Συνεδρίαση Δ. Συμβουλίου ΕΟΠΥΥ 436/ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ

Transcript

1 Ε Λ Λ Η Ν Ι Κ Η Δ Η Μ Ο Κ Ρ Α Τ Ι Α ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΥΓΕΙΑΣ ΕΘΝΙΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΥΓΕΙΑΣ Ε.Ο.Π.Υ.Υ Συνεδρίαση Δ. Συμβουλίου ΕΟΠΥΥ 436/ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΘΕΜΑ: «Έγκριση προϋπολογισμού ΕΟΠΥΥ οικονομικού έτους 2018» Απόφαση 1617 Το Δ.Σ. αφού έλαβε υπόψη Α. την κάτωθι με αριθμ. πρωτ. ΔΑ1Α/619/ έγγραφη εισήγηση της Δ/νσης Οικονομικού: «Η Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών υποβάλλει για έγκριση τον Προϋπολογισμό του Ε.Ο.Π.Υ.Υ. για το οικονομικό έτος 2018, ο οποίος συντάχθηκε σύμφωνα με τις γενικές αρχές που διέπουν την κατάρτιση του Προϋπολογισμού, όπως αυτές περιγράφονται στο Ν.4270/2014 όπως ισχύει, τις διατάξεις του Π.Δ 496/74 «Περί Λογιστικού των ΝΠΔΔ» όπως ισχύει και τις σχετικές οδηγίες του Υπουργείου Οικονομικών (εγκύκλιος υπ αριθμ.πρωτ. 2/52435/ του Γ.Λ.Κ. με ΘΕΜΑ: ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΝΙΚΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2018(ΑΔΑ:97ΘΣΗ-ΕΟΨ). Αναλυτικότερα ελήφθησαν υπόψη τα κάτωθι: I. Τα άρθρα 49, 51 και 62 του ν.4270/2014 Αρχές που διέπουν την κατάρτιση των προϋπολογισμών των φορέων της Γενικής Κυβέρνησης Οι γενικές αρχές από τις οποίες διέπονται ο Κρατικός Προϋπολογισμός και οι προϋπολογισμοί των λοιπών φορέων της Γενικής Κυβέρνησης είναι: 1. Αρχή της ετήσιας διάρκειας Σύμφωνα με την αρχή της ετήσιας διάρκειας, ο Κρατικός Προϋπολογισμός και οι προϋπολογισμοί των λοιπών φορέων της Γενικής Κυβέρνησης αφορούν το οικονομικό έτος που αρχίζει την 1η Ιανουαρίου και λήγει την 31η Δεκεμβρίου του ίδιου ημερολογιακού έτους. Η αρχή αυτή δεν αποτρέπει: (α) την προετοιμασία των εν λόγω προϋπολογισμών εντός του Μ.Π.Δ.Σ., (β) την εκτέλεση συμπληρωματικού η προσωρινού προϋπολογισμού και (γ) την ανάληψη και τον έλεγχο πολυετών δεσμεύσεων ή δεσμεύσεων που συνεχίζουν στο επόμενο έτος. 2. Αρχές της ενότητας και της καθολικότητας Σύμφωνα με τις αρχές της ενότητας και της καθολικότητας, όλα τα έσοδα και οι δαπάνες εγγράφονται και εμφανίζονται σε έναν ενιαίο προϋπολογισμό. Τα έσοδα και οι δαπάνες του προϋπολογισμού δεν δύνανται να πραγματοποιηθούν παρά μόνο αν αντιστοιχούν, όσον αφορά στην Κεντρική Διοίκηση και στα Ν.Π.Δ.Δ., σε Κωδικό Αριθμό Εσόδων ή Εξόδων (ΚΑΕ) του προϋπολογισμού τους, όσον αφορά στα Ν.Π.Ι.Δ., στον

2 προϋπολογισμό τους και υπό τους λογαριασμούς λογιστικής τους (αρχή της ενότητας). Καμία δαπάνη δεν δύναται να αναληφθεί ή και να πραγματοποιηθεί, αν υπερβαίνει, για μεν την Κεντρική Διοίκηση και τα Ν.Π.Δ.Δ. τις εγκεκριμένες πιστώσεις, για δε τα Ν.Π.Ι.Δ. τον προϋπολογισμό τους (αρχή της καθολικότητας)». (άρθρο 49 του Ν.4270/2014) Κατά την κατάρτιση των προϋπολογισμών Ν.Π.Δ.Δ., εφαρμόζεται η αρχή της ειδίκευσης του προϋπολογισμού και της ειδικότητας των πιστώσεων της παραγράφου 2 του άρθρου 51, καθώς και οι γενικές αρχές που αναφέρονται στο άρθρο 49. Σύμφωνα με τις αρχές της ειδίκευσης του προϋπολογισμού και της ειδικότητας των πιστώσεων : α. Τα έσοδα και οι δαπάνες του Προϋπολογισμού προσδιορίζονται με βάση την προκαθορισμένη αναλυτική κωδικοποιημένη ταξινόμηση που ορίζεται με απόφαση του Υπουργού Οικονομικών και επικαιροποιείται σε τακτά διαστήματα (αρχή της ειδίκευσης του προϋπολογισμού). β. Οι πιστώσεις δεν δύνανται να χρησιμοποιηθούν για να εκπληρώσουν άλλη ανάγκη από αυτήν που προσδιορίζεται στον Προϋπολογισμό, εκτός αν η ανακατανομή πιστώσεων επιτρέπεται από τον παρόντα νόμο» (παρ.2 του άρθρου 51 του Ν.4270/2014) II. Το Άρθρο 35 του Ν.4270/14 «Κανόνας δημοσιονομικής θέσης [άρθρα 5, 6 και 7 Οδηγίας 2011/85/ΕΕ] : «1.Η δημοσιονομική θέση της Γενικής Κυβέρνησης (κατά ΕΣΟΛ) πρέπει να είναι ισοσκελισμένη ή πλεονασματική. 2. Ο κανόνας της παραγράφου 1 θεωρείται ότι πληρούται αν το ετήσιο διαρθρωτικό ισοζύγιο της Γενικής Κυβέρνησης βρίσκεται στον καθορισμένο μεσοπρόθεσμο δημοσιονομικό στόχο». III. Η Εγκύκλιος υπ αριθμ.πρωτ. 2/52435/ του Γ.Λ.Κ. με ΘΕΜΑ: ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΝΙΚΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2018 από την οποία σημειώνουμε ιδιαίτερα τα κάτωθι αναφερόμενα: «Η κατάρτιση των προϋπολογισμών των φορέων της Γενικής Κυβέρνησης γίνεται σύμφωνα με τους στόχους και τα συνολικά όρια δαπανών, όπως εμφανίζονται στους πίνακες Ι ως IV σύμφωνα με τα όρια του Μεσοπρόθεσμου Πλαισίου Δημοσιονομικής Πολιτικής (ΜΠΔΣ) (ν. 4472/2017). Ως εκ τούτου οι δαπάνες των φορέων της Κεντρικής Διοίκησης θα πρέπει να κατανεμηθούν εντός των ανώτατων ορίων δαπανών, όπως αυτά προσδιορίζονται στον Πίνακα Ι της εγκυκλίου, ενώ οι λοιποί φορείς της Γενικής Κυβέρνησης θα πρέπει να φροντίσουν για την επίτευξη κατ ελάχιστον του δημοσιονομικού αποτελέσματος που περιγράφεται στους πίνακες II,III,IV,V,VI και VII. Επισημαίνεται ότι τα ανωτέρω ανώτατα όρια δαπανών, συμπεριλαμβανομένων και των μεταβιβάσεων, καθώς και οι στόχοι δημοσιονομικού αποτελέσματος, ενδέχεται να αναμορφωθούν σε περίπτωση που προκύψουν μεταβολές μετά την ολοκλήρωση της επισκόπησης δαπανών η οποία βρίσκεται σε εξέλιξη. 4.3 Κατάρτιση προϋπολογισμών Νομικών Προσώπων Δημοσίου Δικαίου Συνοπτικοί προϋπολογισμοί - Προσδιορισμός του δημοσιονομικού αποτελέσματος των ΝΠΔΔ Από το σύνολο των συνοπτικών προϋπολογισμών των φορέων Γενικής Κυβέρνησης πρέπει να προκύπτει τουλάχιστον το δημοσιονομικό αποτέλεσμα του πίνακα II της παρούσας. Το δημοσιονομικό αποτέλεσμα προκύπτει ως διαφορά των εσόδων-εξόδων (ταμειακό αποτέλεσμα) χωρίς τα έσοδα και τις δαπάνες από χρηματοοικονομικές συναλλαγές, πλέον / μείον (+/-) τη μεταβολή του ύψους των απλήρωτων υποχρεώσεων προς φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης (τρίτους), εντός του οικονομικού έτους στο οποίο αναφέρεται ο προϋπολογισμός. Στο σκέλος των εσόδων που προσδιορίζουν το δημοσιονομικό αποτέλεσμα δεν περιλαμβάνεται η χρήση ταμειακών διαθεσίμων. Τα ΝΠΔΔ και οι ειδικοί λογαριασμοί που εφαρμόζουν την κωδική κατάταξη εσόδων - εξόδων

