Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις (Ομίλου και Εταιρίας) της 30 ης Σεπτεμβρίου 2013

Transcript

1 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις (Ομίλου και Εταιρίας) της 30 ης Σεπτεμβρίου 2013 Ο Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Ένα Μέλος Δ.Σ. Ο Γενικός Διευθυντής Ο Οικονομικός Διευθυντής ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Γ. ΚΥΡΙΑΚΟΠΟΥΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Κ. ΚΟΥΔΟΥΝΗΣ ΛΑΜΠΡΟΣ Δ. ΒΑΡΟΥΧΑΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Ζ. ΨΥΡΑΚΗΣ ΑΤ N ΑΤ ΑΕ ΑΤ ΑΒ ΑΤ Τ Α.Μ Α ΤΑΞΗΣ ΕΛΒΑΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε. 3954/06/Β/86/13 Υπουργείο Ανάπτυξης Λ. Μεσογείων 2-4, Πύργος Αθηνών

2 Περιεχόμενα I. Ενδιάμεσες Καταστάσεις Χρηματοοικονομικής Θέσης 2 II. Ενδιάμεσες Καταστάσεις Λογαριασμού Αποτελεσμάτων 3 III. Ενδιάμεσες Καταστάσεις Συνολικού Εισοδήματος 4 IV. Ενδιάμεσες Καταστάσεις Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 5 V. Ενδιάμεσες Καταστάσεις Ταμειακών Ροών 7 VI. Σημειώσεις επί των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων 8 1. Γενικές πληροφορίες 8 2. Βάση σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων 8 3. Σημαντικές λογιστικές αρχές 8 4. Χρηματοοικονομικός κίνδυνος 9 5. Λειτουργικοί τομείς 9 6. Γήπεδα, κτίρια και εξοπλισμός Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Αποθέματα Δανεισμός Φόρος εισοδήματος Χρηματοοικονομικά μέσα Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Αναπροσαρμογές κονδυλίων Μεταγενέστερα γεγονότα 16 1

3 I. Ενδιάμεσες Καταστάσεις Χρηματοοικονομικής Θέσης Ποσά σε Ευρώ Σημ. 30/9/ /12/2012* 30/9/ /12/2012* ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη-κυκλοφορούν ενεργητικό Γήπεδα, κτίρια και εξοπλισμός Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συγγενείς Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Παράγωγα Λοιπές απαιτήσεις Σύνολο μη-κυκλοφορούντος ενεργητικού Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Παράγωγα Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης ξένων θυγατρικών ( ) ( ) - - Αποθεματικά εύλογης αξίας ( ) ( ) ( ) Λοιπά αποθεματικά Κέρδη εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων αποδιδόμενων στους μετόχους Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια Παράγωγα Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού Επιχορηγήσεις Προβλέψεις Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Υποχρέωση από φόρο εισοδήματος Δάνεια Παράγωγα Προβλέψεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων *Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» (βλέπε σημείωση 15) Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 16 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 2

4 II. Ενδιάμεσες Καταστάσεις Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Για την περίοδο που έληξε 30/9/ /9/2012* Ποσά σε Ευρώ Σημ. 30/9/ /9/2012* Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μεικτό κέρδος Λοιπά έσοδα Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Λειτουργικά αποτελέσματα Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Έσοδα από μερίσματα Καθαρό χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα ( ) ( ) ( ) ( ) Αναλογία κερδών / (ζημιών) συγγενών επιχειρήσεων ( ) ( ) ( ) Κέρδη προ φόρου εισοδήματος Φόρος εισοδήματος 12 ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη περιόδου Κατανεμημένα σε : Μετόχους της μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας ( ) (2.146) ( ) ( ) Κέρδη / (ζημιές) που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής για την περίοδο (Ευρώ ανά μετοχή) Βασικά και απομειωμένα 0,016 0,141 0,040 0,053 Για την περίοδο που έληξε 30/9/ /9/2012* Ποσά σε Ευρώ Σημ. 30/9/ /9/2012* Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μεικτό κέρδος Λοιπά έσοδα Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έξοδα (63.497) (84.002) (1.778) - Λειτουργικά αποτελέσματα Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Έσοδα από μερίσματα Καθαρό χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη προ φόρου εισοδήματος Φόρος εισοδήματος 12 ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη / (ζημιές) περιόδου ( ) Κέρδη / (ζημιές) που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής για την περίοδο (Ευρώ ανά μετοχή) Βασικά και απομειωμένα (0,004) 0,098 0,026 0,043 *Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» (βλέπε σημείωση 15) Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 16 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 3

5 III. Ενδιάμεσες Καταστάσεις Συνολικού Εισοδήματος Για την περίοδο που έληξε Ποσά σε Ευρώ 30/9/ /9/2012* 30/9/ /9/2012* Κέρδη περιόδου Λοιπά στοιχεία συνολικού εισοδήματος που ενδέχεται να μεταφερθούν στα αποτελέσματα σε μελλοντικές περιόδους: Συναλλαγματικές διαφορές ( ) Καθαρή μεταβολή αποτίμησης παραγώγων για αντιστάθμιση κινδύνου ταμειακών ροών ( ) ( ) ( ) Φόρος εισοδήματος στα λοιπά στοιχεία συνολικού εισοδήματος ( ) Λοιπά στοιχεία συνολικού εισοδήματος περιόδου μετά από φόρους ( ) (19.638) Συνολικό εισόδημα για την περίοδο ( ) Κατανεμημένα σε : Μετόχους της μητρικής ( ) Δικαιώματα μειοψηφίας ( ) Συνολικό εισόδημα για την περίοδο ( ) Για την περίοδο που έληξε Ποσά σε Ευρώ 30/9/ /9/2012* 30/9/ /9/2012* Κέρδη / (ζημιές) περιόδου ( ) Λοιπά στοιχεία συνολικού εισοδήματος που ενδέχεται να μεταφερθούν στα αποτελέσματα σε μελλοντικές περιόδους: Καθαρή μεταβολή αποτίμησης παραγώγων για αντιστάθμιση κινδύνου ταμειακών ροών ( ) ( ) (63.720) ( ) Φόρος εισοδήματος στα λοιπά στοιχεία συνολικού εισοδήματος Λοιπά στοιχεία συνολικού εισοδήματος περιόδου μετά από φόρους ( ) ( ) (47.153) ( ) Συνολικό εισόδημα για την περίοδο ( ) *Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» (βλέπε σημείωση 15) Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 16 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 4

