FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΒΙ.ΠΕ. ΔΡΑΜΑΣ ΑΡ. Μ.Α.Ε. 25177/06/Β/91/06 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις Απλές και Ενοποιημένες περιόδου 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Σεπτεμβρίου 2010 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Λ.Π 34) 1
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα - Συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. 3 - Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (Ατομική και Ενοποιημένη) της 30 Σεπτεμβρίου 2010 4 - Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (Ατομική και Ενοποιημένη) για την περίοδο που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου 2010 6 - Καταστάσεις Ταμειακών Ροών (Ατομική και Ενοποιημένη) για την περίοδο που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου 2010 8 - Καταστάσεις μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων (Ατομική και Ενοποιημένη) για την περίοδο που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου 2010. 10 - Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων (Ατομικών και Ενοποιημένων) 12 - Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 30η Σεπτεμβρίου 2010 (επισυνάπτεται) 34 2
FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2010 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ Δ.Π.Χ.Π. (ΔΛΠ 34) Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε.» την 24.11.2010 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.fhl.gr. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο στοιχεία και πληροφορίες στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένες γενικές οικονομικές πληροφορίες, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευμένα στον τύπο στοιχεία και πληροφορίες, έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Κυριακίδης Σ. Ηλίας Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος 3
Καταστάσεις Οικονομικής Θέσης Οι Καταστάσεις οικονομικής θέσης την 30.09.2010 έχουν ως εξής: ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Σημειώσεις 30.9.2010 31.12.2009 Ενσώματα Πάγια 4 29.821.178 28.354.475 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 5 6.911.918 5.253.192 Επενδύσεις σε συγγενείς 2.541.501 2.598.888 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 2.120.432 1.860.961 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 123.733 123.733 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 63.443 65.310 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 41.582.205 38.256.558 Αποθέματα 6 13.768.427 11.411.129 Εμπορικές απαιτήσεις 7 34.056.760 28.378.885 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 8 1.997.837 1.418.308 49.823.024 41.208.322 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 91.405.229 79.464.880 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καθαρή θέση αποδιδόμενη στους μετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 9 28.487.800 29.726.400 Αποθεματικό ιδίων μετοχών 10 (981.765) (808.271) Αποθεματικά κεφάλαια 11.268.427 11.268.427 Αποτελέσματα εις νέον (5.200.936) (7.758.939) 33.573.525 32.427.617 Δικαιώματα μειοψηφίας στην καθαρή θέση 556.033 (441.703) Σύνολο καθαρής θέσης 34.129.558 31.985.914 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενος φόρος 11 3.743.539 2.256.046 Μακροπρόθεσμες προβλέψεις 24 379.612 322.519 Μακροπρόθεσμα δάνεια 12 12.200.023 8.197.309 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 12 2.607.564 3.102.814 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 12 0 40.522 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων 18.930.738 13.919.211 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 24.654.356 19.280.713 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 13 6.326.018 4.945.382 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 12 6.431.842 4.459.811 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων 12 262.108 4.225.665 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 12 670.609 648.184 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων 38.344.933 33.559.755 Σύνολο υποχρεώσεων 57.275.671 47.478.966 Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων 91.405.229 79.464.880 4
