Συνο τικές Ενδιάµεσες Εταιρικές & Ενο οιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις. σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ»)

Transcript

1 Συνο τικές Ενδιάµεσες Εταιρικές & Ενο οιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ») για την ερίοδο α ό 1 Ιανουαρίου έως 30 Σε τεµβρίου 2006 («Γ τρίµηνο 2006») ELBISCO Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 16312/06/Β/87/03 21 ο χλµ. Λεωφ. Μαραθώνος - Πικέρµι Σελίδα 1 α ό 27

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Ισολογισµοί (Εταιρικοί και Ενο οιηµένοι) της 30 Σε τεµβρίου 2006 και 31 εκεµβρίου Καταστάσεις Α οτελεσµάτων (Εταιρικές και Ενο οιηµένες) της 30 Σε τεµβρίου 2006 και 30 Σε τεµβρίου Καταστάσεις Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων (Εταιρικές και Ενο οιηµένες) 30 Σε τεµβρίου 2006 και 30 Σε τεµβρίου 2005 της 6-7 Καταστάσεις Ταµειακών Ροών (Εταιρικές και Ενο οιηµένες) την 30 Σε τεµβρίου 2006 και 30 Σε τεµβρίου Σηµειώσεις ε ί των Οικονοµικών Καταστάσεων (Εταιρικών και Ενο οιηµένων) 9-27 Page 2 of 27

3 Οι ακόλουθες συνο τικές ενδιάµεσες Εταιρικές & Ενο οιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν α ό το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας ELBISCO Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ την 28/11/2006 και έχουν αναρτηθεί στο διαδύκτιο, στη διεύθυνση ELBISCO Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Σελίδα 3 α ό 27

4 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΙ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σηµ. Οµιλος Εταιρία 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 Μη κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Ενσώµατα άγια Άϋλα εριουσιακά στοιχεία Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές α αιτήσεις Πελάτες και λοι ές α αιτήσεις Κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Α οθέµατα Πελάτες και Λοι ές Α αιτήσεις Ε ενδύσεις διαθέσιµες ρος ώληση Πάγια στοιχεία κατηγοριο οιηµένα ως διαθέσιµα ρος ώληση Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο ενεργητικού α ό µη συνεχιζόµενη δραστηριότητα Σύνολο Ενεργητικού Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Μετοχές υ έρ το άρτιο Ίδιες µετοχές (1.417) Α οθεµατικά εύλογης αξίας Κέρδη (ζηµίες) εις νέον (46.947) (45.646) (18.135) (17.959) ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις άνεια Αναβαλλόµενες φορολογικές υ οχρεώσεις Υ οχρεώσεις για αροχές στους εργαζόµενους µετά την έξοδο α ό την υ ηρεσία Λοι ές µακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Ε ιχορηγήσεις Προβλέψεις Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Προµηθευτές και λοι ές υ οχρεώσεις Τρέχουσες φορολογικές υ οχρεώσεις άνεια Σύνολο αθητικού α ό µη συνεχιζόµενη δραστηριότητα Σύνολο υ οχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υ οχρεώσεων Οι ε ισυνα τόµενες σηµειώσεις, α οτελούν ανα όσ αστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων. Page 4 of 27

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Οµιλος Εταιρία Σηµ. 1/1/2006 1/7/2006 1/1/2005 1/7/2005 1/1/2006 1/7/2006 1/1/2005 1/7/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/2005 Πωλήσεις Κόστος ωληθέντων Μικτό κέρδος Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοι ά έσοδα/(έξοδα) εκµετάλλευσης (καθαρά) (101) (603) Α οτελέσµατα εκµετάλλευσης Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (καθαρά) Κέρδη/Ζηµιές α ό συνδεδεµένες ε ιχειρήσεις Καθαρά κέρδη /(ζηµιές) ρο φόρων (631) Φόρος εισοδήµατος 9 (3.893) (1.131) (1.280) (755) (212) Καθαρά κέρδη /(ζηµιές) εριόδου α ό συνεχιζόµενες δραστηριότητες (971) 29 (1.911) (7) (177) Καθαρά κέρδη/(ζηµιές) εριόδου (971) 29 (1.911) (7) (177) Καταµενόµενα σε: Μετόχους της µητρικής (1.624) 533 (1.711) (213) (177) ικαιώµατα µειοψηφίας 654 (504) (200) Κέρδη/(ζηµία) ανά µετοχή στους µετόχους της µητρικής για την ερίοδο (0,04) 0,01 (0,04) (0,00) (971) 29 (1.911) (7) (177) Οι ε ισυνα τόµενες σηµειώσεις, α οτελούν ανα όσ αστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων. Σελίδα 5 α ό 27

6 Kατάσταση Mεταβολών Iδίων Kεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υ έρ το άρτιο ΕΤΑΙΡΙΑ Α οθεµατικά Κέρδη/(ζηµιές) εις νέον ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υ όλοι ο στις 1 Ιανουαρίου (17.652) Α οτίµηση ε ενδύσεων διαθεσίµων ρος ώληση µέσω ιδίων κεφαλαίων 0 Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) εριόδου Συναλλαγµατικές διαφορες µετατρο ής θυγατρικών εξωτερικού 0 Αναλογία µειοψηφίας σε αύξηση µετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής 0 Αλλαγή οσοστού συµµετοχής θυγατρικής 0 Υ όλοι ο στις 30 Σε τεµβρίου (17.607) Υ όλοι ο στις 1 Ιανουαρίου (17.959) Α οτίµηση ε ενδύσεων διαθεσίµων ρος ώληση µέσω ιδίων κεφαλαίων 0 Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) εριόδου (177) (177) Συναλλαγµατικές διαφορες µετατρο ής θυγατρικών εξωτερικού 0 Αύξηση µετοχικού κεφαλαιου α ό µειοψηφια ενο οιουµενης θυγατρικής 0 Αλλαγή οσοστού συµµετοχής θυγατρικής 0 Ε ίδραση συγχώνευσης θυγατρικών εταιριών δια α ορροφήσεως 0 Υ όλοι ο στις 30 Σε τεµβρίου (18.136) Σελίδα 6 α ό 27

7 Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υ έρ το άρτιο ΟΜΙΛΟΣ Ίδιες Μετοχές Α οθεµατικά Κέρδη/(ζηµιές) εις νέον ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υ όλοι ο στις 1 Ιανουαρίου (42.026) Α οτίµηση ε ενδύσεων διαθεσίµων ρος ώληση µέσω ιδίων κεφαλαίων 313 (118) 195 Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) εριόδου (1.711) (200) (1.911) Συναλλαγµατικές διαφορες µετατρο ής θυγατρικών εξωτερικού Αναλογία µειοψηφίας σε αύξηση µετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής 0 Αλλαγή οσοστού συµµετοχής θυγατρικής 0 Υ όλοι ο στις 30 Σε τεµβρίου (43.735) Υ όλοι ο στις 1 Ιανουαρίου (45.646) Α οτίµηση ε ενδύσεων διαθεσίµων ρος ώληση µέσω ιδίων κεφαλαίων (166) (143) (309) Ανακατάταξη ανα όσβεστων ε ιχορηγήσεων (1.300) 326 (5) (978) Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) εριόδου (1.625) 654 (971) Συναλλαγµατικές διαφορες µετατρο ής θυγατρικών εξωτερικού (2) (2) (4) Αφαίρεση ιδίων µετοχών κατεχόµενων α ό θυγατρική (1.417) 541 (876) Υ όλοι ο στις 30 Σε τεµβρίου (1.417) (46.947) Οι ε ισυνα τόµενες σηµειώσεις, α οτελούν ανα όσ αστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων. Page 7 of 27

8 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ELBISCO Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Κατάσταση ταµειακών ροών ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΙΑ 30/9/ /9/ /9/ /9/2005 Κέρδη ρο φόρων (631) 36 2 Πλέον / µείον ροσαρµογές για: Α οσβέσεις Προβλέψεις (387) Συναλλαγµατικές διαφορές (1.681) Α οτελέσµατα (έσοδα,έξοδα,κέρδη και ζηµιές) ε ενδυτικής δραστηριότητας (134) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ µείον ροσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή ου σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / αύξηση α οθεµάτων (843) (1.381) - - Μείωση / αύξηση α αιτήσεων (7.586) (10.470) (521) 653 Μείωση / αύξηση υ οχρεώσεων ( λην τρα εζών) (291) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα (1.933) (1.517) - - Καταβεβληµένοι φόροι (2.975) (761) (629) (22) Σύνολο εισροών/(εκροών) α ό λειτουργικές δραστηριότητες (α) (4.430) Ε ενδυτικές δραστηριότητες Α όκτηση θυγατρικών/συγγενών, κοινο ραξιών & λοι ών ε ενδύσεων (4) (316) - (256) Αγορά ενσώµατων και άϋλων αγίων εριουσιακών στοιχείων (5.352) (6.597) - - Εισ ράξεις α ό ωλήσεις ενσώµατων και άϋλων αγίων Τόκοι εισ ραχθέντες 0, Μερίσµατα εισ ραχθέντα 0, Σύνολο εισροών/(εκροών) α ό ε ενδυτικές δραστηριότητες (β) (1.057) (6.913) 0 (256) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισ ράξεις α ό αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Εισ ράξεις α ό εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων (19.007) (10.166) (15.002) (405) Εξοφλήσεις υ οχρεώσεων α ό χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) (462) (295) - - Σύνολο εισροών/(εκροών) α ό χρηµατ/κές δραστηριότητες (γ) (13.218) (15.002) (405) Καθαρή αύξηση/(µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα εριόδου (α) + (β) + (γ) (1.383) 575 (16) (299) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης εριόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης εριόδου Οι ε ισυνα τόµενες σηµειώσεις, α οτελούν ανα όσ αστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων. Page 8 of 27

