FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΠΡΟΣΟΤΣΑΝΗ ΡΑΜΑ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 51231919000 (ΑΡ. Μ.Α.Ε. 25177/06/Β/91/06) Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις Απλές και Ενοποιηµένες περιόδου 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2015 Σύµφωνα µε το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 1
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα - Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις. 3 - Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης (Ατοµική και Ενοποιηµένη) της 30η Ιουνίου 2015 4 - Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (Ατοµική και Ενοποιηµένη) για την περίοδο που έληξε την 30η Ιουνίου 2015 6 - Καταστάσεις Ταµειακών Ροών (Ατοµική και Ενοποιηµένη) για την περίοδο που έληξε την 30η Ιουνίου 2015 7 - Καταστάσεις µεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων (Ατοµική και Ενοποιηµένη) για την περίοδο που έληξε την 30η Ιουνίου 2015. 9 - Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων (Ατοµικών και Ενοποιηµένων) 11 - Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2015 (επισυνάπτεται) 35 FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. 2
ΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (σύµφωνα µε το άρθρο 5 παρ. 2γ. του Ν. 3556/2007) Τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της F.H.L. Η. ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε., κ.κ. 1. Κυριακίδης Ηλίας του Στυλιανού, Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου και /νων Σύµβουλος. 2. Καλλιονίδης Κωνσταντίνος, Αντιπρόεδρος 3. Πετρόπουλος Γεώργιος, Μέλος του ιοικητικού Συµβουλίου υπό την ως άνω ιδιότητά µας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το ιοικητικό Συµβούλιο, δηλώνουµε και βεβαιώνουµε ότι, εξ όσων γνωρίζουµε : α) Οι Εξαµηνιαίες ατοµικές και ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/6/2015, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα χρήσεως της εταιρείας και του Οµίλου της FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε., καθώς και των εταιρειών που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στις παρ. 3 έως 5 του άρθρου 5 του Ν. 3556/30-4-2007. β) Η Εξαµηνιαία Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παρ. 6 του άρθρου 5 του Ν. 3556/30-4-2007. Προσοτσάνη, 25 Αυγούστου 2015 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. & /ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΗΛΙΑΣ ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΚΑΛΛΙΟΝΙ ΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ 3
ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. επί των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων και της µητρικής εταιρείας για την περίοδο από 1-1-2015 έως 30-6-2015 Η παρούσα Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου συντάχθηκε σύµφωνα µε τις διατάξεις της παρ. 6 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007 και τις επ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις 1/434/3-7-2007 και 7/448/11-10-2007 του ιοικητικού Συµβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Σκοπός της Έκθεσης είναι η ενηµέρωση των επενδυτών : Την οικονοµική κατάσταση, τα αποτελέσµατα, τη συνολική πορεία της εταιρείας και του Οµίλου κατά την υπό εξέταση περίοδο, καθώς και τις µεταβολές που επήλθαν. Τα σηµαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια της τρέχουσας οικονοµικής χρήσης και την επίδρασή τους στις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις Εταιρικές και Ενοποιηµένες, Τους κινδύνους που ενδέχεται να προκύψουν για την Εταιρεία και τον Όµιλο κατά το δεύτερο εξάµηνο της υπό εξέταση χρήσης. Τις συναλλαγές που καταρτίσθηκαν µεταξύ της εταιρείας και των συνδεδεµένων µε αυτήν προσώπων, σύµφωνα µε το ΛΠ 24. Α. Απολογισµός α εξαµήνου Εξέλιξη Μεταβολές Οικονοµικών µεγεθών της Εταιρείας και του Οµίλου. Κατά την υπό εξέταση περίοδο τόσο η µητρική εταιρεία FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε., όσο και ο όµιλος πραγµατοποίησαν πωλήσεις 21,5 εκατ. και 23,6 εκατ. αντίστοιχα, αυξηµένα σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο του 2014. Εκτίµηση µας είναι ότι το ύψος των πωλήσεων κυµάνθηκε σε ικανοποιητικά επίπεδα µε στόχευση και σε νέους προορισµούς καθώς οι παραδοσιακές χώρες προορισµού παρέµειναν ιδιαίτερα ενεργές. Το µικτό περιθώριο κέρδους επί του κύκλου εργασιών για τον όµιλο και την εταιρεία αυξήθηκε και ανήλθε σε 59,3% και 60,9% αντίστοιχα έναντι 56,68% και 58,07% στο αντίστοιχο διάστηµα του προηγούµενου έτους. Τα έξοδα διάθεσης αυξήθηκαν κατά 11,42% και 51,84% για την εταιρεία και τον όµιλο αντίστοιχα σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο του 2014. Τα έξοδα διοίκησης παρουσίασαν µείωση 45,16% για την εταιρεία και 41,59% για τον όµιλο. Ο καθαρός Τραπεζικός δανεισµός αυξήθηκε κατά περίπου 199 χιλ. σε σχέση µε την χρήση 2014. Το χρηµατοοικονοµικό κόστος ανήλθε σε 1,45 εκατ και 1,42 εκατ για τον όµιλο και την εταιρεία αντίστοιχα έναντι 511,7 εκατ. και 481,5 εκατ. της αντίστοιχης περιόδου του προηγούµενου έτους. Τα κέρδη προ φόρων της µητρικής ανήλθαν σε 7,82 εκατ. έναντι 7,13 εκατ. της αντίστοιχης περιόδου 2014, ενώ τα ενοποιηµένα κέρδη ανήλθαν σε 8,27 εκατ. έναντι 7,68 εκατ. της αντίστοιχης περιόδου 2014. 4
Τα µετά από φόρους κέρδη της µητρικής ανήλθαν σε 5,61 εκατ. έναντι κερδών 5,21 εκατ. της αντίστοιχης περιόδου της προηγούµενης χρήσης. Ενώ τα αντίστοιχα ενοποιηµένα κέρδη µετά από φόρους ανήλθαν σε κέρδος 5,91 εκατ. έναντι κερδών 5,58 εκατ. της αντίστοιχης περιόδου της προηγούµενης χρήσης. Για τον όµιλο τα λειτουργικά αποτελέσµατα (EBIDTA), ανήλθαν σε κέρδος 11.043.322 έναντι κέρδους 8.949.192 αυτών του αντίστοιχου διαστήµατος του 2014 και διαµορφώνοντας το δείκτη EBIDTA σε 46,80% έναντι 43,61% της χρήσης 2014. Για τη µητρική εταιρεία αντίστοιχα τα λειτουργικά αποτελέσµατα (EBIDTA), ανήλθαν σε κέρδος 10.085.712 έναντι κέρδους 8.039.445 αυτών του αντίστοιχου διαστήµατος του 2014 και διαµορφώνοντας το δείκτη EBIDTA σε 47,02% έναντι 41,27% της χρήσης 2014. Λοιποί Αριθµοδείκτες της Εταιρείας (Μητρική): 30/06/2015 30/06/2014 1. ΕΙΚΤΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 33.357.331 38.105.312 1,28 ΒΡΑΧ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 26.003.622 20.630.335 2. ΕΙΚΤΗΣ ΕΙ ΙΚΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ-ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 28.330.668 32.671.618 1,09 ΒΡΑΧ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 26.003.622 20.630.335 3. ΕΙΚΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ 8.381.749 8.168.549 1,70 Μ.Ο. ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ 4.934.750 6.657.458 4. ΕΙΚΤΗΣ ΑΠΟ ΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡ Η ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 7.823.303 7.128.935 0,17 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 45.042.967 48.593.199 5. ΕΙΚΤΗΣ EBITDA ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡ Η ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΤΟΚΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ 10.085.712 8.039.445 47,02% ΠΩΛΗΣΕΙΣ 21.451.547 19.481.789 1,85 1,58 1,23 0,15 41,27% Β. Σηµαντικά Γεγονότα το α εξάµηνο Η εταιρεία / όµιλος τα τελευταία τρία χρόνια έχει αναπτύξει έντονη εξαγωγική προσπάθεια. Η µέχρι τώρα πορεία των πωλήσεων µας δείχνει ότι οι αγορές της Κίνας, Μέσης Ανατολής και των χωρών της πρώην Σοβιετικής συνεχίζουν να αποτελούν σηµαντικούς πελάτες του οµίλου και δεν έχουν επηρεασθεί σηµαντικά από την οικονοµική κρίση ενώ αντιθέτως εξακολουθούν να εµφανίζουν δυναµικούς ρυθµούς ανάπτυξης. Η παρουσία της εταιρείας στην περιοχή της Κίνας όπου η ζήτηση σε µάρµαρο Βώλακα είναι ιδιαίτερα αυξηµένη διενεργείται µέσω των διανοµέων της και των τακτικών επισκέψεων των πωλητών της. Το τελευταίο διάστηµα η αγορά της Σιγκαπούρης καθώς και της Κορέας παρουσιάζει ιδιαίτερη ανάπτυξη λόγω της αυξηµένης κατασκευαστικής δραστηριότητας. 5
