Δήλωζη Εηαιπικήρ Διακςβέπνηζηρ

Transcript

1 Δήλωζη Εηαιπικήρ Διακςβέπνηζηρ Οηθολοκηθό Έηος 2011 ΔΙΑΓΩΓΗ Ζ Δηαηξηθή Γηαθπβέξλεζε αθνξά ζην ζχλνιν ησλ αξρψλ θαη πξαθηηθψλ πνπ πηνζεηεί έλαο νξγαληζκφο πξνθεηκέλνπ λα δηαζθαιίζεη ηελ απφδνζε ηεο, ηα ζπκθέξνληα ησλ κεηφρσλ ηεο θαη ηα ζπκθέξνληα φισλ ησλ ελδηαθεξφκελσλ κεξψλ (stakeholders). Οη αξρέο Δηαηξηθήο Γηαθπβέξλεζεο απνηεινχλ ηε βάζε ηνπ ζπζηήκαηνο δηαθπβέξλεζεο ηεο Δπξσπατθή Πίζηε Α.Δ.Γ.Α. κέζσ ηνπ νπνίνπ επηηπγράλεηαη ρξεζηή θαη απνηειεζκαηηθή δηνίθεζε ηεο Δηαηξείαο κε απνδνηηθή ρξεζηκνπνίεζε ησλ δηαζέζηκσλ παξαγσγηθψλ πφξσλ θαζψο θαη δηαθάλεηα ζηηο εηαηξηθέο ιεηηνπξγίεο, πξνο ην καθξνπξφζεζκν ζπκθέξνλ φισλ ησλ κεηφρσλ. Ζ εηαηξηθή δηαθπβέξλεζε ζπλδξάκεη ζεηηθά ζηελ απφδνζε ηεο εηαηξείαο θαζψο εζηηάδεη ζηηο παξαθάησ ελφηεηεο: Σν Γηνηθεηηθφ πκβνχιην θαη ηελ εθηειεζηηθή Γηνίθεζε ζρεηηθά κε: πνζνζηφ αλεμάξηεησλ κειψλ, ζχλζεζε επίηξνπσλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ, δηαδηθαζία αμηνιφγεζεο ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ, αξκνδηνηεηεο Πξνέδξνπ θαη Γηεπζχλνληνο πκβνχινπ. Σα δηθαηψκαηα ησλ κεηφρσλ (αξρή κηαο κεηνρήο κηαο ςήθνπ) Γηαθάλεηα θαη Έιεγρνο (Γηαρείξηζε θηλδχλσλ, Δμσηεξηθφο θαη Δζσηεξηθφο Έιεγρνο, Μέζα ζηα πιαίζηα ηεο Δηαηξηθήο Γηαθπβέξλεζεο ε Δπξσπατθή Πίζηε Α.Δ.Γ.Α επηδηψθεη ηελ εθαξκνγή βέιηηζησλ πξαθηηθψλ εηαηξηθήο δηαθπβέξλεζεο ζηηο ιεηηνπξγίεο ηνπ νξγαληζκνχ, φπνπ πεξηιακβάλεη θαη εζεινχζηεο δεζκεχζεηο ηεο Δηαηξείαο πνπ πεγάδνπλ απφ ηελ επηρεηξεκαηηθή ηεο δενληνινγία.