9 Πρόσθετα στοιχεία και ληροφορίες 1. Γενικές ληροφορίες Η ELBISCO Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (η «Εταιρεία») και οι θυγατρικές της (µαζί ο «Όµιλος») δραστηριο οιείται στον χώρο αραγωγής αρτοσκευασµάτων και εµ ορίας δηµητριακών (άλευρα, φρυγανιές, µ ισκότα, ψωµί και λοι ά αρτοσκευάσµατα) καθώς και ειδών λαστικής συσκευασίας. Ο Όµιλος δραστηριο οιείται στην Ελλάδα και στις χώρες της Ευρώ ης ό ως Γαλλία, Λουξεµβούργο, FYROM, Βουλγαρία, Κύ ρο και Αλβανία. H «ELBISCO ANΩNYMOΣ ETAIPIA ΣYMMETOXΩN», µε διακριτικό τίτλο «ELBISCO A.E.» ιδρύθηκε τον εκέµβριο του 1987 (ΦEK 3019/ ) δι α οσχίσεως και µετατρο ής σε Aνώνυµη Eταιρία του κλάδου αραγωγής και εµ ορίας καταναλωτικών αγαθών της Aνώνυµης Eταιρίας AΛΛATINH A.B.E.E. (εταιρία εισηγµένη στο X.A.A. α ό το 1950). H αρχική ε ωνυµία της Eταιρίας ήταν «EΛΛHNIKH ETAIPIA MΠIΣKOTΩN ANΩNYMOΣ BIOMHXANIKH KAI EMΠOPIKH ETAIPIA EI ΩN IATPOΦHΣ ANTIΠPOΣΩΠEIΩN KAI IANOMΩN», µε διακριτικό τίτλο «EΛΛHNIKH ETAIPIA MΠIΣKOTΩN A.B.E.E.». H Eταιρία µετονοµάστηκε σε «ELBISCO ANΩNYMOΣ ETAIPIA ΣYMMETOXΩN», σύµφωνα µε την α ό 20/11/2000 α όφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων της και την α ό 21/12/2000 εγκριτική α όφαση του Y ουργείου Aνά τυξης αναφορικά µε την τρο ο οίηση των άρθρων 1 (ε ωνυµία) και 3 (σκο ός) του Kαταστατικού της Eταιρίας. Η Eταιρία έχει έδρα το Πικέρµι Αττικής ε ί του 21 ου χλµ. Λεωφ. Μαραθώνος, σύµφωνα µε α όφαση της αρµόδιας υ ηρεσίας του Υ ουργείου Ανά τυξης [ /νση Α.Ε. και Πίστεως] µε αρ. ρωτ/λου Κ / H Eταιρία είναι καταχωρηµένη στα Mητρώα Aνωνύµων Eταιριών του Y ουργείου Aνά τυξης, Γ.Γ. Eσωτερικού Eµ ορίου, µε Aρ /06/B/87/03. H διάρκεια της Eταιρίας ορίσθηκε µέχρι το έτος Μετά την τρο ο οίηση του άρθρου 3 του καταστατικού της, ου α οφάσισε η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των µετόχων της 20/11/2000, ο σκο ός της Εταιρίας έχει ως εξής: α) Η συµµετοχή σε ελληνικές ή αλλοδα ές εταιρίες και ε ιχειρήσεις οιασδή οτε µορφής ου έχουν ήδη συσταθεί ή θα συσταθούν ανεξαρτήτως του εταιρικού τους σκο ού. β) Η αροχή υ ηρεσιών διοικητικής φύσεως και οργάνωσης ρος εταιρίες και ε ιχειρήσεις οιασδή οτε µορφής, σε θέµατα ωλήσεων, αραγωγής, ροβολής και ροώθησης ροϊόντων. Οι µετοχές της Εταιρείας δια ραγµατεύονται στην κατηγορία ειδικών χρηµατιστηριακών χαρακτηριστικών στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. H Γενική Συνέλευση της 29/7/2005 των µετόχων της KARAT Bulgaria Ltd., θυγατρικής κατά 99%της ELBISCO A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ α οφάσισε τη διακο ή δραστηριότητας της εταιρίας. Εκτιµάται ότι η εκκαθάριση της εν λόγω εταιρίας, η ο οία τελεί υ ό την έγκριση των το ικών αρχών (Εµ ορικό ικαστήριο Σόφιας) θα ολοκληρωθεί µέχρι τα τέλη εκεµβρίου του Ως εκ τούτου, τα στοιχεία ενεργητικού και υ οχρεώσεων της εν λόγω εταιρίας α οτυ ώνονται στις συνο τικές ενδιάµεσες Εταιρικές & Ενο οιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις, ως ροερχόµενα α ό µη συνεχιζόµενες δραστηριότητες. Σύµφωνα µε α όφαση της ιοίκησης, η ELBISCO Α.Β.Ε.Ε. συνεχίζει να διανέµει τα ροϊόντα της εταιρίας στη χώρα της Βουλγαρίας µέσω νέας εµ ορικής συµφωνίας µε την INKO-FOODS LTD., µία α ό τις µεγαλύτερες εταιρίες διανοµών στη Βουλγαρία µε ολοκληρωµένο δίκτυο 50 ωλητών και 10 κέντρα διανοµής στις µεγαλύτερες όλεις της χώρας. Page 9 of 27

10 Η αρα άνω στρατηγική α όφαση άρθηκε στα λαίσια υλο οίησης της διαδικασίας εξυγίανσης των θυγατρικών του εξωτερικού, και αναµένεται να συµβάλει, σύµφωνα µε εκτιµήσεις της ιοίκησης, σε εριορισµό των λειτουργικών δα ανών και ενίσχυση των εξαγωγών του. Οι Οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Οµίλου για την ερίοδο ου έληξε στις 30 Σε τεµβρίου 2006 έχουν εγκριθεί ρος δηµοσίευση α ό το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας την 28 Νοεµβρίου Οι θυγατρικές εταιρίες οι ο οίες εριελήφθησαν στις ε ισυνα τόµενες ενδιάµεσες ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου, εριγράφονται στην σηµείωση Αρχές σύνταξης των συνο τικών ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Οι συνο τικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της ELBISCO Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ µε ηµεροµηνία της 30 Σε τεµβρίου 2006 καλύ τουν τους εννέα µήνες και έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυ ο («ΛΠ») 34 «Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις». Οι λογιστικές αρχές ου χρησιµο οιήθηκαν για την ροετοιµασία και την αρουσίαση των συνο τικών ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων είναι συνε είς µε τις λογιστικές αρχές ου χρησιµο οιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Οµίλου για την χρήση ου έληξε στις 31 εκεµβρίου του Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις ρέ ει να αναγνωριστούν σε συνδυασµό µε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της 31 εκεµβρίου του 2005 ου είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα του Οµίλου µε ηλεκτρονική διεύθυνση Οι συνο τικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους ό ως έχει τρο ο οιηθεί µε την εκτίµηση σε δίκαιη αξία των ε ενδύσεων διαθέσιµων ρος ώληση. εν υ άρχουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές ου τηρήθηκαν σε σχέση µε αυτές ου χρησιµο οιήθηκαν για την ροετοιµασία των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 31 εκεµβρίου του Η σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ α αιτεί τη χρήση ορισµένων σηµαντικών λογιστικών εκτιµήσεων και την άσκηση κρίσης α ό τη ιοίκηση στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών. Ε ίσης α αιτείται η χρήση υ ολογισµών και υ οθέσεων ου ε ηρεάζουν τα αναφερθέντα οσά των εριουσιακών στοιχείων και υ οχρεώσεων, τη γνωστο οίηση ενδεχόµενων α αιτήσεων και υ οχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα οσά εισοδηµάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υ ό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υ ολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα ραγµατικά α οτελέσµατα µ ορεί τελικά να διαφέρουν α ό αυτούς τους υ ολογισµούς. Οι εριοχές ου εµ εριέχουν µεγάλο βαθµό υ οκειµενικότητας και είναι ερί λοκες, αναφέρονται στην Σηµείωση 3. Ορισµένα συγκριτικά κονδύλια αναταξινοµήθηκαν για να είναι συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα της τρέχουσας χρήσεως. ιαφορές ου αρουσιάζονται µεταξύ των οσών στις οικονοµικές καταστάσεις και των αντίστοιχων οσών στις σηµειώσεις οφείλονται σε στρογγυλο οιήσεις Νέα λογιστικά ρότυ α, διερµηνείες και τρο ο οίηση ροτύ ων Ορισµένα νέα ΠΧΠ, τρο ο οιήσεις και διερµηνείες έχουν εκδοθεί, τα ο οία είναι υ οχρεωτικά για λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν κατά τη διάρκεια της αρούσας χρήσης η µεταγενέστερα. Η εκτίµηση της Εταιρείας σχετικά µε την ε ίδραση α ό την εφαρµογή αυτών των νέων ροτύ ων και διερµηνειών αρατίθεται αρακάτω. Page 10 of 27