6 IV. Ενδιάμεσες Καταστάσεις Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο και υπέρ το άρτιο Συναλ/κές διαφορές ενοποίησης Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Αποθεματικά εύλογης Λοιπά αξίας αποθεματικά Κέρδη εις νέο Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Ποσά σε Ευρώ Σημ. Σύνολο Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου ( ) Τροποποίηση ΔΛΠ ( ) ( ) ( ) Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου ( ) Κέρδη / (ζημιές) περιόδου (2.146) Συναλλαγματικές διαφορές Αποτίμηση παραγώγων για αντιστάθμιση κινδύνου - - ( ) - - ( ) ( ) Συνολικό εισόδημα για την περίοδο ( ) Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε θυγατρικές - (27.366) (1.356) ( ) ( ) ( ) ( ) Μεταφορά αποθεματικών ( ) Σύνολο συναλλαγών με μετόχους - (27.366) (1.356) ( ) ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπο στις 30 Σεπτεμβρίου ( ) ( ) Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου ( ) Τροποποίηση ΔΛΠ ( ) ( ) (77.464) ( ) Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου ( ) Κέρδη / (ζημιές) περιόδου ( ) Συναλλαγματικές διαφορές - ( ) (41.141) - - ( ) ( ) ( ) Αποτίμηση παραγώγων για αντιστάθμιση κινδύνου - - ( ) - - ( ) ( ) ( ) Συνολικό εισόδημα για την περίοδο - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε θυγατρικές ( ) ( ) ( ) Μεταφορά αποθεματικών ( ) Σύνολο συναλλαγών με μετόχους ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπο στις 30 Σεπτεμβρίου ( ) ( )

7 IV. Ενδιάμεσες Καταστάσεις Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (συνέχεια) Μετοχικό κεφάλαιο και υπέρ το άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθεματικά Κέρδη εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Ποσά σε Ευρώ Σημ. Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου ( ) Τροποποίηση ΔΛΠ ( ) ( ) Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου ( ) Κέρδη / (ζημιές) περιόδου Αποτίμηση παραγώγων για αντιστάθμιση κινδύνου - ( ) - - ( ) Συνολικό εισόδημα για την περίοδο - ( ) Μεταφορά αποθεματικών ( ) - Σύνολο συναλλαγών με μετόχους ( ) - Υπόλοιπο στις 30 Σεπτεμβρίου ( ) Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου ( ) Τροποποίηση ΔΛΠ ( ) ( ) Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου ( ) Κέρδη / (ζημιές) περιόδου ( ) ( ) Αποτίμηση παραγώγων για αντιστάθμιση κινδύνου - ( ) - - ( ) Συνολικό εισόδημα για την περίοδο - ( ) - ( ) ( ) Μεταφορά αποθεματικών ( ) - Σύνολο συναλλαγών με μετόχους ( ) - Υπόλοιπο στις 30 Σεπτεμβρίου ( ) Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 16 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 6

8 V. Ενδιάμεσες Καταστάσεις Ταμειακών Ροών Για την περίοδο που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου Ποσά σε Ευρώ Σημ * * Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Προσαρμογές για: Αποσβέσεις κτιρίων και εξοπλισμού Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις επενδύσεων σε ακίνητα Αποσβέσεις επιχορηγήσεων ( ) ( ) ( ) ( ) Ζημιά από καταστροφή παγίων Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας ( ) ( ) ( ) ( ) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Υποτίμηση / (αναστροφή υποτίμησης) αποθεμάτων ( ) ( ) Αποτέλεσμα από πώληση και αποτίμηση χρημ./κών στοιχείων σε εύλογη αξία Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων ( ) Λοιπές προβλέψεις Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων ( ) ( ) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων ( ) ( ) ( ) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) ( ) ( ) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα ( ) ( ) ( ) ( ) Καταβεβλημένοι φόροι ( ) ( ) ( ) - Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές για απόκτηση θυγατρικών, συγγενών και λοιπών επενδύσεων 8,9 ( ) ( ) ( ) ( ) Εισπράξεις από πώληση λοιπών επενδύσεων Πληρωμές για αγορά γηπέδων, κτιρίων και εξοπλισμού 6 ( ) ( ) ( ) ( ) Πληρωμές για αγορά άϋλων περιουσιακών στοιχείων 7 (35.179) ( ) (17.198) ( ) Εισπράξεις από ενσώματων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων 6, Εισπράξεις τόκων Εισπράξεις από μερίσματα Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εξοφλήσεις μακροπρόθεσμων δανείων 11 ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρή μεταβολή βραχυπρόθεσμου δανεισμού ( ) ( ) Είσπραξη επιχορήγησης Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ( ) ( ) ( ) ( ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα έναρξης ( ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου * Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» (βλέπε σημείωση 15) Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 16 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 7