Η Εταιρεία Σημειώσεις 30.9.2010 31.12.2009 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα Πάγια 4 25.518.794 25.367.550 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 5 3.970.784 4.028.185 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 5.688.687 2.489.413 Επενδύσεις σε συγγενείς 2.702.829 2.701.329 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 2.601.587 2.347.080 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 66.659 66.659 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 54.643 55.230 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 40.603.983 37.055.446 Αποθέματα 6 11.224.357 8.692.516 Εμπορικές απαιτήσεις 7 38.432.404 31.495.079 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 8 1.617.039 1.096.344 51.273.800 41.283.939 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 91.877.783 78.339.385 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καθαρή θέση αποδιδόμενη στους μετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 9 28.487.800 29.726.400 Αποθεματικό ιδίων μετοχών 10 (981.766) (808.271) Αποθεματικά κεφάλαια 10.752.802 10.719.698 Αποτελέσματα εις νέον (2.465.282) (6.772.276) Σύνολο καθαρής θέσης 35.793.554 32.865.552 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενος φόρος 11 4.321.071 2.687.965 Μακροπρόθεσμες προβλέψεις 24 354.247 301.267 Μακροπρόθεσμα δάνεια 12 12.200.023 8.197.309 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 12 1.910.844 2.246.428 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 12 0 40.522 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων 18.786.185 13.473.492 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 24.702.092 19.233.294 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 13 6.164.699 4.832.793 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 12 5.725.296 3.289.286 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων 12 262.108 4.222.283 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 12 443.851 422.685 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων 37.298.044 32.000.342 Σύνολο υποχρεώσεων 56.084.229 45.473.833 Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων 91.877.783 78.339.385 5
Καταστάσεις Συνολικών Εσόδων Οι καταστάσεις Συνολικών εσόδων για την περίοδο 01.01.-30.09.2010 καθώς και τα αντίστοιχα συγκρίσιμα μεγέθη της προηγούμενης περιόδου, έχουν ως εξής: Σημειώσεις 30.09.2010 30.09.2009 1.7-30.09.2010 1.7-30.09.2009 Έσοδα 16 42.226.754 54.890.062 11.364.502 30.182.758 Κόστος Πωληθέντων 26.575.605 37.489.587 5.580.919 20.113.952 Μικτό Κέρδος 15.651.149 17.400.475 5.783.583 10.068.806 Άλλα έσοδα 1.017.495 1.069.254 410.264 375.357 Έξοδα διαθέσεως 3.619.382 4.092.164 1.262.545 1.860.638 Έξοδα διοικήσεως 2.740.554 3.361.020 866.181 1.556.897 Άλλα έξοδα 2.812.812 7.020.275 314.608 2.482.263 Χρηματοοικονομικά έξοδα 1.323.000 2.563.989 582.948 580.968 Χρηματοοικονομικά έσοδα 119.958 4.922.681 37.773 1.405.173 Αποτέλεσμα από συγγενείς επιχειρήσεις 58.887 117.035 110.719 52.521 Κέρδος προ φόρου 6.233.968 6.237.927 3.094.619 5.316.050 Φόρος εισοδήματος 14 2.777.488 3.689.057 1.341.052 3.254.558 Κέρδος περιόδου (Α) 3.456.480 2.548.870 1.753.567 2.061.492 Λοιπά συνολικά έσοδα Συναλλαγματικές Διαφορές από μετατροπή εκμεταλλεύσεων εξωτερικού 0 (53.563) 0 (33.667) Αγορά δικαιωμάτων μειοψηφίας (538.840) 0 Αποθεματικά εύλογης αξίας πωληθέντων θυγατρικών που μεταφέρθηκαν στα αποτελέσματα 0 (5.256.906) 0 0 Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου καθαρά από φόρο (Β) (538.840) (5.310.469) 0 (33.667) Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα (Α) + (Β) 2.917.639 (2.761.599) 1.753.567 2.027.825 Τα κέρδη/(ζημίες) αποδίδονται σε: Μετόχους μητρικής 3.539.260 2.821.738 1.777.658 2.336.509 Δικαιώματα μειοψηφίας (82.780) (272.868) (24.091) (275.017) Σύνολο 3.456.480 2.548.870 1.753.567 2.061.492 Το συνολικό εισόδημα αποδίδεται σε: Μετόχους μητρικής 2.558.002 (2.460.396) 1.777.658 2.320.652 Δικαιώματα μειοψηφίας 359.637 (301.203) (24.091) (292.827) Σύνολο 2.917.639 (2.761.599) 1.753.567 2.027.825 Κέρδη κατά μετοχή Βασικά και μειωμένα 15 0,1427 0,1040 0,0726 0,0841 6
Η Εταιρεία Σημειώσεις 30.09.2010 30.09.2009 1.7-30.09.2010 1.7-30.09.2009 Έσοδα 16 41.218.650 53.693.754 11.131.560 30.430.303 Κόστος Πωληθέντων 26.030.989 37.087.113 5.651.722 20.264.516 Μικτό Κέρδος 15.187.661 16.606.641 5.479.838 10.165.788 Άλλα έσοδα 859.737 986.891 271.706 372.207 Έξοδα διαθέσεως 3.292.346 3.439.137 1.066.795 1.664.473 Έξοδα διοικήσεως 2.324.940 2.728.910 772.134 1.320.775 Άλλα έξοδα 2.149.923 7.067.928 371.775 10.854.560 Χρηματοοικονομικά έξοδα 1.228.653 2.174.505 554.383 521.351 Χρηματοοικονομικά έσοδα 119.801 5.571.887 37.703 1.396.928 Κέρδος προ φόρου 7.171.337 7.754.939 3.024.160 5.147.029 Φόρος εισοδήματος 14 2.864.344 3.673.906 1.285.101 3.083.955 Κέρδος περιόδου (Α) 4.306.993 4.081.033 1.739.059 2.063.074 Λοιπά συνολικά έσοδα Αποθεματικά εύλογης αξίας θυγατρικών που μεταφέρθηκαν στα αποτελέσματα 43.557 (4.806.400) 0 0 Αποτίμηση συμμετοχών 0 0 0 0 Φόρος Εισοδήματος σχετιζόμενος με την αποτίμηση συμμετοχών (10.453) 0 0 0 Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου καθαρά από φόρο (Β) 33.104 (4.806.400) 0 0 Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα (Α) + (Β) 4.340.097 (725.367) 1.739.059 2.063.074 Τα κέρδη/(ζημίες) αποδίδονται σε: Μετόχους μητρικής 4.306.993 4.081.033 1.739.059 2.063.074 Δικαιώματα μειοψηφίας 0 0 0 0 Σύνολο 4.306.993 4.081.033 1.739.059 2.063.074 Το συνολικό εισόδημα αποδίδεται σε: Μετόχους μητρικής 4.340.097 (725.367) 1.739.059 2.063.074 Δικαιώματα μειοψηφίας 0 0 0 0 Σύνολο 4.340.097 (725.367) 1.739.059 2.063.074 Κέρδη κατά μετοχή Βασικά και μειωμένα 15 0,1778 0,1665 0,0720 0,0841 7