3 ΝΠΔΔ ή / και το ΠΔ 205/1998 (Προϋπολογισμός ταμειακής βάσης) συμπληρώνουν τον πίνακα 6 του Παραρτήματος. Τα ταμειακά διαθέσιμα θεωρούνται περιουσιακό στοιχείο των νομικών προσώπων και όχι στοιχείο εσόδων του προϋπολογισμού τους. Δύναται να χρησιμοποιηθούν μόνο για την εξόφληση υποχρεώσεων προηγούμενων οικονομικών ετών, εφόσον αυτές θα έχουν καταγραφεί και θα εμφανίζονται στα βιβλία του φορέα κατά την , καθώς και για την ολοκλήρωση συνεχιζόμενων έργων. Στα ΝΠΔΔ οι απλήρωτες υποχρεώσεις του προηγούμενου έτους, καθώς και τα συνεχιζόμενα έργα, ενσωματώνονται στις προβλέψεις του προϋπολογισμού. Σε ό,τι αφορά την αποτύπωση των επιχορηγήσεων του Κρατικού Προϋπολογισμού ισχύουν οι βασικές αρχές που αναφέρονται στην παρ. 4.4 του Μέρους Β' για τα ΝΠΙΔ Αναλυτικοί Προϋπολογισμοί ΝΠΔΔ Η κατάρτιση αναλυτικών προϋπολογισμών είναι υποχρεωτική και προβλέπεται από τις σχετικές διατάξεις του ν.4270/2014, προκειμένου να εγκριθούν από τα αρμόδια όργανα. Αναλυτικός προϋπολογισμός είναι η αναλυτική πρόβλεψη κατά κωδικό αριθμό (ΚΑ) των εσόδων και δαπανών για το επόμενο οικονομικό έτος, η οποία πρέπει να είναι εντός των στόχων που έχουν προσδιοριστεί. Στον αναλυτικό προϋπολογισμό περιλαμβάνονται τα έσοδα λειτουργικής, επενδυτικής και χρηματοοικονομικής φύσεως και τα λειτουργικά, επενδυτικά και χρηματοοικονομικά έξοδα. Σύμφωνα με το άρθρο 63 του ν.4270/2014 οι αναλυτικοί προϋπολογισμοί των λοιπών φορέων της Γενικής Κυβέρνησης υιοθετούνται από το αρμόδιο όργανο διοίκησης του φορέα και εγκρίνονται από τον εποπτεύοντα Υπουργό έως την 31η Δεκεμβρίου του τρέχοντος έτους, μετά από εισήγηση του οικείου Γενικού Διευθυντή Οικονομικών Υπηρεσιών, η οποία πρέπει να είναι συνεπής με το σχέδιο του συνοπτικού προϋπολογισμού που έχει ήδη υποβληθεί. Το αρμόδιο όργανο διοίκησης των λοιπών φορέων της Γενικής Κυβέρνησης δεν υιοθετεί και το εποπτεύον Υπουργείο δεν εγκρίνει τους προϋπολογισμούς των φορέων της Γενικής Κυβέρνησης παρά μόνον αν είναι συνεπείς με τα σχέδια των συνοπτικών προϋπολογισμών που διαμορφώθηκαν και είναι σύμφωνοι με τους δεσμευτικούς στόχους και το επιδιωκόμενο δημοσιονομικό αποτέλεσμα. Ειδικότερα, επισημαίνονται τα εξής: Ο αναλυτικός προϋπολογισμός κάθε φορέα περιλαμβάνει το σύνολο των εσόδων του και το σύνολο των εξόδων του. Η διαφορά «συνολικά έσοδα μείον συνολικά έξοδα» προσδιορίζει το ταμειακό αποτέλεσμα. Παράλληλα, από τα στοιχεία του αναλυτικού προϋπολογισμού προκύπτει και το δημοσιονομικό αποτέλεσμα, το οποίο προσδιορίζεται σύμφωνα και με τα οριζόμενα στην παρ του Μέρους Β' για τον τρόπο προσδιορισμού του δημοσιονομικού αποτελέσματος του συνοπτικού προϋπολογισμού του φορέα. Για λόγους επαλήθευσης κατά την υποβολή του αναλυτικού προϋπολογισμού του φορέα για έγκριση, σε ιδιαίτερο πίνακα θα πρέπει να αποτυπώνεται το δημοσιονομικό αποτέλεσμα, καθώς και ο τρόπος υπολογισμού του. IV. Tην Εισηγητική Έκθεση του Κρατικού Προϋπολογισμού έτους 2018, στην οποία προβλέπονται τα κάτωθι ποσά και αναγράφονται σχετικές παρατηρήσεις για τον ΕΟΠΥΥ:

4 Παραθέτουμε και τις σχετικές παρατηρήσεις που αναγράφονται στην Εισηγητική Έκθεση του Κρατικού Προϋπολογισμού 2018 για τον ΕΟΠΥΥ:

5 Πέραν των κειμένων διατάξεων σημειώνουμε επίσης ότι κατά τη σύνταξη του προϋπολογισμού λαμβάνουμε υπόψη : Α) Ο προϋπολογισμός του ΕΟΠΥΥ συντάσσεται σε ταμειακή βάση. Τα ανωτέρω ποσά του πίνακα της Εισηγητικής Έκθεσης του Κρατικού Προϋπολογισμού (και κατ επέκταση τα ποσά που αποτελούν το συνοπτικό προϋπολογισμό του ΕΟΠΥΥ), αποτελούν την απεικόνιση των εκτιμώμενων ταμειακών εισροών ( Εσοδα προϋπολογισμού) που θα λάβουν χώρα την συγκεκριμένη χρονική περίοδο (01/01/ /12/2018) καθώς και των αντίστοιχων ταμειακών εκροών (Έξοδα προϋπολογισμού) που θα λάβουν χώρα κατά την ίδια περίοδο, άσχετα με το έτος που λογίσθηκε η συγκεκριμένη υποχρέωση. Β) Τα ετήσια όρια κατηγοριών δαπανών που θέτουν οι κείμενες διατάξεις, τα οποία δεν επιτρέπεται να υπερβούμε. Στον Νόμο Ν.4472/2017 (ΜΠΔΣ ) αναφέρονται τα ετήσια όρια των δαπανών ασθένειας και της φαρμακευτικής δαπάνης ως κάτωθι: Επίσης η νοσοκομειακή φαρμακευτική δαπάνη η οποία παρακολουθείται στον KAE «Φαρμακευτική δαπάνη νοσοκομειακής μόνο χρήσης» έχει ετήσιο όριο για το έτος 2018 τα # ,00# (Σύμφωνα με το αρθ.11 του Ν.4052/12 όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει). Τα ανωτέρω όρια παραμένουν σταθερά και δεν τροποποιούνται όταν τροποποιείται ο προϋπολογισμός του ΕΟΠΥΥ.

