ΔΗΜΟΣ ΣΙΚΙΝΟΥ Από τα πρακτικά της από 13/03/2016. ΘΕΜΑ: Λήψη απόφασης για την έγκριση της 1ης αναμόρφωσης προϋπολογισμού οικ.

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΚΥΚΛΑΔΩΝ Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α ΔΗΜΟΣ ΣΙΚΙΝΟΥ Από τα πρακτικά της από 13/03/2016 Δημοτικό Συμβούλιο 3 ης συνεδρίασης του Δημοτικού Συμβουλίου του Δήμου Σικίνου Αριθμός Απόφασης: 6/2016 ΘΕΜΑ: Λήψη απόφασης για την έγκριση της 1ης αναμόρφωσης προϋπολογισμού οικ. έτους 2016 Στην Σίκινο και στο δημοτικό κατάστημα, σήμερα στις 13 του μήνα Μαρτίου του έτους 2016 ημέρα της εβδομάδας Κυριακή και ώρα 12:00 μ.μ. συνήλθε σε συνεδρίαση το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου Σικίνου, ύστερα από την υπ' αριθμόν πρωτοκ. 106/ έγγραφη πρόσκληση της Προέδρου, που δόθηκε στο κάθε μέλος του Συμβουλίου σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 67 του Ν. 3852/10 (ΦΕΚ 87 Α/ ) : «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωμένης Διοίκησης - Πρόγραμμα Καλλικράτης». Στην συνεδρίαση ήταν παρόντες ο Δήμαρχος Σικίνου, κος Μαράκης Βασίλης και η κα Ρόδου Αντωνία, υπάλληλος του Δήμου, για την τήρηση των πρακτικών. Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει η νόμιμη απαρτία σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 67, του Ν. 3852/10, δεδομένου ότι σε σύνολο δεκατριών (13) μελών ήταν: ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Πετυχάκη Μαργαρίτα (πρόεδρος Δημοτικού Συμβουλίου) 1. Βουρλάκος Δωρόθεος 2. Αρσενικός Νικόλαος 2. Σάμιος Θεόδωρος 3. Αρσενικός Νικόλαος (του παπά) 3. Μάναλης Δημήτριος 4. Βαμβούκου Σωτηρία 4. Βραχάμης Μιχάλης

2 5. Βενιέρης Αντώνιος 5. Μπεζέ Λουκία 6. Βενιέρης Εμμανουήλ 7. Κουντούρης Ιωάννης 8. Σεγρέδος Ιωάννης. Η πρόεδρος ανέγνωσε το 1o θέμα της ημερήσιας διάταξης σχετικά τη «Λήψη απόφασης για την έγκριση της 1ης αναμόρφωσης προϋπολογισμού οικ. έτους 2016» έδωσε το λόγο στο Δήμαρχο κ. Μαράκη Βασίλη ο οποίος ανέφερε τα εξής: Θέτω υπόψιν σας την 13/2016 ομόφωνη απόφαση της Οικονομικής Επιτροπής του Δήμου Σικίνου σχετικά με Λήψη απόφασης για την υποβολή προς το Δημοτικό Συμβούλιο της 1ης αναμόρφωσης προϋπολογισμού οικ. Έτους 2016, σύμφωνα με την οποία ισχύουν τα εξής: Βάσει της ΚΥΑ 26945/2015(ΦΕΚ Β ) ορίζεται προθεσμία για την αναμόρφωσηπροσαρμογή των μεγεθών του Π/Υ στα οριστικά υπόλοιπα του προηγούμενου έτους (εντός του Α'4μήνου του επόμενου έτους). Οι δήμοι και τα νομικά πρόσωπα υποχρεούνται να επανελέγξουν τις παραδοχές με βάση τις οποίες κατήρτισαν τον Π/Υ του 2016 και να προχωρήσουν σε αναμόρφωσή του, λαμβάνοντας υπόψη τα πραγματικά οικονομικά αποτελέσματα και μεγέθη τους, όπως αυτά θα έχουν διαμορφωθεί την , προκειμένου αυτός να καταστεί ρεαλιστικός. Ειδικότερα, για τις παρακάτω κατηγορίες, θα πρέπει να γίνουν τα εξής: Α) ΟΜΑΔΑ ΕΣΟΔΩΝ Ι Οι δήμοι και τα νομικά πρόσωπα επαναϋπολογίζουν το ανώτατο ποσό που μπορεί να εγγραφεί στον Π/Υ 2016 για την ΟΜΑΔΑ I (συνολικό άθροισμα της ομάδας) με βάση την αρχή ότι το συνολικό ύψος των εγγεγραμμένων εσόδων της ΟΜΑΔΑΣ Ι στον Π/Υ 2016 δεν μπορεί να υπερβαίνει το μέγιστο από τις εισπράξεις που πραγματοποίησε συνολικά ο φορέας στους κωδικούς αυτής της ομάδας για τα έτη 2014 ή Στην περίπτωση που έχουν εγγραφεί, με βάση τα στοιχεία μέχρι το μήνα κατάρτισης του Π/Υ, στην ΟΜΑΔΑ Ι ποσά μεγαλύτερου ύψους από αυτό της εκτέλεσης του έτους 2014 και το έτος 2015 κλείσει τελικά με χαμηλότερη εκτέλεση, ο Π/Υ υποχρεωτικά αναμορφώνεται στο ύψος ποσού του Επομένως, οι φορείς θα πρέπει να πραγματοποιήσουν τους εξής ελέγχους: Να αθροίσουν τα εισπραχθέντα των κατηγοριών εσόδων της ΟΜΑΔΑΣ Ι (άρθρο 3 της παρ. Β.1 της ΚΥΑ 26945/2015) για το έτος 2015 και Να τα συγκρίνουν με τα εισπραχθέντα του έτους Αν τα εισπραχθέντα του 2015 < εισπραχθέντα του 2014 τότε θα πρέπει Ανώτατο όριο της ΟΜΑΔΑΣ Ι = εισπραχθέντα έτους 2014 Άρα αν κατά την κατάρτιση του Π/Υ 2016 έχει ορισθεί ως ανώτατο όριο ΟΜΑΔΑΣ Ι μεγαλύτερο ποσό από το ποσό του 2014 θα πρέπει να γίνει αναμόρφωση στο ύψος του ποσού του 2014.