9 VI. Σημειώσεις επί των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες Οι συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας ΕΛΒΑΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΑΕ (η «Εταιρία») και τις ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας, των θυγατρικών της (μαζί ο «Όμιλος») και των συγγενών εταιριών της. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην έλαση και την διέλαση προϊόντων αλουμινίου, με παραγωγικές εγκαταστάσεις στην Ελλάδα, την Μ. Βρετανία και στην Βουλγαρία και προωθεί τα προϊόντα του διεθνώς, με κυριότερους προορισμούς την Ευρωπαϊκή Ένωση, τις ΗΠΑ και την Άπω Ανατολή. Η Εταιρία εδρεύει στην Ελλάδα, Λ. Μεσογείων 2-4, Αθήνα και τα γραφεία της βρίσκονται στο 57ο χιλ. Εθν. Οδού Αθηνών - Λαμίας, Οινόφυτα Βοιωτίας. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρίας είναι Οι μετοχές της Εταιρίας διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η Εταιρία είναι μέλος της ΒΙΟΧΑΛΚΟ. 2. Βάση σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων i. Σημείωση συμμόρφωσης Οι συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρίας της εννεάμηνης περιόδου που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2013 (εφεξής οι «οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο («ΛΠ») 34 «Ενδιάμεση οικονομική πληροφόρηση». Οι οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες και γνωστοποιήσεις που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και πρέπει να ληφθούν υπόψη σε συνδυασμό µε τις οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2012, που είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της Εταιρίας µε ηλεκτρονική διεύθυνση Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί προς δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας την 20η Νοεμβρίου Τα ποσά που αναφέρονται στις οικονομικές καταστάσεις είναι σε Ευρώ στρογγυλοποιημένα στην πλησιέστερη μονάδα. ii. Εκτιμήσεις Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων απαιτεί από τη Διοίκηση να παίρνει αποφάσεις, να κάνει εκτιμήσεις και υποθέσεις που επηρεάζουν την εφαρμογή λογιστικών πολιτικών, καθώς και των καταχωρημένων ποσών στοιχείων ενεργητικού, παθητικού, εσόδων και εξόδων. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Οι εκτιμήσεις και κρίσεις που χρησιμοποιήθηκαν από την Διοίκηση στην εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών του Ομίλου για την ετοιμασία των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων δεν διαφέρουν από αυτές που χρησιμοποιήθηκαν στην σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας και του Ομίλου για την χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου του Σημαντικές λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία και την παρουσίαση των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπείς µε αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας και του Ομίλου για την χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου του 2012, με εξαίρεση την εφαρμογή των νέων προτύπων και διερμηνειών που αναφέρονται παρακάτω, η εφαρμογή των οποίων είναι υποχρεωτική για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013 και αναμένεται να έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου: α) ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων : Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από τις οικονομικές οντότητες να διαχωρίσουν τα στοιχεία που παρουσιάζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα σε δύο ομάδες, με βάση το αν αυτά στο μέλλον είναι πιθανό να μεταφερθούν στα αποτελέσματα χρήσεως ή όχι. β) ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις : Το ΔΠΧΑ 10 αντικαθιστά στο σύνολό τους τις οδηγίες αναφορικά με τον έλεγχο και την ενοποίηση, που παρέχονται στο ΔΛΠ 27 και στο SIC 12. Σο νέο πρότυπο αλλάζει τον ορισμό του ελέγχου ως καθοριστικού παράγοντα προκειμένου να αποφασιστεί εάν μια οικονομική οντότητα θα πρέπει να ενοποιείται. γ) ΔΠΧΑ 12 Γνωστοποίηση συμμετοχής σε άλλες οικονομικές οντότητες : Το ΔΠΧΑ 12 αναφέρεται στις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις μιας οικονομικής οντότητας, οι οποίες επιτρέπουν στους αναγνώστες των οικονομικών καταστάσεων να αξιολογήσουν τη φύση, τους κινδύνους και τις οικονομικές επιπτώσεις που σχετίζονται με τη συμμετοχή της οικονομικής οντότητας σε θυγατρικές, συγγενείς, από κοινού συμφωνίες και μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες. 8