Καταστάσεις Ταμειακών ροών Οι ταμειακές ροές της εταιρίας και του Ομίλου για την περίοδο 01.01.-30.09.2010, καθώς και τα αντίστοιχα συγκρίσιμα κονδύλια της προηγούμενης περιόδου έχουν ως εξής: 30.09.2010 30.09.2009 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη (Ζημίες) προ φόρων 6.233.968 6.237.927 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 1.699.905 1.793.468 Προβλέψεις 1.413.852 8.561.647 Συναλλαγματικές διαφορές 0 (15.441) Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής (189.194) (5.429.727) δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 1.323.000 2.344.435 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (2.357.297) 10.902.117 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) (Μείωση) / αύξηση υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης (6.971.199) (959.310) 6.309.796 (8.470.563) 57.092 20.605 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (1.123.788) (3.292.937) Καταβεβλημένοι φόροι (2.372.948) (490.608) Σύνολο εισροών/ εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 4.023.188 11.201.613 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων (3.734.676) (1.500) (1.665.548) (968.101) Πώληση συμμετοχών 0 22.218.892 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες 136.780 112.624 5.808.239 81.000 Σύνολο εισροών/ εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (3.486.772) 25.474.482 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου (1.122.500) 30.000 Εισπράξεις από εκδοθέντα /αναληφθέντα δάνεια 6.781.529 5.487.917 Εξοφλήσεις δανείων Πληρωμές για μείωση μετοχικού κεφαλαίου (4.969.555) (173.495) (36.710.542) (434.849) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (472.826) (2.579.509) Μερίσματα πληρωθέντα (40) 3.478 Σύνολο εισροών/εκροών από χρηματοδοτικές 43.114 (34.203.505) δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα περιόδου 579.530 2.472.590 (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 1.418.308 1.317.432 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 1.997.837 3.790.022 8
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30.09.2010 30.09.2009 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 7.171.338 7.754.939 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 1.521.398 1.625.864 Προβλέψεις 612.500 8.546.647 Συναλλαγματικές διαφορές 0 0 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας 35.958 (6.467.906) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 1.228.653 2.174.505 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (2.531.840) 10.891.686 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (7.429.440) (8.225.901) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) (Μείωση) / αύξηση υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης 6.772.500 52.979 (3.196.138) 13.369 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (1.029.441) (3.123.007) Καταβεβλημένοι φόροι (2.340.189) (489.704) Σύνολο εισροών/ εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 4.064.416 9.504.354 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων (2.261.875) (1.033.101) Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (2.078.012) (1.592.015) Πώληση συμμετοχών 0 22.218.892 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων 130.880 5.808.239 Τόκοι εισπραχθέντες 112.503 75.014 Σύνολο εισροών/ εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (4.096.504) 25.477.029 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από μείωση μετοχικού κεφαλαίου (1.238.600) 0 Εισπράξεις από εκδοθέντα /αναληφθέντα δάνεια 6.781.529 4.823.551 Εξοφλήσεις δανείων Πληρωμές για μείωση μετοχικού κεφαλαίου (4.502.193) (173.495) (34.429.698) (434.849) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (314.419) (2.654.512) Μερίσματα πληρωθέντα (40) 3.478 Σύνολο εισροών/εκροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 552.783 (32.692.030) Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) 520.695 2.289.353 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 1.096.344 861.092 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 1.617.039 3.150.445 9