2 Ζ Δπξσπατθή Πίζηε Α.Δ.Γ.Α σο αλψλπκε εηαηξεία εηζεγκέλε ζην Υξεκαηηζηήξην Αζελψλ αθνινπζεί ηελ ειιεληθή λνκνζεζία ζε ζρέζε κε ηηο αξρέο θαη ηηο πξαθηηθέο εηαηξηθήο δηαθπβέξλεζεο. Οη απνξξένπζεο δηαηάμεηο γηα ηελ εηαηξεία απνηππψλνληαη ζην Καηαζηαηηθφ, ζηνλ Δζσηεξηθφ Καλνληζκφ Λεηηνπξγίαο, ζηνλ Κψδηθα Γενληνινγίαο θαη ζε άιινπο θαλνληζκνχο ηεο εηαηξείαο πνπ ξπζκίδνπλ ηεο ιεηηνπξγίεο ηεο. Σύστημα Εταιρικής Διακσβέρνησης ΜΔΣΟΥΟΙ ΔΣΗΙΑ ΓΔΝΙΚΗ ΤΝΔΛΔΤΗ ΔΞΩΣΔΡΙΚΟ ΔΛΔΓΥΟ ΓΙΟΙΚΗΣΙΚΟ ΤΜΒΟΤΛΙΟ ΔΠΙΣΡΟΠΗ ΔΛΔΓΥΟΤ ΓΙΔΤΘΤΝΩΝ ΤΜΒΟΤΛΟ ΔΩΣΔΡΙΚΟ ΔΛΔΓΥΟ ΓΙΟΙΚΗΣΙΚΟ ΤΜΒΟΤΛΙΟ Σν Γηνηθεηηθφ πκβνχιην είλαη ην αλψηαην δηνηθεηηθφ φξγαλν ηεο Δηαηξείαο πνπ θαηά θχξην ιφγν δηακνξθψλεη ηε ζηξαηεγηθή θαη πνιηηηθή αλάπηπμεο απηήο, ελψ επνπηεχεη θαη ειέγρεη ηε δηαρείξηζε ηεο πεξηνπζίαο ηεο. Λακβάλεη απνθάζεηο, αζθεί έιεγρν ζε φιεο ηηο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Δηαηξείαο θαη επνπηεχεη επί ζπλερνχο βάζεσο ηα ζηειέρε ηεο Δηαηξείαο ζηα νπνία βάζεη ηνπ νξγαλνγξάκκαηνο ή θαηφπηλ αλάζεζεο απφ ην ίδην ην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην έρνπλ αλαηεζεί ζρεηηθέο εθηειεζηηθέο αξκνδηφηεηεο. Οη εμνπζίεο θαη αξκνδηφηεηεο ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ ηεο Δηαηξείαο είλαη απηέο πνπ πεξηγξάθνληαη ζην Καηαζηαηηθφ απηήο.

3 Εεηήκαηα πνπ αθνξνχλ ηηο θάζε είδνπο ακνηβέο πνπ θαηαβάιινληαη ζηα δηεπζπληηθά ζηειέρε ηεο Δηαηξείαο, ηνπο εζσηεξηθνχο ειεγθηέο απηήο θαη ηε γεληθφηεξε πνιηηηθή ησλ ακνηβψλ ηεο Δηαηξείαο απνθαζίδνληαη ππνρξεσηηθά απφ ην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην. Σν Γηνηθεηηθφ πκβνχιην απνηειείηαη απφ πέληε (5) έσο έληεθα (11) κέιε, ηα νπνία δηαθξίλνληαη ζε εθηειεζηηθά θαη κε εθηειεζηηθά. Σα εθηειεζηηθά κέιε απαζρνινχληαη ζηελ Δηαηξεία κε ηα θαζεκεξηλά ζέκαηα δηνίθεζεο. Σα κε εθηειεζηηθά κέιε είλαη επηθνξηηζκέλα κε ηελ πξναγσγή ησλ εηαηξηθψλ δεηεκάησλ. Ο αξηζκφο ησλ κε εθηειεζηηθψλ κειψλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ δελ πξέπεη λα είλαη κηθξφηεξνο ηνπ 1/3 ηνπ ζπλνιηθνχ αξηζκνχ ησλ κειψλ, θαη αλ πξνθχςεη θιάζκα, ζηξνγγπινπνηείηαη ζηνλ επφκελν αθέξαην αξηζκφ. Μεηαμχ ησλ κε εθηειεζηηθψλ κειψλ ππάξρνπλ 2 ηνπιάρηζηνλ αλεμάξηεηα κέιε. Ζ ηδηφηεηα ησλ κειψλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ σο εθηειεζηηθψλ ή κε νξίδεηαη απφ ην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην. Σα αλεμάξηεηα κέιε νξίδνληαη απφ ηε Γεληθή πλέιεπζε. Αλ εθιεγεί απφ ην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην πξνζσξηλφ κέινο κέρξη ηελ πξψηε Γεληθή πλέιεπζε ζε αλαπιήξσζε άιινπ αλεμάξηεηνπ πνπ παξαηηήζεθε, εμέιηπε ή γηα νπνηνλδήπνηε ιφγν θαηέζηε έθπησην, ην κέινο πνπ εθιέγεηαη πξέπεη λα είλαη θαη απηφ αλεμάξηεην. Σα αλεμάξηεηα κε εθηειεζηηθά κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ πξέπεη λα κελ θαηέρνπλ κεηνρέο ζε πνζνζηφ κεγαιχηεξν ηνπ 0,5% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξείαο θαη λα κελ έρνπλ ζρέζε εμάξηεζεο κε ηελ Δηαηξεία ή κε ζπλδεδεκέλα κε απηή πξφζσπα θαηά ηελ έλλνηα ηνπ άξζξνπ 4 παξ. 1 ηνπ Ν.3016/2002. Μέζα ζην έηνο 2011 πξαγκαηνπνηήζεθαλ (14) δεθαηέζζεξηο ζπλεδξηάζεηο Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ. Σν έηνο 2013 ιήγεη ε ζεηεία ησλ κειψλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ ηεο Δπξσπατθή Πίζηε Α.Δ.Γ.Α.