3 - Αν τα εισπραχθέντα του 2015 > εισπραχθέντα του 2014 τότε θα πρέπει Ανώτατο όριο της ΟΜΑΔΑΣ Ι = εισπραχθέντα έτους 2015 Τα εισπραχθέντα της ΟΜΑΔΑΣ Ι για το 2014 είναι ,89 ευρώ και για το 2015 είναι 87660,07 ευρώ οπότε τα εγγεγραμμένα έσοδα για τον Π/Υ του 2016 δεν υπερβαίνουν το ποσό των ,89. Β) ΟΜΑΔΑ ΕΣΟΔΩΝ ΙΙ Οι δήμοι και τα νομικά πρόσωπα εγγράφουν στην ΟΜΑΔΑ II (ΚΑΕ 32) τα πραγματικά ποσά και, σύμφωνα με αυτά, επαναϋπολογίζουν το επιτρεπόμενο ελάχιστο ποσό που πρέπει να εγγραφεί στον ΚΑΕ 85 «Προβλέψεις μη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων βεβαιωμένων κατά τα Π.Ο.Ε. εντός του οικονομικού έτους» με βάση την αρχή ότι η συνολική διαφορά των εγγεγραμμένων ποσών στον Π/Υ του 2016 για τους ΚΑΕ 32 και 85 δεν μπορεί να υπερβαίνει το μέγιστο από τις εισπράξεις που πραγματοποίησε ο φορέας στον ΚΑΕ 32 για τα έτη 2014 και Στην περίπτωση, που το εγγεγραμμένο ποσό στον ΚΑΕ 85 είναι μικρότερο του επιτρεπόμενου ελαχίστου ποσού, είναι υποχρεωτική η άμεση αναμόρφωση του προϋπολογισμού με αύξηση του προϋπολογισθέντος ποσού στον συγκεκριμένο ΚΑΕ. Επομένως, οι φορείς θα πρέπει να πραγματοποιήσουν τους εξής ελέγχους: Να ελέγξουν πως επαναβεβαιώνεται και διαμορφώνεται με ημερομηνία 31/12/2015 ο ΚΑΕ 32 εισπρακτέα υπόλοιπα Να απομονώσουν τα εισπραχθέντα από απαιτήσεις ΠΟΕ (ομάδα εσόδων «32») του έτους 2014 Να απομονώσουν τα εισπραχθέντα από απαιτήσεις ΠΟΕ (ομάδα εσόδων «32») του έτους 2015 αφού πλέον έχει κλείσει η οικονομική μας χρήση. και Να συγκρίνουν τα δύο έτη - Αν τα εισπραχθέντα από απαιτήσεις ΠΟΕ (ΚΑΕ «32») του 2015 < εισπραχθέντα από απαιτήσεις ΠΟΕ (ΚΑΕ «32») του 2014 τότε θα πρέπει Ανώτατο όριο της ΟΜΑΔΑΣ ΙΙ = εισπραχθέντα από απαιτήσεις ΠΟΕ (ΚΑΕ «32») έτους 2014 Αλλιώς Ανώτατο όριο της ΟΜΑΔΑΣ ΙΙ = εισπραχθέντα από απαιτήσεις ΠΟΕ (ΚΑΕ «32») έτους 2015 Να ελεγχθεί το ποσό που έχει εγγραφεί στον ΚΑΕ 85 «Προβλέψεις μη εισπρακτέων υπολοίπων βεβαιωμένων κατά τα ΠΟΕ εντός του οικονομικού έτους» στηριζόμενοι στην παρακάτω σχέση: ΚΑΕ 32 (εισπρακτέα υπόλοιπα) ΚΑΕ 85 <= ανώτατο όριο ΟΜΑΔΑΣ ΙΙ (εισπράξεις ΚΑΕ 32) Άρα αν έχει εγγραφεί στον ΚΑΕ 85 ποσό μικρότερο από το επιτρεπόμενο ελάχιστο όριο, τότε θα πρέπει να γίνει αναμόρφωση αυξάνοντας το προϋπολογισθέν ποσό του ΚΑΕ 85 Για τα έτη 2015 και 2014 ισχύουν τα παρακάτω ποσά για εισπραχθέντα από απαιτήσεις ΠΟΕ (ΚΑΕ «32») : 1.478,