Πίνακες Μεταβολών της Καθαρής Θέσης Ο Πίνακας μεταβολών της καθαρής θέσης έχει ως εξής: Μετοχικό κεφάλαιο Ίδιες Μετοχές Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Ποσά που αναγνωρίσθηκαν απευθείας στα Ίδια κεφάλαια που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα στοιχεία που κατέχονται προς πώληση Σύνολο Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο καθαρής θέσης Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2009 29.726.400 0 11.268.427 (14.274.444) 5.256.906 31.977.289 3.151.034 35.128.323 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.01-30.9.2009 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 2.796.511 (5.256.906) (2.460.396) (301.203) (2.761.599) Έκδοση κεφαλαίου 0 30.000 30.000 Ίδιες μετοχές (434.849) (434.849) (434.849) Προσαρμογή δικαιωμάτων μειοψηφίας 1.978.554 1.978.554 (1.978.554) 0 Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2009 29.726.400 (434.849) 11.268.427 (9.499.380) 0 31.060.598 901.277 31.961.875 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2010 29.726.400 (808.271) 11.268.427 (7.758.939) 0 32.427.617 (441.703) 31.985.914 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.01-30.9.2010 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 2.558.003 2.558.003 359.636 2.917.639 Απόκτηση Θυγατρικής 0 638.100 638.100 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου (1.238.600) (1.238.600) (1.238.600) Ίδιες μετοχές (173.495) (173.495) 0 (173.495) Υπόλοιπα κατά την 30η Μαρτίου 2010 28.487.800 (981.766) 11.268.427 (5.200.936) 0 33.573.525 556.033 34.129.558 10
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Ίδιες Μετοχές Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Ποσά που αναγνωρίσθηκαν απευθείας στα Ίδια κεφάλαια που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα στοιχεία που κατέχονται προς πώληση Σύνολο καθαρής θέσης Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2009 29.726.400 0 10.733.526 (11.301.975) 4.806.400 33.964.351 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.01-30.9.2009 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 4.081.033 (4.806.400) (725.367) Ίδιες μετοχές (434.849) (434.849) Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2009 29.726.400 (434.849) 10.733.526 (7.220.942) 0 32.804.135 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2010 29.726.400 (808.271) 10.719.698 (6.772.276) 0 32.865.552 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.01-30.9.2010 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 33.104 4.306.993 0 4.340.097 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου (1.238.600) (1.238.600) Ίδιες μετοχές (173.495) (173.495) Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2010 28.487.800 (981.766) 10.752.802 (2.465.282) 0 35.793.554 11
1. Γενικές Πληροφορίες για την εταιρία Η εταιρεία «FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε.» παρουσιάζει τις ενδιάμεσες οικονομικές της καταστάσεις για την περίοδο 01.01. 30.9.2010, σε εταιρικό και ενοποιημένο επίπεδο, μαζί με τις επιλεγμένες επεξηγηματικές «σημειώσεις» που αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα τους. Η εταιρεία είναι εγκατεστημένη στην Ελλάδα και έχει έδρα στη ΒΙ.ΠΕ. Δράμας. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στην εξόρυξη, επεξεργασία, τοποθέτηση και εμπορία μαρμάρων, καθώς και την παραγωγή και πώληση κονιαμάτων και αποτελεί όμιλο επιχειρήσεων του οποίου είναι η ανώτατη μητρική εταιρεία. Οι μετοχές της εταιρίας εισήχθησαν στην παράλληλη αγορά του Χ.Α.Α. το Δεκέμβριο του 1998. Οι εταιρείες που συνιστούν τον όμιλο την 30.9.2010 και οι πληροφορίες που αφορούν στην ενοποίηση τους είναι οι εξής: Α/Α ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΧΩΡΑ ΕΔΡΑΣ % ΣΥΜΜΕΤΟ ΧΗΣ 1 FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ - ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΑΒΕΕ ΕΛΛΑΔΑ Μητρική 2 ΛΑΤΟΜΙΚΗ Κ.ΝΟΥΚΑΡΗΣ Α.Ε ΕΛΛΑΣ 100% 3 ΚΥΡΙΑΚΙΔΗ ΑΦΟΙ ΑΒΕΕ ΜΑΡΜAΡΑ-ΔΟΜΙΚΑ 4 FHL DO BRASIL MARMORES LTDA 5 MARMI BIANCHI SRL ΕΛΛΑΣ ΒΡΑΖΙΛΙΑ ΙΤΑΛΙΑ 100% 99% 100% ΜΕΘΟΔΟΣ Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση 6 FHL H.ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΑΒΕΕ & ΣΙΑ ΕΕ 7 ΕΞΟΡΥΚΤΙΚΗ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ 68,42% ΕΛΛΑΔΑ 100% Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση 8 ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙΔΗΣ ΑΕ 9 10 ΕΛΛΗΝΟΚΙΝΕΖΙΚΗ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗ ΛΑΤΟΜΕΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΔΙΕΘΝΗΣ F.H.L. ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΛΛΑΔΑ 70% ΕΛΛΑΔΑ 100% ΕΛΛΑΔΑ Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση 30% Καθαρή Θέση 11 ΛΕΥΚΑ ΜΑΡΜΑΡΑ ΜΥΛΟΡΕΜΑΤΟΣ ΟΕ ΕΛΛΑΔΑ 50% Καθαρή Θέση 12 COSMOS BUILDING MATERIALS SHANGHAI CO. ΚΙΝΑ 48,8% Καθαρή Θέση 13 FHL TRION MARBLE LLC ΗΝΩΜΕΝΑ ΑΡΑΒΙΚΑ ΕΜΙΡΑΤΑ 33,33% Καθαρή Θέση 12