10 3. Σημαντικές λογιστικές αρχές (συνέχεια) δ) ΔΠΧΑ 13 Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας : Το Πρότυπο παρέχει νέες οδηγίες σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Ο Όμιλος εμφανίζει επιπλέον γνωστοποιήσεις σε εύλογες αξίες του νέου Προτύπου στη σημείωση 13. ε) ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) Παροχές σε Εργαζομένους : Αυτή η τροποποίηση επιφέρει σημαντικές αλλαγές στην αναγνώριση και επιμέτρηση του κόστους των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία, καθώς και στις γνωστοποιήσεις όλων των παροχών σε εργαζομένους. Οι βασικές αλλαγές αφορούν κυρίως στην αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζημιών, στην αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας / περικοπών, στην επιμέτρηση του εξόδου συντάξεων, στις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις, στο χειρισμό των εξόδων και των φόρων που σχετίζονται με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών, καθώς και στη διάκριση μεταξύ βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων παροχών. Η επίπτωση από το τροποποιημένο ΔΛΠ 19 εμφανίζεται στην σημείωση 15. στ) ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις : Το Πρότυπο αυτό δημοσιεύθηκε ταυτόχρονα με το ΔΠΧΑ 10 και σε συνδυασμό, τα δύο πρότυπα αντικαθιστούν το ΔΛΠ 27 Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις. Το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 ορίζει το λογιστικό χειρισμό και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις αναφορικά με τις συμμετοχές σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς όταν μία οικονομική οντότητα ετοιμάζει ατομικές οικονομικές καταστάσεις. ζ) ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες : Το ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» αντικαθιστά το ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις». 4. Χρηματοοικονομικός κίνδυνος Η πολιτική του Ομίλου ως προς τα θέματα που σχετίζονται με την διαχείριση κινδύνου και την πολιτική αντιστάθμισης παραμένει ίδια με αυτή που περιγράφεται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου για την χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου του Λειτουργικοί τομείς Ο Όμιλος είναι οργανωμένος σε κέντρα επιχειρηματικών δραστηριοτήτων και επιχειρηματικές μονάδες που βασίζονται στη παραγωγή προϊόντων αλουμινίου. Ο Όμιλος έχει τρείς λειτουργικούς τομείς προς παρουσίαση και ο τρίτος τομέας έχει προκύψει από συνάθροιση λειτουργικών τομέων. Οι λειτουργικοί τομείς του Ομίλου είναι οι ακόλουθοι: Ο τομέας έλασης αλουμινίου που παράγει και πουλάει ταινίες, ρόλους φύλλα και foil αλουμινίου. Ο τομέας διέλασης αλουμινίου που παράγει και πουλάει προϊόντα αρχιτεκτονικών και βιομηχανικών προφίλ αλουμινίου. Ο τομέας "Λοιπά" που συμπεριλαμβάνει τους τομείς α) Επιχάρτωσης αλουμινίου, που ασχολείται με την παραγωγή προϊόντων από χαρτί και αλουμίνιο β) Μορφοποίησης αλουμινίου, που ασχολείται με την μορφοποίηση ταινιών αλουμινίου για την κατασκευή ρολών και συρόμενων εξωφύλλων θυρών και παραθύρων οικοδομών γ) Επεξεργασίας και ανακύκλωσης μετάλλων και δ) Άλλων υπηρεσιών. Η αξιολόγηση της απόδοσης του τομέα βασίζεται στα λειτουργικά αποτελέσματα τα οποία όπως εξηγείται στον παρακάτω πίνακα, επιμετρούνται διαφορετικά από τα λειτουργικά αποτελέσματα των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τις πωλήσεις, τα αποτελέσματα, τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις των λειτουργικών τομέων του Ομίλου για την περίοδο που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου 2012: Ποσά σε Ευρώ Έλαση Διέλαση Λοιπά Απαλοιφές και προσαρμογές Σύνολο Ενοποιημένος Πωλήσεις σε τρίτους Διατομεακές πωλήσεις ( ) 1 - Συνολικές πωλήσεις ( ) Λειτουργικά αποτελέσματα* ( ) Μερίδιο αποτελεσμάτων συνδεδεμένων επιχειρήσεων Χρηματοοικονομικά έσοδα (65.014) Χρηματοοικονομικά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις Φόρος εισοδήματος* ( ) ( ) - ( ) Κεφαλαιουχικές δαπάνες Περιουσιακά στοιχεία τομέα Υποχρεώσεις τομέα*

11 5. Λειτουργικοί τομείς (συνέχεια) 1 Αφορά το σύνολο των διατομεακών απαλοιφών. 2 Τα λειτουργικά αποτελέσματα δεν συμπεριλαμβάνουν διατομεακές απαλοιφές και προσαρμογές ποσού Το μερίδιο αποτελεσμάτων συνδεδεμένων επιχειρήσεων αφορά μερίδιο κερδών από συγγενείς επιχειρήσεις και μερίσματα από συνδεδεμένα μέρη που δεν ενοποιούνται ποσού Διατομεακές απαλοιφές χρηματοοικονομικών εσόδων-εξόδων. 5 Οι κεφαλαιουχικές δαπάνες περιλαμβάνουν τις δαπάνες απόκτησης ενσώματων και αϋλων παγίων. 6 Τα περιουσιακά στοιχεία τομέα δεν συμπεριλαμβάνουν επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις ποσού , που παρακολουθούνται σε επίπεδο Ομίλου. * Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» Τα έσοδα από πελάτες εκτός Ομίλου καθώς και τα μη-κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου με βάση την γεωγραφική τους κατανομή για την περίοδο που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου 2012 παρουσιάζονται συνοπτικά ως εξής: Πληροφόρηση για γεωγραφικές περιοχές- Ποσά σε Ευρώ Πωλήσεις σε πελάτες εκτός Ομίλου Μη-κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ελλάδα Ευρωπαϊκή Ένωση Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες Ασία Αμερική Αφρική Ωκεανία Σύνολο Τα μη-κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία αποτελούνται από ενσώματα πάγια, ασώματα πάγια, επενδύσεις σε ακίνητα και επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τις πωλήσεις, τα αποτελέσματα, τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις των λειτουργικών τομέων του Ομίλου για την περίοδο που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου 2013: Ποσά σε Ευρώ Έλαση Διέλαση Λοιπά Απαλοιφές και προσαρμογές Σύνολο Ενοποιημένος Πωλήσεις σε τρίτους Διατομεακές πωλήσεις ( ) 1 - Συνολικές πωλήσεις ( ) Λειτουργικά αποτελέσματα ( ) Μερίδιο αποτελεσμάτων συνδεδεμένων επιχειρήσεων ( ) ( ) 3 Χρηματοοικονομικά έσοδα ( ) Χρηματοοικονομικά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις Φόρος εισοδήματος ( ) ( ) - ( ) Κεφαλαιουχικές δαπάνες Περιουσιακά στοιχεία τομέα Υποχρεώσεις τομέα Αφορά το σύνολο των διατομεακών απαλοιφών. 2 Τα Λειτουργικά αποτελέσματα δεν συμπεριλαμβάνουν διατομεακές απαλοιφές και προσαρμογές ποσού Το μερίδιο αποτελεσμάτων συνδεδεμένων επιχειρήσεων αφορά μερίδιο ζημιών από συγγενείς επιχειρήσεις ποσού ( ). 4 Διατομεακές απαλοιφές χρηματοοικονομικών εσόδων-εξόδων. 5 Οι κεφαλαιουχικές δαπάνες περιλαμβάνουν τις δαπάνες απόκτησης ενσώματων και αϋλων παγίων. 6 Τα περιουσιακά στοιχεία τομέα δεν συμπεριλαμβάνουν επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις ποσού , που παρακολουθούνται σε επίπεδο Ομίλου. Τα έσοδα από πελάτες εκτός Ομίλου καθώς και τα μη-κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου με βάση την γεωγραφική τους κατανομή για την περίοδο που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου 2013 παρουσιάζονται συνοπτικά ως εξής: Πληροφόρηση για γεωγραφικές περιοχές- Ποσά σε Ευρώ Πωλήσεις σε πελάτες εκτός Ομίλου Μη-κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ελλάδα Ευρωπαϊκή Ένωση Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες Ασία Αμερική Αφρική Ωκεανία Σύνολο Τα μη-κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία αποτελούνται από ενσώματα πάγια, ασώματα πάγια, επενδύσεις σε ακίνητα και επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις. 10