4 ύνθεζη Γιοικηηικού σμβοσλίοσ Ονομαηεπώνςμο Έηορ εκλογήρ Ανεξάπηηηο Μέλορ Σςμμεηοσέρ ζηιρ Σςνεδπιάζειρ Δ.Σ. Λεθθάθος Σηαύρος, Πρόεδρος 2009 Ναη 4/14 Τζόθας Κωλζηαληίλος, Αληηπρόεδρος 2008 Ότη 13/14 Γεωργαθόποσιος Χρήζηος, Γηεσζύλωλ Σύκβοσιος 2008 Ότη 14/14 Χαιθηόποσιος Νηθόιαος 2008 Ότη 14/14 Βερδοβίηες Σηέθαλος 2008 Ότη 14/14 Λσζηκάτοσ Τρηαληάθσιιος 2008 Ναη 11/14 Κωλζηαληηλίδες Γεώργηος 2008 Ότη 12/14 Σάρπ Δρρίθος 2008 Ότη 14/14 Γηακαληόποσιος Γεώργηος 2008 Ναη 9/14 ΒΙΟΓΡΑΦΙΚΑ ΜΔΛΩΝ ΓΙΟΙΚΗΣΙΚΟΤ ΤΜΒΟΤΛΙΟΤ Σηαύξνο Λεθθάθνο, Πξόεδξνο Ο θ. Λεθθάθνο είλαη Γηεπζχλσλ χκβνπινο ηεο Σξάπεδαο Πεηξαηψο. Έρεη ηελ επνπηεία ησλ ηνκέσλ Αλζξσπίλνπ Γπλακηθνχ θαη Γηνηθεηηθήο Τπνζηήξημεο Οκίινπ, Σερλνινγίαο, Οξγάλσζεο θαη Κεληξηθψλ Δξγαζηψλ Οκίινπ, Αλαδηάξζξσζεο Πηζηψζεσλ, Αζθαιηζηηθψλ Δξγαζηψλ, Αλάπηπμεο Δξγαζηψλ Ληαληθήο Σξαπεδηθήο, ηξαπεδηθήο Μηθξψλ Δπηρεηξήζεσλ & Δπαγγεικαηηψλ, Ζιεθηξνληθήο Σξαπεδηθήο, Asset Management & Καηαζεηηθψλ Πξντφλησλ θαη Γηεζλψλ Γξαζηεξηνηήησλ. Δίλαη επίζεο Πξφεδξνο ηεο Piraeus Bank Romania θαη ηεο Piraeus Bank Beograd θαζψο επίζεο Πξφεδξνο ή κέινο Γ.. ζε αξθεηέο ζπγαηξηθέο εηαηξίεο ηεο Σξάπεδαο ζε Διιάδα θαη εμσηεξηθφ. Κωλζηαληίλνο Τζόθαο, Αληηπξόεδξνο Ο θ. Σζφθαο, είλαη ηδξπηηθφ κέινο ηεο ΑΔΓΑ ΔΤΡΩΠΑΪΚΖ ΠΗΣΖ. Έρεη πνιπεηή εκπεηξία ζηνλ ρψξν ησλ πσιήζεσλ θαη ησλ αζθαιεηψλ θαη ε επηρεηξεκαηηθή ηνπ δξαζηεξηφηεηα έρεη ζπκβάιιεη θαζνξηζηηθά ζηελ επηηπρεκέλε πνξεία πνπ έρεη δηαγξάςεη ε εηαηξία.