απασχολούσε την 30-9-2010 236 εργαζόμενους. Ο αντίστοιχος αριθμός για την εταιρία ήταν 162. Αντίστοιχα για την προηγούμενη περίοδο ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού ήταν 287 και 172 άτομα. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σε Ευρώ. Την 2/4/2009 ολοκληρώθηκε η πώληση της θυγατρικής εταιρείας FHL MERMEREN KOMBINAT σε τρίτους. Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις προηγούμενης χρήσης περιλαμβάνονται τα αποτελέσματα της θυγατρικής Στον ενοποιημένο κύκλο εργασιών προηγούμενης χρήσης περιλαμβάνονται πωλήσεις της θυγατρικής 91.838. Τα ενοποιημένα αποτελέσματα προηγούμενης χρήσης περιλαμβάνουν ζημίες περιόδου της θυγατρικής 289.991 και κέρδος από την πώληση 3.468.249, συνολικό κέρδος 3.178.258. Μετά την πώληση της θυγατρικής εταιρείας FHL MERMEREN KOMBINAT η εταιρεία / όμιλος κατείχε πλέον το 47,1% των δικαιωμάτων στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας COSMOS BUILDING, είχε όμως δικαίωμα αγοράς των μετοχών που κατείχε η FHL MERMEREM KOMBINAT (51,7%), το οποίο είναι επωφελές για την εταιρεία και προτίθεται να το ασκήσει. Η εταιρεία την 28/12/2009 άσκησε το δικαίωμα αγοράς των δικαιωμάτων αυτών (51,7%) αντί του ποσού των ευρώ 1.000.000 ενώ ταυτόχρονα προχώρησε στην πώληση του 50% των μετοχών της θυγατρικής σε τρίτους αντί του ποσού ευρώ 1.000.000 βάση σχετικού προσυμφώνου. Τόσο το τίμημα αγοράς όσο και το τίμημα πώλησης είχε συμψηφισθεί ή καταβληθεί κατά την 31/12/2009. Έτσι ο όμιλος / εταιρεία απώλεσε τον έλεγχο της θυγατρικής καθόσον ελέγχει πλέον το 48,8% του μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου. Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις προηγούμενης χρήσης περιλαμβάνονται τα αποτελέσματα της θυγατρικής. Στον ενοποιημένο κύκλο εργασιών προηγούμενης χρήσης περιλαμβάνονται πωλήσεις της θυγατρικής 203.011, τα ενοποιημένα αποτελέσματα περιλαμβάνουν ζημίες περιόδου της θυγατρικής 64.750. Τα βασικά οικονομικά μεγέθη της COSMOS BUILDINGS S.A. είναι : περιουσιακά στοιχεία 2.357.132,69 ευρώ, υποχρεώσεις 1.060.862,50 ευρώ, έσοδα 920.862,50 ευρώ και αποτελέσματα περιόδου (κέρδος) 93.600,61 ευρώ. Στη χρήση του 2009 καταβλήθηκαν οι συμμετοχές της εταιρείας στο κεφάλαιο των παρακάτω νεοσύστατων εταιρειών: - F.H.L TRION MARBLE LLC αντί του ποσού των 92.101,07 με ποσοστό συμμετοχής 33,33%. Έδρα της εταιρείας είναι το Ντουμπάι (Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα) και δραστηριότητα της η εμπορία μαρμάρων, κόλλας πλακιδίων, κονιαμάτων και λοιπών οικοδομικών υλικών στην ευρύτερη περιοχή των χωρών της Μέσης Ανατολής. Η εταιρεία αυτή ενοποιείται με την μέθοδο της καθαρής θέσης. Τα βασικά οικονομικά μεγέθη της FHL TRION MARBLE LLC είναι : περιουσιακά στοιχεία 1.556.389,77 ευρώ, υποχρεώσεις 13
388.054,14 ευρώ, έσοδα 2.258.481,26 ευρώ και αποτελέσματα περιόδου (κέρδη) 1.016.819,45 ευρώ. - FHL H.ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΑΒΕΕ & ΣΙΑ ΕΕ με διακριτικό τίτλο «ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΕΕ». Το τίμημα που καταβλήθηκε ανέρχεται σε ποσό 65.000,00. Η εταιρεία συμμετέχει στo κεφάλαιο της νέας εταιρείας με ποσοστό 68,42% και στα αποτελέσματα με 60%.Σκοπός της εταιρείας η εκμετάλλευση εισφερθέντος λατομείου από τρίτους στη θέση Βλαχουδι Θάσου. Η εταιρεία ενοποιείται πρώτη φορά με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. - ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΔΙΕΘΝΗΣ F.H.L. ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ με δ.τ M.G.I F.H.L. MARBLES S.A. και έδρα το Μαρκόπουλο Αττικής. Το αρχικό μετοχικό κεφάλαιο ανήλθε σε 60.000. Με την από 20.5.2009 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης το μετοχικό κεφάλαιο αυξήθηκε κατά ποσό 2.860.000, με εισφορά σε είδος α) μισθωτικών δικαιωμάτων αξίας 50.000 β) μηχανολογικού και λοιπού εξοπλισμού αξίας 2.808.940 και γ) καταβολή μετρητών ποσού 1.060. Την 22.6.2009 το Διοικητικό συμβούλιο της F.H.L H. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Ε.Β.Ε ως κάτοχος του 100% των μετοχών της M.G.I F.H.L. MARBLES S.A. αποφάσισε την πώληση του 70% των μετοχών της ανωτέρω εταιρείας στην CPC MARBLE & GRANITE (CYPRUS) LIMITED. Η μεταβίβαση ολοκληρώθηκε την 23/7/2009. Η εταιρεία ενοποιήθηκε για πρώτη φορά την 30/6/2009 με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης ενώ στις οικονομικές καταστάσεις την 31/12/2009 ενοποιείται με την μέθοδο της καθαρής θέσης. Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις προηγούμενης χρήσης περιλαμβάνονται τα αποτελέσματα της θυγατρικής. Τα βασικά οικονομικά μεγέθη της M.G.I F.H.L. MARBLES S.A. είναι : περιουσιακά στοιχεία 5.893.299,34 ευρώ, υποχρεώσεις 3.365.814,24 ευρώ, έσοδα 1.515.817,08 ευρώ και αποτελέσματα περιόδου (ζημίες) 1.030.289,86 ευρώ. - ΕΞΟΡΥΚΤΙΚΗ ΑΕ. Την 17/12/2009 η Εταιρεία απέκτησε το 100% των μετοχών της εταιρείας ΕΞΟΡΥΚΤΙΚΗ ΑΕ που εδρεύει στο Κ. Νευροκόπι του Ν. Δράμας. Σκοπός της εταιρείας είναι η εξόρυξη, επεξεργασία, τοποθέτηση και εμπορία μαρμάρων και έχει στην κατοχή της μισθωτικά δικαιώματα για το διάστημα 11/10/2005-10/10/2020 στο λατομείο μαρμάρων Τσακαλίνα στη περιοχή του Δήμου Κ. Νευροκοπίου. Την 15/3/2010 η Εταιρεία απέκτησε το 70% των μετοχών της εταιρείας ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Σ. ΛΑΣΚΑΡΙΔΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ που εδρεύει στο Δήμο Δράμας του Ν. Δράμας. Σκοπός της εταιρείας είναι εξόρυξη, η επεξεργασία, η τοποθέτηση και η εμπορία μαρμάρων και έχει στην κατοχή της μισθωτικά δικαιώματα στο λατομείο μαρμάρων που βρίσκεται στη θέση «ΤΣΙΠΟΤΣΙ-ΣΚΟΤΕΙΝΟΛΑΚΑΣ» του Δήμου Θάσου, της νήσου Θάσου του Νομού Καβάλας. Η εταιρεία ενοποιείται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Την 2/1/2010 συστάθηκε εταιρεία με την επωνυμία «ΛΕΥΚΑ ΜΑΡΜΑΡΑ ΜΥΛΟΡΕΜΑΤΟΣ Ο.Ε.» που εδρεύει στο Δήμο Κάτω Νευροκοπίου, του Νομού Δράμας. Σκοπός της εταιρείας είναι η 14
εξόρυξη όγκων μαρμάρου από λατομικό χώρο εκτάσεως 60.011 τμ, που βρίσκεται στη θέση «Μυλόρεμα». Η εταιρεία συμμετέχει στo κεφάλαιο και στα αποτελέσματα της νέας εταιρείας με ποσοστό 50%. Η εταιρεία ενοποιείται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Τα βασικά οικονομικά μεγέθη της είναι : περιουσιακά στοιχεία 15.057,65 ευρώ, υποχρεώσεις 18.000,00 ευρώ, έσοδα 0 ευρώ και αποτελέσματα περιόδου (ζημίες) 4.516,19 ευρώ. Στο πρώτο τρίμηνο του 2010, έγινε εξαγορά από τη μειοψηφία,του υπολοίπου 49% της θυγατρικής «ΚΥΡΙΑΚΙΔΗ ΑΦΟΙ ΑΒΕΕ ΜΑΡΜΑΡΑ -ΔΟΜΙΚΑ» αντί του ποσού των 797.475 ευρώ και έτσι η εταιρεία κατέχει πλέον το 100% του μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής. Την 16/7/2010 συστάθηκε εταιρεία με την επωνυμία «ΕΛΛΗΝΟΚΙΝΕΖΙΚΗ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗ ΛΑΤΟΜΕΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» που εδρεύει στο Δήμο Προσοτσάνης, του Νομού Δράμας. Σκοπός της εταιρείας είναι η εξόρυξη, η επεξεργασία, η τοποθέτηση και εμπορία μαρμάρων στο εσωτερικό και εξωτερικό, η διαχείριση εκμετάλλευση λατομείων και γενικά όλες οι βιομηχανικές και εμπορικές δραστηριότητες στις οποίες μπορούν να χρησιμοποιηθούν τα μάρμαρα. Το αρχικό μετοχικό κεφάλαιο ανήλθε σε 60.000 στο οποίο η εταιρεία συμμετείχε με ποσοστό 90% ενώ η θυγατρική της ΛΑΤΟΜΙΚΗ Κ. ΝΟΥΚΑΡΗΣ κατείχε το υπόλοιπο 10%. Με την από 27.8.2010 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης το μετοχικό κεφάλαιο αυξήθηκε κατά ποσό 1.151.900, με εισφορά σε είδος α) μισθωτικών δικαιωμάτων λατομείων αξίας 273.000 β) μηχανημάτων, μεταφορικών μέσων, επίπλων και λοιπού εξοπλισμού αξίας 837.900 και γ) ακινήτων(οικόπεδο και εγκαταστάσεις) ποσού 41.000 με αποτέλεσμα η εταιρεία πλέον να συμμετέχει με ποσοστό 75,33% και οι θυγατρικές της ΛΑΤΟΜΙΚΗ Κ. ΝΟΥΚΑΡΗΣ και ΕΞΟΡΥΚΤΙΚΗ ΑΕ να κατέχουν το 6,11% και 18,57% αντίστοιχα. Πιο αναλυτικά η εισφορά πραγματοποιήθηκε ως εξής: FHL ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΑΒΕΕ ΛΑΤΟΜΙΚΗ Κ. ΝΟΥΚΑΡΗΣ ΕΞΟΡΥΚΤΙΚΗ ΑΕ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΙΣΦΟΡΑΣ Ακίνητα(Οικόπεδα-Κτίρια) 41.000 0 0 41.000 Μηχανήματα 682.200 0 96.000 778.200 Μεταφορικά μέσα 37.300 0 0 37.300 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 18.400 0 4.000 22.400 Δικαιώματα εκμετάλλευσης λατομείων 80.000 68.000 125.000 273.000 Σύνολο 858.900 68.000 225.000 1.151.900 Οι οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Σεπτεμβρίου 2010, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας την Τετάρτη 24 Νοεμβρίου 2010. 2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων 15