11 - ΛΠ 19 (Τρο ο οίηση), Παροχές Προσω ικού (Ισχύει α ό ) Αυτή η τρο ο οίηση αρέχει στις εταιρείες τη δυνατότητα ε ιλογής µίας εναλλακτικής µεθόδου αναγνώρισης των αναλογιστικών κερδών και ζηµιών. Πιθανόν να ε ιβάλει νέες ροϋ οθέσεις αναγνώρισης σε ερι τώσεις ό ου υ άρχουν ρογράµµατα συνταξιοδότησης µε συµµετοχή ολλών εργοδοτών (multi employer plans) ό ου δεν υ άρχουν ε αρκείς ληροφορίες για την εφαρµογή της µεθόδου καθορισµένων αροχών. Ε ίσης, ροσθέτει νέες α αιτήσεις γνωστο οιήσεων. Ε ειδή η Εταιρεία δεν ροτίθεται να αλλάξει τη λογιστική αρχή ου έχει υιοθετηθεί για την αναγνώριση αναλογιστικών κερδών ή ζηµιών και δεν συµµετέχει σε ρογράµµατα συνταξιοδότησης µε συµµετοχή ολλών εργοδοτών, η υιοθέτηση αυτής της τρο ο οίησης θα ε ηρεάσει µόνο την αρουσίαση και την έκταση των γνωστο οιήσεων ου αρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Η Εταιρεία θα εφαρµόσει αυτή τη τρο ο οίηση στις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις ου λήγουν την 31/12/ ΛΠ 39 (Τρο ο οίηση), Λογιστική Α εικόνιση Αντιστάθµισης Ταµειακών Ροών Προβλε όµενων Ενδοεταιρικών Συναλλαγών (Ισχύει α ό 1 Ιανουαρίου 2006) Η τρο ο οίηση ε ιτρέ ει να χαρακτηρισθεί ο συναλλαγµατικός κίνδυνος α ό µια ολύ ιθανή ροβλε όµενη ενδοεταιρική συναλλαγή ως αντισταθµισµένο στοιχείο στις ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, υ ό τους όρους ότι: α) η συναλλαγή ραγµατο οιείται σε νόµισµα διαφορετικό α ό το νόµισµα λειτουργίας της εταιρείας, η ο οία συµµετέχει στη συναλλαγή και β) ο συναλλαγµατικός κίνδυνος θα ε ηρεάσει την ενο οιηµένη κατάσταση α οτελεσµάτων. Αυτή η τρο ο οίηση δεν είναι σχετική µε την Εταιρεία διότι αφορά οµίλους εταιρειών και διότι η Εταιρεία δεν έχει ενδοοµιλικές συναλλαγές οι ο οίες ληρούν τις ροϋ οθέσεις να χαρακτηριστούν ως αντισταθµισµένο στοιχείο στις ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. - ΛΠ 39 (Τρο ο οίηση), Ε ιλογή Εύλογης Αξίας (Ισχύει α ό 1 Ιανουαρίου 2006) Η τρο ο οίηση αυτή αλλάζει τον ορισµό των χρηµατοοικονοµικών µέσων ου έχουν ταξινοµηθεί σε εύλογη αξία µέσω α οτελεσµάτων και εριορίζει τη δυνατότητα χαρακτηρισµού αυτών των χρηµατοοικονοµικών µέσων ως µέρος αυτής της κατηγορίας. Η Εταιρεία ιστεύει ότι η τρο ο οίηση αυτή δεν θα ε ηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις εφόσον δεν διατηρεί χρηµατοοικονοµικά µέσα τα ο οία έχουν ταξινοµηθεί σε Εύλογη Αξία µέσω α οτελεσµάτων. - ΛΠ 39 και ΠΧΠ 4 (Τρο ο οίηση), Συµβόλαια Χρηµατοοικονοµικής Εγγύησης (Ισχύει α ό 1 Ιανουαρίου 2006) Με την τρο ο οίηση αυτή α αιτείται να αναγνωρισθούν οι εκδοθείς χρηµατοοικονοµικές εγγυήσεις, εκτός α ό αυτές οι ο οίες έχουν ήδη δηλωθεί α ό την εταιρεία ως ασφαλιστικά συµβόλαια, αρχικά σε εύλογη αξία και µεταγενέστερα να α οτιµώνται στη µεγαλύτερη αξία µεταξύ των α) του ανα όσβεστου υ ολοί ου των σχετικών αµοιβών ου έχουν εισ ραχθεί και αναβληθεί και β) της δα άνης ου α αιτείται για να εξοφληθεί η ανειληµµένη υ οχρέωση κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Η τρο ο οίηση αυτή του ΛΠ 39 δεν θα ε ηρεάσει τον Όµιλο. - ΠΧΠ 6 Εξερεύνηση και Αξιολόγηση Πηγών Ορυκτού Πλούτου (Ισχύει α ό 1 Ιανουαρίου 2006) Το ΠΧΠ δεν σχετίζεται µε τις λειτουργίες του οµίλου - ΠΧΠ 7, Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστο οιήσεις και συµ ληρωµατική ροσαρµογή στο ΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων - Γνωστο οιήσεις Κεφαλαίου (Ισχύει α ό 1 Ιανουαρίου 2007) Το ΠΧΠ 7 εισάγει ε ι λέον γνωστο οιήσεις µε α ώτερο σκο ό τη βελτίωση της αρεχόµενης ληροφόρησης σχετικά µε τα χρηµατοοικονοµικά µέσα. Α αιτεί την γνωστο οίηση οιοτικών και οσοτικών ληροφοριών σχετικά µε την έκθεση σε κίνδυνο ου ροκύ τει α ό χρηµατοοικονοµικά µέσα, συµ εριλαµβανοµένων ροκαθορισµένων ελάχιστων α αιτούµενων γνωστο οιήσεων για ιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας και κίνδυνο αγοράς (συµ εριλαµβάνεται ανάλυση ευαισθησίας σχετικά µε τον κίνδυνο αγοράς). Το ΠΧΠ 7 αντικαθιστά το ΛΠ 30: Γνωστο οιήσεις στις Οικονοµικές Καταστάσεις Τρα εζών και Χρηµατο ιστωτικών Ιδρυµάτων και τις α αιτήσεις γνωστο οιήσεων του ΛΠ 32, Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστο οιήσεις και Παρουσίαση. Έχει εφαρµογή σε όλες τις εταιρείες ου συντάσσουν οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα ΠΧΠ. Η ροσαρµογή στο ΛΠ 1 εισάγει γνωστο οιήσεις σχετικά µε το ύψος των κεφαλαίων µίας ε ιχείρησης καθώς και για τον τρό ο ου γίνεται η διαχείριση αυτών. Η Εταιρεία εκτίµησε την ε ίδραση του ΠΧΠ 7 και της ροσαρµογής στο ΛΠ 1 και κατέληξε ότι οι κύριες ε ι λέον γνωστο οιήσεις ου α αιτούνται α ό την Page 11 of 27