5 Χξήζηνο Γεωξγαθόπνπινο, Γηεπζύλωλ Σύκβνπινο Ο θ. Γεσξγαθφπνπινο είλαη ηδξπηηθφ ζηέιερνο ηεο ΑΔΓΑ ΔΤΡΩΠΑΪΚΖ ΠΗΣΖ, ζηελ νπνία έρεη δεκηνπξγήζεη "ρνιή" ζην θεθάιαην Δπηθνηλσλία θαη Αλζξψπηλεο ρέζεηο. Έρεη ζπνπδάζεη λνκηθά θαη νηθνλνκηθά ζην Πάληεην θαη ζην Αξηζηνηέιεην Παλεπηζηήκην θαη δηαζέηεη πνιχρξνλε εκπεηξία ζην Marketing θαη ζηηο Πσιήζεηο. Νηθόιανο Χαιθηόπνπινο, Μέινο Ο θ. Υαιθηφπνπινο έρεη πνιπεηή εκπεηξία ζηνλ Αζθαιηζηηθφ ρψξν θαζψο έρεη δηαηειέζεη επί ζεηξά εηψλ δηεπζπληηθφ ζηέιερνο ζε Αζθαιηζηηθέο Δηαηξίεο. ην δπλακηθφ ηεο εηαηξίαο εληάρζεθε ηνλ Οθηψβξην ηνπ ήκεξα θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ Γεληθνχ Γηεπζπληή Υαξηνθπιαθίνπ θαη ηνπ ππεχζπλνπ αλαινγηζηή ηεο εηαηξίαο. Δίλαη κέινο ηεο Έλσζεο Αλαινγηζηψλ Διιάδαο. Σηέθαλνο Βεξδνβίηεο, Μέινο Ο θ. Βεξδνβίηεο έρεη πνιπεηή εκπεηξία ζε επηρεηξήζεηο φπσο ην Ωλάζεην Καξδηνρεηξνπξγηθφ Κέληξν, ε Johnson & Son θαη ηα ειαζηηθά Michelin. ηελ ΔΤΡΩΠΑΪΚΖ ΠΗΣΖ ΑΔΓΑ εξγάδεηαη απφ ηνλ Οθηψβξην ηνπ 2000 θαη ζήκεξα θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ Γεληθνχ Γηεπζπληή Οηθνλνκηθψλ & Γηνηθεηηθψλ Τπεξεζηψλ. Τξηαληάθπιινο Λπζηκάρνπ, Αλεμάξηεην Με Δθηειεζηηθό Μέινο Ο θ. Λπζηκάρνπ είλαη Γεληθφο Γηεπζπληήο ηεο Σξάπεδαο Πεηξαηψο ζηνλ Σνκέα Αζθαιηζηηθψλ Δξγαζηψλ, Πξφεδξνο Γ.. ηεο Πεηξαηψο Μεζίηεο Αζθαιηζηηθψλ θαη Αληαζθαιηζηηθψλ Δξγαζηψλ θαη ηεο Πεηξαηψο Πξαθηνξεηαθήο. Έρεη πνιπεηή εκπεηξία ζηελ Διιεληθή Αζθαιηζηηθή αγνξά θαη κεηαμχ άιισλ έρεη δηαηειέζεη Γηεπζχλσλ χκβνπινο ηεο Αγξνηηθήο Αζθαιηζηηθήο θαη Αληηπξφεδξνο ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ ηεο ΑΣΔ Finance θαη ηεο ΔΣΒΑ Leasing. Γεώξγηνο Κωλζηαληηλίδεο, Αλεμάξηεην Μέινο Ο θ. Κσλζηαληηλίδεο έρεη δξαζηεξηνπνηεζεί επαγγεικαηηθά, δηνηθψληαο, ηδξχνληαο, θαη θαηέρνληαο βαζηθφ κεξίδην κεηνρψλ ζε επηρεηξήζεηο φπσο: ε Centropell GMBH Φξαγθθνχξηεο, ε Novus Finance Α.Δ., ε Astropell Α.Δ., ε Kiapell GMBH θαη ε CPL Α.Δ.. ηελ ΔΤΡΩΠΑΪΚΖ ΠΗΣΖ ΑΔΓΑ ζπκκεηέρεη απφ ην 2000, ελψ απφ ην 2007 θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ Γηεπζχλνληνο πκβνχινπ ηεο ζπγαηξηθήο Δηαηξίαο Alter Ego AE.