Με την υπ αριθµ 105626/3173/Π02/6/00026/Σ/Ν.3908/2011/12-9-2013 απόφαση του Περιφερειάρχη Ανατολικής Μακεδονίας Θράκης εγκρίθηκε η υπαγωγή στις διατάξεις του επενδυτικού νόµου Ν.3908/2011 και ειδικότερα στην κατηγορία της Περιφερειακής Συνοχής των Γενικών Επενδυτικών Σχεδίων του άρθρου 6, συνολικού επιλέξιµου και ενισχυόµενου κόστους 1.694.972 εκ. ευρώ. Το εν λόγω επενδυτικό σχέδιο έχει ολοκληρωθεί έγινε ο έλεγχος από το αρµόδιο όργανο ελέγχου και αναµένεται η σχετική απόφαση ολοκλήρωσης από την Περιφέρεια Ανατολικής Μακεδονίας Θράκης Επίσης µε την υπ αριθµ 3635/ ΟΑ/6/00030/Γ/Ν.3908/2011/16-06-2014 απόφαση του Υπουργού Μακεδονίας Θράκης εγκρίθηκε η υπαγωγή στις διατάξεις του Ν.3908/2011 και ειδικότερα στην κατηγορία της Γενικής Επιχειρηµατικότητας των Γενικών Επενδυτικών Σχεδίων του άρθρου 6, και αφορά την επέκταση και εκσυγχρονισµό Λατοµείου και µονάδας παραγωγής µαρµάρου συνολικού επιλέξιµου και ενισχυόµενου κόστους 3.816.020 εκ. ευρώ. Με την υπ αριθµ 30365/613/Π02/6/00075/Σ/Ν.3908/2011/25-06-2014 απόφαση του Περιφερειάρχη Ανατολικής Μακεδονίας Θράκης εγκρίθηκε η υπαγωγή στις διατάξεις του επενδυτικού νόµου Ν.3908/2011 για την εταιρεία ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Σ. ΛΑΣΚΑΡΙ ΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και ειδικότερα στην κατηγορία της Περιφερειακής Συνοχής των Γενικών Επενδυτικών Σχεδίων του άρθρου 6, συνολικού επιλέξιµου και ενισχυόµενου κόστους 1.559.000 εκ. ευρώ. Γ. Προοπτικές και Αναµενόµενη Εξέλιξη, Κυριότεροι Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες για το β Εξάµηνο Παράγοντες χρηµατοοικονοµικού κινδύνου εκτίθεται σε χρηµατοοικονοµικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς (µεταβολές σε συναλλαγµατικές ισοτιµίες, επιτόκιο, τιµές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας. Οι κίνδυνοι αυτοί, όπως αναλύονται παρακάτω δεν αναµένεται και δεν υπάρχουν ενδείξεις ότι θα επηρεάσουν σηµαντικά τον όµιλο στο Β εξάµηνο του 2015. Υπήρξε δυσλειτουργία για σύντοµο χρονικό διάστηµα και κατά βάση στην προµήθεια Α Υλών από το εξωτερικό από την επιβολή των capital controls όµως η εταιρεία προχώρησε σε όλες τις απαραίτητες ενέργειες προκειµένου να υπερκεράσει το εµπόδιο αυτό. Κίνδυνος αγοράς Συναλλαγµατικός κίνδυνος δραστηριοποιείται και στο εξωτερικό και συνεπώς εκτίθεται σε συναλλαγµατικό κίνδυνο. Αυτός ο κίνδυνος προκύπτει κυρίως από µελλοντικές εµπορικές συναλλαγές, απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα. Οι συναλλαγές του οµίλου στο εξωτερικό 6
γίνονται κυρίως σε ΕΥΡΩ και όπου αυτό δεν είναι εφικτό σε USD και AED. ιαρκής προσπάθεια του οµίλου είναι να ελαχιστοποιεί το συναλλαγµατικό κίνδυνο. Εξάρτηση από Προµηθευτές και Αποθέµατα Ο όµιλος ελέγχει τις πηγές πρώτων υλών µέσω της αποκλειστικής εκµετάλλευσης λατοµείων που διαθέτει. Ένα µέρος των αγορών και συγκεκριµένα οι αγορές σε µάρµαρο Sivec προέρχονται από συγκεκριµένο προµηθευτή την 'Mermeren Kombinat A.D' µε την οποία η εταιρεία έχει υπογράψει σύµβαση µη αποκλειστικής διανοµής εξασφαλίζοντας µε αυτόν τον τρόπο επάρκεια των αποθεµάτων της σε λευκό µάρµαρο του τύπου αυτού. Το ύψος των αποθεµάτων την 30.6 ανήλθε σε 5.026.663 για την εταιρεία και 5.887.364 για τον όµιλο έναντι 5.443.694 και 5.839.991 της προηγούµενης χρήσης. Εξάρτηση από πελάτες Λόγω του γεωγραφικού καταµερισµού και της πελατειακής σύνθεσης υπάρχει εξάρτηση από πελάτες εξωτερικού. Η εξάρτηση αυτή οφείλεται στο γεγονός ότι σηµαντικό µέρος των πωλήσεων του οµίλου πραγµατοποιείται προς χώρες της Μέσης Ανατολής, κρατών της πρώην Σοβιετικής Ένωσης και της Κίνας. Οι χώρες της Μέσης Ανατολής και των πρώην Σοβιετικών ηµοκρατιών στηρίζουν την µεγάλη ανάπτυξη τους στο πετρέλαιο. Με την µεγάλη άνοδο της τιµής του πετρελαίου, που σηµειώθηκε τα τελευταία χρόνια, οι χώρες αυτές συγκεντρώνουν πλούτο που επιτρέπει στην εταιρεία να συνεχίζει να πουλά τα προϊόντα της στις χώρες αυτές µε τον ίδιο ρυθµό παρά την κακή διεθνή οικονοµική συγκυρία. Η µεγάλη ανάπτυξη της κινέζικης οικονοµίας τα τελευταία χρόνια, συντηρεί ένα σηµαντικό τζίρο για την εταιρεία, ο οποίος αναµένεται να συνεχισθεί και στην επόµενη χρήση. Τυχόν ύφεση της κινέζικης οικονοµίας θα έχει αρνητικές επιπτώσεις στις πωλήσεις του οµίλου. Πιστωτικός κίνδυνος έχει πιστωτικούς κινδύνους που σχετίζονται µε πιστώσεις που παρέχονται σε ορισµένους πελάτες. Τα εµπορικά τµήµατα των εταιρειών του οµίλου αξιολογούν την φερεγγυότητα του πελάτη λαµβάνοντας υπόψη την χρηµατοοικονοµική του κατάσταση, προηγούµενη εµπειρία συναλλαγών και λοιπούς παράγοντες και ορίζουν πιστωτικά όρια τα οποία παρακολουθούνται τακτικά. Η φύση των οικονοµιών των χωρών στις οποίες δραστηριοποιείται ο όµιλος δυσχεραίνουν την ορθή αξιολόγηση της φερεγγυότητας των πελατών λόγω κυρίως της έλλειψης αξιόπιστων πληροφοριών. Κίνδυνος ρευστότητας επιτοκίου Η εταιρία και ο Όµιλος έχουν κινδύνους ρευστότητας που σχετίζονται µε τη χρηµατοοικονοµική τους δοµή, τα δεσµευµένα κεφάλαια σε µακροπρόθεσµο ενεργητικό, αποθέµατα και εµπορικές πιστώσεις και στο σχετικό δανεισµό. Λόγω του ύψους του 7
δανεισµού υφίσταται και ανάλογος κίνδυνος επιτοκίου. Η διοίκηση για την αντιµετώπιση αυτών των κινδύνων έχει σχεδιάσει και επιδιώκει την υλοποίηση εναλλακτικών ενεργειών, µε στόχο τη θετική αναδιαµόρφωση της χρηµατοοικονοµικής διάρθρωσης. Η διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας συµπεριλαµβάνει και διασφάλιση ύπαρξης επαρκών διαθεσίµων και ισοδυνάµων καθώς και την εξασφάλιση της πιστοληπτικής ικανότητας µέσω των υφιστάµενων εγκεκριµένων ορίων χρηµατοδότησης. Η διοίκηση του οµίλου παρακολουθεί και αναπροσαρµόζει καθηµερινά το ταµειακό πρόγραµµα ρευστότητας µε βάση τις αναµενόµενες εισροές και εκροές. Κίνδυνος τιµών εκτίθεται σε κινδύνους τιµών µετοχών που προέρχονται από επενδύσεις σε µετοχές εισηγµένων εταιρειών στο ΧΑ και χαρακτηρίζονται για τον σκοπό σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων ως επιµετρώµενα σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων. Για την διαχείριση των κινδύνων τιµών που προέρχονται από επενδύσεις σε µετοχές ο Όµιλος δηµιουργεί διασπορά στο χαρτοφυλάκιο του. Η διασπορά του χαρτοφυλακίου