6 Σε κάθε περίπτωση, τα ποσά του προϋπολογισμού δεν αποτελούν ανώτατα όρια δαπανών, αλλά αποτυπώνουν τη δυνατότητα ταμειακών εκροών που δύναται να πραγματοποιηθούν. Γ) Τα αναλυτικά στοιχεία και παρατηρήσεις για τους ΚΑΕ δαπανών μισθοδοσίας, καθώς και τις διοικητικές- λειτουργικές δαπάνες, όπως έχουν ληφθεί από τα Τμήματα: Μισθοδοσίας, Προμηθειών και Κινητής και Ακίνητης περιουσίας, καθώς και τις λοιπές Διευθύνσεις του Οργανισμού. Δ) Όσον αφορά στους ΚΑΕ για δαπάνες υγείας και στη φαρμακευτική δαπάνη σημειώνουμε επιπλέον τα κάτωθι: Η ανάπτυξη των ΚΑΕ δεν παρουσιάζει ιδιαίτερες διαφορές σε σχέση με τον Προϋπολογισμό των προηγούμενων ετών, πέραν του ότι έχουν προστεθεί νέοι KAE σύμφωνα με την αριθμ. πρωτ. Γ3γ/37400/ Απόφαση του Υπουργού Υγείας (ΦΕΚ Β, 1752) και αφορούν στη σύναψη νέων συμβάσεων (ήτοι Υγειονομικό Υλικό, Πρόσθετη Περίθαλψη, Συμπληρώματα Ειδικής Διατροφής, Υπηρεσίες Ειδικής Αγωγής). Υπάρχει η ανάλυση στους ΚΑΕ που σχετίζονται με παρόχους υγείας και φαρμακευτική δαπάνη. Η μορφή ΚΑΕ: ΧΧΧΧ.0Χ (χωρίς ένδειξη στο τέλος) αφορά υποχρεώσεις έτους 2018, ενώ η μορφή ΚΑΕ: ΧΧΧΧ.0Χ Β (με ένδειξη Β στο τέλος), υποχρεώσεις που δημιουργήθηκαν εντός του 2017 ή προγενέστερα. Οι ΚΑΕ αυτοί προσαυξάνονται με rebate και clawback, με ισόποση πρόβλεψη στα Έσοδα (στην Εισηγητική Έκθεση του Κρατικού Προϋπολογισμού τα ποσά είναι καθαρά-χωρίς την ανωτέρω προσαύξηση). Τα ποσά στους ΚΑΕ Β για τους παρόχους που υπόκεινται σε καθεστώς rebate clawback, στον προϋπολογισμό 2018, ανέρχονται στο ύψος των απλήρωτων υποχρεώσεων προηγουμένων ετών (εκτίμηση). Επιπλέον είναι προσαυξημένοι με το ανείσπρακτο rebate και clawback προηγουμένων ετών καθώς και με εκτίμηση των ποσών που δεν έχουν βεβαιωθεί το Για τα ποσά στους ΚΑΕ Α ελήφθησαν υπόψη παραδοχές βάσει των οποίων ακολουθήθηκε συγκεκριμένη μεθοδολογία που αναφέρεται αναλυτικά στο κείμενο της αιτιολογικής έκθεσης. Σε κάθε περίπτωση ενόψει της νέας Υπουργικής Απόφασης που αναμένεται να εκδοθεί για τα επιτρεπόμενα όρια στις δαπάνες υγείας έτους 2018, θα επανεξεταστεί ο επιμερισμός αυτός και θα προβούμε σε τροποποίηση εντός του έτους 2018, εφόσον απαιτηθεί. Τέλος, επισημαίνεται ότι δεν έχουν ενσωματωθεί τα ποσά που θα εισπραχθούν μέσω μηχανισμών rebate & claw back στους ΚΑΕ Α. Οι λοιπές πιστώσεις έως το ταμειακό όριο που ισχύει βάσει της Εισηγητικής Έκθεσης του κρατικού προϋπολογισμού, κατανέμονται στους ΚΑΕ που δεν υπόκεινται σε rebate και clawback και αφορούν δαπάνες που αποδίδονται σε ασφαλισμένους κυρίως και δαπάνες για νοσήλια εξωτερικού. Όσον αφορά στην κατανομή του ετήσιου ποσού της πίστωσης για νοσοκομειακή δαπάνη, αυτή έγινε σύμφωνα με το αριθμ. πρωτ. Β2β/Γ.Π.οικ.94395/ έγγραφο της Διεύθυνσης Οικονομικής Εποπτείας Φορέων Γενικής Κυβέρνησης του Υπ. Υγείας και έχει ως ο κάτωθι πίνακας:

7 Σημειώνεται ότι λόγω προσθήκης στον ΚΑ Εξόδων «ΕΚΑΒ και λοποί φορείς» της ετήσιας δαπάνης για ΚΕΤΕΚΝΥ ύψους ,00 (σχετική ΚΥΑ), μειώθηκε ισόποσα η πίστωση σε Νοσοκομεία ΕΣΥ (σχετ. ΚΑ Εξόδων «Νοσοκομειακή περίθαλψη»). E) Πιστώσεις σε Κωδικούς Αριθμούς Εξόδων που αφορούν Ειδική Χρηματοδότηση (ΚΑΕ με την ένδειξη Γ) Με βάση το υπ. αριθμ πρωτ. Β2/Γ.Π.92108/ έγγραφο του Υπουργείου Υγείας, το οποίο συντάχθηκε σε συνέχεια του υπ. αριθμ. πρωτ. 2/85085/ΔΠΓΛ/ εγγράφου του ΓΛΚ, ο Οργανισμός οφείλει να ολοκληρώσει την διαδικασία αποπληρωμής ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων ( και για την οποία έχει λάβει ειδική για το σκοπό αυτό χρηματοδότηση), το αργότερο μέχρι την 31/12/2017. Εντός του Ιανουαρίου 2018,τα αδιάθετα υπόλοιπα θα πρέπει να επιστραφούν σε συγκεκριμένο τραπεζικό λογαριασμό. Σε συνέχεια των ανωτέρω, ο Οργανισμός δεν νομιμοποιείται, κατά το χρόνο σύνταξης του παρόντος, για την εγγραφή σχετικών πιστώσεων στους οικείους ΚΑΕ με την ένδειξη Γ (που αφορούν ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις). Αξίζει να σημειωθεί, ότι καταβάλλεται από πλευράς ΕΟΠΥΥ κάθε δυνατή προσπάθεια για την παράταση του προαναφερθέντος χρόνου αποπληρωμής. Προς την κατεύθυνση αυτή, σε περίπτωση: I. που οι εν λόγω προσπάθειες έχουν θετική έκβαση για τον Οργανισμό (ήτοι επιμήκυνση του χρόνου αποπληρωμής) οι σχετικές πιστώσεις θα εγγραφούν στο οικείους κωδικούς κατά την 1η τροποποίηση του προϋπολογισμού του ΕΟΠΥΥ έτους 2018 δυνάμει και των υφιστάμενων ταμειακών διαθεσίμων ειδικής χρηματοδότησης που τηρούνται σε διακριτό λογαριασμό. II. που οι εν λόγω προσπάθειες δεν ευοδωθούν, οι εν λόγω δαπάνες θα προστεθούν στους οικείους ΚΑΕ με την ένδειξη Β (προηγούμενων χρήσεων) με χρήση ταμειακών διαθεσίμων που θα υπάρξουν κατά την 31/12/2017. όπως και στην προαναφερθείσα περίπτωση, η εν λόγω διαδικασία θα λάβει χώρα κατά την 1η τροποποίηση του προϋπολογισμού του ΕΟΠΥΥ έτους ΣΤ) Το ταμειακό υπόλοιπο την 31/12/2017 το ύψος του οποίου θα προκύψει από τα αντίγραφα κίνησης (extrait) των τραπεζικών λογαριασμών, θα χρησιμοποιηθεί για την εξόφληση υποχρεώσεων παρελθόντων ετών όταν οριστικοποιηθεί και αφού προηγηθεί σχετική τροποποίηση του προϋπολογισμού. Ακολουθούν οι συγκεντρωτικοί πίνακες Εσόδων-Εξόδων στους οποίους εμφαίνεται η συμφωνία με τα στοιχεία της Εισηγητικής Έκθεσης του Κρατικού Προϋπολογισμού για το έτος 2018 και του Ταμειακού αποτελέσματος.