12 6. Γήπεδα, κτίρια και εξοπλισμός Κατά την τρέχουσα περίοδο οι προσθήκες σε γήπεδα, κτίρια και εξοπλισμό σε επίπεδο Ομίλου ανήλθαν σε αξία κτήσης 48,02 εκατ. (Εννεάμηνο 2012: 33,6 εκατ.). Οι πωλήσεις ανήλθαν σε αναπόσβεστη αξία ποσού 100,8 χιλ. (Εννεάμηνο 2012: 187,4 εκατ.) ενώ το κέρδος από την πώληση τους ανήλθε στις 35,4 χιλ. (Εννεάμηνο 2012 κέρδος: 15,9 χιλ.) το οποίο συμπεριλαμβάνεται στα Λοιπά έσοδα της ενδιάμεσης κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων του Ομίλου. Σε επίπεδο Εταιρίας οι προσθήκες σε γήπεδα, κτίρια και εξοπλισμό ανήλθαν σε 25,8 εκατ. (Εννεάμηνο 2012: 19,8 εκατ.). Οι πωλήσεις ανήλθαν σε αναπόσβεστη αξία ποσού 1,9 χιλ. (Εννεάμηνο 2012: 1,0 χιλ.) ενώ το κέρδος από την πώληση τους ανήλθε στις 9,6 χιλ. (Εννεάμηνο 2012 κέρδος: 0,23 χιλ.) το οποίο συμπεριλαμβάνεται στα Λοιπά έσοδα της ενδιάμεσης κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων της Εταιρίας. Επί των ενσώματων παγίων στοιχείων δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη και υποθήκες. 7. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Κατά την τρέχουσα περίοδο οι προσθήκες άϋλων περιουσιακών στοιχείων σε επίπεδο Ομίλου ανήλθαν σε αξία κτήσης 35,2 χιλ. (Εννεάμηνο 2012: 201,2 χιλ.. Οι πωλήσεις ανήλθαν σε αναπόσβεστη αξία ποσού 0,3 χιλ. (Εννεάμηνο 2012: 0,7 χιλ.) ενώ το κέρδος από την πώληση τους ανήλθε στις 0,07 χιλ. (Εννεάμηνο 2012 κέρδος/ζημιά: 0 χιλ.) το οποίο συμπεριλαμβάνεται στα Λοιπά έσοδα της ενδιάμεσης κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων του Ομίλου. Σε επίπεδο Εταιρίας οι προσθήκες ανήλθαν σε αξία κτήσης 17,2 χιλ. (Εννεάμηνο 2012: 180,8 χιλ.) Οι πωλήσεις ανήλθαν σε αναπόσβεστη αξία ποσού 0,3 χιλ. (Εννεάμηνο 2012: 0 χιλ.) ενώ το κέρδος από την πώληση τους ανήλθε στις 0,07 χιλ. (Εννεάμηνο 2012 κέρδος: 0 χιλ.) το οποίο συμπεριλαμβάνεται στα Λοιπά έσοδα της ενδιάμεσης κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων της Εταιρίας. 8. Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς Οι θυγατρικές και οι συγγενείς εταιρίες που συμπεριλαμβάνονται στην ενοποίηση παρατίθενται στον κατωτέρω πίνακα: Επωνυμία εταιρίας Χώρα Κατηγορία Απόκτηση δικαιωμάτων μειοψηφίας Μέθοδος ενσωμάτωσης Αντικείμενο δραστηριότητας Συμμετοχή 30/09/2013 ΕΛΒΑΛ ΑΕ Ελλάδα Μητρική Ολική Ενοποίηση Έλαση αλουμινίου Μητρική ΕΤΕΜ ΑΕ Ελλάδα Θυγατρική Ολική Ενοποίηση Διέλαση αλουμινίου 70,78% ΣΥΜΕΤΑΛ ΑΕ Ελλάδα Θυγατρική Ολική Ενοποίηση Έλαση και επιχάρτωση αλουμινίου 99,99% ΒΙΟΜΑΛ ΑΕ Ελλάδα Θυγατρική Ολική Ενοποίηση Μορφοποίηση ταινιών αλουμινίου 50,00% ELVAL COLOUR AE Ελλάδα Θυγατρική Ολική Ενοποίηση Βαφή προϊόντων έλασης αλουμινίου 100,00% BRIDGNORTH ALUMINIUM Ltd Αγγλία Θυγατρική Ολική Ενοποίηση Έλαση αλουμινίου 75,00% ΒΙΕΞΑΛ ΑΕ Ελλάδα Θυγατρική Ολική Ενοποίηση Ταξιδιωτικές υπηρεσίες 73,33% BLYTHE Ltd Κύπρος Θυγατρική Ολική Ενοποίηση Συμβουλευτικές υπηρεσίες 100,00% STEELMET ROMANIA SA Ρουμανία Θυγατρική Ολική Ενοποίηση Εμπορία 54,16% ATHENS ART CENTER ΑΕ Ελλάδα Θυγατρική Ολική Ενοποίηση Υπηρεσίες 100,00% ΑΝΟΞΑΛ ΑΕ Ελλάδα Θυγατρική Ολική Ενοποίηση Επεξεργασία κα ανακύκλωση μετάλλων 100,00% ALURAME Spa Ιταλία Θυγατρική Ολική Ενοποίηση Εμπορία 82,50% ΑΝΑΜΕΤ ΑΕ Ελλάδα Συγγενής Καθαρή Θέση Εμπορία 26,67% ΣΤΗΛΜΕΤ ΑΕ Ελλάδα Συγγενής Καθαρή Θέση Υπηρεσίες 33,57% ΔΙΑΠΕΜ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ Ελλάδα Συγγενής Καθαρή Θέση Εμπορία 33,33% ΒΕΠΕΜ ΑΕ Ελλάδα Συγγενής Καθαρή Θέση Εμπορία 50,00% ΕΛΚΕΜΕ ΑΕ Ελλάδα Συγγενής Καθαρή Θέση Μεταλλουργική έρευνα 45,31% TEPRO METAL AG Γερμανία Συγγενής Καθαρή Θέση Εμπορία 46,43% METAL GLOBE Doo Σερβία Συγγενής Καθαρή Θέση Εμπορία 40,00% ΑΦΣΕΛ ΑΕ Ελλάδα Συγγενής Καθαρή Θέση Υπηρεσίες 50,00% METAL AGENCIES Ltd Αγγλία Συγγενής Καθαρή Θέση Εμπορία 44,99% Τον Σεπτέμβριο, η Εταιρία προχώρησε στην εξαγορά του συνόλου της συμμετοχής στην θυγατρική εταιρία ELVAL COLOUR Α.Ε. αντί συνολικού τιμήματος 1,2 εκατ. αυξάνοντας το ποσοστό συμμετοχής της από 97,29% σε 100%. Η παραπάνω απόκτηση δικαιωμάτων μειοψηφίας σε εταιρία που ήδη ασκείται έλεγχος καταχωρήθηκε απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. 11