12 εφαρµογή τους είναι η ανάλυση ευαισθησίας σχετικά µε τον κίνδυνο αγοράς και οι γνωστο οιήσεις κεφαλαίου. Η Εταιρεία θα εφαρµόσει το ΠΧΠ 7 και την τρο ο οίηση του ΛΠ 1 α ό την 1 Ιανουαρίου ΛΠ 21 (Τρο ο οίηση), Οι Ε ιδράσεις Μεταβολών των Τιµών Συναλλάγµατος (Ισχύει α ό 1 Ιανουαρίου 2006). Η τρο ο οίηση αφορά σε καθαρή ε ένδυση σε ε ιχείρηση του εξωτερικού και δεν ε ηρεάζει τις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. - ιερµηνεία 4, Προσδιορισµός εάν µια συµφωνία εµ εριέχει µίσθωση (Ισχύει α ό 1 Ιανουαρίου 2006). Σύµφωνα µε την ιερµηνεία 4 ο ροσδιορισµός αν µια συµφωνία εριλαµβάνει µίσθωση α αιτείται να βασίζεται στην ουσία της συµφωνίας. Συγκεκριµένα α αιτείται να εξεταστεί κατά όσο: α) η εκ λήρωση της συµφωνίας εξαρτάται α ό τη χρήση συγκεκριµένου αγίου(ων) και β) η συµφωνία αραχωρεί στον µισθωτή το δικαίωµα χρήσης του αγίου. Η ιοίκηση εκτιµά ότι η ιερµηνεία 4 δεν αναµένεται να ε ηρεάσει τη λογιστική α εικόνιση των υφιστάµενων συµφωνιών. - ιερµηνεία 5, ικαιώµατα σε Συµµετοχές σε Ταµεία Παύσης Λειτουργίας, Α οκατάστασης και Περιβαλλοντικής Α οκατάστασης (Ισχύει α ό 1η Ιανουαρίου 2006). Η διερµηνεία 5 δεν σχετίζεται µε τις λειτουργίες της Εταιρείας. - ιερµηνεία 6, Υ οχρεώσεις ου ροκύ τουν α ό τη συµµετοχή σε συγκεκριµένες αγορές Ηλεκτρικός και Ηλεκτρονικός Εξο λισµός ρος α όρριψη (Ισχύει α ό 1η εκεµβρίου 2005). Η διερµηνεία 6 δεν σχετίζεται µε τις λειτουργίες της Εταιρείας. - ιερµηνεία 7: Εφαρµογή της µεθόδου µετατρο ής ΛΠ 29 (Ισχύει α ό 1η Μαρτίου 2006). εν έχει εφαρµογή στον Όµιλο και δεν θα ε ηρεάσει τις οικονοµικές του καταστάσεις. - ιερµηνεία 8: Πεδίο εφαρµογής ΠΧΠ 2 (Ισχύει α ό 1η Μαΐου 2006). εν θα ε ηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. - ιερµηνεία 9: Ε ανεκτίµηση ενσωµατωµένων αραγώγων (Ισχύει α ό 1η Ιουνίου 2006). εν θα ε ηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. 3. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Οι εκτιµήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης ε ανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδοµένα και ροσδοκίες για µελλοντικά γεγονότα, ου κρίνονται εύλογες σύµφωνα µε τα ισχύοντα Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και αραδοχές Ο Όµιλος ροβαίνει σε εκτιµήσεις και αραδοχές σχετικά µε την εξέλιξη των µελλοντικών γεγονότων. Οι εκτιµήσεις και αραδοχές ου ενέχουν σηµαντικό κίνδυνο να ροκαλέσουν ουσιώδεις ροσαρµογές στις λογιστικές αξίες των εριουσιακών στοιχείων και των υ οχρεώσεων στους ε όµενους 12 µήνες έχουν ως εξής: (α) Φόρος εισοδήµατος Ο Όµιλος υ όκειται σε φορολόγηση σε διάφορες χώρες και α αιτείται κρίση για τον ροσδιορισµό της ρόβλεψης για φόρο εισοδήµατος. Υ άρχουν ολλές συναλλαγές και υ ολογισµοί για τους ο οίους ο τελικός ροσδιορισµός του φόρου είναι αβέβαιος. Ο Όµιλος αναγνωρίζει υ οχρεώσεις α ό αναµενόµενους φορολογικούς ελέγχους, βάσει εκτιµήσεων για το εάν θα του ε ιβληθούν ε ι λέον φόροι. Εάν το τελικό α οτέλεσµα του ελέγχου είναι διαφορετικό α ό το αρχικώς αναγνωρισθέν, η διαφορά θα ε ηρεάσει τον φόρο εισοδήµατος και την ρόβλεψη για αναβαλλόµενη φορολογία της εριόδου. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές α αιτήσεις και υ οχρεώσεις συµψηφίζονται όταν υ άρχει εφαρµόσιµο Page 12 of 27

13 νοµικό δικαίωµα να συµψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές α αιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υ οχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή Καθοριστικές κρίσεις της ιοίκησης για την εφαρµογή των λογιστικών αρχών εν υ άρχουν εριοχές ου χρειάστηκε να χρησιµο οιηθούν εκτιµήσεις της ιοίκησης για την εφαρµογή των λογιστικών αρχών. 4. Ε οχικότητα Σύµφωνα µε τα διεθνή χρηµατοοικονοµικά ρότυ α, οι δραστηριότητες των εταιριών του Οµίλου δεν ε ηρεάζονται α ό ε οχικούς αράγοντες, εκτός α ό εκείνες ου ε ηρεάζουν τις ε ιµέρους εταιρίες του Οµίλου (.χ. ωλήσεις αλεύρων την ερίοδο των εορτών του Πάσχα και των Χριστουγέννων, ή οι ωλήσεις λαστικών κυ έλλων την ερίοδο του καλοκαιριού). 5. Πληροφόρηση κατά τοµέα Ο όµιλος διαχωρίζεται στους αρακάτω ε ιχειρηµατικούς τοµείς : 1. αραγωγή και εµ ορία φρυγανιάς 2. αραγωγή και εµ ορία αλεύρων 3. αραγωγή και εµ ορία µ ισκότων 4. αραγωγή και εµ ορία ψωµιού & αρτοσκευασµάτων 5. αραγωγή και εµ ορία λαστικών και ειδών λαστικής συσκευασίας Τα α οτελέσµατα ανά τοµέα για την ερίοδο α ό 01/01/2006 έως 30/09/2006 και α ό 01/01/2005 έως 30/09/2005 καθώς και η ανάλυση των ενσώµατων αγίων, α αιτήσεων και υ οχρεώσεων κατά την 30/09/2006 και 31/12/2005 αρουσιάζονται στον αρακάτω ίνακα : Στοιχεία Κατάστασης Α οτελεσµάτων (1/01/ /09/2006) Ποσά σε Ευρώ 000 ΦΡΥΓΑΝΙΑ ΑΛΕΥΡΑ ΜΠΙΣΚΟΤΑ ΑΡΤΟΣΚ/ΤΑ ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΟ Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων Μικτό Κέρδος Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοι ά έσοδα/έξοδα εκµετάλλευσης Α οτελέσµατα εκµετάλλευσης Χρηµατοοικονοµικά έξοδα - καθαρά Κέρδη/Ζηµιές α ό συνδεδεµενες ε ιχειρησεις Κερδη Προ Φόρων Στοιχεία Ισολογισµού (30/09/2006) Ποσά σε Ευρώ 000 ΦΡΥΓΑΝΙΑ ΑΛΕΥΡΑ ΜΠΙΣΚΟΤΑ ΑΡΤΟΣΚ/ΤΑ ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΟ Ενσώµατα Πάγια Πελάτες και λοι ές α αιτήσεις Προµηθευτές και λοι ές υ οχρεώσεις Page 13 of 27

14 Στοιχεία Κατάστασης Α οτελεσµάτων (1/01/ /09/2005) Ποσά σε Ευρώ 000 ΦΡΥΓΑΝΙΑ ΑΛΕΥΡΑ ΜΠΙΣΚΟΤΑ ΑΡΤΟΣΚ/ΤΑ ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΟ Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων Μικτό Κέρδος Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοι ά έσοδα/έξοδα εκµετάλλευσης Α οτελέσµατα εκµετάλλευσης Χρηµατοοικονοµικά έξοδα - καθαρά Κέρδη/Ζηµιές α ό συνδεδεµενες ε ιχειρησεις 0 Κερδη Προ Φόρων Στοιχεία Ισολογισµού (31/12/2005) Ποσά σε Ευρώ 000 ΦΡΥΓΑΝΙΑ ΑΛΕΥΡΑ ΜΠΙΣΚΟΤΑ ΑΡΤΟΣΚ/ΤΑ ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΟ Ενσώµατα Πάγια Πελάτες και λοι ές α αιτήσεις Προµηθευτές και λοι ές υ οχρεώσεις Έξοδα ανά κατηγορία Ποσά σε Ευρώ /9/ /9/ /9/ /9/2005 Κόστος Πωληθέντων Οµιλος Κόστος Α' & Β' Υλών και Υλικών Συσκευασίας Eταιρία Μισθοδoσία Γενικά Βιοµηχανικά Έξοδα Α οσβέσεις Λοι ά Έξοδα (1.869) (500) - - Κόστος Πωληθέντων Έξοδα ιάθεσης - ιανοµής Γενικά Έξοδα Μισθοδoσία Έξοδα ροώθησης και διαφήµισης Μεταφορικά έξοδα Α οσβέσεις Σύνολο Εξόδων ιάθεσης- ιανοµής Έξοδα ιοίκησης Γενικά Έξοδα Μισθοδoσία Α οσβέσεις Σύνολο Εξόδων ιοίκησης Page 14 of 27