4 2.662, <2014 Ανώτατο (2014) 2.662,26 ΚΑΕ ,41 ΚΑΕ ,15 Με βάση τα παραπάνω, ο θα πρέπει να διαμορφωθεί στο ποσό των ,93 ευρώ και ο στο ποσό των 5.111,32 (σύνολο : ,15) Γ) ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ Για τον υπολογισμό του οριστικού ταμειακού υπολοίπου συντάσσεται επίσημη κατάσταση συμφωνίας διαθεσίμων και ταμειακού υπολοίπου με ημερομηνία η οποία αποτελεί προσαρμογή στα βιβλία του φορέα, του υπολοίπου των καταθέσεων σε τράπεζες όπως αυτό προκύπτει από τα αντίγραφα κίνησης (extrait) των τραπεζικών λογαριασμών - λαμβάνοντας υπόψη κυρίως τα μετρητά του ταμείου, τις εισπρακτέες ή πληρωτέες επιταγές, καθώς και μη ενταλματοποιηθείσες συναλλαγές του φορέα. Η ανωτέρω κατάσταση συνοδεύεται από τα αντίγραφα κίνησης των τραπεζικών λογαριασμών. Επομένως, θα πρέπει το χρηματικό υπόλοιπο θα αποτυπωθεί στον Π/Υ του έτους 2016 να απορρέει από την άθροιση των ποσών που αποτυπώνονται στα extrait των τραπεζών με ημερομηνία 31/12/2015 και των μετρητών του ταμείου, τις εισπρακτέες ή πληρωτέες επιταγές, καθώς και τις μη ενταλματοποιηθείσες συναλλαγές του φορέα με ημερομηνία 31/12/2015. Βάσει της ΚΥΑ 26945/15 έχουμε δυο σημαντικές αλλαγές: 1) θα πρέπει να συνταχθεί πρωτόκολλο συμφωνίας διαθεσίμων (extrait τραπεζών) και ταμειακού υπολοίπου (βιβλίο τρεχούμενων λογαριασμών) με ημερομηνία 31/12/ ) Αν από την παραπάνω συμφωνία προκύψει έλλειμμα το οποίο χρονίζει (δεν αφορά δηλαδή λογιστικές τακτοποιήσεις που θα διευθετηθούν αρχές του έτους)θα πρέπει αυτό το έλλειμμα να εμφανισθεί στον ΚΑΕ 85 "Προβλέψεις μη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων βεβαιωμένων κατά τα ΠΟΕ εντός του οικονομικού έτους". Δ) ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΠΟΕ Στον ΚΑΕ 81 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΠΟΕ εγγράφεται το σύνολο των απλήρωτων υποχρεώσεων όπως αυτές προκύπτουν από το ισοζύγιο της Γενικής Λογιστικής (π.δ 315/99) της Στις περιπτώσεις υποχρεώσεων που έχουν ενταχθεί σε καθεστώς ρύθμισης για αποπληρωμή σε περισσότερα του ενός έτη, στον Π/Υ 2016 εγγράφεται το συνολικό ποσό που πρέπει να καταβληθεί εντός του έτους, όπως αυτό προκύπτει από τη σχετική πράξη πολυετούς ανάληψης υποχρεώσεων. Διευκρίνιση: Αν κάποιες υποχρεώσεις έχουν υπαχθεί σε ρύθμιση αποπληρωμής άνω του ενός έτους τότε στον ΚΑΕ «81» του Π/Υ 2016 θα εγγραφεί το ποσό που θα βαρύνει την οικονομική χρήση στην οποία αναφερόμαστε. Ε) ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ /ΕΡΓΑ

