ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΕΞ. ΕΠΕΙΓΟΝ. ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΓΕΝ. ΓΡΑΜ. ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ Αθήνα, 2 Σεπτεμβρίου 2011

Transcript

1 ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΑΔΑ: 4ΑΧΧΗ-ΟΥΨ 1 ΕΞ. ΕΠΕΙΓΟΝ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΓΕΝ. ΓΡΑΜ. ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ Αθήνα, 2 Σεπτεμβρίου 2011 ΓΕΝΙΚΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ ΤΟΥ ΚΡΑΤΟΥΣ Αριθ. Πρωτ. : οικ.2/62906/0020 ΓΕΝ. Δ/ΝΣΗ ΘΗΣ/ΚΙΟΥ ΚΑΙ ΠΡΟΫΠ/ΣΜΟΥ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ : 20η Προϋπολογισμού ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ : 39η Φορέων Γενικής Κυβέρνησης Ταχ. Δ/νση : Πανεπιστημίου 37 ΠΡΟΣ: Ως πίνακας διανομής ΑΘΗΝΑ Fax Δ20 : Ηλεκ. Δ/νση ( ) : d39@glk.gr Θ Ε Μ Α : Κατάρτιση προϋπολογισμού οικονομικού έτους. Α. ΓΕΝΙΚΑ Το νέο πλαίσιο δημοσιονομικής διαχείρισης Ο Ν.3871/2010 «Δημοσιονομική Διαχείριση και Ευθύνη» έθεσε σε νέα βάση τη διαχείριση των δημοσίων οικονομικών και επαναπροσδιόρισε τις αρμοδιότητες και ευθύνες των φορέων άσκησης της δημοσιονομικής πολιτικής. Η αρμοδιότητα άσκησης της γενικής διοίκησης των δημόσιων οικονομικών της κεντρικής διοίκησης, ο συντονισμός και η εποπτεία των οικονομικών της γενικής κυβέρνησης ανήκουν στον Υπουργό Οικονομικών. Στο πλαίσιο αυτό, ο Υπουργός Οικονομικών έχει την υποχρέωση υποβολής στη Βουλή προσχεδίου και σχεδίου του ετήσιου κρατικού προϋπολογισμού, εποπτεύει την κατάρτιση των ετήσιων προϋπολογισμών των φορέων που ανήκουν στη γενική κυβέρνηση, συναρτά τις προτάσεις του κρατικού προϋπολογισμού και τις συνόψεις των προϋπολογισμών για τη λοιπή γενική κυβέρνηση, και τις υποβάλλει στη Βουλή. Οι αρμόδιοι υπουργοί έχουν μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες αρμοδιότητες και ευθύνες (άρθρο 5). Καταρτίζουν και παρουσιάζουν σχέδιο ετήσιου προϋπολογισμού σύμφωνα με τα ανώτατα όρια και τους στόχους που ορίζονται στο Μεσοπρόθεσμο Πρόγραμμα Δημοσιονομικής Στρατηγικής (ΜΠΔΣ). (ν.3985/2011 ΦΕΚ 151Α) Παρακολουθούν και κατευθύνουν τους φορείς που εποπτεύουν για την κατάρτιση του προϋπολογισμού τους εντός των ορίων του ΜΠΔΣ. Επιπρόσθετα, ο ν.3871/2010 (άρθρο 5) όρισε τις γενικές αρχές που διέπουν την κατάρτιση του προϋπολογισμού. Επισημαίνονται ιδιαίτερα οι αρχές της ενότητας και της καθολικότητας καθώς και της ειλικρίνειας και της ακρίβειας. Σύμφωνα με τις τελευταίες κάθε πρόβλεψη εσόδων και εξόδων πρέπει να είναι ειλικρινής και ακριβής και να μην υπερεκτιμά ή υποτιμά τα πραγματικά στοιχεία στα οποία βασίζονται οι προβλέψεις. Η μη τήρηση των αρχών αυτών κατά την κατάρτιση και εκτέλεση του προϋπολογισμού συνιστά ουσιώδη παράβαση της δημοσιονομικής πειθαρχίας. Τα υπουργεία, στο πλαίσιο άσκησης της εποπτείας στους φορείς της αρμοδιότητάς τους θα πρέπει να εξασφαλίζουν ότι οι αρχές αυτές τηρούνται από τους τελευταίους. Το Μεσοπρόθεσμο Πλαίσιο Δημοσιονομικής Στρατηγικής Στο ΜΠΔΣ για την περίοδο έχουν τεθεί οι στόχοι και οι άξονες της δημοσιονομικής πολιτικής που πρέπει να ακολουθήσει η χώρα ώστε να επιτύχει μείωση του δημοσιονομικού ελλείμματος και του χρέους, να αντιμετωπίσει χρόνιες διαρθρωτικές αδυναμίες, να εξασφαλίσει οικονομική σταθερότητα και να επιστρέψει σε θετικούς ρυθμούς ανάπτυξης. Στους εφαρμοστικούς νόμους που ακολούθησαν (ν.3986/2011 και ν.4002/2011) προσδιορίζονται συγκεκριμένα μέτρα, η εφαρμογή των οποίων, εντός των χρονοδιαγραμμάτων που έχουν τεθεί, θα εξασφαλίσει την επίτευξη των στόχων. Το ΜΠΔΣ περιλαμβάνει ανώτατα όρια δαπανών για κάθε φορέα της Κεντρικής Διοίκησης τόσο για τον Τακτικό Προϋπολογισμό όσο και για το ΠΔΕ. Τα όρια αυτά αποτελούν δέσμευση για την κατάρτιση του προϋπολογισμού του οικονομικού έτους. Τα υπουργεία θα πρέπει να Σχετικός διαδικτυακός τόπος:

2 αναπτύξουν οποιαδήποτε πρωτοβουλία, (ενημέρωση υπηρεσιών, έκδοση εγκυκλίων, αποφάσεων κλπ) ώστε να εφαρμοστούν άμεσα τα μέτρα που έχουν περιληφθεί στους παραπάνω εφαρμοστικούς νόμους. Β. ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ - ΧΡΟΝΟΔΙΑΓΡΑΜΜΑ ΑΠΟΣΤΟΛΗΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΩΝ Τα υπουργεία, αφού λάβουν υπόψη τους τα ανώτατα όρια δαπανών που ορίζονται στο ΜΠΔΣ, θα πρέπει να κατανείμουν τα ποσά αυτά στους επιμέρους ειδικούς φορείς και κωδικούς αριθμούς εξόδων (ΚΑΕ). Τα ποσά των επιχορηγήσεων που θα προκύψουν από την ως άνω κατανομή, θα πρέπει να κοινοποιηθούν στους φορείς που εποπτεύουν, ώστε οι τελευταίοι να συντάξουν τους δικούς τους προϋπολογισμούς. Για τις κατανομές αυτές, θα πρέπει να ληφθούν υπόψη οι υποχρεώσεις που δημιουργούνται από το υφιστάμενο πλαίσιο λειτουργίας των υπηρεσιών, ώστε να αποφευχθεί η δημιουργία ανεξόφλητων υποχρεώσεων. Σε αντίθετη περίπτωση θα πρέπει να αναληφθούν πρωτοβουλίες (διοικητικές ή και νομοθετικές) που θα εξασφαλίζουν τη λειτουργία των υπηρεσιών εντός των ανωτέρω περιορισμών. Για να εξασφαλιστούν οι εξοικονομήσεις στους εποπτευόμενους φορείς, θα πρέπει να ληφθούν υπόψη στις κατανομές των επιχορηγήσεων, πέραν των παραπάνω και τα υφιστάμενα ταμειακά διαθέσιμα και άλλα περιουσιακά στοιχεία (κρατικά χρεόγραφα, μετοχές κλπ). Οι εποπτευόμενοι φορείς που περιλαμβάνονται στο μητρώο της Γενικής Κυβέρνησης, πρέπει να καταρτίσουν συνοπτικό σχέδιο προϋπολογισμού για το οικον. έτος, το οποίο θα υποβάλουν στα Υπουργεία, μέχρι τις 9/9/2011. Τα υπουργεία θα συγκεντρώσουν τους συνοπτικούς προϋπολογισμούς των φορέων που ανήκουν στην αρμοδιότητά τους, θα ελέγξουν, θα ομαδοποιήσουν και θα αποστείλουν μέχρι τις 15/9/2011, Τις προβλέψεις του Τακτικού Προϋπολογισμού (αναλυτικά κατά ειδικό φορέα και ΚΑΕ), εντός του ύψους του ΜΠΔΣ, σε έντυπη μορφή στην 20 η Διεύθυνση Προϋπολογισμού του ΓΛΚ. ΑΔΑ: 4ΑΧΧΗ-ΟΥΨ 2 Τους ομαδοποιημένους, συνοπτικούς προϋπολογισμούς των φορέων τους, (κατά κατηγορία φορέα),σε ηλεκτρονική μορφή στο της 39 ης Διεύθυνσης d39@glk.gr. Για την κατάρτιση του κοινωνικού προϋπολογισμού, το Υπουργείο Εργασίας και Κοινωνικών Ασφαλίσεων θα συγκεντρώσει τους συνοπτικούς προϋπολογισμούς όλων των Οργανισμών Κοινωνικής Ασφάλισης συμπεριλαμβανομένων και των εποπτευομένων από τα Υπουργεία Εθνικής Άμυνας, Οικονομικών κλπ. Στη συνέχεια αφού επεξεργασθεί τους συνοπτικούς προϋπολογισμούς, θα αποστείλει συνοπτικό πίνακα στο ΓΛΚ-Δ39η Φορέων Γενικής Κυβέρνησης. Μαζί θα αποστείλει και τους συνοπτικούς προϋπολογισμούς των Φορέων Κοινωνικής Ασφάλισης, ως εξής: Ενοποιημένος ΙΚΑ ΟΓΑ ΟΑΕΕ ΕΤΑΑ ΝΑΤ Λοιποί φορείς κύριας σύνταξης Επικουρικά ταμεία συνολικά. Αντίστοιχα το Υπουργείο Υγείας και Κοινωνικής Αλληλεγγύης θα συγκεντρώσει τους συνοπτικούς προϋπολογισμούς όλων των νοσοκομείων συμπεριλαμβανομένων και των εποπτευομένων από τα Υπουργεία Παιδείας και Εθνικής Άμυνας, θα τους ενοποιήσει και θα αποστείλει συνοπτικό πίνακα στην προαναφερόμενη Διεύθυνση του ΓΛΚ. Για την κατάρτιση των ενοποιημένων προϋπολογισμών της Τοπικής Αυτοδιοίκησης, το Υπουργείο Εσωτερικών θα υποβάλλει συνοπτικούς προϋπολογισμούς ανά τομέα, (Δήμοι, Περιφέρειες, Δημοτικές Επιχειρήσεις και λοιπά νομικά πρόσωπα) και θα τους αποστείλει στο ΓΛΚ-Δ/νση 39 η. Οι ενοποιημένοι προϋπολογισμοί των λοιπών φορέων της γενικής κυβέρνησης περιλαμβάνουν τους φορείς της γενικής κυβέρνησης που δεν καλύπτονται από τον Κρατικό, τον Κοινωνικό ή τον Ενοποιημένο Προϋπολογισμό Τοπικής Αυτοδιοίκησης. Το κάθε υπουργείο θα συγκεντρώσει και θα ομαδοποιήσει τους συνοπτικούς προϋπολογισμούς των φορέων που ανήκουν στην αρμοδιότητά του, εμφανίζοντας ξεχωριστά τα ΝΠΔΔ και ξεχωριστά τα ΝΠΙΔ και τους ειδικούς λογαριασμούς. Σχετικός διαδικτυακός τόπος:

3 3 Το περιεχόμενο των ενοποιημένων προϋπολογισμών περιγράφεται στο άρθρο 8 του ν.3871/10. Γ. ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΤΩΝ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΩΝ 1. Κεντρική Διοίκηση - Τακτικός Προϋπολογισμός Οι αρμόδιες οικονομικές υπηρεσίες των υπουργείων και των αποκεντρωμένων διοικήσεων του κράτους θα πρέπει να συνεργασθούν με τη Δ20-Διεύθυνση Προϋπολογισμού του Γ.Λ.Κράτους, για την ορθολογική κατανομή των πιστώσεων, με βάση τα όρια δαπανών που έχουν τεθεί στο Μεσοπρόθεσμο Πλαίσιο Δημοσιονομικής Στρατηγικής Είναι ιδιαίτερα σημαντικό να κατανεμηθούν σωστά οι πιστώσεις των φορέων σε μείζονες κατηγορίες δαπανών με βάση τις λειτουργικές ανάγκες, ώστε να προληφθούν ενδεχόμενες αστοχίες προβλέψεων, ειδικά σε ανελαστικές δαπάνες, αφού με τον τρόπο αυτό θα ελαχιστοποιηθούν οι τροποποιήσεις του προϋπολογισμού κατά την εκτέλεσή του. Επιπλέον πρέπει να ληφθούν υπόψη και οι περιορισμοί που τίθενται από τις διατάξεις του Δημοσίου Λογιστικού, όπως έχει τροποποιηθεί με το Ν.3871/10 «Δημοσιονομική Διαχείριση και Ευθύνη». Ειδικότερα για τις παρακάτω κατηγορίες πρέπει να ληφθούν υπόψη τα εξής: 1.1 Αποδοχές προσωπικού Βασική προϋπόθεση αποτελεί η ακριβής εκτίμηση των αποδοχών, λόγω των ανωτάτων ορίων δαπανών που τίθενται με το ΜΠΔΣ. Οι αποδοχές και οι συντάξεις αποτελούν μία από τις βασικότερες μείζονες κατηγορίες, αφενός λόγω του σημαντικού ύψους των σχετικών δαπανών επί του συνόλου του προϋπολογισμού και αφετέρου λόγω της ανελαστικότητας που τις χαρακτηρίζει. Διευκρινίζεται ότι κατά τον προσδιορισμό των δαπανών για αποδοχές προσωπικού τόσο για τις εκτιμήσεις του 2011 όσο και για τις προβλέψεις του θα πρέπει να ληφθεί υπόψη το ισχύον μισθολόγιο (ν.3205/03) και οι προβλέψεις του πρόσφατα ψηφισθέντος νόμου 4002/2011. Μεταξύ των μέτρων για τη συγκράτηση του μισθολογικού κόστους θα πρέπει να ληφθούν υπόψη και τα εξής: Εφαρμογή του κανόνα μία (1) πρόσληψη για κάθε δέκα (10) αποχωρήσεις εντός του 2011 αντί του λόγου 1 : 5 που προβλέπεται στο ν.3833/10, ενώ από το εφαρμόζεται η σχέση μία (1) πρόσληψη και κάθε πέντε (5) αποχωρήσεις. Αναστολή μισθολογικής ωρίμανσης (αύξηση βασικού μισθού). Το κίνητρο απόδοσης περικόπτεται κατά 50%. Οι εγκρίσεις πρόσληψης προσωπικού ΙΔΟΧ για το 2011 περιορίζονται στο 50% ενώ από το οι αντίστοιχες εγκρίσεις περιορίζονται επιπλέον κατά 10% αυτών του 2011 και τέλος Ο υπολογισμός του ακριβούς αριθμού όσο και της δαπάνης από τις υποχρεωτικές αποχωρήσεις προσωπικού (μόνιμου ΙΔΑΧ) μέχρι το τέλος του Λειτουργικές δαπάνες Σημαντική βαρύτητα πρέπει να δοθεί και στις προβλέψεις για λειτουργικές δαπάνες των φορέων καθώς και στις δαπάνες για μεταβιβαστικές πληρωμές. Ιδιαιτέρως δε για τους φορείς που επιχορηγούνται από τον τακτικό προϋπολογισμό θα πρέπει να υπάρχει διάκριση μεταξύ των φορέων που εντάσσονται στην γενική κυβέρνηση και αυτών, εκτός γενικής κυβέρνησης, καθότι στο ΜΠΔΣ προβλέπεται σημαντική διαφοροποίηση των μέτρων για τον τρέχοντα προϋπολογισμό όσο και στον πρ/σμό του. Για τον ακριβή προσδιορισμό των λειτουργικών δαπανών θα πρέπει να ληφθούν υπόψη και τα δημοσιονομικά μέτρα που θεσπίσθηκαν για την υλοποίηση του ΜΠΔΣ Μεταξύ των μέτρων περιλαμβάνονται : Μείωση των δαπανών για υπερωρίες μέσω της αύξησης των ωρών εργασίας από 37,5 σε 40 ώρες, καθώς και μείωση του ανωτάτου ορίου πραγματοποίησης ωρών απογευματινής απασχόλησης. Εξορθολογισμός καταναλωτικών δαπανών, δαπανών για ενοίκια (μείωση κατά 20%), ενέργεια, τηλεπικοινωνίες κλπ. Περιορισμός των απαιτούμενων κονδυλίων για επιχορηγήσεις καθώς συγχωνεύσεις και καταργήσεις θα έχουν ως αποτέλεσμα το σημαντικό περιορισμό. Εξορθολογισμός κοινωνικών δαπανών. Εξοικονόμηση δαπανών του τομέα υγείας, καθώς και εξορθολογισμός της ιατροφαρμακευτικής δαπάνης. Μειώσεις δαπανών για την άμυνα Σχετικός διαδικτυακός τόπος:

4 4 2. Κεντρική Διοίκηση - Πρόγραμμα Δημοσίων Επενδύσεων Όπως τονίσθηκε το Μεσοπρόθεσμο Πλαίσιο Δημοσιονομικής Στρατηγικής (ΜΠΔΣ) περιλαμβάνει ανώτατα όρια δαπανών για κάθε φορέα της Κεντρικής Διοίκησης τόσο για τον Τακτικό Προϋπολογισμό όσο και για το Πρόγραμμα Δημοσίων Επενδύσεων. Για την κατάρτιση του Προγράμματος Δημοσίων Επενδύσεων του οι φορείς θα πρέπει να λάβουν υπόψη τους τα ανώτατα όρια δαπανών και βάσει αυτού να το κατανείμουν σε επιμέρους τομείς. 3. Προϋπολογισμοί Φορέων Γενικής Κυβέρνησης Οι φορείς της γενικής κυβέρνησης θα πρέπει να καταρτίσουν τους προϋπολογισμούς τους σύμφωνα με τις παραπάνω οδηγίες. Οι προβλέψεις θα πρέπει να στηρίζονται σε πραγματικά στοιχεία και να αποφεύγονται υπερεκτιμήσεις ή υποτιμήσεις των μεγεθών. Στο σκέλος των εσόδων να περιλαμβάνονται τα ποσά εκείνα που εκτιμάται ότι πράγματι θα εισπραχθούν. Υπερεκτίμηση των εσόδων μπορεί να οδηγήσει σε ανάληψη υποχρεώσεων πέραν των δυνατοτήτων και σε εκτροχιασμό του προϋπολογισμού. Αντίστοιχα στο σκέλος των εξόδων θα πρέπει να περιλαμβάνεται το σύνολο των εξόδων του φορέα. Επισυνάπτονται οι πίνακες που πρέπει να συμπληρωθούν από τους φορείς της γενικής κυβέρνησης: Πίνακας 1 ΝΠΔΔ, ΟΚΑ και ειδικοί λογαριασμοί που εφαρμόζουν την κωδική κατάταξη εσόδων-εξόδων ΝΠΔΔ. Πίνακας 2 ΟΤΑ πρώτου βαθμού και ΝΠΔΔ αυτών. Πίνακας 3 ΝΠΙΔ και ειδικοί λογαριασμοί που εφαρμόζουν το Ελληνικό Λογιστικό Σχέδιο (ΠΔ 1123/80) καθώς και όσοι εφαρμόζουν κλαδικό λογιστικό σχέδιο. Πίνακας 4 Περιφέρειες. Πίνακας 5 Δημοτικές Επιχειρήσεις. Παρακαλούμε για την άμεση και πλήρη συνεργασία σας και αναμένουμε να καταβάλετε κάθε προσπάθεια για την καλύτερη δυνατή τεκμηρίωση των προτάσεών σας. Η παρούσα είναι διαθέσιμη στο διαδικτυακό τόπο του Υπουργείου Οικονομικών ( Αποφάσεις και Εγκύκλιοι Δημοσιονομική Πολιτική). Ο Αναπληρωτής Υπουργός Φίλιππος Σαχινίδης ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΝΟΜΗΣ: 1) Προεδρία Δημοκρατίας Υπηρεσία Διοικητικών και Οικονομικών Υποθέσεων 2) Γραφείο Αντιπροέδρου της Κυβέρνησης 3) Όλα τα Υπουργεία 1. Γραφεία Υπουργών 2. Γραφεία Αναπληρωτών Υπουργών, Υφυπουργών 3. Γραφεία Γεν. Γραμματέων 4. Γραφεία Ειδ. Γραμματέων 5. Δ/νσεις Διοικητικού-Οικονομικές Υπηρεσίες 6. Υπηρεσίες Επιτρόπου Ελεγκτικού Συνεδρίου Υπουργείων και νομών 7. Υπουργείο Οικονομικών -Δ/νση 9 η Επιθεώρησης και Ελέγχων -Δ/νση 12 η Φορολογίας Εισοδήματος -Δ/νση 13 η Φορολογίας Κεφαλαίου -Δ/νση 14 η ΦΠΑ -Δ/νση 16 η Είσπραξης Εσόδων 8. ΓΕΣ, ΓΕΝ, ΓΕΑ, ΕΛΑΣ, ΠΣ, ΛΣ, και Ελληνική Αγροφυλακή α)γραφεία κ. Αρχηγών β)δ/νσεις Οικονομικού Σχετικός διαδικτυακός τόπος:

5 5 9. Γενική Γραμματεία της Κυβέρνησης 10. Γενική Δημ. Διοίκησης και Ηλεκτρ. Διακυβέρνησης 11. Γενική Γραμματεία Μακεδονίας-Θράκης 12. Γενική Γραμματεία Βιομηχανίας 13. Γενική Γραμματεία Έρευνας-Τεχνολογίας 14. Γενική Γραμματεία Κοιν. Ασφαλίσεων 15. Γενική Γραμματεία Νέας Γενιάς 16. Γενική Γραμματεία Ισότητας των Φύλων 17. Γενική Γραμματεία Απόδημου Ελληνισμού 18. Γενική Γραμματεία Αθλητισμού 19. Γενική Γραμματεία Εμπορίου 20. Γενική Γραμματεία Καταναλωτή 21. Γενική Γραμματεία Πληροφορικών Συστημάτων 22. Γενική Γραμματεία Δια Βίου Μάθησης 23. Γενική Γραμματεία Λιμένων και Λιμενικής Πολιτικής 24. Γενική Γραμματεία Αιγαίου και Νησιωτικής Πολιτικής 25. Γενική Γραμματεία Πολιτικής Προστασίας 26. Γενική Γραμματεία Ασφάλειας-Ναυσιπλοϊας 27. Γενική Γραμματεία Ολυμπιακής Αξιοποίησης 28. ΔΟΥ 29. Τελωνεία 30. Αποκεντρωμένες Διοικήσεις 31. Νομικό Συμβούλιο του Κράτους 32. Γενικό Χημείο του Κράτους 33. Υπηρεσία Πολιτικής Αεροπορίας 34. Επιτροπή Διερεύνησης Ατυχημάτων και Ασφάλειας Πτήσεων 35. Ελεγκτικό Συνέδριο 36. Εθνική Υπηρεσία Πληροφοριών 37. Εθνικό Τυπογραφείο 38. Ανεξάρτητες αρχές: Α) Α.Σ.Ε.Π Πουλίου Αθήνα Β)Συνήγορος του Πολίτη Χατζηγιάννη Μέξη Αθήνα Γ)Γεν. Επιθεωρητής Δημόσιας Διοίκησης Κηφισίας 1-3, Αθήνα Δ)Εθνική Αναλογιστική Αρχή Σταδίου Αθήνα Ε)Ευρωπαϊκό Κέντρο Θαλασσίων Συνόρων Ακτή Μιαούλη 91 και Κρεββατά Πειραιάς Στ)Αρχή προστασίας Δεδομένων Προσωπικού Χαρακτήρα Λ. Κηφισσίας 1-3, Αθήνα Ζ)Εθνικό Συμβούλιο Ραδιοτηλεόρασης Πινδάρου 6-Τ.Κ Αθήνα Η)Αρχή διασφάλισης του Απορρήτου των Επικοινωνιών Ιερού Λόχου Μαρούσι Θ)Αρχή Διασφάλισης της Ποιότητας στην Ανώτατη Εκπαίδευση Ανδρέα Παπανδρέου Μαρούσι Ι)Ελληνική Στατιστική Αρχή (ΕΛ.ΣΤΑΤ.) Πειραιώς 46 και Επονιτών Πειραιάς 39. Περιφερειακές Δ/νσεις Α/θμιας και Β/θμιας Εκπαίδευσης Εσωτερική διανομή: 1) Γραφεία Γενικών Διευθυντών Υπ. Οικονομικών 2) Δ53-Πληροφοριακών Συστημάτων 3) Τράπεζα Δημοσιονομικών Δεδομένων 4) Δ20/ Τμήματα Α,Β, Γ,Δ,Ε 5) Δ39/ Τμήματα Α,Β, Γ Σχετικός διαδικτυακός τόπος:

6 ΠΙΝΑΚΑΣ 1 (για ΝΠΔΔ, ΟΚΑ και Ειδ. Λογαριασμούς που εφαρμόζουν την κωδική κατάταξη ΝΠΔΔ) Εποπτεύον Υπουργείο : Επωνυμία Φορέα : Έτος : Α.Φ.Μ.: ΠΙΝΑΚΑΣ Α ποσά σε ευρώ (χωρίς δεκαδικά) Ι. ΕΣΟΔΑ ΚΩΔΙΚΟΣ 0000 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ 0100 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Κρατικό Προϋπολογισμό ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΥΠΕΡ Ν.Π.Δ.Δ Φόροι 2000 ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ Εισφορές εργοδότη Eισφορές ασφαλισμένων 3000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΤΟΥ Ν.Π.Δ.Δ Έσοδα από προσφορά υγιεινομικών υπηρεσιων προερχόμενα από Κράτος, ΝΠΔΔ, Κοιν. Ασφάλιση 3350 Έσοδα από εκποίηση κ.λπ. κινητών αξιών. Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα) Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ) 3394 Έσοδα υπέρ ΟΑΠ/ΔΕΗ 3510 Τόκοι κεφαλαίων 3520 Έσοδα από Προσόδους Κινητών Αξιών 4000 ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ, ΠΡΟΣΤΙΜΑ, ΧΡΗΜΑΤΙΚΕΣ ΠΟΙΝΕΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑΒΟΛΑ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ Έσοδα υπέρ Δημοσίου και Τρίτων 6000 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ Επιχορηγήσεις Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Κρατικό Προϋπολογισμό Έσοδα από εκποίηση κινητών αξιών. Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα) Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ) 6451 Τόκοι κεφαλαίων 7000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΔΑΝΕΙΑ Έσοδα προερχόμενα από συναφθέντα δάνεια 7200 Έσοδα προερχόμενα από την επιστροφή δανείων που χορηγήθηκαν 8000 ΕΣΟΔΑ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΩΝ ΕΤΩΝ Επιχορηγήσεις Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Κρατικό Προϋπολογισμό Έσοδα από εκποίηση κινητών αξιών. Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα) Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ) 8451 Τόκοι κεφαλαίων 8700 Έσοδα από δάνεια Έσοδα προερχόμενα από συναφθέντα δάνεια 8720 Έσοδα προερχόμενα από επιστροφή χορηγηθέντων δανείων 9000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ κ.λπ. ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Προϋπολογισμό για επενδύσεις Επιχορηγήσεις από τον Προϋπολογισμό Δημοσίων Επενδύσεων για επενδύσεις Επιχορηγήσεις από τον προϋπολογισμό Ν.Π.Δ.Δ., Οργανισμών ή Ειδικών Λογαριασμών Έσοδα από δάνεια που χορηγήθηκαν για επενδύσεις. (Παθητικό) 9900 Λοιπά έσοδα για επενδύσεις. ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ( ) Σελίδα 1 από 3