15 7. Άλλα λειτουργικά έσοδα έξοδα (καθαρά) Όµιλος Εταιρία Ποσά σε Ευρώ ' /9/ /9/ /9/ /9/2005 Έσοδα α ό δικαιώµατα χρήσης σήµατος Έσοδα ενοικίων Κέρδη/(ζηµίες) α ό την ώληση άγιων εριουσιακών στοιχείων 842 (1) - - Έσοδα α ό µερίσµατα Εσοδα α ό αροχή υ ηρεσιών διανοµής Έσοδα/(έξοδα) ροηγούµενων χρήσεων 6 84 (2) - Έσοδα α ό ροβλέψεις ροηγουµένων ετών Άλλα έσοδα/(έξοδα) (166) (648) - - Σύνολο (101) Χρηµατοοικονοµικό κόστος καθαρό Όµιλος Εταιρία 30/9/ /9/ /9/ /9/2005 Έξοδα τόκων -Τρα εζικά δάνεια (4.738) (5.726) (487) (887) -Πρόβλεψη α όδοσης Οµολογιακού δανείου (103) (247) (103) (247) - Χρηµατοδοτικές Μισθώσεις (284) (148) - - (5.125) (6.121) (590) (1.134) Καθαρά κέρδη/ (ζηµιές) α ό συναλλαγµατικές διαφορές (6) - (28) Σύνολο (3.204) (6.127) (590) (1.162) 9. Φόρος εισοδήµατος Η αύξηση του φόρου εισοδήµατος κατά την ερίοδο ου έληξε την 30/09/2006 σε σχέση µε την αντίστοιχη ερσινή ερίοδο, οφείλεται κατά κύριο λόγω τόσο σε εταιρικό όσο και σε ενο οιηµένο ε ί εδο, στις διαφορές φορολογικού ελέγχου ου ε ιβλήθηκαν ( όµιλος, 180 εταιρία). 10. Ενσώµατα άγια εριουσιακά στοιχεία Κίνηση Έτους Εταιρία ( ωδεκάµηνο 2005) Ποσά σε Εύρω '000 Oικό εδα και Κτίρια Μεταφορικά µέσα και Μηχ/ός εξο λισµός Έ ι λα και λοι ός εξο λισµός Σύνολο Κόστος ή εύλογη αξία Υ όλοι ο 1 Ιανουαρίου Συναλλαγµατικές διαφορές Προσθήκες Περιόδου Πωλήσεις/ διαγραφές Υ όλοι ο 31 εκεµβρίου Συσσωρευµένες α οσβέσεις Υ όλοι ο 1 Ιανουαρίου 2005 (133) - (1) (134) Α οσβέσεις εριόδου (25) - - (25) Πωλήσεις/ διαγραφές Υ όλοι ο 31 εκεµβρίου 2005 (158) - (1) (159) Ανα όσβεστη αξία στις 31 εκεµβρίου Page 15 of 27

16 Κίνηση Έτους Όµιλος ( ωδεκάµηνο 2005) ELBISCO Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικό εδα & Κτίρια Μεταφορικά µέσα & µηχ/κός εξο λισµός Έ ι λα και εξαρτήµατα Σύνολο Ποσά σε Ευρώ '000 Κόστος ή εύλογη αξία Υ όλοι ο 1 Ιανουαρίου Συναλλαγµατικές διαφορές (27) Προσθήκες εριόδου Πωλήσεις εριόδου (451) (1.857) - (2.308) Μεταφορές σε άγια στοιχεία διαθέσιµα ρος ώληση (274) Πάγια εκτός λειτουργίας (6.546) (4.282) - (10.829) Προκαταβολές για έξοδα κεφαλαίου Υ όλοι ο 31 εκεµβρίου Ανα όσβεση αξία στις 31 εκεµβρίου 2005 Συσσωρευµένες Α οσβέσεις Υ όλοι ο 1 Ιανουαρίου 2005 (9.777) (26.832) (4.019) (40.628) Συναλλαγµατικές διαφορές Α οσβέσεις εριόδου (1.392) (7.294) (682) (9.369) Πωλήσεις εριόδου Χρέωση εριόδου Μεταφορές σε άγια στοιχεία διαθέσιµα ρος ώληση - (18) (323) (340) Πάγια εκτός λειτουργίας Υ όλοι ο 31 εκεµβρίου 2005 (8.055) (30.491) (5.024) (43.570) Ανα όσβεστη αξία στις 31 εκεµβρίου Ε ί των ακινήτων ορισµένων θυγατρικών εταιριών έχουν εγγραφεί υ οθήκες και ροσηµειώσεις συνολικού οσού χιλ χιλ. και ΕCU υ έρ τρα εζών σε κάλυψη δανείων, τα υ όλοι α των ο οίων ανέρχονται κατά την 30/09/2006 στο οσό των χιλ Κίνηση Εννιαµήνου Εταιρία (30/09/2006) Ποσά σε Ευρώ '000 Οικό εδα & Κτίρια Μεταφορικά µέσα & µηχ/κός εξο λισµός Έ ι λα και εξαρτήµατα Σύνολο Κόστος ή εύλογη αξία Κόστος ή εκτίµηση 1 Ιανουαρίου Υ όλοι ο 30 Σε τεµβρίου Συσσωρευµένες Α οσβέσεις Υ όλοι ο 1 Ιανουαρίου 2006 (158) - (1) (159) Συναλλαγµατικές διαφορές Α οσβέσεις εριόδου (20) - - (20) Πωλήσεις εριόδου Α οσβέσεις αγίων στοιχείων εταιρίας εξαγοραζόµενης α ό θυγατρική οµίλου Μεταφορές σε άγια στοιχεία διαθέσιµα ρος ώληση Υ όλοι ο 30 Σε τεµβρίου 2006 (178) 0 (1) (179) 0 Ανα όσβεστη αξία στις 30 Σε τεµβρίου Page 16 of 27

17 Κίνηση Εννιαµήνου Όµιλος (30/9/2006) Ποσά σε Ευρώ '000 ELBISCO Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικό εδα & Κτίρια Μεταφορικά µέσα & µηχ/κός εξο λισµός Έ ι λα και εξαρτήµατα Σύνολο Κόστος ή εύλογη αξία Κόστος ή εκτίµηση 1 Ιανουαρίου Συναλλαγµατικές διαφορές (11) (7) - (18) Προσθήκες εριόδου Πάγια στοιχεία εταιρίας εξαγοραζόµενης α ό θυγατρική οµίλου Πωλήσεις εριόδου (1.778) (2.338) 10 (4.106) ιάθεση (989) (690) (107) (1.786) Μεταφορές σε άγια στοιχεία διαθέσιµα ρος ώληση (968) (242) Πάγια στοιχεία, εκτός χρήσης Προκαταβολές για έξοδα κεφαλαίου - (4) - (4) Υ όλοι ο 30 Σε τεµβρίου Συσσωρευµένες Α οσβέσεις Υ όλοι ο 1 Ιανουαρίου 2006 (8.055) (30.491) (5.024) (43.570) Συναλλαγµατικές διαφορές Α οσβέσεις εριόδου (1.108) (5.609) (602) (7.319) Πωλήσεις εριόδου Α οσβέσεις αγίων στοιχείων εταιρίας εξαγοραζόµενης α ό θυγατρική οµίλου (1) (23) (62) (86) Μεταφορές σε άγια στοιχεία διαθέσιµα ρος ώληση - (97) (1) (98) Πάγια στοιχεία, εκτός χρήσης (2.492) (2.638) (99) (5.229) Υ όλοι ο 30 Σε τεµβρίου 2006 (11.588) (38.060) (5.678) (55.327) Ανα όσβεστη αξία στις 30 Σε τεµβρίου Τα οικό εδα και τα κτίρια ανα ροσαρµόσθηκαν για τελευταία φορά την 01/01/2004 α ό ανεξάρτητους εκτιµητές, βάση της α αλλαγής ου ε ιτρέ ει το ΠΧΠ 1. Το λεόνασµα ανα ροσαρµογής, καθαρό α ό αναβαλλόµενους φόρους ιστώθηκε στα κέρδη εις νέον των ιδίων κεφαλαίων. 11. Άυλα εριουσιακά Στοιχεία Η µεταβολή των άυλων εριουσιακών στοιχείων του οµίλου σε σχέση µε την χρήση ου έληξε την 31/12/2005 οφείλεται κυρίως στην υ εραξία 6,7 εκατ ευρώ ου ροέκυψε α ό την εξαγορά της εταιρίας ΠΕΡΙΠΑΚ α ό την θυγατρική εταιρία ΜΟΡΝΟΣ Α.Ε. Μέχρι την ηµεροµηνία σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων δεν είχε ολοκληρωθεί η κατανοµή του κόστους κτήσης της εξαγορασθείσας εταιρίας στα καθαρά εριουσιακά στοιχεία της θυγατρικής ΜΟΡΝΟΣ, έτσι ώστε να ροσδιοριστεί µε ακρίβεια η δίκαιη αξία των καθαρών εριουσιακών στοιχείων της ΠΕΡΙΠΑΚ και να κατανεµηθεί οριστικά η υ εραξία ου δηµιουργήθηκε. Page 17 of 27