13 9. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Τον Ιούνιο 2013, η Εταιρία συμμετείχε στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της ΕΘΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ αποκτώντας μετοχές και τίτλους παραστατικών δικαιωμάτων κτήσης μετοχών ( warrants ) συνολικής αξίας 12,5 εκατ. Τον Αύγουστο 2013, η Εταιρία προχώρησε στην πώληση μετοχών αντί συνολικού τιμήματος 7,52 εκατ. ενώ η ζημιά που προέκυψε από την πώληση 4,98 εκατ. καταχωρήθηκε στα Χρηματοοικονομικά έσοδα της ενδιάμεσης κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων. Την 30 η Σεπτεμβρίου 2013, η αποτίμηση των παραστατικών δικαιωμάτων κτήσης μετοχών ( warrants ) απέφερε κέρδος ποσού 2,5 εκατ. το οποίο καταχωρήθηκε στα Χρηματοοικονομικά έσοδα της ενδιάμεσης κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων του Ομίλου και της Εταιρίας. 10. Αποθέματα Λόγω της πτώσης της τιμής του πρωτογενούς αλουμινίου σχηματίστηκε πρόβλεψη υποτίμησης των αποθεμάτων, που δεν καλύπτονται από συμβόλαια κάλυψης κινδύνου (un-hedged απόθεμα), ύψους 2,1 εκ. Η πρόβλεψη συμπεριλαμβάνεται στο Κόστος πωληθέντων της ενδιάμεσης κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων του Ομίλου και της Εταιρίας. 11. Δανεισμός Ποσά σε Ευρώ 30/09/ /12/ /09/ /12/2012 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Τραπεζικός δανεισμός Ομολογιακά δάνεια Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων Βραχυπρόθεσμα δάνεια Μακροπρόθεσμες δόσεις πληρωτέες στην επόμενη 12μηνη περίοδο Τραπεζικός δανεισμός Σύνολο βραχυπροθέσμων δανείων Σύνολο δανείων Οι ημερομηνίες λήξης των μακροπρόθεσμων δανείων είναι οι εξής: Ποσά σε Ευρώ Μεταξύ 1 και 2 ετών Μεταξύ 2 και 5 ετών Πάνω από 5 έτη Οι εύλογες αξίες των δανείων είναι περίπου ίσες με τις λογιστικές τους αξίες, καθώς τα δάνεια φέρουν κυμαινόμενα επιτόκια. Η μεταβολή του δανεισμού σε επίπεδο Ομίλου οφείλεται σε αποπληρωμές ποσού 30,0 εκατ. περίπου και σε καθαρή μεταβολή βραχυπρόθεσμου δανεισμού ποσού 25,6 εκατ. περίπου. Σε επίπεδο Εταιρίας, η μεταβολή οφείλεται σε αποπληρωμή μακροπρόθεσμου δανεισμού ποσού 18,4 εκατ. περίπου και σε καθαρή μεταβολή βραχυπρόθεσμου δανεισμού ποσού 15,1 εκατ. περίπου. Για την κάλυψη των δανείων δεν υφίστανται εμπράγματα ή άλλα βάρη. Για την εξασφάλιση ορισμένων δανείων εταιριών του Ομίλου, υπάρχουν δεσμεύσεις που έχουν πλήρως τηρηθεί. 12

