13.443) (15.404) Προβλέψεις Κέρδη από εκποίηση παγίων (3.095) - Συναλλαγματικά (κέρδη) / ζημιές δανείων (6.412) Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων ( ) ( ) (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων ( ) Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων ( ) ( ) ( ) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (45.113) 16 από 19

17 19. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ ι) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Περίοδος που έληξε 30 Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου 2005 Πωλήσεις προϊόντων Εταιρείες ομίλου Λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες Πωλήσεις υπηρεσιών Συνδεδεμένες εταιρείες ιι) Αγορές προϊόντων Αγορές προϊόντων Εταιρείες ομίλου Λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες Αγορές υπηρεσιών Συνδεδεμένες εταιρείες ιιι) Υπόλοιπα που προκύπτουν από πωλήσεις/ αγορές προϊόντων/ υπηρεσιών 30 Σεπτεμβρίου Δεκεμβρίου 2005 Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη Εταιρείες ομίλου - Υπόλοιπα πελατών Λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες - Υπόλοιπα από συνδεδεμένα μέρη Υποχρεώσεις σε συνδεδεμένα μέρη Εταιρείες ομίλου - Υπόλοιπα προμηθευτών Λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες - Υπόλοιπα από συνδεδεμένα μέρη Καθαρά υπόλοιπα από συνδεδεμένα μέρη Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν γίνει με τους συνήθεις εμπορικούς όρους που ακολουθεί η Εταιρεία για αντίστοιχες συναλλαγές με τρίτους. Συναλλαγές και υπόλοιπα με συνδεδεμένες εταιρείες αφορούν τα εξής: α) Θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου Ελληνικά Πετρέλαια β) Συνδεδεμένα μέρη που τελούν υπό κοινό έλεγχο με τον Όμιλο λόγω της κοινής συμμετοχής του Δημοσίου: Δημόσια Επιχείρηση Ηλεκτρισμού (ΔΕΗ) Ελληνικές Ένοπλες Δυνάμεις Ολυμπιακές Αερογραμμές 17 από 19

18 γ) Χρηματοοικονομικά ιδρύματα (συμπεριλαμβανομένων και των θυγατρικών τους) που τελούν υπό κοινό έλεγχο με τον Όμιλο λόγω της κοινής συμμετοχής του Δημοσίου. Η Εταιρεία στις 30 Σεπτεμβρίου 2006 είχε δάνεια ύψους (31 Δεκεμβρίου 2005: ) με τις ακόλουθες συνδεδεμένες τράπεζες: Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Αγροτική Τράπεζα της Ελλάδος Εμπορική Τράπεζα της Ελλάδος δ) Κοινοπραξίες με τρίτους: OMV Aktiengesellschaft Sipetrol Woodside Repsol Elpe ε)συνδεδεμένες Εταιρείες του Ομίλου που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης: Εταιρεία Αγωγού Καυσίμων Αεροδρομίου Αθηνών (EAKAA) Δημόσια Επιχείρηση Αερίου (ΔΕΠΑ) Βόλος Pet Industries A.E. Σπάτα Aviation Fuel Company S.A. (SAFCO) στ) Χρηματοοικονομικά ιδρύματα (συμπεριλαμβανομένων και των θυγατρικών τους) στα οποία ασκείται έλεγχος από μέρη που κρατούν σημαντικό μερίδιο στο μετοχικό κεφάλαιο του Ομίλου. Η Εταιρεία στις 30 Σεπτεμβρίου 2006 είχε δάνεια ύψους (31 Δεκεμβρίου 2005: ) με τις ακόλουθες συνδεδεμένες τράπεζες: EFG Eurobank Ergasias A.E. ζ) Επιχειρήσεις στις οποίες ασκείται έλεγχος από μέρη που κρατούν σημαντικό μερίδιο στο μετοχικό κεφάλαιο του Ομίλου. Lamda Shipyards 20. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΜΒΑΤΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι σημαντικότερες συμβατικές υποχρεώσεις της Εταιρείας είναι: - Κεφαλαιουχικές επενδύσεις συνολικού ποσού 63 εκατομμυρίων στις εγκαταστάσεις της εταιρείας. (31 Δεκ. 2005: 22 εκατ.) - Δαπάνες στα πλαίσια της έρευνας για παραγωγή και εκμετάλλευση υδρογονανθράκων ύψους 20 εκατομμυρίων (31 Δεκεμβρίου 2005: 19 εκατομμύρια). Οι δαπάνες θα εξαρτηθούν από την πρόοδο της έρευνας. 21. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ α) Το Δημόσιο έχει προκαταβάλλει στην Εταιρεία χιλιάδες για σκοπούς έρευνας για την παραγωγή υδρογονανθράκων, όπως καθορίζεται από το νόμο 367/1976. Ένα μέρος του ποσού το οποίο έχει ληφθεί, χιλιάδες, μπορεί να καταστεί πληρωτέο μόλις η Εταιρεία παραγάγει έσοδα ως αποτέλεσμα των ερευνών και επομένως το ποσό θα περιληφθεί ως τμήμα των μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων του (βλέπε σημ. 13) (Οι όροι της αποπληρωμής θα καθοριστούν από το Υπουργείο Ανάπτυξης, εφόσον ενδείκνυται). Το υπόλοιπο ποσό, ύψους χιλιάδες, έχει διαγραφεί καθώς θεωρείται ιδιαίτερα απίθανο, λόγω της φύσης των δαπανών, ότι θα μπορέσει να καταστεί πληρωτέο. Οι δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν με τη χρηματοδότηση του κεφαλαίου έχουν διαγραφεί. β. Η Εταιρεία εμπλέκεται σε διάφορες νομικές υποθέσεις και έχει διάφορες υποχρεώσεις σε εκκρεμότητα σχετικές με τις συνήθεις δραστηριότητες της επιχείρησης. Με βάση τις διαθέσιμες μέχρι σήμερα πληροφορίες, η διοίκηση πιστεύει ότι η έκβαση των υποθέσεων αυτών δεν θα έχει σημαντική επίδραση στα αποτελέσματα της Εταιρείας ή στην οικονομική της θέση. γ. Κατά τη διάρκεια του 2004, τα Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε ελέγχθηκαν από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 1997 μέχρι Ποσό ύψους 11,9 εκατομμυρίων για πρόσθετους φόρους και πρόστιμα έχει υπολογιστεί και καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση Τα Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2002 έως Η Διοίκηση δεν εκτιμά ότι θα προκύψουν σημαντικές 18 από 19