18 12. Ε ενδύσεις σε Συγγενείς Ε ιχειρήσεις ELBISCO Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οι συµµετοχές της Εταιρίας και του Οµίλου αναλύονται ως εξής: Όµιλος Εταιρία Εταιρία 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 ELBISCO A.B.E.E ZITO LUKS AD SKOPJE HELBERICA S.A ΧΑΝΟΓΛΟΥ Α.Ε Σύνολο Πληροφοριακά στοιχεία για τις εταιρείες ου ενο οιήθηκαν στις οικονοµικές καταστάσεις για την ερίοδο α ό 01 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2006 αρατίθενται ως ακολούθως: ΕΠΩΝΥΜΙΑ Ε ΡΑ % ΣΥΜ/ΧΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΣΧΕΣΗ ΠΟΥ ΥΠΑΓ/ΣΕ ΤΗΝ ΕΝΟΠ/ΣΗ ΜΕΘΟ ΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΧΡΗΣΕΙΣ ELBISCO A.B.E.E. ΑΘΗΝΑ-ΠΙΚΕΡΜΙ 99,53 Άµεσα Ολική KARAT BULGARIA S.A. ΣΟΦΙΑ-ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 99,00 Άµεσα Ολική ZITOLUKS A.D. ΣΚΟΠΙΑ 53,71 Άµεσα Ολική HELBERICA S.A. ALICANTE-ΙΣΠΑΝΙΑ 50,00 Άµεσα Αναλογική ΜΟΡΝΟΣ Α.Ε. ΘΗΒΑ 32,07 Έµµεση Ολική Η Εταιρία κατέχει µέσω της θυγατρικής της, ELBISCO Α.Β.Ε.Ε., το 32,07% της ΜΟΡΝΟΣ Α.Ε. Η εταιρία ΜΟΡΝΟΣ Α.Ε. ενο οιείται ολικά λόγω του ότι η Εταιρία ασκεί τον έλεγχο βάση υ ογεγραµµένων συµφωνιών µε την BROWN HOLDING S.A. ( λειοψηφούν µέτοχο στην εταιρία ΜΟΡΝΟΣ Α.Ε.). Στις αρα άνω Οικονοµικές καταστάσεις δεν έχουν συµ εριληφθεί τα στοιχεία της εταιρίας ΧΑΝΟΓΛΟΥ Α.Ε. (Ποσοστό Συµµετοχής , : 24,66%) λόγω της µη άσκησης δεσ όζουσας ε ιρροής στην εταιρία α ό την ELBISCO Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ. Τα κονδύλια της εν λόγω εταιρίας θεωρούνται ασήµαντα για σκο ούς ενο οίησης. 13. Πελάτες και Λοι ές Α αιτήσεις (µη κυκλοφορούν ενεργητικό) Ο λογαριασµός λοι ές µακρο ρόθεσµες α αιτήσεις στις 30/09/2006 εριλαµβάνει οσά ου αφορούν εγγυήσεις και ροκαταβολές δηµοσίων οργανισµών ( ΕΗ, ΟΤΕ, κ.λ..) συνολικής αξίας 679. Ε ίσης εριλαµβάνεται οσό 742 ου έχει δοθεί α ό τη θυγατρική εταιρία του Οµίλου, HELBERICA S.A. στην εταιρία Sanchis Mira S.A., (µέτοχος κατά 50%) για αγορά εξο λισµού. 14. Πελάτες και λοι ές Α αιτήσεις (κυκλοφορούν ενεργητικό) Oι α αιτήσεις της Εταιρίας και του Οµίλου αναλύονται στον αρακάτω ίνακα: Page 18 of 27

19 Οµιλος Eταιρία Ποσά σε Ευρώ /9/ /12/ /9/ /12/2005 Πελάτες Μείον: Προβλέψεις α οµείωσης Καθαρές α αιτήσεις ελατών Προκαταβολές Α αιτήσεις α ό συνδεδεµένα µέρη Μείον : Προβλέψεις α οµείωσης Λοι ές χρεώστες Μεταβατικοί λογαριασµοί ενεργητικού Σύνολο Η ιοίκηση της εταιρίας θεωρεί ότι η λογιστική αξία των α αιτήσεων αντι ροσω εύει την εύλογη αξία τους (fair value). 15. Α οθέµατα Τα α οθέµατα του Οµίλου αναλύονται ως εξής: Οµιλος Ποσά σε Ευρώ /9/ /12/2005 Εµ ορεύµατα Πρώτες και βοηθητικές ύλες Μείον : Πρόβλεψη α αξ/νων α οθεµάτων (984) (1.532) Έτοιµα ροιόντα Σύνολο Η µείωση της ρόβλεψης των α οθεµάτων οφείλεται κατά κύριο λόγο σε καταστροφές ακαταλλήλων α οθεµάτων, τα ο οία είχαν ροβλεφθεί σε ροηγούµενες χρήσεις. εν υφίστανται εµ ράγµατα βάρη ε ί των α οθεµάτων. 16. Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα Τα ταµειακά διαθέσιµα της Εταιρείας και του Οµίλου αναλύονται ως εξής: Οµιλος Eταιρία Ποσά σε Ευρώ /9/ /12/ /9/ /12/2005 ιαθέσιµα στο ταµείο και σε τρά εζες ,3 42 Βραχυ ρόθεσµες τρα εζικές καταθέσεις Σύνολο Οι βραχυ ρόθεσµες τρα εζικές καταθέσεις α οτελούνται α ό καταθέσεις όψεως και ροθεσµίας καθώς και α ό repos. Τα ραγµατικά ε ιτόκια καθορίζονται σύµφωνα µε τα euribor ε ιτόκια, δια ραγµατεύονται κατά ερί τωση και έχουν ερίοδο λήξης α ό 7 ηµέρες έως 2 µήνες. Page 19 of 27

20 17. Ε ενδύσεις διαθέσιµες ρος ώληση Οι ε ενδύσεις διαθέσιµες ρος ώληση της εταιρίας και του Οµίλου αναλύονται ως εξής: Οµιλος Eταιρία Ποσά σε Ευρώ /9/ /12/ /9/ /12/2005 Μετοχές εταιριών εισηγµένων στο ΧΑ Μετοχές εταιριών εισηγµένων στο Χρηµατ. Σκο ίων Συµµετοχή (2,94%) στην εταιρία ΕΒΓΑ Α.Ε Σύνολο Οι µετοχές εταιριών εισηγµένων στο Χρηµατιστήριο α οτιµήθηκαν µε βάση τις τιµές κλεισίµατος την 30/09/2006. Η συµµετοχή στην εταιρία ΕΒΓΑ Α.Ε. α οτιµήθηκε µε βάση την µέθοδο ροεξόφλησης µελλοντικών ταµειακών ροών. 18. Πάγια στοιχεία κατηγοριο οιηµένα ως διαθέσιµα ρος ώληση Περιλαµβάνονται άγια (κτιριακές εγκαταστάσεις & εξο λισµός) αξίας της θυγατρικής εταιρίας ZITOLUKS A.D. τα ο οία δεν χρησιµο οιούνται και αναµένεται να ουληθούν µέσα στους ε όµενους 12 µήνες. Τα άγια αυτά α οτιµήθηκαν στη χαµηλότερη αξία µεταξύ της τρέχουσας αξίας και του ιστορικού κόστους κτήσης. 19. Μετοχικό Κεφάλαιο Το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρίας είναι ολοσχερώς καταβεβληµένο και α οτελείται α ό ανώνυµες κοινές µετοχές ονοµαστικής αξίας 1,5 ευρώ εκάστη και ανέρχεται σε χιλιάδες. Η Εταιρία δεν έχει ρόγραµµα δικαιωµάτων ροαίρεσης µετοχών. Στη Γενική Συνέλευση της εταιρίας η ο οία συνήλθε την 27/06/2006 α οφασίσθηκαν τα εξής : Α.Εγκρίνεται η αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας κατά το οσό των ευρώ, µε έκδοση νέων κοινών ανωνύµων µετοχών, ονοµαστικής αξίας 1,50 ευρώ εκάστη, µε καταβολή µετρητών και δικαίωµα ροτίµησης υ έρ των αλαιών µετόχων µε αναλογία µία (1) νέα µετοχή ανά έντε (5) αλαιές. Β.Ορίζεται ως τιµή διάθεσης των άνω νέων µετοχών, την τιµή του 1,68 ευρώ ανά µετοχή. Γ.Το οσό, το ο οίο θα ροκύψει α ό την υ έρ το άρτιο διάθεση των νέων µετοχών, ύψους µείον τα έξοδα έκδοσης ύψους , το υ όλοι ο οσό θα αχθεί σε λογαριασµό αθητικού «διαφορά α ό έκδοση µετοχών υ έρ το άρτιο». Σύµφωνα µε α όφαση της έκτακτης Γενικής Συνέλευσης, ου ραγµατο οιήθηκε στην έδρα της εταιρίας την 23/11/2006, η εν λόγω αύξηση αναµένεται να ολοκληρωθεί µέχρι την 23/03/2007 δυνάµενη να αραταθεί για έναν (1) ε ι λέον µήνα µε σχετική α όφαση του ιοικητικού Συµβουλίου. «Ορίστηκε νέα ροθεσµία καταβολής της κατά τα άνω αυξήσεως του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας. Ειδικότερα η Γενική Συνέλευση όρισε ροθεσµία για την ενάσκηση του δικαιώµατος ροτίµησης των µετόχων, ένα (1) µήνα α ό την ηµεροµηνία δηµοσίευσης της ρόσκλησης για την ενάσκηση του σχετικού δικαιώµατος στο Τεύχος Α.Ε. και Ε.Π.Ε της Εφηµερίδας της Κυβέρνησης και ροθεσµία καταβολής της Page 20 of 27