6 Δξξίθνο Σάξπ, Μέινο Ο θ. αξπ έρεη πνιπεηή εκπεηξία ηφζν ζε επηρεηξήζεηο ζηελ Διιάδα φζν θαη ζην εμσηεξηθφ κε αληηθείκελν ην Γεληθφ εκπφξην, ηηο Υξεκαηννηθνλνκηθέο Τπεξεζίεο & ηε Ναπηηιία. ηελ ΔΤΡΩΠΑΪΚΖ ΠΗΣΖ ΑΔΓΑ εξγάδεηαη απφ ην επηέκβξην ηνπ 2002 θαη ζήκεξα θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ Γηεπζπληή Γηνηθεηηθήο Τπνζηήξημεο Πσιήζεσλ. Γεώξγηνο Γηακαληόπνπινο, Αλεμάξηεην Με Δθηειεζηηθό Μέινο Ο θ. Γηακαληφπνπινο έρεη δξαζηεξηνπνηεζεί επαγγεικαηηθά ζε επηρεηξήζεηο φπσο ε American Express, ε Bristol Myers θαη ε Kraft Foods (πξψελ Jacobs Suchard Pavlides). Σα ηειεπηαία δε 22 ρξφληα έρεη δηαηειέζεη Area Director Διιάδνο Βνπιγαξίαο Ρνπκαλίαο ησλ εηαηξηψλ ηεο Kraft Foods International θαη Πξφεδξνο θαη Γηεπζχλσλ χκβνπινο ησλ εηαηξηψλ ηεο Kraft Foods Hellas. ΔΠΙΣΡΟΠΗ ΔΛΔΓΥΟΤ Ζ Δπηηξνπή Διέγρνπ απαξηίδεηαη απφ ηξία (3), ηνπιάρηζηνλ, κε εθηειεζηηθά κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ, ην έλα εμ απηψλ αλεμάξηεην. Όια ηα κέιε, ηα νπνία νξίδνληαη απφ ηε Γεληθή πλέιεπζε Μεηφρσλ, πξέπεη λα έρνπλ ή λα απνθηήζνπλ γλψζε ηνπ επηρεηξεκαηηθνχ αληηθεηκέλνπ ηνπ Οκίινπ. Σν δε αλεμάξηεην κε εθηειεζηηθφ, πξέπεη λα έρεη απνδεδεηγκέλε επαξθή γλψζε ζε ζέκαηα ινγηζηηθήο θαη ειεγθηηθήο. Δπίζεο, ζα πξέπεη λα νξηζηεί απφ ην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην ην κέινο ηεο Δπηηξνπήο Διέγρνπ πνπ ζα εθηειεί θαζήθνληα Πξνέδξνπ. Έξγν ηεο Δπηηξνπήο είλαη ε επνπηεία ησλ Δζσηεξηθψλ Διεγθηψλ ηεο Δηαηξείαο, ηελ επηζθφπεζε ησλ νηθνλνκηθψλ πιεξνθνξηψλ πνπ δεκνζηνπνηνχληαη, ηνλ έιεγρν θαη ηελ αμηνιφγεζε ησλ ζπζηεκάησλ εζσηεξηθνχ ειεγρνπ, ηελ αμηνιφγεζε θαη ην ζπληνληζκφ ηεο ειεγθηηθήο ιεηηνπξγίαο θαη ησλ δηαδηθαζηψλ ειέγρνπ, κε βάζε ηελ θείκελε λνκνζεζία πνπ δηέπεη ηελ Δηαηξεία. Ζ Δπηηξνπή Διέγρνπ ιεηηνπξγεί κε βάζε εηδηθφ θαλνληζκφ, ν νπνίνο απνηειεί θαη κέξνο ηνπ Δζσηεξηθνχ Καλνληζκνχ Λεηηνπξγίαο ηεο Δπηρείξεζεο. Ο θαλνληζκφο ηεο Δπηηξνπήο Διέγρνπ εγθξίλεηαη θαη αλαζεσξείηαη απφ ην Γ.. Ζ Δπηηξνπή Διέγρνπ ζπλεδξηάδεη ηνπιάρηζηνλ ηέζζεξηο θνξέο εηεζίσο.