8 Συγκεντρωτικός Πίνακας Εσόδων- Εξόδων Άθροισμα από Προϋπολογισμός 2018 Rebate & Clawback Για συμφωνία με που MTFS συμπεριλαμβάνεται Ποσά Εισηγητικής Έκθεσης Διαφορές Παρατηρήσεις Ετικέτες γραμμής Claw Back , ,00 Claw Back (φ) , ,00 Health Voucher Rebate - Rebate (φ) , ,00 Απόδοση Περιουσίας , ,00 40,00 - Ασφαλιστικές Εισφορές , , ,00 - Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρίτω , ,00 394,00 - Επενδ.μέσω π/υ άλλων ΝΠΔΔ , , ,60 καλύπτει αντιστοιχα εξοδα Επιχορηγήσεις από Τακτικό Προϋπο , ,00 100,00 - Επιχορήγηση για ληξιπρόθεσμες οφ Επιχορήγηση για μεταφορά προσω - - Ευρωπαϊκά Προγράμματα , , ,62 καλύπτει αντιστοιχα εξοδα Κοινωνικοί Πόροι Λοιπά Έσοδα , , Γενικό Άθροισμα , , ,00 επαλήθευση 0, ,00 Άθροισμα από Αρχικός Προϋπολογισμός 2018 Άθροισμα από ΚΑΘΑΡΗ ΤΑΜΕΙΑΚΗ ΠΛΗΡΩΜΗ Rebate & Clawback που συμπεριλαμβάνετ αι Για συμφωνία με MTFS Ποσά Εισηγητικής Έκθεσης Διαφορές Παρατηρήσεις Ετικέτες γραμμής Health Voucher 0 0 Αντικριζόμενοι Λογαριασμοί , , ,00 394,00 - Δαπάνες Μισθοδοσίας , , ,88 44,00 - Δημόσια Νοσοκομεία , , ,00 900,00 - Επενδ.μέσω π/υ άλλων ΝΠΔΔ , , , ,60 καλύπτεται από αντιστοιχα εσοδα Επιστροφή επιχορήγησης ληξ.οφ. - Ευρωπαϊκά Προγράμματα , , , ,41 Λειτουργικά , , ,00 132,00 - Ληξιπρόθεσμες οφειλές - - Λοιπές Παροχές Ασθένειας , , , , ,00 - Φαρμακευτική Δαπάνη , , , , ,00 - Γενικό Άθροισμα , , , , ,00 0, , ,88 καλύπτεται από αντιστοιχα εσοδα κ ταμειακά διαθέσιμα Σύνοψη Εσόδων ,22 Σύνοψη Εξόδων ,89 Διαφορά: ,33 Συμφωνία με Ταμειακό Ισοζύγιο Κρατ. Προϋπολογισμού Ταμειακή Διαφορά: ,33 Ευρωπαϊκά Προγράμματα ,19 Ληξιπρόθεσμα - Χρήση ταμειακών διαθεσίμων - Πραγματικό Ταμειακό Ισοζύγιο: ,52 Σας ενημερώνουμε επίσης ότι σύμφωνα με το αρθ.63, παρ.5.του Ν.4270/14 όπως ισχύει: «Αν ο προϋπολογισμός φορέα της Γενικής Κυβέρνησης, πλην Ο.Τ.Α., δεν εγκριθεί μέχρι την έναρξη του οικονομικού έτους, το εποπτεύον Υπουργείο γνωστοποιεί τους λόγους στο Γενικό Λογιστήριο του Κράτους. Μέχρι την έγκριση του προϋπολογισμού από το εποπτεύον Υπουργείο, ο εν λόγω φορέας της Γενικής Κυβέρνησης μπορεί να προβεί σε δαπάνες που ανέρχονται στο 40% των, ανά κωδικό αριθμό εξόδου, πιστώσεων του προϋπολογισμού του προηγούμενου οικονομικού έτους και μόνο για περίοδο μέχρι τρεις (3) μήνες. Μετά την περίοδο των τριών μηνών, καμία δαπάνη πλην των πληρωμών συντάξεων, αποδοχών προσωπικού και απόδοσης των επ αυτών κρατήσεων, δεν θεωρείται νόμιμη.» Κατόπιν των ανωτέρω σας υποβάλλουμε: Α. Τον Προϋπολογισμό έτους 2018 (Αναλυτικός ανά ΚΑΕ Εσόδων-Εξόδων από τον οποίο προκύπτει το ταμειακό αποτέλεσμα) και την αιτιολογική έκθεση. Β. Ιδιαίτερο πίνακα στον οποίο αποτυπώνεται το δημοσιονομικό αποτέλεσμα, καθώς και ο τρόπος υπολογισμού του. Γ.Πίνακα ΚΑΕ ως δεκτικών ενταλμάτων προπληρωμής. και ΕΙΣΗΓΟΥΜΑΣΤΕ 1.Την έγκριση του Προϋπολογισμού Εσόδων και Εξόδων του ΕΟΠΥΥ για το έτος 2018 όπως επισυνάπτεται στην παρούσα εισήγηση, αναλυτικά ανά ΚΑΕ, καθώς και του συν/νου πίνακα υπολογισμού του Δημοσιονομικού Αποτελέσματος. 2.Τη λήψη απόφασης για την έγκριση των ΚΑΕ που αναφέρονται σε ξεχωριστό πίνακα, ως δεκτικούς ενταλμάτων προπληρωμής.

9 3.Τη λήψη απόφασης για την έγκριση χαρακτηρισμού όλων των πιστώσεων των ΚΑΕ του Προϋπολογισμού, ως δεκτικές έκδοσης επιτροπικών ενταλμάτων». Άθροισμα από Προϋπολογισμός 2018 Rebate & Clawback που συμπεριλαμβάνεται Για συμφωνία με MTFS Ποσά Εισηγητικής Έκθεσης Διαφορές Ετικέτες γραμμής Claw Back , ,00 Claw Back (φ) , ,00 Health Voucher Rebate - Rebate (φ) , ,00 Απόδοση Περιουσίας , ,00 40,00 - Ασφαλιστικές Εισφορές , , ,00 - Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρίτω , ,00 394,00 - Επενδ.μέσω π/υ άλλων ΝΠΔΔ , , ,60 Επιχορηγήσεις από Τακτικό Προϋπο , ,00 100,00 - Επιχορήγηση για ληξιπρόθεσμες οφ Επιχορήγηση για μεταφορά προσω - - Ευρωπαϊκά Προγράμματα , , ,62 Κοινωνικοί Πόροι Λοιπά Έσοδα , ,00 56,00 - Γενικό Άθροισμα , , ,00 Παρατηρήσεις καλύπτει αντιστοιχα εξοδα καλύπτει αντιστοιχα εξοδα Άθροισμα από Αρχικός Προϋπολογισμός 2018 Rebate & Clawback Άθροισμα από που ΚΑΘΑΡΗ ΤΑΜΕΙΑΚΗ συμπεριλαμβάνετα ΠΛΗΡΩΜΗ ι Για συμφωνία με MTFS Ποσά Εισηγητικής Έκθεσης Διαφορές Ετικέτες γραμμής Health Voucher 0 0 Αντικριζόμενοι Λογαριασμοί , , ,00 394,00 - Δαπάνες Μισθοδοσίας , , ,88 44,00 - Δημόσια Νοσοκομεία , , ,00 900,00 - Επενδ.μέσω π/υ άλλων ΝΠΔΔ , , , ,60 Επιστροφή επιχορήγησης ληξ.οφ. - Ευρωπαϊκά Προγράμματα , , , ,41 Λειτουργικά , , ,00 132,00 - Ληξιπρόθεσμες οφειλές - - Λοιπές Παροχές Ασθένειας , , , , ,00 - Φαρμακευτική Δαπάνη , , , , ,00 - Γενικό Άθροισμα , , , , ,00 0, , ,88 Παρατηρήσεις καλύπτεται από αντιστοιχα εσοδα καλύπτεται από αντιστοιχα εσοδα κ ταμειακά διαθέσιμα Σύνοψη Εσόδων ,22 Σύνοψη Εξόδων ,89 Διαφορά: ,33 Συμφωνία με Ταμειακό Ισοζύγιο Κρατ. Προϋπολογισμού Ταμειακή Διαφορά: ,33 Ευρωπαϊκά Προγράμματα ,19 Ληξιπρόθεσμα - Χρήση ταμειακών διαθεσίμων - Πραγματικό Ταμειακό Ισοζύγιο: ,52