είναι σύµφωνη µε τις αποφάσεις του ιοικητικού Συµβουλίου που αφορούν την επένδυση διαθεσίµων σε µετοχές. Προοπτικές Αναµενόµενη εξέλιξη Το δεύτερο εξάµηνο του 2015 οι πωλήσεις του οµίλου αναµένεται να αυξηθούν σε σχέση µε αυτά του Α εξαµήνου του 2015. Η ιοίκηση του οµίλου είναι συγκρατηµένα αισιόδοξη ως προς την εξέλιξη των πωλήσεων γιατί τα µηνύµατα από τις εµπορικές συµφωνίες που διαπραγµατεύεται και από αυτές που ήδη βρίσκονται σε εξέλιξη είναι ιδιαίτερα ενθαρρυντικά. Η µεγάλη ανάπτυξη της κινέζικης οικονοµίας τα τελευταία χρόνια, συντηρεί ένα σηµαντικό τζίρο για την εταιρεία, ο οποίος αναµένεται να συνεχισθεί και στην επόµενη χρήση. Η εταιρεία ξεκίνησε πλέον να δραστηριοποιείται και στην αγορά της Ρωσίας µε την συµµετοχή της σε εκθέσεις προσπαθώντας να διεισδύσει στον τοµέα των κατασκευών µε την προώθηση των νέων καινοτόµων προϊόντων της στον κλάδο των κονιαµάτων αφ ενός και στον τοµέα της επένδυσης των κτιρίων µε την γκάµα των Λευκών µαρµάρων που διαθέτει. Τα αποτελέσµατα αναµένεται να είναι θετικά. Αυτό θα επιτευχθεί αφενός µε τη διατήρηση του µικτού κέρδους και την εφαρµογή προγράµµατος περιορισµού των και βελτιστοποίησης των εξόδων διοίκησης και διάθεσης.. Σηµαντικά γεγονότα µετά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων εν υπάρχουν σηµαντικά γεγονότα µεταγενέστερα της 30ης Ιουνίου 2015 τα οποία θα έπρεπε ή να κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δηµοσιευµένων οικονοµικών καταστάσεων. Ε. Συναλλαγές µε Συνδεδεµένα Μέρη. 8
Ως συνδεδεµένα µέρη κατά το.λ.π. 24 νοούνται, θυγατρικές εταιρείες, εταιρείες µε κοινό ιδιοκτησιακό καθεστώς ή/και ιοίκηση µε την εταιρεία, συγγενείς µε αυτήν εταιρείες, καθώς επίσης τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και τα ιοικητικά στελέχη της εταιρείας. Η εταιρεία προµηθεύεται από τα συνδεδεµένα µέρη αγαθά και υπηρεσίες, ενώ και η ίδια προµηθεύει αγαθά και παρέχει υπηρεσίες σε αυτά. Η εταιρεία στις συναλλαγές µε τα συνδεδεµένα µέρη, εφαρµόζει τους κανόνες τεκµηρίωσης τιµών των ενδοοµιλικών συναλλαγών (Transfer pricing) σύµφωνα µε το ν. 4110/2013. Οι αµοιβές στα µέλη του.σ. αφορούν καταβληθείσες αµοιβές ιοικητικού Συµβουλίου στα Ανεξάρτητα µη Εκτελεστικά µέλη και στο ιευθύνοντα Σύµβουλο. Οι αµοιβές των ιοικητικών στελεχών, αφορούν αµοιβές για υπηρεσίες εξηρτηµένης εργασίας. Οι κυριότερες συναλλαγές της εταιρείας µε τα συνδεδεµένα µέλη και των θυγατρικών µεταξύ τους, στην υπό εξέταση περίοδο, καθώς και το ανεξόφλητο υπόλοιπο αυτών κατά την 30-6- 2015 απεικονίζονται στους παρακάτω πίνακες. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές έγιναν µε τους συνήθεις όρους της αγοράς και δεν διαφοροποιήθηκαν σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο του 2014 και συνεπώς δεν επηρέασαν τη χρηµατοοικονοµική θέση της εταιρείας στην περίοδο αυτή. Πωλήσεις µητρικής προς : Σχέση Είδος συναλλαγής Ποσό Εταιρεία MARMI BIANCHI SRL Θυγατρική Πώληση αποθεµάτων 572.322,19 FHL Η ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΑΒΕΕ Κ ΣΙΑ ΕΕ Θυγατρική Έσοδα από ενοίκια 12.600,00 ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙ ΗΣ Α.Ε. Θυγατρική Έσοδα από ενοίκια 98.000,00 ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΑΕ Θυγατρική Έσοδα από ενοίκια 600,00 ΜΑΡΜΑΡΑ ΒΩΛΑΚΑ ΡΑΜΑΣ Α.Ε. Θυγατρική Έσοδα από ενοίκια 88.800,00 ΜΑΡΜΑΡΑ ΒΩΛΑΚΑ ΡΑΜΑΣ Α.Ε Θυγατρική Λοιπά έσοδα 3.262,70 Σύνολο 775.584,89 Αγορές µητρικής από : Εταιρεία Σχέση Είδος συναλλαγής Ποσό ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙ ΗΣ Α.Ε. Θυγατρική Αγορά αποθεµάτων 253.422,68 FHL Η ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΑΒΕΕ Κ ΣΙΑ ΕΕ Θυγατρική Αγορά αποθεµάτων 161.926,00 ΜΑΡΜΑΡΑ ΒΩΛΑΚΑ ΡΑΜΑΣ Α.Ε. Θυγατρική Αγορά αποθεµάτων 562.336 ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΑΕ Θυγατρική Λοιπά έξοδα 908.812,11 ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙ ΗΣ Α.Ε. Θυγατρική Λοιπά έξοδα 171.724,92 ΛΕΥΚΑ ΜΑΡΜΑΡΑ ΜΥΛΟΡΕΜΑΤΟΣ ΑΕ Συγγενής Αγορά αποθεµάτων 42.191,60 ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΙΕΘΝΗΣ MGI FHL Συγγενής Λοιπά έξοδα 46.531,89 Σύνολο 2.146.945,20 Απαιτήσεις µητρικής από : 9
Εταιρεία Σχέση Είδος απαίτησης Ποσό MARMI BIANCHI SRL Θυγατρική Απαίτηση από πωλήσεις 681.428,54 ΛΕΥΚΑ ΜΑΡΜΑΡΑ ΜΥΛΟΡΕΜΑΤΟΣ ΑΕ Συγγενής Απαίτηση από πωλήσεις 53.812,50 FHL Η ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΑΒΕΕ Κ ΣΙΑ ΕΕ Θυγατρική Απαίτηση από προκαταβολή αγορών 546.974,83 FHL Η ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΑΒΕΕ Κ ΣΙΑ ΕΕ Θυγατρική Λοιπές απαιτήσεις 14.760,00 ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙ ΗΣ ΑΕ Θυγατρική Λοιπές απαιτήσεις 103.620,00 ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΑΕ Θυγατρική Λοιπές απαιτήσεις 4.200,00 ΜΑΡΜΑΡΑ ΒΩΛΑΚΑ ΡΑΜΑΣ Α.Ε Θυγατρική Λοιπές απαιτήσεις 107.432,12 Σύνολο 1.512.227,99 Απαιτήσεις µητρικής από : Εταιρεία ΛΕΥΚΑ ΜΑΡΜΑΡΑ ΜΥΛΟΡΕΜΑΤΟΣ ΑΕ σχέση Συγγενής Είδος απαίτησης Ποσό Απαίτηση από δοσοληπτικούς λογ/σµους 150.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 150.000,00 Υποχρεώσεις µητρικής προς : Εταιρεία Σχέση Είδος υποχρέωσης Ποσό ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΑΕ Θυγατρική Υποχρεώσεις από αγορές 743.177,63 ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙ ΗΣ ΑΕ Θυγατρική Υποχρεώσεις από αγορές 949.250,74 ΜΑΡΜΑΡΑ ΒΩΛΑΚΑ ΡΑΜΑΣ Α.Ε Θυγατρική Υποχρεώσεις από αγορές 1.051.293,05 MARMI BIANCHI SRL Θυγατρική Υποχρεώσεις από αγορές 62.709,72 ΛΕΥΚΑ ΜΑΡΜΑΡΑ ΜΥΛΟΡΕΜΑΤΟΣ ΑΕ Συγγενής Υποχρεώσεις από αγορές 90.801,61 ΣΥΝΟΛΟ 2.897.232,75 Οι συνολικές συναλλαγές της εταιρείας και του οµίλου την υπό εξέταση περίοδο και τα υπόλοιπά τους την 30-6-2015 όπως ορίζονται από το ΛΠ 24 έχουν ως εξής : i) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιιών Η Εταιρία Πωλήσεις αγαθών σε θυγατρικές εταιρίες Πωλήσεις αγαθών σε συγγενείς εταιρίες Πωλήσεις Υπηρεσιών σε θυγατρικές εταιρίες 30.6 30.6.2014 30.6 30.6.2014 572.322 1.080.869 0 0 0 0 Λοιπά έσοδα σε θυγατρικές εταιρίες 203.263 130.500 Λοιπά έσοδα σε συγγενείς εταιρίες 0 12.500 Μερικά σύνολα 775.585 1.223.869 Πωλήσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και τα µέλη της διοίκησης 0 0 Γενικά σύνολα 775.585 1.223.869 ii) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Η Εταιρία 10
Αγορές αγαθών από θυγατρικές εταιρίες Αγορές αγαθών από συγγενείς εταιρίες Αγορές Υπηρεσιών από θυγατρικές εταιρίες Αγορές Υπηρεσιών από συγγενείς εταιρίες 30.6 30.6.2014 30.6 30.6.2014 977.685 812.805 42.192 34.219 1.080.537 837.029 46.532 0 Λοιπά έξοδα από θυγατρικές εταιρίες 0 0 Σύνολα 2.146.946 1.684.053 iii) Αµοιβές µελών.σ.& ιευθυντικού προσωπικού Μισθοί και λοιπές βραχυπρόθεσµες παροχές Παροχές λόγω εξόδου από την υπηρεσία (Ν.2112/20) Αµοιβές.Σ. από τα κέρδη της χρήσης 30.6 30.6.2014 Η Εταιρία 30.6 30.6.2014 124.929 880.324 124.929 880.324 0 0 0 0 0 0 0 0 Σύνολα 124.929 880.324 124.929 880.324 iv) Υπόλοιπα τέλους περιόδου που έχουν προκύψει από συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Απαιτήσεις από συνδεδεµένα µέρη 30.6 30.6.2014 Η Εταιρία 30.6 30.6.2014 Θυγατρικές 912.041 1.572.886 Συγγενείς 203.813 323.504 Μερικά σύνολα 1.115.854 1.896.391 ιευθυντικά στελέχη και µέλη της διοίκησης 0 0 0 0 Γενικά σύνολα 0 0 1.115.854 1.896.391 Υποχρεώσεις πληρωτέες σε συνδεδεµένα µέρη 30.6 30.6.2014 Η Εταιρία 30.6 30.6.2014 Θυγατρικές 2.806.431 990.275 Συγγενείς 90.802 3.000 Μερικά σύνολα 2.897.233 993.275 ιευθυντικά στελέχη και µέλη της διοίκησης 0 0 0 0 Γενικά σύνολα 0 0 2.897.233 993.275 ΣΤ. Ίδιες µετοχές Την 30/6/2015 η εταιρεία κατείχε 267.792 ίδιες µετοχές κόστους κτήσης 558.374, οι οποίες εµφανίζονται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων σε ιδιαίτερο λογαριασµό αποθεµατικού απόκτησης ιδίων µετοχών. 11