Οι παρούσες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της FHL H.ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΑΒΕΕ, με ημερομηνία 30 Σεπτεμβρίου, καλύπτουν τους πρώτους εννέα μήνες από 1 η Ιανουαρίου μέχρι 30 η Σεπτεμβρίου 2010 και έχουν συνταχθεί σύμφωνα με το ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση». Οι Απλές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις (εφεξής «Οικονομικές Καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους εκτός από την αναπροσαρμογή της αξίας συγκεκριμένων παγίων και συμμετοχών σε θυγατρικές που αποτιμώνται σε εύλογη αξία. Οι οικονομικές καταστάσεις που εμφανίζονται, έχουν συνταχθεί με την προϋπόθεση ότι ισχύει η αρχή της συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας, για την εταιρία και τον Όμιλο, ενώ δεν υφίσταται καμία ένδειξη που να θέτει σε αμφισβήτηση την εφαρμογή αυτής της αρχής. Οι λογιστικές πολιτικές, εκτιμήσεις και μέθοδοι υπολογισμού που υιοθετήθηκαν και ακολουθούνται κατά τη σύνταξη των συνημμένων Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων, είναι ίδιες με αυτές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων του Ομίλου και της Εταιρείας της χρήσης που έληξε την 31.12.2009. Οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να εξετάζονται σε συνδυασμό με τις ετήσιες ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2009, που είναι διαθέσιμες στη διεύθυνση διαδικτύου της Εταιρείας. www.fhl.gr Η σύνταξη Οικονομικών Καταστάσεων, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ, απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και την υιοθέτηση παραδοχών, οι οποίες δύνανται να επηρεάσουν τα λογιστικά υπόλοιπα των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις για ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων, καθώς επίσης και τα ποσά των εσόδων και εξόδων που αναγνωρίσθηκαν κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου. Η χρήση της διαθέσιμης πληροφόρησης και η εφαρμογή υποκειμενικής κρίσης αποτελούν αναπόσπαστα στοιχεία για τη διενέργεια εκτιμήσεων. Τα πραγματικά μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις, ενώ οι όποιες αποκλίσεις δύνανται να έχουν σημαντική επίπτωση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. 3 Διαχείριση κινδύνων 3.1 Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκιο, τιμές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας. 16
3.1.1 Κίνδυνος αγοράς δραστηριοποιείται και στο εξωτερικό και συνεπώς εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο. Αυτός ο κίνδυνος προκύπτει κυρίως από μελλοντικές εμπορικές συναλλαγές, απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα. Οι συναλλαγές του ομίλου στο εξωτερικό γίνονται κυρίως σε ΕΥΡΩ και όπου αυτό δεν είναι εφικτό σε USD. Διαρκής προσπάθεια του ομίλου είναι να ελαχιστοποιεί το συναλλαγματικό κίνδυνο, έτσι στην τρέχουσα περίοδο το σύνολο σχεδόν των πωλήσεων και αγορών έγινε σε ΕΥΡΩ. 3.1.2 Πιστωτικός κίνδυνος έχει πιστωτικούς κινδύνους που σχετίζονται με πιστώσεις που παρέχονται σε ορισμένους πελάτες. Οι πωλήσεις χονδρικής γίνονται κατά κανόνα σε πελάτες με αξιολογημένο ιστορικό πιστώσεων, ώστε να μειώνεται ο σχετικός πιστωτικός κίνδυνος. 3.1.3 Κίνδυνος ρευστότητας - επιτοκίου Η εταιρία και ο Όμιλος έχουν κινδύνους ρευστότητας που σχετίζονται με τη χρηματοοικονομική τους δομή, τα δεσμευμένα κεφάλαια σε μακροπρόθεσμο ενεργητικό, αποθέματα και εμπορικές πιστώσεις και στο σχετικό δανεισμό. Λόγω του ύψους του δανεισμού υφίσταται και ανάλογος κίνδυνος επιτοκίου και ρευστότητας. 4 Ενσώματα πάγια Σχετικά με τα ενσώματα πάγια του ομίλου και της εταιρίας, οι σχετικές πληροφορίες έχουν ως εξής: Οικόπεδα - Κτίρια & Τεχνικά έργα Μηχανήματα και λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός Ο ΟΜΙΛΟΣ Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολο Αξία κτήσης (31/12/2009): 18.659.658 21.679.223 1.693.415 1.154.198 75.264 43.261.758 πλέον: Προσθήκες 236.525 2.627.529 80.346 57.333 384.896 3.386.629 πλέον /(μείον): Μεταφορές Λογ/μών Μειώσεις 0 (83.866) (79.339) (5.775) (265.638) (434.619) Αξία κτήσης (30/9/2010): 18.896.182 24.222.885 1.694.422 1.205.756 194.522 46.213.768 Αποσβέσεις (31/12/2009): 5.061.871 8.038.949 1.029.822 776.640 0 14.907.282 17
πλέον: Αποσβέσεις χρήσης 491.293 878.267 137.413 58.586 0 1.565.559 πλέον /(μείον): Μεταφορές Λογ/μών Μειώσεις 0 (22.799) (52.060) (5.392) 0 (80.251) Αποσβέσεις (30/9/2010): 5.553.164 8.894.417 1.115.175 829.835 0 16.392.590 Αναπόσβεστο υπόλοιπο (31/12/2009): 13.597.787 13.640.274 663.592 377.558 75.264 28.354.475 Αναπόσβεστο υπόλοιπο (30/9/2010): 13.343.019 15.328.468 579.248 375.921 194.522 29.821.178 Οικόπεδα - Κτίρια & Τεχνικά έργα Μηχανήματα και λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αξία κτήσης (31/12/2009): 15.942.814 21.260.850 1.616.032 1.054.125 14.076 39.887.897 Πλέον: Προσθήκες 196.902 2.316.473 62.346 50.927 384.896 3.011.545 πλέον /(μείον): Μεταφορές Λογ/μών Μειώσεις 0,00 (83.866) (5.815) (5.775) (265.638) (361.095) (μείον): Εισφερθέντα σε θυγατρική (24.736) (1.666.910) (374.577) (21.413) 0 (2.087.635) Αξία κτήσης (30/9/2010): 16.114.980 21.826.547 1.297.987 1.077.864 133.334 40.450.712 Αποσβέσεις (31/12/2009): 4.926.419 7.894.508 981.189 718.229 0 14.520.345 Πλέον: Αποσβέσεις χρήσης 458.428 844.879 120.956 56.332 0 1.480.595 πλέον /(μείον): Μεταφορές Λογ/μών Μειώσεις 0 (22.799) (3.985) (5.392) 0 (32.176) (μείον): Εισφερθέντα σε θυγατρική (2.825) (702.361) (324.100) (7.561) 0 (1.036.847) Αποσβέσεις (30/9/2010): 5.382.022 8.014.227 774.061 761.607 0 14.931.917 Αναπόσβεστο υπόλοιπο (31/12/2009): 11.016.394 13.366.341 634.843 335.897 14.076 25.367.551 Αναπόσβεστο υπόλοιπο (30/9/2010): 10.732.959 13.812.320 523.926 316.256 133.334 25.518.794 Σύμφωνα με το ΔΛΠ 17, τα πάγια τα οποία έχουν αποκτηθεί με χρηματοδοτική μίσθωση, λογίζονται σαν πάγια στη χαμηλότερη αξία ανάμεσα στην εύλογη αξία τους και στην παρούσα αξία των ελάχιστων μισθωμάτων. Η σχετική υποχρέωση του μισθωτή, εμφανίζεται στο παθητικό σαν υποχρέωση για χρηματοδοτικές μισθώσεις. Τα μισθώματα που πληρώνονται διαχωρίζονται στο τμήμα που αφορά τόκους με το οποίο επιβαρύνονται τα χρηματοοικονομικά έξοδα και στο τμήμα που αφορά μείωση της υποχρέωσης, με τρόπο που να προκύπτει ένα σταθερό επιτόκιο για κάθε περίοδο πάνω στο υπόλοιπο της υποχρέωσης. 18
5. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Σχετικά με τα άυλα περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού του ομίλου και της εταιρίας, οι σχετικές πληροφορίες έχουν ως εξής: Η Εταιρεία Αξία κτήσης (31/12/2009): 5.988.962 4.755.074 Υπεραξία επιχείρησης 4.156.025 4.156.025 Δικαιώματα εκμεταλλεύσεως Λατομείων 1.232.110 16.401 Έξοδα ερευνών λατομείων 0 0 Έξοδα βιομηχανικής ιδιοκτησίας 150.000 150.000 Έξοδα αναδιοργάνωσης 450.827 432.648 Πλέον: Προσθήκες/Μειώσεις Έξοδα αναδιοργάνωσης 11.230 2.650 Δικαιώματα εκμεταλλεύσεως Λατομείων 1.795.000 (11.865) Αξία κτήσης (30/9/2010): 7.795.192 4.745.859 Υπεραξία επιχείρησης 4.156.025 4.156.025 Δικαιώματα εκμεταλλεύσεως Λατομείων 3.027.110 4.536 Έξοδα ερευνών λατομείων 0 0 Έξοδα βιομηχανικής ιδιοκτησίας 150.000 150.000 Έξοδα αναδιοργάνωσης 462.057 435.298 Αποσβέσεις (31/12/2009): 735.770 726.889 Πλέον: Αποσβέσεις χρήσης 147.504 56.141 Μείον: Μειώσεις / Διαγραφές 0 (7.954) Αποσβέσεις (30/9/2010): 883.274 775.076 Αναπόσβεστο υπόλοιπο (31/12/2009): 5.253.192 4.028.185 Αναπόσβεστο υπόλοιπο (30/9/2010): 6.911.918 3.970.784 Ο λογαριασμός υπεραξία αφορά σε: 30.9.2010 Υπεραξία από αγορά και απορρόφηση της εταιρείας «FHL Μάρμαρα - Δομικά υλικά» 4.156.025 Σύνολο 4.156.025 6. Αποθέματα Τα αποθέματα αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία Αποθέματα 30.9.2010 31.12.2009 30.9.2010 31.12.2009 Εμπορεύματα 4.942.896 4.484.044 2.570.036 1.919.415 Προϊόντα έτοιμα και ημιτελή 5.465.432 3.559.177 5.378.041 3.405.193 Παραγωγή σε εξέλιξη 83.819 0 0 0 Πρώτες και βοηθητικές ύλες 3.159.319 3.287.830 3.159.319 3.287.830 Είδη συσκευασίας 116.961 80.078 116.962 80.078 Σύνολο 13.768.427 11.411.129 11.224.357 8.692.516 19
7. Εμπορικές απαιτήσεις Στην τρέχουσα περίοδο της χρήσης 2010, σχηματίσθηκαν προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις ποσού 1.301.352 για τον όμιλο και 500.000 για την μητρική εταιρεία και την αντίστοιχη περίοδο 1/1-30/9/2009 επιβαρύνθηκαν τα αποτελέσματα με προβλέψεις/διαγραφές για επισφαλείς απαιτήσεις συνολικού ποσού 7.544.147 για τον όμιλο και 7.534.147 για την μητρική εταιρεία. Η συνολική πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις ανέρχεται την 30/9/2010 σε 5.002.693 για τον όμιλο και σε 3.801.341 για την μητρική έναντι 3.701.341 για τον Όμιλο και 3.301.341 για την μητρική την 31/12/2009. Μεταξύ των απαιτήσεων υφίσταται ληξιπρόθεσμη απαίτηση κατά πελάτη της εταιρείας εξωτερικού ποσού ευρώ 5.133.668,98, ο οποίος αρνείται την καταβολή επικαλούμενος ποιοτικά και πραγματικά ελαττώματα στα προϊόντα που του παραδόθηκαν. Για την απαίτηση αυτή ξεκίνησε από τους νομικούς της εταιρείας η διαδικασία κατάθεσης σχετικών ένδικων μέσων. Κατά την εκτίμηση της διοίκησης της εταιρείας και των νομικών που χειρίζονται την υπόθεση αυτή, υπάρχουν βάσιμες πιθανότητες ότι η εταιρεία θα εισπράξει το ποσό της απαίτησης πλέον των νόμιμων τόκων, για το λόγο αυτό και καμιά πρόβλεψη δεν διενεργείτε στο παρόν στάδιο. Η διοίκηση παρακολουθεί στενά την πορεία της υπόθεσης αυτής και θα διενεργήσει σχετικές προβλέψεις όποτε διαπιστώσει ότι το σύνολο ή μέρος του ποσού αυτού ενδέχεται να καταστεί επισφαλές 8. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα διαθέσιμα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία Διαθέσιμα 30.9.2010 31.12.2009 30.9.2010 31.12.2009 Ταμείο 257.644 186.523 37.501 35.234 Δεσμευμένες καταθέσεις 981 981 981 981 Καταθέσεις όψεως 1.739.213 1.230.804 1.578.557 1.060.129 Σύνολο 1.997.837 1.418.308 1.617.039 1.096.344 20