19 φορολογικές επιβαρύνσεις από μελλοντικούς ελέγχους πέρα από αυτές που αναφέρονται και συμπεριλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις δ. Μετά από ένα ατύχημα στο οποίο είχε εμπλακεί το δεξαμενόπλοιο KRITI-GOLD το Νοέμβριο του 1998, στις εγκαταστάσεις της επιχείρησης στη Θεσσαλονίκη, τέσσερις ναυτικοί έχασαν τη ζωή τους. Σχετικά με αυτό το ατύχημα έχουν κατατεθεί τέσσερις αγωγές για αποζημίωση ενάντια στον πλοιοκτήτη και την Εταιρεία. Από τις τέσσερις αγωγές, οι τρεις έχουν ήδη τακτοποιηθεί με την εμπλοκή των ασφαλιστών. Η τελευταία αγωγή ακόμη εκκρεμεί, το αποτέλεσμα της οποίας δεν θα έχει σημαντική επίπτωση στα αποτελέσματα της Εταιρείας ή στην οικονομική της θέση. ε. Η Εταιρεία έχει δώσει επιστολές διαβεβαιώσεων και εγγυητικές επιστολές ύψους 617 εκατομμυρίων στις τράπεζες για τα δάνεια που χορηγούνται στις θυγατρικές και στις συνδεδεμένες εταιρείες του Ομίλου, το εναπομένον ποσό των οποίων ανέρχονταν στις 30 Σεπτεμβρίου 2006 σε 551 εκατομμύρια. Επίσης η Εταιρεία έχει δώσει εγγυητικές επιστολές υπέρ τρίτων ύψους 517 εκατομμυρίων για ολοκλήρωση συμβατικών υποχρεώσεων της Εταιρείας. στ. Τον Οκτώβριο του 2002, τα Ελληνικά Πετρέλαια εγγυήθηκαν, μέσω ενός Ομολόγου το οποίο εκδόθηκε από την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδας, ύψους 45 εκατομμυρίων, την πραγματοποίηση του Επενδυτικού Προγράμματος για την απόκτηση της Jugopetrol AD Kotor. Την 30 Σεπτεμβρίου 2006 η εγγυητική έχει μειωθεί στα 17 εκατομμύρια (31 Δεκεμβρίου 2005: 24 εκατομμύρια). η. Η Εταιρεία παρουσιάζει στα αφορολόγητα αποθεματικά ποσό 81 εκατομμυρίων περίπου για αποθεματικά στα πλαίσια τον Ν 3220/2004. Ο εν λόγω νόμος βρίσκεται υπό διερεύνηση από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Εταιρεία δεν έχει διαφοροποιήσει τα ποσά που εμφανίζουν οι Οικονομικές της καταστάσεις για ενδεχόμενη αλλαγή στο χειρισμό του αποθεματικού αυτού. 22. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Μέρισμα 0,26 ανά μετοχή σε σχέση με τη χρήση του 2004 (συνολικού ύψους ) έχει εγκριθεί από την Ετήσια Γενική Συνέλευση της 25 Μαΐου 2005 για όλες τις εκδοθείσες μετοχές. Για το 2005 η έκτακτη γενική συνέλευση των μετόχων τις 12 Δεκεμβρίου 2005 ενέκρινε προμέρισμα 0,15 ανά μετοχή (συνολικού ύψους ). Το προμέρισμα είναι πληρωτέο σε όλους τους μετόχους που δικαιούνται μέρισμα από τα κέρδη της χρήσεως Η Ετήσια Γενική Συνέλευση της 31 Μαΐου 2006 ενέκρινε τελικό μέρισμα ανά μετοχή ύψους 0,28 (Σύνολο 85,574). Επομένως το συνολικό μέρισμα για το 2005 διαμορφώθηκε σε 0,43 ανά μετοχή (Σύνολο ) Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στη συνεδρίαση του στις 30 Αυγούστου 2006, κατά την οποία ενέκρινε τις εξαμηνιαίες συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου 2006, αποφάσισε και ενέκρινε τη καταβολή προμερίσματος χρήσης 2006, ποσού 0,15 ανά μετοχή (Σύνολο 45,843 Η σχετική απεικόνιση του προμερίσματος καθώς και του τελικού μερίσματος του 2005 (συνολικού ποσού ) εμφανίζεται στις ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου την περίοδο που λήγει την 30 Σεπτεμβρίου από 19