Ι. Πιστοποίηση Ποιότητος ΙSO 9001-2008 Η F.H.L. H. ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ Α.Β.Ε.Ε. εφαρµόζει Σύστηµα ιαχείρισης Ποιότητας κατά ISO 9001:2008 για τις εξής δραστηριότητες: Παραγωγή, σχεδιασµός και πωλήσεις κονιαµάτων και µαρµαρόσκονης καθώς επίσης και παραγωγή, επεξεργασία και πωλήσεις προϊόντων µαρµάρου και είναι πιστοποιηµένη από τον ιεθνή Φορέα Πιστοποίησης SGS SWITZERLAND. Η εφαρµογή Συστήµατος ιαχείρισης Ποιότητας, συµβάλει αποφασιστικά στην βελτίωση της αποδοτικότητας της εταιρίας, επιτρέποντας τόσο την βέλτιστη αξιοποίηση των ανθρώπινων και υλικών πόρων της, όσο και την άριστη εξυπηρέτηση των πελατών, συνεργατών και µετόχων της. ΙΑ. Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη Η ιοίκηση της F.H.L H. ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ Α.Β.Ε.Ε είναι ιδιαίτερα ευαισθητοποιηµένη σε θέµατα που αφορούν την προστασία του περιβάλλοντος. Ο σεβασµός στο περιβάλλον και η συµβολή στην ανακύκλωση, είναι κατευθύνσεις συνυφασµένες µε τη στρατηγική της εταιρείας. ΙΒ Προσωπικό Η διοίκηση των εταιρειών του οµίλου στηρίζεται σε οµάδα έµπειρων και ικανών στελεχών, τα οποία έχουν πλήρη γνώση του αντικειµένου των εταιρειών και των συνθηκών της αγοράς συµβάλλοντας στην εύρυθµη λειτουργία και την περαιτέρω ανάπτυξη τους. Με τις παρούσες συνθήκες τα στελέχη της εταιρείας βρίσκονται σε συνεργασία τόσο µεταξύ τους όσο και µε τη γενική διεύθυνση της εταιρείας. Η υποδοµή της εταιρείας επιτρέπει την άµεση αναπλήρωση στελέχους χωρίς σηµαντικές επιπτώσεις στην πορεία των εργασιών της. Οι σχέσεις των διοικούντων µε το εργαζόµενο προσωπικό είναι άριστες και δεν παρουσιάζονται εργασιακά προβλήµατα. Προσοτσάνη, 25 Αυγούστου 2015 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ & /ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΗΛΙΑΣ ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ 12
Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης Προς τους µετόχους της «FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε.» Εισαγωγή Επισκοπήσαµε τη συνηµµένη συνοπτική εταιρική και ενοποιηµένη κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της Εταιρείας «FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε.», της 30 ης Ιουνίου 2015 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιηµένες καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών καθαρής θέσης και ταµειακών ροών της εξάµηνης περιόδου που έληξε αυτή την ηµεροµηνία, καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο µέρος της εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης του Ν. 3556/2007. Η ιοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά ( ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΛΠ» 34). ική µας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συµπεράσµατος επί αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος Επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτηµάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηµατοοικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα µπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, µε την παρούσα δεν διατυπώνουµε γνώµη ελέγχου. 13
Συµπέρασµα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύµφωνα µε το ΛΠ 34. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων Η επισκόπησή µας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόµενης από το άρθρο 5 του Ν. 3556/2007 εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης µε τη συνηµµένη ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση. Αθήνα, 25 Αυγούστου 2015 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Παναγιώτης Κ. Παπακωνσταντίνου Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 16651 Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 14
FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2015 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ.Π.Χ.Π. ( ΛΠ 34) Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε.» την 25.08 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.fhl.gr. Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιοποιηθέντα στον τύπο στοιχεία και πληροφορίες στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένες γενικές οικονοµικές πληροφορίες, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. Επίσης, επισηµαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευµένα στον τύπο στοιχεία και πληροφορίες, έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Κυριακίδης Σ. Ηλίας Πρόεδρος του.σ. και ιευθύνων Σύµβουλος 15
Καταστάσεις Οικονοµικής Θέσης Οι Καταστάσεις οικονοµικής θέσης την 30.06 έχουν ως εξής: ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σηµειώσεις 30.06 31.12.2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια 4 32.153.506 31.602.250 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 5 13.332.242 13.723.722 Επενδύσεις σε συγγενείς 279.229 387.431 ιαθέσιµα για πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία 57.064 57.064 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις 39.739 39.739 45.861.779 45.810.206 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα 6 5.887.364 6.394.699 Εµπορικές απαιτήσεις 7 15.154.844 12.898.073 ιαθέσιµα για πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία 8 4.869.194 0 Επιµετρώµενα σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων χρηµατοοικονοµικά στοιχεία 8 0 5.846.461 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 9 9.908.759 7.758.592 35.820.161 32.897.846 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 81.681.940 78.708.032 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καθαρή θέση αποδιδόµενη στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 10 23.482.358 23.245.163 Ίδιες Μετοχές 11-558.374-82.382 Αποθεµατικά κεφάλαια 17.470.658 16.158.742 Αποτελέσµατα εις νέον 5.784.684 7.240.868 46.179.326 46.562.391 Μη ελέγχουσες συµµετοχές 1.082.718 950.686 Σύνολο καθαρής θέσης 47.262.043 47.513.077 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Αναβαλλόµενος φόρος 12 3.296.941 3.702.871 Μακροπρόθεσµες προβλέψεις 25 535.087 532.196 Μακροπρόθεσµα δάνεια 13 4.486.854 5.617.558 Σύνολο Μακροπροθέσµων Υποχρεώσεων 8.318.882 9.852.625 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 15.536.474 14.440.353 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 14 6.434.207 3.816.446 Βραχυπρόθεσµα δάνεια 13 64.738 356.174 Βραχυπρόθεσµο µέρος µακροπρόθεσµων δανείων 13 3.692.995 2.356.757 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις χρηµατοδοτικών µισθώσεων 13 372.600 372.600 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων 26.101.014 21.342.330 Σύνολο υποχρεώσεων 34.419.896 31.194.955 Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων 81.681.940 78.708.032 16