10 Δημοσιονομικό Αποτέλεσμα: Πραγματικό Ταμειακό Ισοζύγιο: ,52 Λοιπές Παροχές Ασθένειας Όριο (βάση Ν.4472/2017 (ΜΠΔΣ ): ,00 Ταμειακή Εκροή για Παροχές Ασθένειας βάση την εισηγητική ,00 Φαρμακευτική Δαπάνη (όριο) βάση Ν.4472/2017 (ΜΠΔΣ : ,00 Ταμειακή δαπάνη για την φαρμακευτική βάση την εισηγητική: ,00 Ισοζύγιο κατά ESA: ,52 Πρόβλεψη επισφάλειας επίτευξης στόχου ισοζυγίου κατά ESA (Δημοσιονομικό περιθώριο) ,00 Ισοζύγιο κατά ESA σύμφωνα με την Εισηγητική Έκθεση του Π/Υ ,52 Το δημοσιονομικό περιθώριο ύψους 20 εκατ. ευρώ στο Ισοζύγιο κατά ESA προκύπτει από την πρόβλεψη ενδεχόμενης διαφοράς στα μεγέθη εσόδων και εξόδων που αφορούν την κατηγορία δαπάνης TREATMENT ABROAD και η οποία συμπεριελήφθη από το ΓΛΚ ως επισφάλεια στα μεγέθη του προϋπολογισμού του ΕΟΠΥΥ στον Πίνακα 3.22 Προϋπολογισμοί φορέων κοινωνικής ασφάλισης και νοσοκομείων - ΠΕΔΥ της Εισηγητικής Έκθεσης του Π/Υ Με τον τρόπο αυτό δίνεται η δυνατότητα ομαλής εκτέλεσης του προϋπολογισμού του ΕΟΠΥΥ, ενώ παράλληλα η μείωση του στόχου του ισοζυγίου κατά ESA κατά 20 εκατ. ευρώ διευκολύνει τον Οργανισμό στην επίτευξη του δημοσιονομικού στόχου για το 2018.

11 Φ Υ Λ Λ Ο Ε Σ Ο Δ Ω Ν ΑΔΑ: ΨΗ3Τ465ΦΥΟ-Ν13 ΑΔΑ: ΨΤΖ5465ΦΥΟ-ΖΥΙ Ημερ. Έγκρ: ΑΠ.Β2β/Γ.Π.97594/ ΑΠ.Β2β/Γ.Π.86848/ Κατηγοριοποίηση ΚΑΕ Πλήρης ΟΝΟΜΑΣΙΑ Προϋπολογισμός η τροποποίηση 2017 Αρχικός Προϋπολογισμός 2018 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ , , ,00 Επιχορηγήσεις από Τακτικό Προϋπ Επιχορηγήσεις για δαπάνες περίθαλψης , , , ΦΟΡΟΙ, ΤΕΛΗ, ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ , ,00 0,00 Κοινωνικοί Πόροι Έσοδα από λοιπούς κοινωνικούς πόρους που δεν κατονομ.ειδικά , ,00 0, ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ , , ,00 Ασφαλιστικές Εισφορές Καταβολές εργοδότη τακτικές κανονικές 0,00 0,00 Ασφαλιστικές Εισφορές Καταβολές εργοδότη (παλαιές καθυστερήσεις) 0,00 0,00 Ασφαλιστικές Εισφορές Λοιπές εισορές εργοδότη (Εισφορές ΒΩΜΑ) 0,00 0,00 Ασφαλιστικές Εισφορές Καταβολές ασφαλισμένων τακτικές κανονικές 0,00 0,00 Ασφαλιστικές Εισφορές Καταβολές ασφαλισμένων (παλαιές καθυστερήσεις) 0,00 0,00 Ασφαλιστικές Εισφορές Τακτικές καταβολές για περίθαλψη συνταξιούχων αγροτών 0,00 0,00 Ασφαλιστικές Εισφορές Εισφορές για εφάπαξ αποζημίωση 0,00 0,00 Ασφαλιστικές Εισφορές Καταβολές ή κρατήσεις επί συντάξεων 0,00 0,00 Ασφαλιστικές Εισφορές Καταβολές ή κρατήσεις βοηθημάτων ή επιδομάτων 0,00 0,00 Ασφαλιστικές Εισφορές Συμμετοχή του Κράτους στην Κοινωνική Ασφάλιση 0,00 0,00 Ασφαλιστικές Εισφορές Εισφορές υγείας (Εργοδότη για μισθωτούς δημοσίου τομέα (με σχέση εργασίας α.ιδιωτικού δικαίου και β. δημοσίου δικαίου που έχουν , , ,67 προσληφθεί μετά την ) και ιδιωτικού τομέα) Ασφαλιστικές Εισφορές Εισφορές υγείας (Εργοδότη για μισθωτούς ασφαλισμένους Δημοσίου τομέα (με σχέση εργασίας δημοσίου δικαίου και ημ/νία διορισμού έως , , , ) Ασφαλιστικές Εισφορές Εισφορές υγείας (μισθωτών δημοσίου τομέα (με σχέση εργασίας α.ιδιωτικού δικαίου και β. δημοσίου δικαίου που έχουν προσληφθεί μετά , , ,33 την ) και ιδιωτικού τομέα) Ασφαλιστικές Εισφορές Εισφορές υγείας (μισθωτών ασφαλισμένων Δημοσίου (με σχέση εργασίας δημοσίου δικαίου και ημ/νία διορισμού έως ) , , ,33 Ασφαλιστικές Εισφορές Εισφορές υγείας (αυτοαπασχολούμενων και ελεύθερων επαγγελματιών) , , ,00 Ασφαλιστικές Εισφορές Εισφορές υγείας (αγροτών) , , ,00 Ασφαλιστικές Εισφορές Εισφορές υγείας (συνταξιούχων) , , , ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ , , ,00 Λοιπά Έσοδα Νοσηλεία σε ιατρική περίθαλψη (Απόδοση παροχών παρά ξένων κρατών) , , ,00 Απόδοση Περιουσίας Λοιπά έσοδα από προσφορά υγειονομικών υπηρεσιών προερχόμενα από πληρωμές ιδιωτών (Συμμετοχή σε παροχές) 0,00 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Εσοδα από προσφορά διοικητικών κλπ υπηρεσιών σε τρίτους 0,00 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Έσοδα από προσφορά υπηρεσιών που δεν κατονομάζεται 0,00 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Έσοδα από πώληση εντύπων και τίτλων (διατετιμημένων) 0,00 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Λοιπά έσοδα από συνδρομές περιοδικών 0,00 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Έσοδα από πώληση χροεγράφων 0,00 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Εσοδα απο εκποιηση κλπ κινητων αξιων , , ,00 Απόδοση Περιουσίας Έσοδα από πώληση άχρηστου υλικού 0,00 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Εσοδα ΟΑΠ-ΔΕΗ , , ,00 Απόδοση Περιουσίας Έσοδα από εκμίσθωση οικιών και γραφείων , , ,00 Απόδοση Περιουσίας Έσοδα από εκμίσθωση καταστημάτων 0,00 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Έσοδα από εκμίσθωση γηπέδων & υπαιθ. χώρων 0,00 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Τόκοι από καταθέσεις σε Τράπεζες , , ,00 Απόδοση Περιουσίας Τόκοι από δάνεια 0,00 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Τόκοι από δάνεια σε υπαλλήλους 0,00 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Τόκοι λοιπών περiπτώσεων 0,00 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Τοκομερίδια , , ,00 Απόδοση Περιουσίας Κέρδη από πώληση ομολογιών 0,00 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Μερίσματα Μετοχών , , ,00 Απόδοση Περιουσίας Έσοδα από λοιπές κινητές αξίες 0,00 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Ειδικό έσοδο αρθ. 40 του Ν 3418/05 0,00 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Έσοδα από τη λοιπή επιχειρηματική δράση του ΝΠΔΔ , , , ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ, ΠΡΟΣΤΙΜΑ, ΧΡΗΜ.ΠΟΙΝΕΣ & ΠΑΡΑΒΟΛΑ , , ,00 Απόδοση Περιουσίας Πρόστιμα σε εργολάβους, ενοικιαστές ή προμηθευτές 0,00 0,00 0,00 Λοιπά Έσοδα Πρόστιμα από καταλογιστικές αποφάσεις διαφόρων αρχών , , ,00 Λοιπά Έσοδα Κατάπτωση εγγυήσεων λόγω παράβασεων συμβάσεων 1.000, , ,00 Απόδοση Περιουσίας Πρόστιμα & χρηματικές ποινές λόγω εκπρόθεσμης καταβολής εισφορών 0,00 0,00 0, ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ , , ,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ ΜΤΠΥ (Αντρικιζόμενος Λογ/σμος) , , ,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ ΤΠΔΥ(Αντρικιζόμενος Λογ/σμος) 0,00 0,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ κλάδου Πρόνοιας υπαλ/λων ΝΠΔΔ (Αντρικιζόμενος Λογ/σμος) 0,00 0,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ ΙΚΑ (Αντρικιζόμενος Λογ/σμος) 0,00 0,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ ΤΣΑΥ (Αντρικιζόμενος Λογ/σμος) 0,00 0,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ ΤΣΜΕΔΕ (Αντρικιζόμενος Λογ/σμος) 0,00 0,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ Τ.Σ. Νομικών (Αντρικιζόμενος Λογ/σμος) 0,00 0,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Εσοδα υπέρ ΤΑΠΟΤΕ 0,00 0,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ ΕΟΠΥΥ ,00 0,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ λοιπών Ασφ. Ταμείων (ΤΕΑΠΟΚΑ κλπ) (Αντρικιζόμενος Λογ/σμος) 0,00 0,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπερ ΟΑΕΔ , , ,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ λοιπών Οργανισμών (Αντρικιζόμενος Λογ/σμος) 0,00 0,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ ΤΕΑΔΥ (Αντρικιζόμενος Λογ/σμος) 0,00 0,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ Ενιαίου Ταμείου Επικουρικής Ασφάλισης και Εφάπαξ Παροχών ( , , ,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ λοιπών Ταμείων Αρωγής (Αντρικιζόμενος Λογ/σμος) 0,00 0,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ Ενιαίου Φορέα Κοινωνικής Ασφάλισης (Ε.Φ.Κ.Α.) , , ,00