7 ΤΣΗΜΑ ΔΩΣΔΡΙΚΟΤ ΔΛΔΓΥΟΤ Σν Γηνηθεηηθφ πκβνχιην ηεο «Δπξσπατθή Πίζηε Α.Δ.Γ.Α.» έρεη ηελ επζχλε γηα ηελ αλάπηπμε θαη πινπνίεζε ελφο απνηειεζκαηηθνχ πζηήκαηνο Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ, ην νπνίν ζα παξέρεη εχινγε δηαβεβαίσζε ζηνπο Μεηφρνπο θαη ζηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξείαο, φζνλ αθνξά ηελ επίηεπμε ησλ θάησζη ζηφρσλ: 1. Σελ απνηειεζκαηηθφηεηα θαη απνδνηηθφηεηα ησλ εηαηξηθψλ ιεηηνπξγηψλ 2. Σελ αμηνπηζηία ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ 3. Σε ζπκκφξθσζε κε ηνπο ηζρχνληεο λφκνπο, θαλνληζκνχο θαη δηαηάμεηο Ζ δνκή ηνπ πζηήκαηνο Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ ηεο «Δπξσπατθή Πίζηε Α.Δ.Γ.Α.» βαζίδεηαη ζην δηεζλέο πξφηππν COSO (Committee of Sponsoring Organizations) ηεο Treadway Commission. H COSO είλαη παγθνζκίσο αλαγλσξηζκέλε γηα ηε ζπλεηζθνξά ηεο ζρεηηθά κε ηελ θαζνδήγεζε ζε ζέκαηα εηαηξηθήο δηαθπβέξλεζεο, επηρεηξεκαηηθήο εζηθήο, εζσηεξηθνχ ειέγρνπ, δηαρείξηζεο επηρεηξεκαηηθνχ θηλδχλνπ, πξφιεςεο απάηεο θαη αλαθνξψλ. Ζ COSO αλέπηπμε έλα πξφηππν ειέγρνπ (Internal Control Integrated Framework), ην νπνίν έρεη πηνζεηεζεί σο δηεζλέο απνδεθηφ πιαίζην πζηήκαηνο Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ θαη είλαη αλαγλσξηζκέλν σο έλα απνηειεζκαηηθφ εξγαιείν γηα ηελ εθηίκεζε ηεο απνηειεζκαηηθφηεηαο ηνπ πζηήκαηνο Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ ελφο νξγαληζκνχ. Σν πξφηππν COSO δίδεη έκθαζε ζηελ επηζθφπεζε θαη εθηίκεζε ζηνπο εμήο ηνκείο: 1. Περιβάλλον Ελέγτοσ (Control Environment), 2. Εκηίμηζη Κινδύνων (Risk Assessment), 3. Ελεγκηικές Δραζηηριόηηηες (Control Activities), 4. Πληροθόρηζη και Επικοινωνία (Information and Communication), 5. Παρακολούθηζη και Έλεγτος (Follow Up). Περιβάλλον Δλέγτοσ (Control Environment) To Πεξηβάιινλ Διέγρνπ απνηειεί ζεκέιην γηα ηελ αλάπηπμε θαηάιιεισλ κεραληζκψλ ειέγρνπ ζηε δηαδηθαζία εηνηκαζίαο θαη δεκνζίεπζεο ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο Δηαηξείαο. εκαληηθφ κέξνο ηνπ Πεξηβάιινληνο Διέγρνπ απνηειεί ε αθεξαηφηεηα, νη εζηθέο αμίεο, ε νξηνζέηεζε θαη ν θαζνξηζκφο ησλ δηάθνξσλ νξγαληθψλ ξφισλ, ε αλάζεζε αξκνδηνηήησλ θαη επζπλψλ θαη ε νξγαλσηηθή δνκή ηεο Δηαηξείαο. Ζ