7 ΙΙ. ΕΞΟΔΑ ΚΩΔΙΚΟΣ 0000 Πληρωμές για υπηρεσίες Αμοιβές υπαλλήλων, εργατοτεχνικού και λοιπού προσωπικού Εργοδοτικές εισφορές για την κοινωνική ασφάλιση Ασφαλιστικές παροχές Παροχές κύριας ασφάλισης 0620 Παροχές επικουρικής ασφάλισης 0670 Παροχές ασθένειας σε είδος 0680 Παροχές ασθένειας σε χρήμα 1000 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΩΝ ΑΓΑΘΩΝ Υγιειονομικό και φαρμακευτικό υλικό 2000 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΗ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ΣΕ ΤΡΙΤΟΥΣ ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΑΝΤΙΚΡΙΖΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΣΟΔΑ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΣΥΝΘΕΤΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟΥ ΔΑΠΑΝΕΣ Ν.Π.Δ.Δ. ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΝΤΑΧΘΕΙ ΣΕ ΚΑΠΟΙΑ ΑΠΟ ΤΙΣ ΓΕΝΙΚΕΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΚΩΔΙΚΑ ΚΙΝΗΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Τόκοι Χρεολύσια Τόκοι Χρεολύσια Χορήγηση δανείων ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ Επενδύσεις εκτελούμενες μέσω του Τακτικού Κρατικού Προϋπολογισμού Επενδύσεις εκτελούμενες μέσω του Προϋπολογισμού Δημοσίων Επενδύσεων Αγορά Αξιών. Εκ των οποίων τίτλοι ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα) μετοχές, λοιπές συμμετοχές και αμοιβαία κεφάλαια λοιπές κινητές αξίες (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ) 9900 Λοιπές επενδύσεις. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ ( ) ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ ΧΩΡΙΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΓΙΑ ΑΠΟΛΟΓΙΣΤΙΚΑ) 0 0 ΠΙΝΑΚΑΣ Β ΙΙΙ. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 31/12/ /12/ /8/ Διαθέσιμα (α+β+γ) α) Ταμείο (μετρητά και επιταγές) β) Καταθέσεις στη Τράπεζα της Ελλάδος γ) Καταθέσεις στις λοιπές τράπεζες 2 Χρεόγραφα (α+β+γ) α) Τίτλοι Ελληνικού Δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα) β) Λοιπά ομόλογα (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών, κλπ) γ) Μετοχές - λοιπές συμμετοχές - μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων 3 Δάνεια προς τρίτους 4 Δάνεια από πιστωτικά ιδρύματα και Οργανισμούς α) Δάνεια εσωτερικού β) Δάνεια εξωτερικού 5 Σύνολο υποχρεώσεων πλην δανείων α) υποχρεώσεις σε φορείς εκτός Γεν. Κυβέρ. β) υποχρεώσεις σε φορείς της Γεν. Κυβέρνησης εκ των οποίων εκκρεμείς υποχρεώσεις α) Εκκρεμείς υποχρεώσεις σε φορείς εκτός Γεν. Κυβέρ. β) Εκκρεμείς υποχρεώσεις σε φορείς της Γεν. Κυβέρνησης ο υπεύθυνος υπάλληλος ο προϊστάμενος Οικονομικής Υπηρεσίας ο Πρόεδρος / Διοικητής Σελίδα 2 από 3

8 ΠΙΝΑΚΑΣ Γ (Δεν συμπληρώνεται. Υπολογίζεται αυτόματα) IV. ΕΣΟΔΑ Ασφαλιστικές εισφορές Επιχορηγήσεις από Τακτ. Προϋπ/σμό Επιχορηγήσεις από ΠΔΕ Λοιπά έσοδα ΕΞΟΔΑ Αμοιβές προσωπικού Συντάξεις Δαπάνες για επενδύσεις Λοιπά έξοδα ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ έλλειμμα (-) πλεόνασμα (+) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ Μεταβολή διαθεσίμων αύξηση (-) μείωση (+) Αγορές (-) Πωλήσεις (+) Χορηγήσεις δανείων σε τρίτους Χορηγήσεις (-) Επιστροφές (+) Αγορές (-) Πωλήσεις (+) Εκδόσεις χρέους Δανεισμός (+) Χρεολύσια (-) Διαφορά για συμφωνία 0 Κάθετος έλεγχος Οριζόντιοι έλεγχοι χρηματοοικονομικά έσοδα διαφορά για συμφωνία συνόλου εσόδων χρηματοοικονομικά έξοδα διαφορά για συμφωνία συνόλου εξόδων διαφορά για συμφωνία εσόδου διαφορά για συμφωνία εσόδου διαφορά για συμφωνία εσόδου διαφορά για συμφωνία εσόδου διαφορά για συμφωνία εσόδου διαφορά για συμφωνία εσόδου διαφορά για συμφωνία εξόδυ διαφορά για συμφωνία εξόδου Σελίδα 3 από 3

9 ΠΙΝΑΚΑΣ 2 (για ΟΤΑ Α Βαθμού και ΝΠΔΔ αυτών) Εποπτεύον Υπουργείο : ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ Επωνυμία Φορέα : Α.Φ.Μ.: Έτος : ΠΙΝΑΚΑΣ Α ποσά σε ευρώ (χωρίς δεκαδικά) Ι. ΕΣΟΔΑ ΟΜΑΔΑ 0 ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ 01 ΠΡΟΣΟΔΟΙ ΑΠΟ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ 02 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ 021 Τόκοι κεφαλαίων 03 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΑΝΤΑΠΟΔΟΤΙΚΑ ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ 031 Υπηρεσίες καθαριότητας και ηλεκτροφωτισμού 04 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΛΟΙΠΑ ΤΕΛΗ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 044 Εσοδα από τέλος ακίνητης περιουσίας 045 Τελος επι των ακαθαρίστων εσόδων επιτηδευματιών 046 Λοιπά Τέλη και Δικαιώματα 05 ΦΟΡΟΙ ΚΑΙ ΕΙΣΦΟΡΕΣ 06 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ (Κ.Α.Π.) 07 ΛΟΙΠΑ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ 1 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ 11 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΚΠΟΙΗΣΗ ΚΙΝΗΤΗΣ ΚΑΙ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ 12 ΕΚΤΑΚΤΕΣ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΚΑΛΥΨΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΔΑΠΑΝΩΝ 121 Επιχορηγήσεις για κάλυψη λειτουργικών δαπανών από Τακτικό Προϋπολογισμό από ΠΔΕ 13 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ 131 Επιχορηγήσεις από θεσμοθετημένους πόρους για επενδυτικές δαπάνες από Τακτικό Προϋπολογισμό από ΠΔΕ 132 Λοιπές Επιχορηγήσεις για επενδύσεις και έργα από Τακτικό Προϋπολογισμό από ΠΔΕ 14 ΔΩΡΕΕΣ-ΚΛΗΡΟΝΟΜΙΕΣ - ΚΛΗΡΟΔΟΣΙΕΣ 15 ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ ΠΡΟΣΤΙΜΑ ΠΑΡΑΒΟΛΑ 16 ΛΟΙΠΑ ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ 2 ΕΣΟΔΑ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΤΩΝ (Π.Ο.Ε.) ΠOY BEBAIΩNONTAI ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ 3 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ Π.Ο.Ε. 31 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΔΑΝΕΙΑ 4 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΥΠΕΡ ΤΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ ΚΑΙ ΕΠΙΣΤΡΟΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΩΝ 5 ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 51 ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ( ) ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ΧΩΡΙΣ ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΗΝΙΑΙΟ ΔΕΛΤΙΟ 2 - Σελίδα 1 από 3