14 12. Φόρος εισοδήματος Ποσά σε Ευρώ 30/09/ /09/ /09/ /09/2012 Τρέχων φόρος εισοδήματος ( ) ( ) ( ) ( ) Αναβαλλόμενος φόρος ( ) ( ) Σύνολο ( ) ( ) ( ) ( ) Σύμφωνα με το νέο φορολογικό νόμο 4110/2013 που τέθηκε σε ισχύ την 23 Ιανουαρίου 2013, ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων στην Ελλάδα ορίζεται στο 26% για τη χρήση 2013 και έπειτα, από το 20% που ίσχυε ως την χρήση Λόγω της παραπάνω μεταβολής στο φορολογικό συντελεστή ο αναβαλλόμενος φόρος περιόδου έχει επιβαρυνθεί με το ποσό των 12,7 εκ. ( Εταιρία: 9,5 εκ.). Για τον Όμιλο η πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις ανέρχεται σε ποσό 275,8 χιλ ενώ για την Εταιρία στο ποσό των 27,6 χιλ. Η Εταιρία δεν έχει ελεγχθεί από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2008 έως και Ο έλεγχος για την έκδοση της έκθεσης φορολογικής συμμόρφωσης για τη χρήση 2012 ολοκληρώθηκε από τους νόμιμους ελεγκτές της Εταιρίας και των θυγατρικών ΕΤΕΜ ΑΕ, ΣΥΜΕΤΑΛ ΑΕ, ΒΙΟΜΑΛ ΑΕ, ELVAL COLOUR AE και ΑΝΟΞΑΛ ΑΕ, σύμφωνα με τις διατάξεις της 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994 και εκδόθηκαν πιστοποιητικά χωρίς επιφυλάξεις. Οι χρήσεις κατά τις οποίες η Εταιρία και οι θυγατρικές της δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές παρατίθενται στον κατωτέρω πίνακα: 13. Χρηματοοικονομικά μέσα Επωνυμία εταιρίας Χώρα καταστατικής έδρας Ανέλεγκτες χρήσεις ΕΛΒΑΛ ΑΕ Ελλάδα ΕΤΕΜ ΑΕ Ελλάδα ΣΥΜΕΤΑΛ ΑΕ Ελλάδα ΒΙΟΜΑΛ ΑΕ Ελλάδα ELVAL COLOUR AE Ελλάδα ΒΙΕΞΑΛ ΑΕ Ελλάδα BRIDGNORTH ALUMINIUM Ltd Αγγλία BLYTHE Ltd Κύπρος - STEELMET ROMANIA SA Ρουμανία ATHENS ART CENTRE ΑΕ Ελλάδα ΑΝΟΞΑΛ ΑΕ Ελλάδα 2010 ALURAME Spa Ιταλία - Επίπεδα ιεράρχησης εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων Τα επίπεδα ιεράρχησης της εύλογης αξίας κατηγοριοποιούνται ως εξής: Α Επίπεδο: Τιμές (χωρίς προσαρμογές) ενεργού αγοράς για αντίστοιχα στοιχεία απαιτήσεων και υποχρεώσεων. Β Επίπεδο: Άμεσα ή έμμεσα παρατηρήσιμα δεδομένα. Γ Επίπεδο: Μη παρατηρήσιμα δεδομένα για στοιχεία απαιτήσεων και υποχρεώσεων. Στο Β Επίπεδο εντάσσονται τα δεδομένα τα οποία δεν ικανοποιούν τα κριτήρια κατηγοριοποίησης στο Α Επίπεδο αλλά τα οποία είναι παρατηρήσιμα, είτε άμεσα είτε έμμεσα. Στο επίπεδο αυτό κατατάσσονται τα εξω-χρηματιστηριακά παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα τα οποία βασίζονται σε τιμές από μεσίτες. Στο Γ Επίπεδο εντάσσονται οι μη παρατηρήσιμες τιμές. Η εύλογη αξία μη εισηγμένων μετοχών καθώς και μετοχών που δεν διαπραγματεύονται σε ενεργό αγορά προσδιορίζεται με βάση τις προβλέψεις του Ομίλου όσον αφορά στη μελλοντική κερδοφορία του εκδότη, αφού ληφθεί υπόψη και ο αναμενόμενος βαθμός ανάπτυξης των δραστηριοτήτων του, καθώς και το επιτόκιο προεξόφλησης. Δεδομένου ότι όλες οι ανωτέρω παράμετροι αφορούν κατά κύριο λόγο μη παρατηρήσιμες τιμές, η αποτίμηση των εν λόγω μετοχών κατατάσσεται στο Γ Επίπεδο. 13