5 Η 1η υποχρεωτική αναμόρφωση του Π/Υ θα πρέπει να περιλαμβάνει τα ποσά που αφορούν: 1)Συνεχιζόμενες συμβάσεις 2)Συνεχιζόμενα έργα Κατά την κατάρτιση του Π/Υ 2016 προϋπολογίσαμε για συνεχιζόμενα έργα και συμβάσεις μόνο τα ποσά που απορρέουν από τις συμβάσεις και θα βαρύνουν την τρέχουσα οικονομική χρήση Κατά την λήξη του προηγούμενου οικονομικού έτους 2015 προβαίνουμε σε ανατροπές των ανεκτέλεστων ποσών των συνεχιζόμενων έργων και συμβάσεων (δηλαδή όσα ποσά δεν έχουν τιμολογηθεί μέχρι 31/12/2015) άρα αυτά τα ποσά δεν έχουν συμπεριληφθεί κατά την κατάρτιση του Π/Υ 2016 διότι δεν είχαμε ολοκληρωμένη εικόνα. Επομένως κατά την 1η αναμόρφωση θα πρέπει οι ΚΑΕ που αφορούν συνεχιζόμενες συμβάσεις και έργα να αποτυπώνουν το συνολικό ποσό των συμβάσεων και των ανεκτέλεστων ποσών του προηγούμενου οικονομικού έτους Σχετικά με τον τεχνικό πρόγραμμα, λαμβάνεται υπόψιν η 3/2016 Απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου Σικίνου, περί της 1ης τροποποίησης του Τεχνικού Προγράμματος του Δήμου Σικίνου του οικ. έτους Σύμφωνα με τα παραπάνω, προτείνονται οι εξής μεταβολές:

6 ΕΣΟΔΑ Κ.Α.Ε. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΡΧΙΚΟΣ Π/Υ ΑΥΞΗΣΗ ΜΕΙΩΣΗ ΔΙΑΜΟΡΦΩΘΕΙΣ Π/Y 3212 Τέλη και δικαιώματα ύδρευσης , , , Τέλη και δικαιώματα αποχέτευσης 1.862,00-89, , Λοιπά έσοδα 4.958,08 380, , Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από τακτικά έσοδα για την κάλυψη υποχρεώσεων παρελθόντων ετών 4.640, , ,72 χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από τακτικά έσοδα για την κάλυψη ειδικευμένων δαπανών (ΝΕΟΣ ΚΑ) 0, , ,80 Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από τακτικά έσοδα για την κάλυψη υποχρεώσεων παρελθόντων ετών , , ,38 Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από έκτακτα έσοδα εκτος Π.Δ.Ε. για πιστώσεις προοριζόμενες για επενδυτικές δαπάνες , , ,73 Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από το ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (ΕΣΠΑ και Εθνικό ΠΔΕ) (ΝΕΟΣ ΚΑ) 0, , ,76 Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από έκτακτα έσοδα για την κάλυψη εν γένει δαπανών του δήμου , , ,26 Επιχορήγηση Τεχνικών Συμβούλων Υποστήριξης Συγχρηματοδοτούμενων 'Εργων Δήμου Σικίνου (Μ.Ο.Δ. Α.Ε) , ,00 0, Χρηματοδότηση απο την Περιφέρεια Νοτίου Αιγαίου (πρόγραμμα Περιβάλλον - Αειφόρος Ανάπτυξη) για την "Αποκατάσταση ΧΑΔΑ στην θέση Τσιγκούρα Σικίνου" , , , Έκτακτα ειδικευμένα έσοδα (ΝΕΟΣ ΚΑ) 0,00 676,20 676, ΦΠΑ 9% (ΝΕΟΣ ΚΑ) 0, , , ΦΠΑ 16% (ΝΕΟΣ ΚΑ) 0, , ,00