Η Εταιρεία Σηµειώσεις 30.06 31.12.2014 ΠΕΡΙΟΥΣΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια 4 29.610.451 29.460.751 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 5 3.951.490 3.987.948 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 9.509.746 9.509.746 Επενδύσεις σε συγγενείς 1.027.500 1.027.500 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 0 0 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις 34.556 34.556 44.133.743 44.020.501 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα 6 5.026.663 4.842.836 Εµπορικές απαιτήσεις 7 14.185.719 12.306.263 ιαθέσιµα για πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία 8 4.869.194 0 Επιµετρώµενα σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων χρηµατοοικονοµικά στοιχεία 8 0 5.846.461 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 9 9.275.755 7.261.649 33.357.331 30.257.208 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 77.491.074 74.277.709 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καθαρή θέση αποδιδόµενη στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 10 23.482.358 23.245.163 Ίδιες Μετοχές 11-558.374-82.382 Αποθεµατικά κεφάλαια 16.421.107 15.119.626 Αποτελέσµατα εις νέον 5.697.876 7.311.582 Σύνολο καθαρής θέσης 45.042.967 45.593.989 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Αναβαλλόµενος φόρος 12 1.550.569 1.860.291 Μακροπρόθεσµες προβλέψεις 25 407.062 405.021 Μακροπρόθεσµα δάνεια 13 4.486.854 5.617.558 Σύνολο Μακροπροθέσµων Υποχρεώσεων 6.444.485 7.882.870 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 16.148.658 14.763.038 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 14 5.789.369 3.302.281 Βραχυπρόθεσµα δάνεια 0 6.174 Βραχυπρόθεσµο µέρος µακροπρόθεσµων δανείων 13 3.692.995 2.356.757 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις χρηµατοδοτικών µισθώσεων 13 372.600 372.600 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων 26.003.622 20.800.850 Σύνολο υποχρεώσεων 32.448.107 28.683.720 Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων 77.491.074 74.277.709 17
Καταστάσεις Συνολικών Εσόδων Οι καταστάσεις Συνολικών εσόδων για την περίοδο 01.01.-30.06 καθώς και τα αντίστοιχα συγκρίσιµα µεγέθη της προηγούµενης περιόδου, έχουν ως εξής: Σηµειώσεις 30.06 30.4 1.4-30.06 1.4-30.4 Έσοδα 17 23.595.432 20.517.060 13.391.289 11.919.825 Κόστος Πωληθέντων 9.609.393 8.888.348 5.679.647 5.171.038 Μικτό Κέρδος 13.986.040 11.628.712 7.711.643 6.748.787 Άλλα έσοδα 245.227 815.615 120.613 130.443 Έξοδα διαθέσεως 3.007.244 1.980.510 1.439.759 1.047.203 Έξοδα διοικήσεως 1.274.680 2.182.380 620.580 853.559 Άλλα έξοδα 239.026 666.974 197.173 574.491 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 1.454.262 511.665 178.802 263.774 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 126.574 769.555 121.192 425.905 Αποτέλεσµα από συγγενείς επιχειρήσεις 108.203 195.791 28.539 192.695 Κέρδος προ φόρου 8.274.424 7.676.563 5.448.594 3.521.603 Φόρος εισοδήµατος 15 2.369.305 2.098.677 1.603.226 983.189 Κέρδος περιόδου (Α) 5.905.119 5.577.886 3.885.368 2.538.414 Λοιπά συνολικά έσοδα Αναλογιστικά κέρδη και ζηµίες από προγράµµατα καθορισµένων παροχών 0 0 0 0 Φόρος Εισοδήµατος 0 0 0 0 Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου καθαρά από φόρο (Β) Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα (Α) + (Β) Τα κέρδη/(ζηµίες) αποδίδονται σε: 0 0 0 0 5.905.119 5.577.886 3.885.368 2.538.414 Μετόχους µητρικής 5.773.088 5.446.521 3.772.269 2.449.920 ικαιώµατα µειοψηφίας 132.031 131.365 113.097 88.494 Σύνολο 5.905.119 5.577.886 3.885.368 2.538.414 Το συνολικό εισόδηµα αποδίδεται σε: Μετόχους µητρικής 5.773.088 5.446.521 3.772.269 2.449.920 ικαιώµατα µειοψηφίας 132.031 131.365 113.097 88.494 Σύνολο 5.905.119 5.577.886 3.885.366 2.538.414 Κέρδη κατά µετοχή Βασικά και µειωµένα 16 0,2318 0,2444 0,1043 0,1099 18
Εταιρία Σηµει ώσεις 30.06 30.4 1.4-30.06 1.4-30.4 Έσοδα 17 21.451.547 19.481.789 12.047.752 11.101.032 Κόστος Πωληθέντων 8.381.749 8.168.549 4.653.784 4.483.224 Μικτό Κέρδος 13.069.798 11.313.240 7.393.969 6.617.808 Άλλα έσοδα 393.569 906.068 187.739 164.639 Έξοδα διαθέσεως 3.000.051 2.692.464 1.460.360 1.500.159 Έξοδα διοικήσεως 1.114.531 2.032.489 537.683 767.584 Άλλα έξοδα 229.352 653.486 191.235 570.027 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 1.422.355 481.468 172.578 240.613 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 126.225 769.535 121.125 425.922 Κέρδος προ φόρου 7.823.303 7.128.935 5.340.976 3.278.142 Φόρος εισοδήµατος 15 2.218.173 1.915.542 1554.157 892.445 Κέρδος περιόδου (Α) Λοιπά συνολικά έσοδα Αναλογιστικά κέρδη και ζηµίες από προγράµµατα καθορισµένων παροχών 5.605.131 5.213.393 3.786.820 2.385.697 0 0 0 0 Φόρος Εισοδήµατος 0 0 0 0 Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου καθαρά από φόρο (Β) Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα (Α) + (Β) 0 0 0 0 5.605.131 5.213.393 3.786.820 2.385.697 Τα κέρδη/(ζηµίες) αποδίδονται σε: Μετόχους µητρικής 5.605.131 5.213.393 3.786.822 2.385.697 ικαιώµατα µειοψηφίας 0 0 0 0 Σύνολο 5.605.131 5.213.393 3.786.822 2.385.697 Το συνολικό εισόδηµα αποδίδεται σε: Μετόχους µητρικής 5.605.131 5.213.393 3.786.822 2.385.697 ικαιώµατα µειοψηφίας 0 0 0 0 Σύνολο 5.605.131 5.213.393 3.786.822 2.385.697 Κέρδη κατά µετοχή Βασικά και µειωµένα 16 0,2386 0,2339 0,1612 0,1070 19
Καταστάσεις Ταµειακών ροών Οι ταµειακές ροές της εταιρίας και του Οµίλου για την περίοδο 01.01.-30.6, καθώς και τα αντίστοιχα συγκρίσιµα κονδύλια της προηγούµενης περιόδου έχουν ως εξής: Λειτουργικές δραστηριότητες 30.06 30.4 Κέρδη (Ζηµίες) προ φόρων 8.274.424 7.676.563 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 1.445.210 1.334.728 Προβλέψεις 0 250.000 Λοιπές µη ταµειακές συναλλαγές 977.268-695.769 Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας -8.950 49.138 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 476.995 511.665 Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων 507.335-431.115 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων -2.249.230-4.670.253 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) -919.329 1.378.148 (Μείωση) / αύξηση υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης Μείον: 2.891 26.951 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα -572.345-396.629 Καταβεβληµένοι φόροι -193.251-1.552.360 Σύνολο εισροών/ εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες 7.741.018 3.481.068 Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων στοιχείων -1.421.535-2.571.437 Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων -1.750.000-1.245.930 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άυλων παγίων στοιχείων 41.613 77.500 Τόκοι εισπραχθέντες 60.261 72.208 Μερίσµατα εισπραχθέντα 66.313 1.569 Σύνολο εισροών/ εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -3.003.348-3.666.090 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Αγορά/Πώληση ιδίων µετοχών -475.992-711.918 Εισπράξεις από εκδοθέντα /αναληφθέντα δάνεια 0 1.802.735 Εξοφλήσεις δανείων 9.448-773.876 Πληρωµές για µείωση µετοχικού κεφαλαίου 0 0 Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0 186.653 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις 0-1.186.952 Μερίσµατα πληρωθέντα -2.120.959 0 Σύνολο εισροών/εκροών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) Kαθαρή αύξηση (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα & ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) -2.587.503-683.358 2.150.167-868.381 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 7.758.592 5.444.849 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 9.908.759 4.576.468 20