10 ΙΙ. ΕΞΟΔΑ ΟΜΑΔΑ 6 ΚΕΦΑΛΑΙΟ Α : ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ ΧΡΗΣΗΣ 60 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 65 Πληρωμές για την εξυπηρέτηση δημοσίας πίστης 6511 Τόκοι δανείων εσωτερικού 6512 Τόκοι δανείων εξωτερικού 6513 Τόκοι εκ λοιπών χρεών 6516 Χρεολύσια δανείων εσωτερικού 6517 Χρεολύσια δανείων εξωτερικού 6518 Χρεολύσια λοιπών χρεών 6521 Τόκοι δανείων εσωτερικού 6522 Τόκοι δανείων εξωτερικού 6523 Τόκοι εκ λοιπών χρεών 6526 Χρεολύσια δανείων εσωτερικού 6527 Χρεολύσια δανείων εξωτερικού 671 Υποχρεωτικές μεταβιβάσεις σε νομικά πρόσωπα 672 Υποχρεωτικές εισφορές 673 Προαιρετικές εισφορές, παροχές και επιχορηγήσεις 7 ΚΕΦΑΛΑΙΟ Β : ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ (ανάλυση ανά υπηρεσία) 75 Τίτλοι πάγιας επένδυσης (συμμετοχές σε επιχειρήσεις) 8 ΚΕΦΑΛΑΙΟ Γ: ΠΛΗΡΩΜΕΣ Π.Ο.Ε. ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΟΔΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 8111 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 82 Λοιπές αποδόσεις 85 Προβλέψεις μη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων βεβαιωμένων κατά τα Π.Ο.Ε. εντός του οικονομικού έτους 9 ΚΕΦΑΛΑΙΟ Δ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ ( ) ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ ΧΩΡΙΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΓΙΑ ΑΠΟΛΟΓΙΣΤΙΚΑ) 0 0 ΙΙΙ. ΠΙΝΑΚΑΣ Β ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 31/12/ /12/ /8/ Διαθέσιμα (α+β+γ) α)ταμείο (μετρητά και επιταγές) β)καταθέσεις στη Τράπεζα της Ελλάδος γ)καταθέσεις στις λοιπές τράπεζες 2 Χρεόγραφα (α+β+γ) α)τίτλοι Ελληνικού Δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα) β)λοιπά ομόλογα (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών, κλπ) γ) Μετοχές - λοιπές συμμετοχές - μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων 3 Δάνεια προς τρίτους 4 Δάνεια από πιστωτικά ιδρύματα και Οργανισμούς α)δάνεια εσωτερικού α)δάνεια εξωτερικού 5 Σύνολο υποχρεώσεων πλην δανείων α)υποχρεώσεις σε φορείς εκτός Γεν. Κυβέρ. α)υποχρεώσεις σε φορείς της Γεν. Κυβέρ. εκ των οποίων εκκρεμείς υποχρεώσεις α)εκκρεμείς υποχρεώσεις σε φορείς εκτός Γεν. Κυβέρ. β)εκκρεμείς υποχρεώσεις σε φορείς της Γεν. Κυβέρνησης ο υπεύθυνος υπάλληλος ο προϊστάμενος Οικονομικής Υπηρεσίας ο Δήμαρχος ΜΗΝΙΑΙΟ ΔΕΛΤΙΟ 2 - Σελίδα 2 από 3

11 ΠΙΝΑΚΑΣ Γ (Δεν συμπληρώνεται. Υπολογίζεται αυτόματα) IV. ΕΣΟΔΑ Ασφαλιστικές εισφορές Επιχορηγήσεις από Τακτ. Προϋπ/σμό Επιχορηγήσεις από ΠΔΕ Λοιπά έσοδα ΕΞΟΔΑ Αμοιβές προσωπικού Συντάξεις Δαπάνες για επενδύσεις Λοιπά έξοδα ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ έλλειμμα (-) πλεόνασμα (+) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ Μεταβολή διαθεσίμων αύξηση (-) μείωση (+) Αγορές (-) Πωλήσεις (+) Χορηγήσεις δανείων σε τρίτους Χορηγήσεις (-) Επιστροφές (+) 0 0 Αγορές (-) Πωλήσεις (+) Εκδόσεις χρέους Δανεισμός (+) Χρεολύσια (-) Διαφορά για συμφωνία 0 Κάθετος έλεγχος Οριζόντιοι έλεγχοι χρηματοοικονομικά έσοδα διαφορά για συμφωνία συνόλου εσόδων χρηματοοικονομικά έξοδα διαφορά για συμφωνία συνόλου εξόδων ΜΗΝΙΑΙΟ ΔΕΛΤΙΟ 2 - Σελίδα 3 από 3

12 ΠΙΝΑΚΑΣ 3 (για ΝΠΙΔ και Ειδικούς Λογαριασμούς) Εποπτεύον Υπουργείο : Επωνυμία Φορέα : Νομική μορφή : Έτος : Α.Φ.Μ.: ΠΙΝΑΚΑΣ Α Ι. ΕΣΟΔΑ Α. ΕΣΟΔΑ (εκτός χρηματοοικονομικών συναλλαγών) [ ] Έσοδα από επιχειρηματική δραστηριότητα 2. Τόκοι 3. Επιχορηγήσεις (α+β+γ) α) Τακτικού προϋπολογισμού β) Π.Δ.Ε. γ) Λοιπές 4. Λοιπά έσοδα Β. ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ [1+2] Εισπράξεις από δάνεια (α+β) α) Εισπράξεις από συναφθέντα δάνεια β) Επιστροφές χορηγηθέντων δανείων 2. Εισπράξεις από εκποίηση (ρευστοποίηση) κινητών αξιών (α+β+γ) α) από εκποίηση τίτλων Ελληνικού Δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα) β) από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων γ) από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών) ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ (Α+Β) ΙΙ. ΕΞΟΔΑ Γ. ΕΞΟΔΑ (εκτός χρηματοοικονομικών συναλλαγών) [ ] Αμοιβές προσωπικού 2. Δαπάνες για επενδύσεις 3. Μεταβιβάσεις εισοδημάτων σε τρίτους (επιχορηγήσεις-χορηγίες) 4. Τόκοι 5. Λοιπά έξοδα Δ. ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ [1+2] Δάνεια (α+β) α) Χρεολύσια δανείων β) Χορήγηση δανείων σε τρίτους 2. Αγορά αξιών (α+β+γ) α) αγορά τίτλων Ελληνικού Δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα) β) αγορά μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων γ) αγορά λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών) ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ (Γ+Δ) ΙΣΟΖΥΓΙΟ (Α-Γ) Σελίδα 1 από 2