12 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ του δημοσίου (Αντρικιζόμενος Λογ/σμος) , , ,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ λοιπών ΝΠΔΔ και αποκ.δημ.υπηρεσιών (Τ.Π.& Δανείων) (Αντρικιζόμενος Λογ/σμος) , , ,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ ΝΠΙΔ(Οργανισμών Συλλόγων κλπ) (Αντρικιζόμενος Λογ/σμος) , , ,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ ειδικών Λογ/μων (Αλληλοβ.2%) (Αντρικιζόμενος Λογ/σμος) , , ,00 Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρί Έσοδα υπέρ ανεξαρτήτων αρχών και φορέων 5.000, , ,00 Απόδοση Περιουσίας Κρατήσεις για Υγειον.Περίθαλψη υπαλλήλων και συντ/χων 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Κρατήσεις για Υγειον.Περίθαλψη συντ/χων 0,00 0,00 Λοιπά Έσοδα Επιστροφή χρημάτων για τακτοποίηση ΧΕΠ , , ,00 Λοιπά Έσοδα Λοιπές επιστροφές για τακτοποίηση χρηματικών ενταλμάτων , , ,00 Λοιπά Έσοδα Αχρεωστήτως καταβληθέντα , , ,00 Λοιπά Έσοδα Λοιπές επιστροφές (ποσών που καταβλήθηκαν χωρίς να οφείλονται) , , ,00 Λοιπά Έσοδα Επιστροφή χρημάτων από λοιπές περιπτώσεις , , ,00 Απόδοση Περιουσίας Έσοδα από μεταβίβαση δικαιωμάτων ασφαλισμένων λόγω αλλαγής ασφαλιστικού φορέα 0,00 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Συμμετοχή ΤΥΔΚΥ στις δαπάνες διοίκησης 0,00 0,00 0,00 Claw Back (φ) Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία(rebate & clawback φαρμάκων) 0,00 0,00 0,00 Claw Back Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία( rebate & clawback διαγνωστικών) , ,09 0,00 Claw Back Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία(rebate & clawback Ιδωτικών Κλινικώ , ,26 0,00 Claw Back Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία(rebate & clawback Φυσικοθεραπευτ , ,93 0,00 Rebate (φ) Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία(rebate φαρμάκων) , , ,00 Rebate Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία(rebate διαγνωστικών) ,00 0,00 Rebate Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία( rebate Ιδωτικών Κλινικών) 0, ,25 0,00 Rebate Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία(rebate Φυσικοθεραπευτές) 0, ,89 0,00 Rebate (φ) Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία(rebate Φαρμακ.δαπανης νοσοκομειακής μόνο χρήσης) 0, ,66 0,00 Claw Back (φ) Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία( claw back φαρμάκων) , , ,00 Claw Back Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία( claw back διαγνωστικών) , , ,00 Claw Back Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία( claw back Ιδιωτικών Κλινικών) , , ,00 Claw Back Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία( claw back Φυσικοθεραπευτές) , , ,00 Claw Back (φ) Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία( claw back Φαρμακ.δαπανης νοσοκομειακής μόνο χρήσης) , , ,00 Claw Back Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία( claw back Υπηρεσιών Ειδικής Αγωγής ) Claw Back Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία( claw back Ιατρικές Υπηρεσίες ) 0,00 Claw Back Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία( claw back Συμπληρώματα Ειδικής Διατροφής ) ,00 Claw Back Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία( claw back Υγειονομικό Υλικό ) ,00 Claw Back Λοιπά έσοδα χωρίς ειδική κατονομασία( claw back Πρόσθετη Περίθαλψη ) 0, ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ , , ,00 Επιχορήγηση για μεταφορά προσω Επιχορηγήσεις για δαπάνες διοίκησης και λειτουργίας 0, ,00 0,00 Επιχορήγηση για ληξιπρόθεσμες ο Έκτακτη επιχ.για την εξόφληση των ληξιπρ.υποχρεώσεων της Υποπαρ.Γ2 του άρθρ.1ου του Ν.4093/2012 0,00 0,00 Επιχορήγηση για ληξιπρόθεσμες ο ,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Έσοδα από εκποίηση ακίνητης περιουσίας 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Έσοδα για πραγματοποιηθείσες δαπάνες 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Έσοδα από δωρεές, κλπ 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Πρόστιμα από Δ.Σ. (σε προμηθευτές) 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Παράβολα 0,00 0,00 Λοιπά Έσοδα Διάφορα έσοδα , , , ΕΣΟΔΑ ΑΠO ΔΑΝΕΙΑ 0,00 0,00 0,00 Απόδοση Περιουσίας Χρεωλύσια δανείων που χορηγήθηκαν 0,00 0,00 Λοιπά Έσοδα Χρεολύσια δανείων (εντόκων) που χορηγήθηκαν σε υπαλλήλους 0,00 0, ΕΣΟΔΑ ΑΠO ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ κ.λ.π. ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ 0, , ,22 Ευρωπαϊκά Προγράμματα Επιχορηγήσεις για Δημόσια Διοίκηση - Έρευνα - Τεχνολογία - Τεχνική Συνεργασία (Ex-Info) 0, , ,00 Health Voucher Α ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΥΠ.ΥΓΕΙΑΣ ΓΙΑ ΕΙΔ. EΡΓΟ ΠΔΕ (HEALTH VOUCHER) ΣΤΙΣ 3 ΠΕΡΙΦ. 0,00 0,00 0,00 Health Voucher Η ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΥΠ.ΥΓΕΙΑΣ ΓΙΑ ΕΙΔ.ΕΡΓΟ ΠΔΕ (HEALTH VOUCHER) ΣΤΙΣ 8 ΠΕΡΙΦ.Σ 0,00 0,00 0,00 Health Voucher Σ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΥΠ.ΥΓΕΙΑΣ ΓΙΑ ΕΙΔ.ΕΡΓΟ ΠΔΕ (HEALTH VOUCHER) ΣΤΙΣ 2 ΠΕΡΙΦ.Σ 0,00 0,00 0,00 Επενδ.μέσω π/υ άλλων ΝΠΔΔ Επιχορηγήσεις για εισφορές στο ΙΚΑ και λοιπούς Ασφαλιστικούς Οργανισμού 0, , ,60 Ευρωπαϊκά Προγράμματα Επιχορηγήσεις για μελέτες, έρευνες και πειραματικές εργασίες (CrowdHealth) 0, , ,62 Έσοδα από επιχορηγήσεις για δαπάνες διοίκησης και λειτουργίας Ευρωπαϊκά Προγράμματα , , ,00 (EUnetHTA JA3) ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ , , ,22 0,00