8 δεκηνπξγία εζσηεξηθψλ πνιηηηθψλ, δηαδηθαζηψλ θαη ε δηαλνκή θαζνδεγεηηθψλ εγρεηξηδίσλ ζηνπο εξγαδφκελνπο απνηειεί επίζεο ζεκαληηθφ ζηνηρείν ζην Πεξηβάιινλ Διέγρνπ ηεο Δηαηξείαο. Σν Γηνηθεηηθφ πκβνχιην ηεο «Δπξσπατθή Πίζηε Α.Δ.Γ.Α.» έρεη πηνζεηήζεη ζαθείο δνκέο θαη δηαδηθαζίεο εξγαζηψλ. Ζ ζπκκεηνρή ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ ζηε δεκηνπξγία θαη έγθξηζε εηαηξηθψλ πνιηηηθψλ, θαηεπζπληεξίσλ γξακκψλ θαη πιαηζίσλ είλαη ζεκαληηθή. Δπηπξφζζεηα, ε Δηαηξεία έρεη κέζα ζε απηφ ην πιαίζην αλαπηχμεη Δηαηξηθφ Κψδηθα Γενληνινγίαο, Πνιηηηθή Αζθαιείαο Μεραλνγξαθηθψλ πζηεκάησλ, Πνιηηηθή Δπηιήςηκσλ Πξάμεσλ (Whistle blowing policy) θαη Πνιηηηθή Παξαπφλσλ, κε ζθνπφ ηε δεκηνπξγία θαη πξναγσγή ελφο πεξηβάιινληνο / θνπιηνχξαο εζσηεξηθνχ ειέγρνπ. Δπίζεο, κέξνο ηνπ Πεξηβάιινληνο Διέγρνπ απνηειεί ε αμηνιφγεζε θαη ν έιεγρνο πνπ δηελεξγεί ην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην γηα ηελ νηθνλνκηθή πνξεία θαη ηα απνηειέζκαηα ηεο Δηαηξείαο, αμηνπνηψληαο εξγαιεία φπσο π.ρ. πξνυπνινγηζκνί, εθηηκήζεηο, αλάιπζε θηλδχλσλ θαη ζεκαληηθψλ δεηθηψλ. Δκηίμηζη Κινδύνων (Risk Assessment) Ζ Δπξσπατθή Πίζηε Α.Δ.Γ.Α. πξαγκαηνπνηεί εθηίκεζε θαη αμηνιφγεζε θηλδχλσλ ψζηε λα πξνζδηνξίζεη θηλδχλνπο πνπ ζα κπνξνχζαλ λα επεξεάζνπλ ηηο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο θαη ηα απνηειέζκαηα ηεο Δηαηξείαο. Ζ Δηαηξεία αμηνινγεί ζπλερψο ηνπο θηλδχλνπο θαη ιακβάλεη πξνιεπηηθά κέηξα γηα ηε κείσζε / εμάιεηςε θηλδχλσλ. Σν έηνο 2011 ιήθζεθαλ πξνιεπηηθά κέηξα ζε δηάθνξνπο ηνκείο ηεο Δηαηξείαο, ελδεηθηηθά πξαγκαηνπνηήζεθε επηθαηξνπνίεζε ηνπ ρεδίνπ Γηαρείξηζεο Κξίζεσλ (Crisis Management) θαη δηελεξγήζεθε ελδνεηαηξηθή απηφ-αμηνιφγεζε θηλδχλσλ (Risk Control Self Assessment). Ζ αμηνιφγεζε ησλ θηλδχλσλ θαη ε θαηαγξαθή κεραληζκψλ ειέγρνπ πξαγκαηνπνηήζεθε κέζα ζηα πιαίζηα ηεο επηζθφπεζεο, θαηαγξαθήο θαη επηθαηξνπνίεζεο ησλ εηαηξηθψλ δηαδηθαζηψλ. Δλεγκηικές Γραζηηριόηηηες (Control Activities) Ζ νξγαλσηηθή δνκή ηεο Δηαηξείαο έρεη ζρεδηαζηεί έηζη ψζηε λα είλαη ζε ζέζε λα δηαρεηξίδεηαη ηνπο θηλδχλνπο, ηνπο νπνίνπο ην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην ηεο Δηαηξείαο ζεσξεί φηη ζα κπνξνχζαλ λα επεξεάζνπλ ηελ αμηνπηζηία ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ, ηελ απνηειεζκαηηθφηεηα θαη ηελ απνδνηηθφηεηα ησλ εηαηξηθψλ ιεηηνπξγηψλ. Οη Διεγθηηθέο Γξαζηεξηφηεηεο ζηελ