Λειτουργικές δραστηριότητες Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30.06 30.4 Κέρδη προ φόρων 7.823.303 7.128.935 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 970.279 1.198.577 Προβλέψεις 0 250.000 Λοιπές µη ταµειακές συναλλαγές 977.268-695.769 Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας -115.434-146.642 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 445.088 481.468 Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων -183.827-396.275 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων -1.877.096-4.713.471 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) -323.736 1.989.334 (Μείωση) / αύξηση υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης Μείον: 2.041 21.530 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα -540.437-366.432 Καταβεβληµένοι φόροι -139.013-1.442.549 Σύνολο εισροών/ εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 7.038.436 3.308.706 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων -1.750.000-1.245.930 Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -1.113.626-2.376.948 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άυλων παγίων 15.313 77.500 Τόκοι εισπραχθέντες 59.912 72.197 Μερίσµατα εισπραχθέντα 66.313 1.569 Σύνολο εισροών/ εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -2.722.088-3.471.613 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Αγορά/Πώληση ιδίων µετοχών -475.992-711.918 Εισπράξεις από εκδοθέντα /αναληφθέντα δάνεια 0 1.728.500 Εξοφλήσεις δανείων 294.710-773.876 Πληρωµές για µείωση µετοχικού κεφαλαίου 0 0 Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0 186.653 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις 0-1.186.952 Μερίσµατα πληρωθέντα -2.120.959 0 Σύνολο εισροών/εκροών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα & ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) -2.302.242-757.593 2.014.106-920.500 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 7.261.649 5.050.375 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 9.275.755 4.129.874. 21
Πίνακες Μεταβολών της Καθαρής Θέσης Ο Πίνακας µεταβολών της καθαρής θέσης έχει ως εξής: Μετοχικό κεφάλαιο Ίδιες Μετοχές Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Μη ελέγχουσες συµµετοχές Σύνολο καθαρής θέσης Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2014 28.146.037-220.097 6.462.888 9.300.719 43.689.547 697.461 44.387.008 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.01-30.4 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 5.446.521 5.446.521 131.365 5.577.885 ιανοµή κερδών 9.485.019-9.298.366 186.653 0 186.653 Ίδιες µετοχές -711.918-711.918 0-711.918 Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου 2014 28.146.037-932.015 15.947.907 5.448.873 48.610.802 828.826 49.439.628 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2015 23.245.163-82.382 16.158.742 7.240.868 46.562.391 950.686 47.513.077 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.01-30.6 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 5.773.088 5.773.088 132.031 5.905.119 Αύξηση /Μείωση µετοχικού κεφαλαίου 237.196-327.219 63.669-26.355-26.355 Λοιπές κινήσεις 1.220.380-1.220.380 0 0 ιανοµή κερδών 418.775-6.072.562-5.653.808 0-5.653.808 Ίδιες µετοχές -475.992-475.992 0-475.992 Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου 2015 23.482.359-558.374 17.470.657 5.784.683 46.179.324 1.082.717 47.262.042 22
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Ίδιες Μετοχές Αποθεµατικά ΑΡΧΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο καθαρής θέσης Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2014 28.146.037-220.097 5.938.478 10.040.654 43.905.072 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.01-30.4 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 0 0 0 5.213.393 5.213.393 ιανοµή κερδών 9.473.519-9.286.867 186.653 Ίδιες µετοχές 0-711.918-711.918 Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου 2014 28.146.037-932.015 15.411.997 5.967.180 48.593.199 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2015 23.245.163-82.382 15.119.626 7.311.582 45.593.989 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.01-30.06 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 5.605.130 5.605.130 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 237.196-327.219 63.669-26.355 ιανοµή κερδών 408.320-6.062.127-5.653.808 Λοιπές κινήσεις 1.220.380-1.220.380 Ίδιες µετοχές -475.992-475.992 Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου 2015 23.482.358-558.374 16.421.107 5.697.876 45.042.966 23
Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Συνοπτικών Οικονοµικών Καταστάσεων 1. Γενικές Πληροφορίες για την εταιρία Α/Α Η εταιρεία «FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε.» παρουσιάζει τις ενδιάµεσες οικονοµικές της καταστάσεις για την περίοδο 01.01. 30.06, σε εταιρικό και ενοποιηµένο επίπεδο, µαζί µε τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές «σηµειώσεις» που αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα τους. Η εταιρεία είναι εγκατεστηµένη στην Ελλάδα και έχει έδρα στο ήµο Προσοτσάνης της Περιφερειακής Ενότητας ράµας (µε την υπ αριθµό πρωτ. Κ2-6212/21.7.2011 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης, Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας). Η εταιρεία δραστηριοποιείται στην επεξεργασία, τοποθέτηση και εµπορία µαρµάρων, καθώς και την παραγωγή και πώληση κονιαµάτων και αποτελεί όµιλο επιχειρήσεων του οποίου είναι η ανώτατη µητρική εταιρεία. Οι µετοχές της εταιρίας εισήχθησαν στην παράλληλη αγορά του Χ.Α.Α. το εκέµβριο του 1998. Οι εταιρείες που συνιστούν τον όµιλο την 30.06 και οι πληροφορίες που αφορούν στην ενοποίηση τους είναι οι εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΧΩΡΑ Ε ΡΑΣ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 1 FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ - ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΑΒΕΕ ΕΛΛΑ Α Μητρική 2 FHL DO BRASIL MARMORES LTDA ΒΡΑΖΙΛΙΑ 99% 3 MARMI BIANCHI SRL ΙΤΑΛΙΑ 100% 4 FHL H.