13 Φ Υ Λ Λ Ο Ε Ξ Ο Δ Ω Ν ΑΔΑ: ΨΗ3Τ465ΦΥΟ-Ν13 ΑΔΑ: ΨΤΖ5465ΦΥΟ-ΖΥΙ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ MTFS ΚΩΔΙΚΟΓΡΑ ΦΗΣΗ ΚΑΕ (Α,Β,Γ) Κ.Α.Ε ΟΝΟΜΑΣΙΑ (Π.Δ.80/97 & Π.Δ.205/98) Ημερ. Έγκρ: ΑΠ.Β2β/Γ.Π.97594/ Σύνολο Προϋπολογισμού 2017 ΑΠ.Β2β/Γ.Π.86848/ η τροποποίηση 2017 Αρχικός Προϋπολογισμός 2018 Λειτουργικά Α Τακτικό Αποθεματικό 0,00 0,00 Βασικός μισθός τακτικών (μονίμων, αιρετών, Δαπάνες Μισθοδοσίας Α μετακλητών με θητεία) , , ,92 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Βασικός μισθός εκτάκτων , , ,28 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Επίδομα μεταπτυχιακών σπουδών 0,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Οικογενειακή παροχή , , ,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Κίνητρο Απόδοσης 0,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Προσωπική διαφορά , , ,48 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Επιδόματα εορτών Χριστουγέννων, Πάσχα και αδείας 0,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Επίδομα Πληροφορικής 0,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Επίδομα θέσης ευθύνης , , ,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Λοιπά γενικά τακτικά επιδόματα 0,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Επίδομα αλλοδαπής 0, ,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Έξοδα παράστασης 0,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Επίδομα επικίνδυνης και ανθυγιεινής εργασίας , ,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Επίδομα Προβλημ. & Παραμεθόριων Περιοχών , , ,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Επίδομα νοσοκομειακό και τροφής (παρ.5 άρθρο 8 Ν.3205/03) 0,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Επίδομα παγίων οδοιπορικών εξόδων και έξοδα κίνησης και ετοιμότητας της παρ.18 του άρθρου 8 του Ν.3205/2003 0,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Λοιπά ειδικά τακτικά επιδόματα 0,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Αποζημίωση για υπερωριακή εργασία , , ,60 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Αποζημίωση για έξοδα κίνησης 0,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Αμοιβή για εργασία κατά τις εξαιρέσιμες ημέρες και νυκτερινές ώρες , , ,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Αποζημίωση για συμμετοχή σε συμβούλια ή επιτροπές (περιλαμβάνονται και ιδιώτες ) , , ,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Λοιπές πρόσθετες παροχές , , ,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Αποζημίωση για έξοδα χρήσεως αυτοκινήτου 0,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Αποζημίωση Προέδρων Συλλογικών Οργάνων Διοίκησης , , ,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Αποζημιώσεις των άρθρων 9 & 10 του Ν.2085/92 0,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Διάφορες αποζημιώσεις που δεν κατονομάζονται ειδικά 0,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Οικονομική ενίσχυση για αγορά κατοικίας σε προβληματικές περιοχές (άρθ. 9 παρ. 4 Ν.2085/92) 0,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Εφάπαξ ποσό έκτακτης οικονομικής παροχής, της παρ. 1 του άρθρου 17 του Ν.3758/2009 0,00 0,00 Αμοιβές νομικών που εκτελούν ειδικές υπηρεσίας με Λειτουργικά Α την ιδιότητα ελεύθερου επαγγελματία , , ,00 Λειτουργικά Α Αμοιβές υγειονομικών που εκτελούν ειδικές υπηρεσίες με την ιδιότητα ελεύθερου επαγγελματία 0,00 0,00 Λειτουργικά Α Αμοιβες μεταφραστών και στενοδακτυλογράφων που εκτελούν ειδικές υπηρεσίες με την ιδιότητα του ελεύθερου επαγγελματία 5.000, , ,00 Λειτουργικά Α Αμοιβές λοιπών που εκτελούν ειδικές υπηρεσίες με την ιδιότητα ελευθέρων επαγγελματιών , , ,00 Λειτουργικά Α Αμοιβές λοιπών που εκτελούν υπηρεσίες με σύναψη ατομικής σύμβασης μίσθωσης έργου (άρ.97 ν.4368/2016) , , ,00 Λειτουργικά Α Αμοιβές και προμήθειες Τραπεζών , , ,00 Λειτουργικά Α Αμοιβές Νομικών Προσώπων ή Οργανισμών για την μηχανογραφική επεξεργασία στοιχείων 0,00 0,00 Λειτουργικά Α Λοιπές αμοιβές νομικών προσώπων που εκτελούν ειδικές υπηρεσίες , , ,00 Λειτουργικά Α Δαπάνες επιμόρφωσης υπαλλήλων Ν.Π.Δ.Δ , , ,00 Εισφορές υπέρ Ι.Κ.Α. (εκτός από την περίπτωση του Δαπάνες Μισθοδοσίας Α κωδ.αριθ. 0523) 0,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Εισφορές σε λοιπούς ασφαλιστικούς οργανισμούς (εκτός από την περίπτωση του κωδ.αριθ. 0524) 0,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Εργοδοτική εισφορά υπερ ΟΠΑΔ (παρ. 1β, άρθρου 19 του ν.3918/2011) 0,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Λοιπές εισφορές για την κοινωνική ασφάλιση , ,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Εισφορές στον Ε.Φ.Κ.Α. για μισθωτούς με σχέση εργασίας: α. ιδιωτικού δικαίου και β. δημοσίου δικαίου που έχουν διοριστεί από την και μετά , , ,68

14 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Εισφορές στον Ε.Φ.Κ.Α. για μισθωτούς ασφαλισμένους Δημοσίου (με σχέση εργασίας δημοσίου δικαίου και ημερομηνία διορισμού έως ) , , ,23 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Εισφορές σε λοιπούς ασφαλιστικούς οργανισμούς για μισθωτούς με σχέση εργασίας: α. ιδιωτικού δικαίου και β. δημοσίου δικαίου που έχουν διοριστεί από την και μετά , , ,77 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Εισφορές σε λοιπούς ασφαλιστικούς οργανισμούς για μισθωτούς ασφαλισμένους Δημοσίου (με σχέση εργασίας δημοσίου δικαίου και ημερομηνία διορισμού έως ) , , ,92 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Εργοδοτική εισφορά υπέρ ΕΟΠΥΥ (παρ. 1β του άρθρου 19 του ν.3918/2011) για μισθωτούς με σχέση εργασίας: α. ιδιωτικού δικαίου και β. δημοσίου δικαίου που έχουν διοριστεί από την και μετά , , ,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Εργοδοτική εισφορά υπέρ ΕΟΠΥΥ (παρ. 1β του άρθρου 19 του ν.3918/2011) για μισθωτούς με σχέση εργασίας δημοσίου δικαίου και ημερομηνία διορισμού έως ) , , ,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Λοιπές εισφορές για την κοινωνική ασφάλιση για μισθωτούς με σχέση εργασίας: α. ιδιωτικού δικαίου και β. δημοσίου δικαίου που έχουν διοριστεί από την και μετά ,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Λοιπές εισφορές για την κοινωνική ασφάλιση για μισθωτούς ασφαλισμένους Δημοσίου (με σχέση εργασίας δημοσίου δικαίου και ημερομηνία διορισμού έως ) ,00 0,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Βοηθήματα Εφάπαξ , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Βοηθήματα Εφάπαξ Αεροθεραπείας , , ,00 Δαπάνες Μισθοδοσίας Α Αποζημιώσεις απολυομένων , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Ιατρικές Επισκέψεις , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΒ Β Ιατρικές Επισκέψεις (προηγούμενης χρήσης) , , ,00 Ληξιπρόθεσμες οφειλέςγ Γ Ιατρικές Επισκέψεις (ληξιπρόθεσμα) , ,90 0,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Διαγνωστικό Κέντρο-Αμοιβές παρακλινικών εξετάσεων , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΒ Β Αμοιβές παρακλινικών εξετάσεων Προηγούμενης Χρήσης , , ,00 Ληξιπρόθεσμες οφειλέςγ Γ Αμοιβές παρακλινικών εξετάσεων για εξόφληση ληξιπρόθεσμων οφειλών , ,47 0,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Αμοιβές για Φυσικοθεραπείες-Κέντρα Αποθεραπείας Αποκατάστασης Ανοιχτής , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΒ Β Αμοιβές για Φυσικοθεραπείες προηγούμενης χρήσης , , ,00 Ληξιπρόθεσμες οφειλέςγ Γ Αμοιβές για Φυσικοθεραπείες για εξόφληση ληξιπρόθεσμων οφειλών , ,00 0,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Δαπάνες για Ιδιωτικές ΜΤΝ, ΜΧΑ , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΒ Β Δαπάνες για Ιδιωτικές ΜΤΝ, ΜΧΑ προηγούμενης χρήσης , , ,00 Δαπάνες Διαγνωστικών Εξετάσεων - Ιατρικών Δημόσια Νοσοκομεία Α Πράξεων Δ.Υ.ΠΕ , ,00 0,00 Υπηρεσίες Κέντρων Αποκατάστασης και Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Αποθεραπείας Ανοιχτής Περίθαλψης 0, , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΒ Β Υπηρεσίες Κέντρων Αποκατάστασης και Αποθεραπείας Ανοιχτής Περίθαλψης Προηγούμενης Χρήσης ,00 Φαρμακευτική ΔαπάνηΑ Φαρμακευτική περίθαλψη , , ,00 Φαρμακευτική ΔαπάνηΒ Β Φαρμακευτική περίθαλψη-προηγούμενης Χρήσης , , ,00 Ληξιπρόθεσμες οφειλέςγ Γ Φαρμακευτική περίθαλψη για εξόφληση ληξιπρόθεσμων οφειλών , ,11 0,00 Φαρμακευτική ΔαπάνηΑ Φαρμακευτική δαπάνη νοσοκομειακής μόνο χρήσης , , ,00 Φαρμακευτική ΔαπάνηΒ Β Φαρμακευτική δαπάνη νοσοκομειακής μόνο χρήσης (προηγούμενη χρήση) , , ,00 Δημόσια Νοσοκομεία Α Νοσοκομειακή περίθαλψη , , ,00 Δημόσια Νοσοκομεία Β Β Νοσοκομειακή περίθαλψη (Δημόσια Νοσοκομεία- Προηγούμενης Χρήσης) , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Δαπάνη για Ιδιωτικές Κλινικές , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΒ Β Δαπάνη για ιδιωτικές κλινικές Προηγούμενης Χρήσης , , ,00 Ληξιπρόθεσμες οφειλέςγ Γ Δαπάνη για ιδιωτικές κλινικές για εξόφληση ληξιπρόθεσμων οφειλών , ,83 0,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Νοσήλεια στο εξωτερικό- Ιδιωτικής Περίθαλψης & Ασφαλισμένων , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Νοσήλεια στο εξωτερικό- Δαπάνες προς Ευρωπαϊκούς Φορείς , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΒ Β Νοσήλεια στο εξωτερικό- Δαπάνες προς Ευρωπαϊκούς Φορείς προηγούμενης χρήσης , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Δαπάνες παροχών για Ευρωπαίους Πολίτες 0, , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Ιδιωτικά Κέντρα Αποκατάστασης και Αποθεραπείας , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΒ Β Ιδιωτικά Κέντρα Αποκατάστασης και Αποθεραπείας προηγούμενης Χρήσης , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Ιδιωτικές Ψυχιατρικές Κλινικές , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΒ Β Ιδιωτικές Ψυχιατρικές Κλινικές προηγούμενης χρήσης , , ,00