9 Δπξσπατθή Πίζηε Α.Δ.Γ.Α. απνηεινχληαη απφ κηα νξγαλσηηθή δνκή, κε ηελ νπνία πξνζδηνξίδνληαη ζαθείο νξγαλσηηθνί ξφινη, αξκνδηφηεηεο θαη επζχλεο. Παξαδείγκαηα ησλ ειεγθηηθψλ δξαζηεξηνηήησλ ηεο Δηαηξείαο είλαη νη επηζεσξήζεηο, νη αληηπαξαβνιέο ζηνηρείσλ θαη ε επηζθφπεζε ιεηηνπξγίαο ησλ Σκεκάησλ. Σν έηνο 2011 επηθεληξψζεθαλ ελδεηθηηθά ειεγθηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ζε ηνκείο φπσο: Αληαζθάιεηεο, Δμππεξέηεζε Πειαηψλ, Έιεγρνο Απνθπγήο Ξεπιχκαηνο Βξψκηθνπ Υξήκαηνο, Λεηηνπξγία Μεραλνγξάθεζεο, Πξσηφθνιιν, Πξνλνκηαθή Πιεξνθφξεζε, Κιάδνη Δθδφζεσλ θαη Εεκηψλ θηι. Πληροθόρηζη και Δπικοινωνία (Information and Communication) Ζ Δπξσπατθή Πίζηε Α.Δ.ΓΑ. δηαζέηεη ζπζηήκαηα πιεξνθφξεζεο θαη επηθνηλσλίαο, ηα νπνία ζηνρεχνπλ ζηελ επίηεπμε πιεξφηεηαο θαη νξζφηεηαο ησλ Οηθνλνκηθψλ Καηαζηάζεσλ. Ζ πιεξνθφξεζε θαη επηθνηλσλία πξαγκαηνπνηείηαη κε ηελ απνζηνιή εζσηεξηθψλ ζεκεησκάησλ, θαηεπζπληήξησλ γξακκψλ θαη πνιηηηθψλ πνπ ζρεηίδνληαη κε ηελ ιεηηνπξγία ηεο Δηαηξείαο θαη ηελ θαηάξηηζε ησλ Οηθνλνκηθψλ Καηαζηάζεσλ. Οη εξγαδφκελνη ελεκεξψλνληαη απφ ηε Γηνίθεζε κέζσ εηαηξηθψλ ζπλαληήζεσλ, ειεθηξνληθψλ κελπκάησλ θαη εηαηξηθψλ εγθπθιίσλ. Ζ Γηνίθεζε ηεο Δηαηξείαο ιακβάλεη ζε κελαία βάζε νηθνλνκηθά ζηνηρεία γηα ηελ πνξεία ηεο Δηαηξείαο έλαληη ζηξαηεγηθψλ θαη ηαθηηθψλ ζηφρσλ. Παρακολούθηζη και Έλεγτος (Follow Up) Ζ νηθνλνκηθή πνξεία ηεο Δηαηξείαο απνηειεί ηαθηηθφ ζέκα ζπδήηεζεο ζηηο ζπλεδξηάζεηο ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ. Ζ Δπηηξνπή Διέγρνπ δηαδξακαηίδεη ζεκαληηθφ επνπηηθφ ξφιν ζηελ ηήξεζε θαη εθαξκνγή ηνπ πζηήκαηνο Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ. Ζ Γηνίθεζε ηεο Δηαηξείαο δηελεξγεί ζε ηαθηηθή βάζε παξαθνινχζεζε θαη έιεγρν ησλ απνηειεζκάησλ θαη πξνβαίλεη ζε αλαιχζεηο ησλ απνθιίζεσλ πνπ πξνθχπηνπλ ζε πξνυπνινγηζκνχο θαη εθηηκήζεηο. Οη εμσηεξηθνί ειεγθηέο ηεο Δηαηξείαο πξαγκαηνπνηνχλ, κέζα ζηα πιαίζηα ειέγρνπ ηνπο, επηζθφπεζε ζε εηήζηα βάζε ηνπ πζηήκαηνο Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ ηεο Δηαηξείαο.