13 ΠΙΝΑΚΑΣ Β ΙΙΙ. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 31/12/ /12/ /8/ Διαθέσιμα (α+β+γ) α) Ταμείο (μετρητά και επιταγές) β) Καταθέσεις στη Τράπεζα της Ελλάδος γ) Καταθέσεις στις λοιπές τράπεζες 2 Χρεόγραφα (α+β+γ) α) Τίτλοι Ελληνικού Δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα) β) Λοιπά ομόλογα (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών, κλπ) γ) Μετοχές - λοιπές συμμετοχές - μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων 3 Δάνεια προς τρίτους 4 Δάνεια από πιστωτικά ιδρύματα και Οργανισμούς α) Δάνεια εσωτερικού β) Δάνεια εξωτερικού 5 Σύνολο υποχρεώσεων πλην δανείων α) υποχρεώσεις σε φορείς εκτός Γεν. Κυβέρ. β) υποχρεώσεις σε φορείς της Γεν. Κυβέρνησης εκ των οποίων εκκρεμείς υποχρεώσεις α) Εκκρεμείς υποχρεώσεις σε φορείς εκτός Γεν. Κυβέρ. β) Εκκρεμείς υποχρεώσεις σε φορείς της Γεν. Κυβέρνησης ο υπεύθυνος υπάλληλος ο προϊστάμενος Οικονομικής Υπηρεσίας ο Πρόεδρος / Διοικητής ΠΙΝΑΚΑΣ Γ (Δεν συμπληρώνεται. Υπολογίζεται αυτόματα) IV. ΕΣΟΔΑ Ασφαλιστικές εισφορές Επιχορηγήσεις από Τακτ. Προϋπ/σμό Επιχορηγήσεις από ΠΔΕ Λοιπά έσοδα ΕΞΟΔΑ Αμοιβές προσωπικού Συντάξεις Δαπάνες για επενδύσεις Λοιπά έξοδα ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ έλλειμμα (-) πλεόνασμα (+) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ Μεταβολή διαθεσίμων αύξηση (-) μείωση (+) Αγορές (-) Πωλήσεις (+) Χορηγήσεις δανείων σε τρίτους Χορηγήσεις (-) Επιστροφές (+) Αγορές (-) Πωλήσεις (+) Εκδόσεις χρέους Δανεισμός (+) Χρεολύσια (-) Διαφορά για συμφωνία 0 Κάθετος έλεγχος Οριζόντιοι έλεγχοι χρηματοοικονομικά έσοδα διαφορά για συμφωνία συνόλου εσόδων χρηματοοικονομικά έξοδα διαφορά για συμφωνία συνόλου εξόδων Σελίδα 2 από 2

14 ΠΙΝΑΚΑΣ 4 (για ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΕΣ) Εποπτεύον Υπουργείο : ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ Επωνυμία Φορέα : ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑ: Έτος : Α.Φ.Μ.: ΠΙΝΑΚΑΣ Α ποσά σε ευρώ (χωρίς δεκαδικά) Ι. ΕΣΟΔΑ ΚΩΔΙΚΟΣ 0000 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ 0100 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Κρατικό Προϋπολογισμό ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΥΠΕΡ Ν.Π.Δ.Δ Φόροι 1200 Έσοδα από τέλη και δικαιώματα 1250 Έσοδα από Κεντρικούς Αυτοτελείς Πόρους(Κ.Α.Π.) 2000 ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ Εισφορές εργοδότη Eισφορές ασφαλισμένων 3000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΤΟΥ Ν.Π.Δ.Δ Έσοδα από εκποίηση κ.λπ. κινητών αξιών. Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα) Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ) 3510 Τόκοι κεφαλαίων 3520 Έσοδα από Προσόδους Κινητών Αξιών 4000 ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ, ΠΡΟΣΤΙΜΑ, ΧΡΗΜΑΤΙΚΕΣ ΠΟΙΝΕΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑΒΟΛΑ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ Έσοδα υπέρ Δημοσίου και Τρίτων 6000 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ Επιχορηγήσεις Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Κρατικό Προϋπολογισμό Έσοδα από εκποίηση κινητών αξιών. Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα) Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ) 6451 Τόκοι κεφαλαίων 7000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΔΑΝΕΙΑ Έσοδα προερχόμενα από συναφθέντα δάνεια 7200 Έσοδα προερχόμενα από την επιστροφή δανείων που χορηγήθηκαν 8000 ΕΣΟΔΑ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΩΝ ΕΤΩΝ Επιχορηγήσεις Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Κρατικό Προϋπολογισμό Έσοδα από εκποίηση κινητών αξιών. Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα) Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ) 8451 Τόκοι κεφαλαίων 8700 Έσοδα από δάνεια Έσοδα προερχόμενα από συναφθέντα δάνεια 8720 Έσοδα προερχόμενα από επιστροφή χορηγηθέντων δανείων 9000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ κ.λπ. ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Προϋπολογισμό για επενδύσεις Επιχορηγήσεις από τον Προϋπολογισμό Δημοσίων Επενδύσεων για επενδύσεις Επιχορηγήσεις από τον προϋπολογισμό Ν.Π.Δ.Δ., Οργανισμών ή Ειδικών Λογαριασμών Έσοδα από δάνεια που χορηγήθηκαν για επενδύσεις. (Παθητικό) 9900 Λοιπά έσοδα για επενδύσεις. ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ( ) Σελίδα 1 από 3

15 ΙΙ. ΕΞΟΔΑ ΚΩΔΙΚΟΣ 0000 Πληρωμές για υπηρεσίες Αμοιβές πολιτικών υπαλλήλων (τακτικοί και Ι.Δ.Α.Χ.) 0300 Αμοιβές υπαλλήλων με σχέση εργασίας Ι.Δ. ορισμένου χρόνου και ειδικών κατηγοριών 0500 Πρόσθετες και παρεπόμενες παροχές 0600 Ασφαλιστικές παροχές (από κώδικα ν.π.δ.δ.) Παροχές κύριας ασφάλισης 0620 Παροχές επικουρικής ασφάλισης 0670 Παροχές ασθένειας σε είδος 0680 Παροχές ασθένειας σε χρήμα 1000 ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΑΓΑΘΩΝ ΚΑΙ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ 1700 Προμήθεια κεφαλαιουχικού εξοπλισμού 2000 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΤΙΚΕΣ 3000 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΠΟΥ ΑΝΤΙΚΡΙΖΟΝΤΑΙ ΑΠΟ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΣΟΔΑ ΔΑΠΑΝΕΣ ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΝΤΑΣΣΟΝΤΑΙ ΣΕ ΑΛΛΕΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΚΙΝΗΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (από κώδικα ν.π.δ.δ.) Τόκοι Χρεολύσια Τόκοι Χρεολύσια Χορήγηση δανείων ΑΠΑΛΛΟΤΡΙΩΣΕΙΣ,ΑΓΟΡΕΣ,ΑΝΕΓΕΡΣΕΙΣ κ.λ.π ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ (από κώδικα ν.π.δ.δ.) Επενδύσεις εκτελούμενες μέσω του Τακτικού Κρατικού Προϋπολογισμού Επενδύσεις εκτελούμενες μέσω του Προϋπολογισμού Δημοσίων Επενδύσεων Αγορά Αξιών. Εκ των οποίων τίτλοι ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα) μετοχές, λοιπές συμμετοχές και αμοιβαία κεφάλαια λοιπές κινητές αξίες (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ) 9900 Λοιπές επενδύσεις. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ ( ) ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ ΧΩΡΙΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΓΙΑ ΑΠΟΛΟΓΙΣΤΙΚΑ) 0 0 ΠΙΝΑΚΑΣ Β ΙΙΙ. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 31/12/ /12/ /08/ Διαθέσιμα (α+β+γ) α) Ταμείο (μετρητά και επιταγές) β) Καταθέσεις στη Τράπεζα της Ελλάδος γ) Καταθέσεις στις λοιπές τράπεζες 2 Χρεόγραφα (α+β+γ) α) Τίτλοι Ελληνικού Δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα) β) Λοιπά ομόλογα (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών, κλπ) γ) Μετοχές - λοιπές συμμετοχές - μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων 3 Δάνεια προς τρίτους 4 Δάνεια από πιστωτικά ιδρύματα και Οργανισμούς α) Δάνεια εσωτερικού β) Δάνεια εξωτερικού 5 Σύνολο υποχρεώσεων πλην δανείων α) υποχρεώσεις σε φορείς εκτός Γεν. Κυβέρ. β) υποχρεώσεις σε φορείς της Γεν. Κυβέρνησης εκ των οποίων Εκκρεμείς υποχρεώσεις α) Εκκρεμείς υποχρεώσεις σε φορείς εκτός Γεν. Κυβέρ. β) Εκκρεμείς υποχρεώσεις σε φορείς της Γεν. Κυβέρνησης ο υπεύθυνος υπάλληλος ο προϊστάμενος Οικονομικής Υπηρεσίας ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΡΧΗΣ Σελίδα 2 από 3