15 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Ιδιωτικές Ψυχιατρικές Κλινικές , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΒ Β Ιδιωτικές Ψυχιατρικές Κλινικές προηγούμενης χρήσης , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Φορείς Υποστήριξης Αναπηρίας , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΒ Β Φορείς Υποστήριξης Αναπηρίας προηγούμενης χρήσης , , ,00 Δημόσια Νοσοκομεία Α Νοσοκομεία Ιδιωτικού Δικαίου , , ,00 Δημόσια Νοσοκομεία Β Β Νοσοκομεία Ιδιωτικού Δικαίου προηγούμενης χρήσης , , ,00 Δημόσια Νοσοκομεία Α Νοσοκομεία Ειδικού Καθεστώτος , , ,00 Δημόσια Νοσοκομεία Β Β Νοσοκομεία Ειδικού Καθεστώτος προηγούμενης χρήσης , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Πρόσθετη περίθαλψη , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Συμπληρώματα Ειδικής Διατροφής ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΒ Β Συμπληρώματα Ειδικής Διατροφής προηγούμενης χρήσης ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Υγειονομικό Υλικό ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΒ Β Υγειονομικό Υλικό προηγούμενης χρήσης ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Πρόσθετη Περίθαλψη ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΒ Β Πρόσθετη Περίθαλψη προηγούμενης χρήσης ,00 Ληξιπρόθεσμες οφειλέςγ Γ Πρόσθετη περίθαλψη για εξόφληση ληξιπρόθεσμων οφειλών , ,30 0,00 Δημόσια Νοσοκομεία Α ΕΚΑΒ και λοποί φορείς , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Οδοντιατρική περίθαλψη , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΒ Β Οδοντιατρική Προηγούμενης Χρήσης , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Προληπτική Δράση , ,00 0,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Λοιπές παροχές σε είδος (π.χ. τεχνητός νεφρός κλπ.) (Συμπεριλ. Αποκλ.αδελφές,,βοηθ.τοκετού,μετακινησεις νεφροπαθων κ.λ.π.) , , ,00 Λοιπές Παροχές ΑσθένεΑ Υπηρεσίες Ειδικής Αγωγής ,00 Έξοδα κίνησης για εκτέλεση υπηρεσίας στο Λειτουργικά Α εσωτερικό υπαλλήλων , , ,00 Λειτουργικά Α Έξοδα κίνησης υπαλλήλων που μετακινούνται εντός έδρας για εκτέλεση υπηρεσίας 5.300, , ,00 Λειτουργικά Α Έξοδα κίνησης για μετάθεση ή απόσπαση εντός της χώρας υπαλλήλων , , ,00 Λειτουργικά Α Έξοδα κίνησης εντός της χώρας για εκπαίδευση , , ,00 Λειτουργικά Α Έξοδα διανυκτέρευσης εσωτερικού υπαλλήλων , , ,00 Λειτουργικά Α Έξοδα εγκατάστασης εσωτερικού υπαλλήλων (περιλαμβάνεται και η μεταφορά οικοσκευής) 5.000, , ,00 Λειτουργικά Α Λοιπές πληρωμές για μετακίνηση υπαλλήλων 5.500, , ,00 Λειτουργικά Α Ημερήσια αποζημίωση μετακίνησης για εκτέλεση υπηρεσίας στο εσωτερικό υπαλλήλων , , ,00 Λειτουργικά Α Ημερήσια αποζημίωση για μετάθεση ή απόσπαση εντός της χώρας υπαλλήλων 3.000, , ,00 Λειτουργικά Α Ημερήσια αποζημίωση για τη μετακίνηση εντός της χώρας υπαλλήλων για εκπαίδευση , , ,00 Λειτουργικά Α Έξοδα κίνησης για εκτέλεση υπηρεσίας υπαλλήλων από το εσωτερικό στο εξωτερικό ή και αντίστροφα , , ,00 Λειτουργικά Α Ημερήσια αποζημίωση μετακίνησης για εκτέλεση υπηρεσίας υπαλλήλων από το εσωτερικό στο εξωτερικό ή και αντίστροφα , , ,00 Λειτουργικά Α Έξοδα κίνησης για την αποστολή υπαλλήλων στο εξωτερικό για εκπαίδευση 0,00 0,00 Λειτουργικά Α Ημερήσια αποζημίωση για την αποστολή υπαλλήλων στο εξωτερικό για εκπαίδευση , , ,00 Λειτουργικά Α Έξοδα διανυκτέρευσης εξωτερικού υπαλλήλων , , ,00 Λειτουργικά Α Έξοδα μετακίνησης για εκτέλεση υπηρεσίας στο εσωτερικό προσώπων, που δεν έχουν την υπαλληλική ιδιότητα , , ,00 Λειτουργικά Α Ημερησία αποζημίωση μετακίνησης για εκτέλεση υπηρεσίας στο εσωτερικό προσώπων που δεν έχουν την υπαλληλική ιδιότητα , , ,00 Λειτουργικά Α Έξοδα μετακίνησης εντός έδρας για εκτέλεση υπηρεσίας προσώπων, που δεν έχουν την υπαλληλική ιδιότητα , , ,00 Λειτουργικά Α Έξοδα διανυκτέρευσης εσωτερικού προσώπων που δεν έχουν την υπαλληλική ιδιότητα , , ,00 Λειτουργικά Α Έξοδα μετακίνησης για αποστολή στο εξωτερικό ή μετάκληση από το εξωτερικό προσώπων που δεν έχουν την υπαλληλική ιδιότητα , , ,00