ΚΥΡΙΑΚΙ ΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΑΒΕΕ & ΣΙΑ ΕΕ ΕΛΛΑ Α 68,42% 5 ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙ ΗΣ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 69% 6 ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΛΛΑ Α 100% 7 ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΙΕΘΝΗΣ F.H.L. ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΛΛΑ Α 30% ΜΕΘΟ ΟΣ Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Καθαρή Θέση 8 ΛΕΥΚΑ ΜΑΡΜΑΡΑ ΜΥΛΟΡΕΜΑΤΟΣ ΟΕ ΕΛΛΑ Α 50% Καθαρή Θέση 9 ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 100% 10 ΜΑΡΜΑΡΑ ΒΩΛΑΚΑ ΡΑΜΑΣ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 100% Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση απασχολούσε την 30-06-2015 289 εργαζόµενους. Ο αντίστοιχος αριθµός για την εταιρία ήταν 217. Αντίστοιχα για την προηγούµενη περίοδο ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού ήταν 236 και 183 άτοµα. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σε Ευρώ. Στη χρήση 2013 η εταιρεία προέβη σε αύξηση κεφαλαίου των θυγατρικών MARMI BIANCHI και ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ κατά ποσό 417.115 και 109.000 αντίστοιχα. Την 15/07/2014 η εταιρεία απέκτησε το 100% των µετοχών της εταιρείας Μάρµαρα Βώλακα ράµας ΑΕ αντί του ποσού των 7 εκ. ευρώ. Το αποτέλεσµα της εταιρείας αυτής περιλαµβάνεται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του οµίλου από την ηµεροµηνία απόκτησής της την 24
15.7.2014.Η εν λόγω εταιρεία για το διάστηµα 1.1.2014 έως 15.7.2014 είχε έσοδα (πωλήσεις) 450.244 και αποτελέσµατα (ζηµίες) -160.052. Με την από 19/06/2015 συνεδρίαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της εταιρείας αποφασίστηκε η συγχώνευση µε απορρόφηση από την µητρική της θυγατρικής της εταιρείας «ΜΑΡΜΑΡΑ ΒΩΛΑΚΑ ΡΑΜΑΣ Α.Ε.», µε ισολογισµό µετασχηµατισµού την 30/06/2015 Οι οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1 Ιανουαρίου µέχρι 30 Ιουνίου 2015, εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας την 25/08/2015. 2. Οι σηµαντικές λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί ο Όµιλος 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι Ατοµικές και Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις (εφεξής «Οικονοµικές Καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) που έχουν εκδοθεί από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων και ιερµηνείες που έχουν εκδοθεί από τη Μόνιµη Επιτροπή ιερµηνειών και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους εκτός από την αναπροσαρµογή της αξίας συγκεκριµένων παγίων και συµµετοχών σε θυγατρικές που αποτιµώνται σε εύλογη αξία. Οι οικονοµικές καταστάσεις που εµφανίζονται, έχουν συνταχθεί µε την προϋπόθεση ότι ισχύει η αρχή της συνέχισης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας, για την εταιρία και τον Όµιλο, ενώ δεν υφίσταται καµία ένδειξη που να θέτει σε αµφισβήτηση την εφαρµογή αυτής της αρχής. Οι λογιστικές πολιτικές, εκτιµήσεις και µέθοδοι υπολογισµού που υιοθετήθηκαν και ακολουθούνται κατά τη σύνταξη των συνηµµένων Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων, είναι ίδιες µε αυτές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων του Οµίλου και της Εταιρείας της χρήσης που έληξε την 31.12.2014. 2.2 Νέα πρότυπα και διερµηνείες Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρηµένων ιεθνών Προτύπων Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρµογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2015 ή µεταγενέστερα. Η επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονοµική χρήση 2015 Ε ΠΧΑ 21 «Εισφορές» Η ιερµηνεία διευκρινίζει ότι το «γεγονός που δεσµεύει» και δηµιουργεί µια υποχρέωση καταβολής εισφοράς είναι η δραστηριότητα που περιγράφεται στη σχετική νοµοθεσία που ενεργοποιεί την πληρωµή της εισφοράς. Η διερµηνεία εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 17η Ιουνίου 2014 και δεν αναµένεται να έχει σηµαντική επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Οµίλου. 25
Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τµήµα του προγράµµατος ετήσιων βελτιώσεων του Σ ΛΠ (Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων) Το Σ ΛΠ στα πλαίσια του ετήσιου προγράµµατος βελτιώσεων, εξέδωσε τον εκέµβριο του 2013 τις κατωτέρω τροποποιήσεις σε υφιστάµενα πρότυπα. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναµένεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Οµίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΠΧΑ, Κύκλος 2011-2013 Οι τροποποιήσεις του Κύκλου 2011-2013, εκδόθηκαν από το Συµβούλιο στις 12 εκεµβρίου 2013, έχουν εφαρµογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή µετά από την 1 Ιανουαρίου 2015..Π.Χ.Α. 1 «Πρώτη εφαρµογή των διεθνών προτύπων χρηµατοοικονοµικής αναφοράς» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι µία οντότητα, στις πρώτες οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα.π.χ.α., έχει τη δυνατότητα επιλογής µεταξύ της εφαρµογής ενός υπάρχοντος και σε ισχύ ΠΧΑ ή να εφαρµόσει νωρίτερα ένα νέο ή αναθεωρηµένο ΠΧΑ το οποίο δεν είναι ακόµη υποχρεωτικό, υπό την προϋπόθεση ότι το νέο ή αναθεωρηµένο ΠΧΑ επιτρέπει την νωρίτερη εφαρµογή. Μια οικονοµική οντότητα απαιτείται να εφαρµόσει την ίδια έκδοση του ΠΧΑ σε όλες τις περιόδους που καλύπτονται από τις πρώτες οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα ΠΧΑ..Π.Χ.Α. 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το ΠΧΑ 3 εξαιρεί από το πεδίο εφαρµογής του, τη λογιστική αντιµετώπιση της ίδρυσης µιας από κοινού συµφωνίας στις οικονοµικές καταστάσεις της ίδιας της από κοινού συµφωνίας..π.χ.α. 13 «Επιµέτρηση της εύλογης αξίας» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι το πεδίο εφαρµογής της εξαίρεσης του χαρτοφυλακίου, που ορίζεται στην παράγραφο 52 του ΠΧΑ 13 περιλαµβάνει όλες τις συµβάσεις που λογιστικοποιήθηκαν και εµπίπτουν στο πεδίο εφαρµογής του ΛΠ 39 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιµέτρηση», ή το ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα», ανεξάρτητα από το αν πληρούν τον ορισµό των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων ή υποχρεώσεων όπως ορίζονται στο ΛΠ 32 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Παρουσίαση»..Λ.Π. 40 «Επενδύσεις σε Ακίνητα» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι το εάν µια συγκεκριµένη συναλλαγή πληρεί τον ορισµό της συνένωσης επιχειρήσεων, όπως ορίζεται στο ΠΧΠ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» και των επενδύσεων σε ακίνητα, όπως αυτά ορίζονται στο ΛΠ 40 «Επενδύσεις σε Ακίνητα», απαιτείται η ξεχωριστή εφαρµογή και των δύο πρότυπων ξεχωριστά. Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικά για µεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρµοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία και τον Όµιλο Τα παρακάτω νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες έχουν εκδοθεί αλλά είναι υποχρεωτικά για µεταγενέστερες περιόδους. Η Εταιρεία (ή και ο Όµιλος) δεν έχει εφαρµόσει νωρίτερα τα κατωτέρω πρότυπα και µελετά την επίδραση τους στις οικονοµικές καταστάσεις. ΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζοµένους-εισφορές από εργαζόµενους» Η τροποποίηση διευκρινίζει το πώς οι εισφορές από εργαζοµένους ή τρίτους που συνδέονται µε την υπηρεσία θα πρέπει να αποδοθούν σε περιόδους υπηρεσίας. Επιπλέον, επιτρέπει µια πρακτική λύση, αν το 26