7 Κ.Α.Δ. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΕΞΟΔΑ ΑΡΧΙΚΟΣ Π/Υ ΑΥΞΗΣΗ ΜΕΙΩΣΗ ΔΙΑΜΟΡΦΩΘΕΙΣ Π/Y Προβλέψεις μη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων , , , Προβλέψεις μη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων 4.730,82 380, , Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 0, , , Αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων 4.640,00-570, , Μελέτη Ηλεκτροφωτισμού Νήσου Σικίνου ( επιχ/ση Μ.Ο.Δ. Α.Ε. ) 6.520, ,00 0, Μελέτη για κατασκευή δεξαμενής στο Πυργάρι 3.000, ,00 0, Μελέτη για δίκτυο Υδρευσης (Επιχ/ση ΜΟΔ) 8.480, ,00 0, Μελέτη για δίκτυο Αποχέτευσης (Επιχ/ση ΜΟΔ) 5.000, ,00 0, Μελέτη οδοποιιας για παραλία Μάλτα 3.000, ,00 0, Μελέτη οδοποιιας προς Άγιο Παντελεήμονα 3.000, ,00 0, Δαπάνη για την σύνταξη του φακέλου έκδοσης Πρότυπων Περιβαλλοντικών Δεσμεύσεων για το έργο «Εγκατάσταση Αποθήκευσης Ανακυκλώσιμων Στερεών Αποβλήτων Νήσου Σικίνου» (Συνεχιζόμενη) 9.280, , , Υλικά συντήρησης και επισκευής αφαλάτωσης (Νεος ΚΑ) 0, , , Συντήρηση και αποκατάσταση σχολικών κτιριακών εγκαταστάσεων 2.000, , , Συντήρηση Λοιπών μονίμων εγκαταστάσεων κοινής χρήσεως.(σατα) 4.220, , , Δαπάνη για τον έλεγχο των οικονομικών κατάστάσεων της απογραφής έναρξης και του ισολογισμού κλεισίματος χρήσης 2011(συνεχιζόμενη) 5.220, ,00 0, Δαπάνη για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων των ισολογισμών χρήσης 2012 (συνεχιζόμενη) 3.480, ,00 0, Μεταφορές εν γένει 2.500, , , Επισκευή και συντήρηση αφαλάτωσης , , , Αναλύσεις δειγμάτων νερού 1.250, , , Επισκευή και συντήρηση οχημάτων (ΝΕΟΣ ΚΑ) 0, , , Προμήθεια αναλωσίμων υλικών για το δίκτυο ηλεκτροφωτισμού (ΝΕΟΣ ΚΑ) 0, , ,20 Αντίτιμο ηλεκτρικού ρεύματος για φωτισμό οδών, Πλατειών και κοινόχρηστων χώρων και παραγωγικής διαδικασίας 8.000, , , Προμήθεια ειδών καθαριότητας και ευπρεπισμού 1.000, , ,00

8 Προμήθ εια ηλεκτρολογικού υλικού 1.500, , , Αμοιβή για την υποστήριξη σύνταξης 5ετους επιχειρησιακού προγράμματος και 3.000, ,00 0, Δαπάνη για την αξιολόγηση των δ ομών και υπηρεσιών του Δήμου 2.000, ,00 0, Λοιπές αμοιβές λοιπών εκτελούντων ειδικές υπηρεσίες με την ιδιότητα του ελεύθερου επαγγελματία 5.000, , , Απόδοση ΦΠΑ (ΝΕΟΣ ΚΑ) 9.000, ,00 Συνολικά, προκύπτουν τα εξής: ΑΥΞΗΣΕΙΣ ΕΣΟΔΩΝ ,19 ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΩΝ ,09 ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟΥ ,90 ΑΥΞΗΣΕΙΣ ΕΞΟΔΩΝ ,63 ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΞΟΔΩΝ ,25 ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟΥ 343,62 ΑΡΧΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ 8.612,76 ΤΕΛΙΚΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟΥ ,28 ΤΕΛΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ 6.301,48 Το τελικό αποθεματικό διαμορφώνεται στο ποσό των 6.301,48 ευρώ.

9 Το Δημοτικό Συμβούλιο λαμβάνοντας υπόψη την εισήγηση του Δημάρχου και την 13/2016 ομόφωνη απόφαση της Οικονομικής Επιτροπής του Δήμου Σικίνου και μετά από διαλογική συζήτηση, ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΟΜΟΦΩΝΑ 1. την έγκριση της 1 ης αναμόρφωσης του προϋπολογισμού του οικ.έτους 2016 του Δήμου Σικίνου ως ανωτέρω και σύμφωνα με την εισήγηση. Η απόφαση αυτή έλαβε α/α 6/2016. Ως απόδειξη για τη λήψη της ανωτέρω απόφασης συντάχθηκε το παρόν πρακτικό που υπογράφεται ως εξής : Η Πρόεδρος Τα μέλη Πετυχάκη Μαργαρίτα