21 αυξήσεως του µετοχικού κεφαλαίου, τέσσερις (4) µήνες ήτοι µέχρι την 23/3/2007, δυνάµενη να αραταθεί για έναν (1) ε ι λέον µήνα µε σχετική α όφαση του ιοικητικού Συµβουλίου. Η λήψη εκ νέου α όφασης α ό τη Γενική Συνέλευση των µετόχων ερί αυξήσεως του µετοχικού κεφαλαίου κρίθηκε αναγκαία λόγω µη έγκαιρης έγκρισης του Ενηµερωτικού ελτίου ου κατατέθηκε στην Ε ιτρο ή Κεφαλαιαγοράς και συνακόλουθα µη δυνατότητας τήρησης των ροθεσµιών άσκησης του δικαιώµατος ροτίµησης α ό τους αλαιούς µετόχους και καταβολής της α οφασισθείσας αύξησης εντός των ροθεσµιών ου ορίζει ο ν. 2190/1920.» 20. Αναβαλλόµενες φορολογικές υ οχρεώσεις Οι αναβαλλόµενες φορολογικές υ οχρεώσεις αναλύονται ως εξής : Οµιλος Ποσά σε Ευρώ /9/ /9/2005 Αναβαλλόµενες φορολογικές υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµο µέρος α ό διαφορές φορολογικού ελέγχου Σύνολο Η συνολική µεταβολή στον αναβαλλόµενο φόρο εισοδήµατος είναι η αρακάτω: Οµιλος Εταιρία Ποσά σε Ευρώ /9/ /12/ /9/ /12/2005 Υ όλοι ο αρχής χρήσης (94) (318) Χρέωση /( ίστωση) κατάστασης α οτελεσµάτων Υ όλοι ο τέλους εριόδου (*) (64) (94) (*) αναλύεται σε : αναβαλλόµενες φορολογικές α αιτήσεις (68) (99) (64) (94) αναβαλλόµενες φορολογικές υ οχρεώσεις (64) (94) 21. Προβλέψεις για αροχές στους εργαζοµένους µετά την έξοδο α ό την υ ηρεσία Η κίνηση της υ οχρέωσης ου έχει καταχωρηθεί στο ισολογισµό έχει ως εξής Όµιλος 30/9/ /9/2005 Υ όλοι ο έναρξης εριόδου Χρέωση/Πίστωση στα α οτελέσµατα 105 (367) : Υ όλοι ο τέλους εριόδου Page 21 of 27

22 22. ανεισµός Στον αρακάτω ίνακα αναλύεται ο δανεισµός της εταιρίας και του οµίλου, κατά την 30/09/2006. Οµιλος Eταιρία Ποσά σε Ευρώ /9/ /12/ /9/ /12/2005 Μακρο ρόθεσµος δανεισµός Τρα εζικός ανεισµός Υ οχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης Σύνολο Mακρο ρόθεσµων ανείων Βραχυ ρόθεσµα άνεια Τρα εζικές υ εραναλήψεις Τρα εζικός δανεισµός Υ οχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης Σύνολο βραχυ ρόθεσµων ανείων Συνολικός ανεισµός Η µείωση του βραχυ ρόθεσµου δανεισµού οφείλεται κυρίως στην α ο ληρωµή του οµολογιακού δανείου. Για την α ο ληρωµή του Οµολογιακού δανείου ου είχε εκδώσει η µητρική εταιρία κατά το 2003 συνολικού οσού χιλ. ευρώ, η εταιρία σύναψε νέο δάνειο αξίας χιλιάδων ευρώ 5ετούς διάρκειας. Το εν λόγω δάνειο είναι µακρο ρόθεσµο. Ως εξασφάλιση του δανείου δόθηκαν µετοχές της θυγατρικής εταιρίας ΜΟΡΝΟΣ Α.Ε., ιδιοκτησίας της Brown Holding S.A. Ε ίσης ραγµατο οιήθηκε καταβολή µετρητών α ό τους µετόχους ΑΦΝΟΣ Α.Ε. και κ. Κ. Φιλί ου συνολικής αξίας χιλ. ευρώ έναντι µελλοντικής αύξησης µετοχικού κεφαλαίου (βλ. αράγραφο 19). Λόγω της µη ολοκλήρωσης της εν λόγω αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου το εν λόγω οσό εριλαµβάνεται στις λοι ές υ οχρεώσεις (βλ. αράγραφο 24). Οι ηµεροµηνίες λήξης των µακρο ρόθεσµων δανείων και της Εταιρίας και του Οµίλου καθώς και οι ελάχιστες ληρωµές των υ οχρεώσεων χρηµατοδοτικής µίσθωσης αναλύονται στον αρακάτω ίνακα: Page 22 of 27

23 Οµιλος Eταιρία Ποσά σε Ευρώ /9/ /12/ /9/ /12/2005 Ηµεροµηνίες λήξης µακρο ρόθεσµων δανείων Μεταξύ 1 και 2 ετών Μεταξύ 2 και 5 ετών Πάνω α ό 5 έτη Σύνολο Y οχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης Ελάχιστες Πληρωµές Μέχρι 1 έτος Μεταξύ 1 και 5 ετών Πάνω α ό 5 έτη Σύνολο Μείον : Μελλοντικές χρηµατοοικονοµικές χρεώσεις χρηµατοδοτικών µισθώσεων Σύνολο ανεισµού Η τρέχουσα αξία των υ οχρεώσεων χρηµατοδοτικής µίσθωσης αναλύονται ό ως αρακάτω: Μέχρι 1 έτος Μεταξύ 1 και 5 ετών Πάνω α ό 5 έτη Σύνολο Η εταιρία κατέχει µετοχές στην θυγατρική της εταιρία «ΖΙΤΟ LUKS A.D», α ό τις ο οίες µετοχές βρίσκονται σε καθεστώς ενεχυρίασης, για την κάλυψη τρα εζικών υ οχρεώσεων της εν λόγω εταιρίας. Σηµειώνεται ότι α ό το σύνολο των µετοχών της µητρικής εταιρίας ύψους , µετοχές ύψους (µε βάση τα ιο ρόσφατα στοιχεία : 08/05/2006) είναι ενεχυριασµένες σε διάφορα τρα εζικά ιδρύµατα ( ερισσότερες ληροφορίες αρατίθενται στο Ετήσιο ελτίο 2005 της εταιρίας). 23. Ε ιχορηγήσεις Οµιλος Ποσά σε Ευρώ /9/ /12/2005 Υ όλοι ο αρχής χρήσεως Μεταφορά στα α οτελέσµατα (218) (294) Ανακατάταξη ανα όσβεστων ε ιχορηγήσεων (*) Υ όλοι ο τέλους χρήσης (*) βλέ ε κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων Οι ε ιχορηγήσεις έχουν ληφθεί ως ε ιδότηση των ε ενδυτικών σχεδίων των εταιριών ELBISCO A.B.E.E. και ΜΟΡΝΟΣ Α.Ε. για την α όκτηση κτιριακού και µηχανολογικού εξο λισµού. Page 23 of 27

24 24. Προµηθευτές Ο λογαριασµός ροµηθευτές αναλύεται στον αρακάτω ίνακα: Οµιλος Eταιρία Ποσά σε Ευρώ /9/ /12/ /9/ /12/2005 Προµηθευτές Προκαταβολές ελατών Ποσά οφειλόµενα σε συνδεδεµένα µέρη εδουλευµένα έξοδα Μερίσµατα ληρωτέα Ασφαλιστικοί οργανισµοί και λοι οί φόροι/τέλη Λοι ές υ οχρεώσεις (*) 828 Σύνολο (*) βλέ ε αράγραφο Προβλέψεις Το οσό των χιλ. ευρώ αφορά ρόβλεψη για ιθανή εκδίκαση εργατικής διαφοράς, θυγατρικής εταιρίας του εξωτερικού, ου δεν είναι γνωστό ότε ρόκειται να εκδικαστεί. 26. Ενδεχόµενες υ οχρεώσεις και α αιτήσεις Σηµειώνεται ότι ορισµένες χρήσεις εταιριών του οµίλου δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά (βλ. αράγραφο 12) και δεν υ άρχουν σηµαντικές ε ίδικες ή υ ό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων ου να έχουν σηµαντική ε ί τωση στις οικονοµικές καταστάσεις ή λειτουργία της εταιρίας ή του οµίλου (βλ. αράγραφο 27.1). Η ιοίκηση δεν αναµένει ως θα ροκύψουν ουσιώδεις ε ιβαρύνσεις α ό τις ενδεχόµενες υ οχρεώσεις του Οµίλου ό ως αναφέρεται ανωτέρω. 27. Πρόσθετα στοιχεία και ληροφορίες ε ί των ενο οιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της 30/09/ Εκκρεµείς δικαστικές υ οθέσεις ELBISCO A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Κατά την διάρκεια του 2003 η Εταιρία α έκτησε µετοχές της θυγατρικής της εταιρίας «ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΕLΙΤΕ Α.Ε.». Σύµφωνα µε την α άντηση του νοµικού συµβούλου της εταιρίας, οι εν λόγω µετοχές, καθώς και νέες µετοχές ου έχουν εριέλθει στην κυριότητα της εταιρίας α ό αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής της, θα αραµείνουν υ ό καθεστώς µεσεγγύησης, µέχρις ότου ε ιλυθεί η ε ίδικη διαφορά ου έχει ροκύψει µε αλιούς µετόχους. Εκτιµάται ότι η αντιδικία θα λήξει ρος το συµφέρον του Oµίλου και δεν θα ακυρωθεί η µεταβίβαση του ακέτου των µετοχών. Πέραν αυτού, δεν υ άρχουν ε ίδικες ή υ ό διαιτησία υ οθέσεις καθώς και α οφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων ου ενδέχεται να έχουν σηµαντική ε ί τωση στην οικονοµική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρίας. Page 24 of 27