16 ΠΙΝΑΚΑΣ Γ (Δεν συμπληρώνεται. Υπολογίζεται αυτόματα) IV. ΕΣΟΔΑ Ασφαλιστικές εισφορές Επιχορηγήσεις από Τακτ. Προϋπ/σμό Επιχορηγήσεις από ΠΔΕ Λοιπά έσοδα ΕΞΟΔΑ Αμοιβές προσωπικού Συντάξεις Δαπάνες για επενδύσεις Λοιπά έξοδα ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ έλλειμμα (-) πλεόνασμα (+) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ Μεταβολή διαθεσίμων αύξηση (-) μείωση (+) Αγορές (-) Πωλήσεις (+) Χορηγήσεις δανείων σε τρίτους Χορηγήσεις (-) Επιστροφές (+) Αγορές (-) Πωλήσεις (+) Εκδόσεις χρέους Δανεισμός (+) Χρεολύσια (-) Διαφορά για συμφωνία 0 Κάθετος έλεγχος Οριζόντιοι έλεγχοι χρηματοοικονομικά έσοδα διαφορά για συμφωνία συνόλου εσόδων χρηματοοικονομικά έξοδα διαφορά για συμφωνία συνόλου εξόδων διαφορά για συμφωνία εσόδου διαφορά για συμφωνία εσόδου διαφορά για συμφωνία εσόδου διαφορά για συμφωνία εσόδου διαφορά για συμφωνία εσόδου διαφορά για συμφωνία εσόδου διαφορά για συμφωνία εξόδυ διαφορά για συμφωνία εξόδου Σελίδα 3 από 3

17 ΠΙΝΑΚΑΣ 5 (για Δημοτικές Επιχειρήσεις) Επωνυμία Φορέα : Νομική μορφή : Έτος : Α.Φ.Μ.: ΠΙΝΑΚΑΣ Α Ι. ΕΣΟΔΑ Α. ΕΣΟΔΑ (εκτός χρηματοοικονομικών συναλλαγών) [ ] Έσοδα από επιχειρηματική δραστηριότητα (από πώληση αγαθών και παροχή υπηρεσιών ) 2. Χρηματοδότησεις από ΟΤΑ (διετές πρόγραμμα δράσης, απ' ευθείας αναθέσεις από ΟΤΑ κλπ) 3. Εσοδα από συγχρηματοδοτούμενα προγράμματα 4. Τόκοι 5. Επιχορηγήσεις (α+β+γ) α) Τακτικού προϋπολογισμού β) Π.Δ.Ε. γ) Λοιπές 6. Λοιπά έσοδα 7. Εισπράξεις για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Β. ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ [1+2] Εισπράξεις από δάνεια (α+β) α) Εισπράξεις από συναφθέντα δάνεια β) Επιστροφές χορηγηθέντων δανείων 2. Εισπράξεις από εκποίηση (ρευστοποίηση) κινητών αξιών (α+β+γ) α) από εκποίηση τίτλων Ελληνικού Δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα) β) από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων γ) από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών) ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ (Α+Β) ΙΙ. ΕΞΟΔΑ Γ. ΕΞΟΔΑ (εκτός χρηματοοικονομικών συναλλαγών) [ ] Αμοιβές προσωπικού 2. Μεταβιβάσεις εισοδημάτων σε τρίτους (επιχορηγήσεις-χορηγίες) 3. Τόκοι 4. Λοιπά έξοδα 5. Δαπάνες για επενδύσεις Δ. ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ [1+2] Δάνεια (α+β) α) Χρεολύσια δανείων β) Χορήγηση δανείων σε τρίτους 2. Αγορά αξιών (α+β+γ) α) αγορά τίτλων Ελληνικού Δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα) β) αγορά μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων γ) αγορά λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών) ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ (Γ+Δ) ΙΣΟΖΥΓΙΟ (Α-Γ) 0 0 0

18 ΠΙΝΑΚΑΣ Β ΙΙΙ. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 31/12/ /12/ /8/ Διαθέσιμα (α+β+γ) α) Ταμείο (μετρητά και επιταγές) β) Καταθέσεις στη Τράπεζα της Ελλάδος γ) Καταθέσεις στις λοιπές τράπεζες 2 Χρεόγραφα (α+β+γ) α) Τίτλοι Ελληνικού Δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα) β) Λοιπά ομόλογα (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών, κλπ) γ) Μετοχές - λοιπές συμμετοχές - μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων 3 Δάνεια προς τρίτους 4 Δάνεια από πιστωτικά ιδρύματα και Οργανισμούς α) Δάνεια εσωτερικού β) Δάνεια εξωτερικού 5 Σύνολο υποχρεώσεων πλην δανείων α) υποχρεώσεις σε φορείς εκτός Γεν. Κυβέρ. β) υποχρεώσεις σε φορείς της Γεν. Κυβέρνησης εκ των οποίων Εκκρεμείς υποχρεώσεις α) Εκκρεμείς υποχρεώσεις σε φορείς εκτός Γεν. Κυβέρ. β) Εκκρεμείς υποχρεώσεις σε φορείς της Γεν. Κυβέρνησης ο υπεύθυνος υπάλληλος ο προϊστάμενος Οικονομικής Υπηρεσίας ο Πρόεδρος / Διοικητής IV. ΠΙΝΑΚΑΣ Γ (Δεν συμπληρώνεται. Υπολογίζεται αυτόματα) ΕΣΟΔΑ Ασφαλιστικές εισφορές Επιχορηγήσεις από Τακτ. Προϋπ/σμό Επιχορηγήσεις από ΠΔΕ Λοιπά έσοδα ΕΞΟΔΑ Αμοιβές προσωπικού Συντάξεις Λοιπά έξοδα Δαπάνες για επενδύσεις ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ έλλειμμα (-) πλεόνασμα (+) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ Μεταβολή διαθεσίμων αύξηση (-) μείωση (+) Αγορές (-) Πωλήσεις (+) Χορηγήσεις δανείων σε τρίτους Χορηγήσεις (-) Επιστροφές (+) Αγορές (-) Πωλήσεις (+) Εκδόσεις χρέους Δανεισμός (+) Χρεολύσια (-) Διαφορά για συμφωνία 0 Κάθετος έλεγχος Οριζόντιοι έλεγχοι χρηματοοικονομικά έσοδα διαφορά για συμφωνία συνόλου εσόδων χρηματοοικονομικά έξοδα διαφορά για συμφωνία συνόλου εξόδων 0 0 0