ποσό των εισφορών είναι ανεξάρτητο από τον αριθµό των ετών υπηρεσίας. Η τροποποίηση εφαρµόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Φεβρουαρίου 2015. ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα» Στις 24 Ιουλίου 2014 το Συµβούλιο εξέδωσε την τελική έκδοση του ΠΧΑ 9, το οποίο περιλαµβάνει την ταξινόµηση και επιµέτρηση, την αποµείωση και τη λογιστική αντιστάθµισης. Το πρότυπο θα αντικαταστήσει το ΛΠ 39 και όλες τις προηγούµενες εκδόσεις του ΠΧΑ 9. Τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος, στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων, ή στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, µε βάση το επιχειρηµατικό µοντέλο της επιχείρησης για τη διαχείριση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και των συµβατικών ταµειακών ροών των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων. Εκτός από το τον πιστωτικό κίνδυνο της οντότητας, η ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων δεν έχει αλλάξει σε σχέση µε τις υπάρχουσες απαιτήσεις. Η Εταιρεία (ή και ο Όµιλος) βρίσκεται (βρίσκονται) στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης του ΠΧΑ 9 στις οικονοµικές του καταστάσεις. Το ΠΧΑ 9 εφαρµόζεται υποχρεωτικά σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2018 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τµήµα του προγράµµατος ετήσιων βελτιώσεων του Σ ΛΠ (Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων) Το Σ ΛΠ στα πλαίσια του ετήσιου προγράµµατος βελτιώσεων, εξέδωσε τον εκέµβριο του 2013 και τον Σεπτέµβριο του 2014 τους κατωτέρω κύκλους περιορισµένων τροποποιήσεων σε υφιστάµενα πρότυπα. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναµένεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Οµίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΠΧΑ, Κύκλος 2010-2012 Οι τροποποιήσεις του Κύκλου 2010-2012, εκδόθηκαν από το Συµβούλιο στις 12 εκεµβρίου 2013, έχουν εφαρµογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή µετά από την 1 Φεβρουαρίου 2015..Π.Χ.Α 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών» Τροποποιούνται οι ορισµοί των «προϋποθέσεων κατοχύρωσης» και των «συνθηκών αγοράς» και προστίθενται ορισµοί για τους «όρους απόδοσης» και τους «όρους προϋπηρεσίας» που προηγουµένως ήταν µέρος του ορισµού των «προϋποθέσεων κατοχύρωσης».π.χ.α. 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το ενδεχόµενο αντάλλαγµα που κατατάσσεται ως περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση θα επιµετράται στην εύλογη αξία του σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού..π.χ.α. 8 «Λειτουργικοί Τοµείς» Η τροποποίηση απαιτεί η οντότητα να γνωστοποιεί τις αποφάσεις της ιοίκησης στην εφαρµογή των κριτηρίων συγκέντρωσης στους λειτουργικούς τοµείς. ιευκρινίζει επίσης ότι η οντότητα παρέχει µόνο συµφωνίες του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων των προς παρουσίαση τοµέων µε τα περιουσιακά στοιχεία της οντότητας εάν τα περιουσιακά στοιχεία του τοµέα παρουσιάζονται τακτικά..π.χ.α. 13 «Επιµέτρηση της εύλογης αξίας» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η έκδοση του ΠΧΑ 13 και οι τροποποιήσεις του ΠΧΑ 9 και του ΛΠ 39 δεν αφαιρούν την δυνατότητα να επιµετρηθούν οι βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις και υποχρεώσεις, για τις οποίες δεν αναφέρεται επιτόκιο στα τιµολογηµένα ποσά, απροεξόφλητες εάν το αποτέλεσµα της προεξόφλησης δεν είναι σηµαντικό. 27
.Λ.Π. 16 «Ενσώµατα Πάγια» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι, όταν ένα στοιχείο των ενσώµατων παγίων αναπροσαρµόζεται η ακαθάριστη λογιστική αξία του προσαρµόζεται κατά τρόπο που να συνάδει µε την αναπροσαρµογή της καθαρής λογιστικής αξίας..λ.π. 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεµένων Μερών» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι µία εταιρία που παρέχει υπηρεσίες «βασικού διοικητικού στελέχους» στην αναφέρουσα οντότητα ή στη µητρική της αναφέρουσας οικονοµικής οντότητας, είναι ένα συνδεδεµένο µέρος της οικονοµικής οντότητας..λ.π. 38 «Άϋλα Περιουσιακά Στοιχεία» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι, όταν ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο αναπροσαρµόζεται, η ακαθάριστη λογιστική αξία του προσαρµόζεται κατά τρόπο που να συνάδει µε την αναπροσαρµογή της καθαρής λογιστικής αξίας. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΠΧΑ, Κύκλος 2012-2014 Οι τροποποιήσεις του Κύκλου 2012-2014, εκδόθηκαν από το Συµβούλιο στις 25 Σεπτεµβρίου 2014, έχουν εφαρµογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή µετά από την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Κατεχόµενα προς Πώληση και ιακοπείσες ραστηριότητες» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η αλλαγή από µία µέθοδο διάθεσης σε µια άλλη (πχ πώληση ή διανοµή στους ιδιοκτήτες) δεν πρέπει να θεωρείται σαν ένα νέο σχέδιο πώλησης αλλά µία συνέχιση του αρχικού σχεδίου. Συνεπώς, δεν υπάρχει διακοπή της εφαρµογής των απαιτήσεων του ΠΧΑ 5. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι η αλλαγή της µεθόδου διάθεσης δεν αλλάζει την ηµεροµηνία ταξινόµησής. ΠΧΑ 7 «Χρηµατοπιστωτικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η σύµβαση εξυπηρέτησης που περιλαµβάνει αµοιβή, µπορεί να αποτελέσει συνεχιζόµενη συµµετοχή σε ένα χρηµατοοικονοµικό περιουσιακό στοιχείο που έχει αποαναγνωριστεί. Αυτό επηρεάζει τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το πρότυπο. Επίσης, η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι γνωστοποιήσεις του ΠΧΑ 7 σχετικά µε τον συµψηφισµό των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων δεν απαιτούνται στις συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις. ΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζοµένους-εισφορές από εργαζόµενους» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η αξιολόγηση της ύπαρξης ενεργούς αγοράς υψηλής ποιότητας εταιρικών οµολόγων αξιολογείται µε βάση το νόµισµα στο οποίο εκφράζεται η υποχρέωση και όχι µε βάση τη χώρα που υπάρχει η υποχρέωση. Όταν δεν υπάρχει ενεργός αγορά υψηλής ποιότητας εταιρικών οµολόγων σε αυτό το νόµισµα, χρησιµοποιούνται τα επιτόκια των κρατικών οµολόγων. ΛΠ 34 «Ενδιάµεση Χρηµατοικονοµική Αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι απαιτήσεις γνωστοποιήσεων των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων, πρέπει να βρίσκονται είτε στις οικονοµικές καταστάσεις είτε να ενσωµατώνονται µε παραποµπές µεταξύ των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων και του σηµείου όπου συµπεριλαµβάνονται στη ενδιάµεση οικονοµική έκθεση (π.χ. στη έκθεση ιαχείρισης). ιευκρινίζεται επίσης ότι οι άλλες πληροφορίες, εντός της ενδιάµεσης οικονοµικής έκθεσης πρέπει να είναι στη διάθεση των χρηστών µε τους ίδιους όρους και την ίδια στιγµή όπως 28