25 Για τις υ όλοι ες εταιρίες του οµίλου, δεν υ άρχουν εκκρεµείς δικαστικές υ οθέσεις για τις ο οίες να εκκρεµούν α οφάσεις διαιτητικών ή δικαστικών αρχών, ου ενδέχεται να έχουν σηµαντική ε ί τωση στην οικονοµική κατάσταση των εταιριών του οµίλου, και να µην έχει γίνει αντίστοιχη ρόβλεψη ύναµη ροσω ικού Η εταιρία δεν α ασχολεί ροσω ικό ενώ ο αριθµός του α ασχολούµενου ροσω ικού στον Όµιλο κατά την 30/09/2006 ανέρχονταν σε άτοµα Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές της µητρικής εταιρίας ρος τα συνδεδεµένα µε αυτήν µέρη ου εριλαµβάνονται στην ενο οίηση, αφορούν κυρίως την χρέωση royalties για την χρήση σηµάτων καθώς και χρέωση ενοικίου για την χρήση α οθηκευτικών χώρων ιδιοκτησίας της. Το οσό αυτό για την ερίοδο α ό 01/01/ /09/2006 ανερχόταν στο οσό των χιλιάδων 764 ενώ για την αντίστοιχη ερίοδο 30/09/2005 ανερχόταν στο οσό των αντίστοιχα. Στα έξοδα ιοίκησης του Οµίλου 30/09/2006 εριλαµβάνεται οσό 190 χιλιάδες ευρώ ως κόστος µισθοδοσίας των βασικών διευθυντικών στελεχών (30/09/2005: 173 χιλιάδες ευρώ). Τα µέλη.σ. της δεν έχουν αµοιβές. εν υ άρχουν ρόσθετες αροχές συνταξιοδότησης κλ ρος τα µέλη.σ. και διευθυντικά στελέχη. Οι κατωτέρω ίνακες αφορούν ενδοεταιρικές συναλλαγές µεταξύ των θυγατρικών εταιριών και οι ο οίες α αλείφθηκαν στην ενο οίηση. Ε ίσης, οι συναλλαγές αυτές έλαβαν χώρα, µε τους συνήθεις οικονοµικούς και εµ ορικούς όρους ου ισχύουν και µε άλλες εταιρίες εκτός οµίλου. ΌΜΙΛΟΣ 30/9/ /9/2005 α) Πωλήσεις αγαθών και υ ηρεσιών Πωλήσεις αγαθών Πωλήσεις υ ηρεσιών β) Αγορές αγαθών και υ ηρεσιών Αγορές αγαθών Αγορές υ ηρεσιών γ) Υ όλοι α τέλους χρήσης ου ροέρχονται α ό ωλήσεις/αγορές, αγαθών/υ ηρεσιών /9/ /12/2005 Α αιτήσεις α ό συνδεδεµένα µέρη Υ οχρεώσεις ρος συνδεδεµένα µέρη Η µείωση των ενδοεταιρικών υ ολοί ων οφείλεται στο γεγονός ότι η συγχώνευση δια α ορροφήσεως των εταιριών: ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ELITE A.E., Ν. ΒΟΣΙΝΑΚΗΣ Α.Β.Ε.Ε., ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΜΠΙΣΚΟΤΩΝ Α.Β.Ε. α ό την ELBISCO Α.Β.Ε.Ε. ολοκληρώθηκε την 30/09/2005. Στον αρακάτω ίνακα εριγράφονται οι συναλλαγές και τα χρεωστικά/ ιστωτικά υ όλοι α της εταιρίας ΕΒΓΑ Α.Ε. (συνδεδεµένο µέρος) µε τις εταιρίες του Οµίλου ου εριλαµβάνονται στην ενο οίηση. Page 25 of 27

26 Πωλήσεις (σε Εταιρίες Οµίλου) Αγορές (α ό Εταιρίες Οµίλου) Ποσά σε Ευρώ /9/ /9/ /9/ /9/2005 ΕΒΓΑ Α.Ε (ΣΥΝΟΛΟ) Α αιτήσεις Υ οχρεώσεις Ποσά σε Ευρώ /9/ /12/ /9/ /12/2005 ΕΒΓΑ Α.Ε (ΣΥΝΟΛΟ) Στον ακόλουθο ίνακα εριγράφονται οι συναλλαγές και τα χρεωστικά/ ιστωτικά υ όλοι α των µετόχων της ELBISCO A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ µε τις εταιρίες του Οµίλου ου εριλαµβάνονται στην ενο οίηση: Τιµολογήσεις (σε Εταιρίες Οµίλου) Ποσά σε Ευρώ /9/ /9/ /9/ /9/2005 ΠΑΛΑΣ ΑΓΑΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΠΙΚΕΡΜΙ ΣΥΝΟΛΟ Α αιτήσεις Αγορές (α ό Εταιρίες Οµίλου) Υ οχρεώσεις Ποσά σε Ευρώ /9/ /12/ /9/ /12/2005 ΠΑΛΑΣ ΑΓΑΝ (230) (54) (145) 1 ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΠΙΚΕΡΜΙ ΣΥΝΟΛΟ Ε ι λέον, ουδεµία ε ιχειρηµατική σχέση, συµφωνία, σύµβαση ή συναλλαγή υφίσταται µεταξύ της Εταιρίας και των θυγατρικών αυτής στο κεφάλαιο και τη διοίκηση των ο οίων συµµετέχουν τα µέλη του.σ. ή/και οι κύριοι µέτοχοι της Εταιρίας. Οι σχέσεις της εταιρίας µε συνδεδεµένα µέρη εριγράφονται αναλυτικά στο ρόσφατο ετήσιο δελτίο της ELBISCO A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ. Page 26 of 27

27 28.5 Ανα ροσαρµογή δηµοσιευµένων ενδιάµεσων συνο τικών οικονοµικών καταστάσεων ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ηµοσίευση 28/11/2005 ηµοσίευση 29/11/2006 ηµοσίευση 28/11/2005 ηµοσίευση 29/11/2006 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 01/01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγια στοιχεία Ενεργητικού Α οθέµατα Α αιτήσεις α ό ελάτες Λοι ά στοιχεία ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Βραχυ ρόθεσµες τρα εζικές υ οχρεώσεις Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Σύνολο υ οχρεώσεων (α) Καθαρή Θέση µετόχων Εταιρίας ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Καθαρής Θέσης (β) ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (α) + (β) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ηµοσίευση 28/11/2005 ηµοσίευση 29/11/2006 ηµοσίευση 28/11/2005 ηµοσίευση 29/11/2006 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 01/01-30/9/ /07-30/9/ /01-30/9/ /07-30/9/ /01-30/09/ /07-30/09/ /01-30/9/ /07-30/9/2005 Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη / (ζηµιές) Κέρδη / (ζηµιές) ρο φόρων, χρηµατοδοτικών και ε ενδυτικών α οτελεσµάτων Κέρδη / (ζηµιές) ρο φόρων, χρηµατοδοτικών, ε ενδυτικών α οτελεσµάτων και α οσβέσεων* Κέρδη / (ζηµιές) ρο φόρων (1.371) 496 (631) Μείον φόροι (899) (544) (1.280) (755) Κέρδη / (ζηµιές) µετά α ό φόρους (2.271) (48) (1.911) (7) Κατανέµονται σε: Μετόχους Εταιρίας (1.888) (206) (1.711) (213) ικαιώµατα Μειοψηφίας (383) 158 (200) (2.271) (48) (1.911) (7) Κέρδη µετά α ό φόρους ανά µετοχή βασικά (σε ) (0,04 ) (0,00 ) (0,04 ) (0,00 ) 0,00 0,00 0,00 0,00 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ηµοσίευση 28/11/2005 ΟΜΙΛΟΣ ηµοσίευση 29/11/2006 ηµοσίευση 28/11/2005 ΕΤΑΙΡΙΑ ηµοσίευση 29/11/2006 1/1-30/09/2005 1/1-30/09/2005 1/1-30/09/2005 1/1-30/09/2005 Καθαρή θέση έναρξης εριόδου (1/1/2005) Καθαρό κέρδος/(ζηµία) α ό α οτίµηση χρεογράφων Συναλλαγµατικές διαφορές Κέρδη / (ζηµιές) της εριόδου, µετά α ό φόρους (2.271) (1.911) Καθαρή θέση λήξης εριόδου (30/09/2005) Η µείωση της καθαρής θέσης της εριόδου 01/01/ /09/2005 οφείλεται κυρίως στις διορθώσεις λαθών ου αφορούν στην ανα ροσαρµογή ενσώµατων και αυλων άγιων εριουσιακών στοιχείων, την διαφορά α οτίµησης συµµετοχών, την υ οτίµηση α οθεµάτων, ρόσθετες ροβλέψεις ε ισφαλών α αιτήσεων και υ οχρεώσεων, ροβλέψεις φορολογικών διαφορών και αναγνώριση αναβαλλόµενης φορολογίας Μεταγενέστερα ισολογισµού γεγονότα εν υ άρχουν µεταγενέστερα του ισολογισµού γεγονότα ου να χρήζουν αναφοράς. Page 27 of 27