15 13. Χρηματοοικονομικά μέσα (συνέχεια) 30/09/2013 Ποσά σε Ευρώ Α' Επίπεδο Β' Επίπεδο Γ' Επίπεδο Σύνολο Α' Επίπεδο Β' Επίπεδο Γ' Επίπεδο Μη-κυκλοφορούν ενεργητικό: Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση - Μετοχές Παράγωγα -Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης για αντιστάθμιση Συμβάσεις ανταλλαγής συναλλάγματος για αντιστάθμιση Κυκλοφορούν ενεργητικό: Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων -Warrants Παράγωγα -Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης συναλλάγματος για αντιστάθμιση Συμβάσεις ανταλλαγής συναλλάγματος για αντιστάθμιση Προθεσμιακές συμβάσεις συναλλάγματος για αντιστάθμιση Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης για αντιστάθμιση Σύνολο χρημ/κών μέσων ενεργητικού Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις: Παράγωγα -Συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων για αντιστάθμιση Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης συναλλάγματος για αντιστάθμιση Προθεσμιακές συμβάσεις συναλλάγματος για αντιστάθμιση Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης για αντιστάθμιση Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις: Παράγωγα -Συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων για αντιστάθμιση Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης συναλλάγματος για αντιστάθμιση Συμβάσεις ανταλλαγής συναλλάγματος για αντιστάθμιση Προθεσμιακές συμβάσεις συναλλάγματος για αντιστάθμιση Συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης για αντιστάθμιση Σύνολο χρημ/κών μέσων παθητικού Σύνολο Ακολουθεί συμφωνία μεταβολών των χρηματοοικονομικών στοιχείων που έχουν κατηγοριοποιηθεί στο Γ Επίπεδο: Χρημ/κά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση -Ποσά σε Ευρώ Υπόλοιπο την 1/1/ Μεταφορές σε συγγενείς ( ) - Μεταφορές από συγγενείς Υπόλοιπο την 30/9/ Η μεταφορά σε συγγενείς εταιρίες αφορά την συμμετοχή της θυγατρικής ΕΤΕΜ Α.Ε. στις συγγενείς εταιρίες ΕΛΚΕΜΕ ΑΕ, TEPRO A.G., ΣΤΗΛΜΕΤ ΑΕ ενώ η μεταφορά από συγγενείς εταιρίες αφορά τη συμμετοχή της θυγατρικής ΕΤΕΜ ΑΕ στην εταιρία ENERGY SOLUTIONS SA. 14

16 14. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι κυριότερες συναλλαγές του Ομίλου και της Εταιρίας με συνδεδεμένα μέρη κατά την 30 η Σεπτεμβρίου 2013 και την 30 η Σεπτεμβρίου 2012 και οι αντίστοιχες απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά την 30 η Σεπτεμβρίου 2013 και την 31 η Δεκεμβρίου 2012 αναλύονται ως ακολούθως: Ποσά σε Ευρώ 30/09/ /09/ /09/ /09/2012 Πωλήσεις αγαθών Θυγατρικές Συγγενείς Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Πωλήσεις υπηρεσιών Θυγατρικές Συγγενείς Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Πωλήσεις παγίων Συγγενείς Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Αγορές αγαθών Θυγατρικές Συγγενείς Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Αγορές υπηρεσιών Θυγατρικές Συγγενείς Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Αγορές παγίων Συγγενείς Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Παροχές προς τη Διοίκηση Ποσά σε Ευρώ 30/09/ /09/ /09/ /09/2012 Αμοιβές - Ωφελήματα για μέλη ΔΣ και Στελέχη Υπόλοιπα τέλους περιόδου Ποσά σε Ευρώ 30/09/ /12/ /09/ /12/2012 Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη: Θυγατρικές Συγγενείς Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη: Θυγατρικές Συγγενείς Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Υποχρεώσεις σε συνδεδεμένα μέρη

17 15. Αναπροσαρμογές κονδυλίων Λόγω της τροποποίησης του ΔΛΠ 19 σχετικά με την άμεση αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας, ο Όμιλος αναπροσάρμοσε τα Αποτελέσματα, τα Ίδια Κεφάλαια και την Υποχρέωση παροχών προσωπικού των προηγουμένων ετών ως εξής: Ποσά σε Ευρώ Κέρδη περιόδου 30/9/ /9/ /9/ /9/2012 Κέρδη πριν την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ Επίδραση του τροποποιημένου ΔΛΠ Προσαρμογή φόρων εισοδήματος (45.244) (15.081) (34.678) (11.559) Κέρδη μετά την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ Μεταβολή στα Κέρδη περιόδου λόγω του ΔΛΠ 19 κατανεμημένη σε: Μετόχους μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας Ίδια κεφάλαια 31/12/2012 1/1/ /12/2012 1/1/2012 Ίδια Κεφάλαια πριν την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ Επίδραση του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 ( ) ( ) ( ) ( ) Μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο Ίδια Κεφάλαια μετά την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ Μεταβολή στα Ίδια κεφάλαια λόγω του ΔΛΠ 19 κατανεμημένη σε: Μετόχους μητρικής ( ) ( ) ( ) ( ) Δικαιώματα μειοψηφίας (77.464) ( ) ( ) ( ) ( ) 31/12/2012 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού Υποχρέωση πριν την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ Επίδραση του τροποποιημένου ΔΛΠ Υποχρέωση μετά την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ Μεταγενέστερα γεγονότα Στις 7 Νοεμβρίου 2013 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας εξέδωσε πρόσκληση έκτακτης Γενικής Συνέλευσης η οποία θα πραγματοποιηθεί στις 28 Νοεμβρίου. Αναλυτικά τα θέματα της ημερήσιας διάταξης όπως περιλαμβάνονται στην πρόσκληση έχουν ως εξής: - Έκδοση κοινοπρακτικού εμπραγμάτως εξασφαλισμένου κοινού ομολογιακού δανείου μακροχρόνιας διάρκειας. - Έκδοση κοινών ομολογιακών δανείων μεσοπρόθεσμης διάρκειας. - Παροχή εμπράγματων εξασφαλίσεων υπέρ της 99,99% θυγατρικής εταιρίας «ΣΥΜΕΤΑΛ Α.Ε.», προς εξασφάλιση κοινοπρακτικού εμπραγμάτως εξασφαλισμένου κοινού ομολογιακού δανείου ποσού έως ευρώ εκδόσεως της εταιρείας «ΣΥΜΕΤΑΛ Α.Ε». - Επικύρωση εκλογής προσωρινών Συμβούλων. 16