ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013 Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Διοικητικό Συμβούλιο και επαγγελματικοί σύμβουλοι 1 Σελίδα Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου 2-4 Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών 5-6 Ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων 7 Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων της Κυπριακής Τράπεζας Αναπτύξεως Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ 8 Ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εσόδων 9 Κατάσταση συνολικών εσόδων της Κυπριακής Τράπεζας Αναπτύξεως Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ 10 Ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης 11 Κατάσταση οικονομικής θέσης της Κυπριακής Τράπεζας Αναπτύξεως Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ 12 Ενοποιημένη κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια 13-14 Κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια της Κυπριακής Τράπεζας Αναπτύξεως Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ 15 Ενοποιημένη κατάσταση των ταμειακών ροών 16 Κατάσταση των ταμειακών ροών της Κυπριακής Τράπεζας Αναπτύξεως Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ 17 Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις 18-69
1 ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑ ΚΥΠΡΙΑΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΟΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Διοικητικό Συμβούλιο Κυριάκος Χριστοφή, Πρόεδρος (από 14.04.2014) Ρένα Ρουβιθά Πάνου, Πρόεδρος (μέχρι 10.04.2014) Χρυσόστομος Θεοκλή Αναστάσιος Λεβέντης Ανδρέας Λοίζου Νεοκλής Νικολάου Θέμης Παπαδόπουλος Τζων Πιττάλης Μενέλαος Σιακόλας Άντρη Γεωργίου (Εκτελεστική) Κυριάκος Ιακωβίδης (Εκτελεστικός μέχρι 11.06.2013) Πρώτη Εκτελεστική Διευθύντρια Άντρη Γεωργίου Γραμματέας Εύη Πρωτοπαπά Νομικοί Σύμβουλοι Χρυσαφίνης & Πολυβίου Ανεξάρτητοι Ελεγκτές KPMG Limited Εσπερίδων, 14 1087 Λευκωσία Εγγεγραμμένο Γραφείο Λεωφ. Μακαρίου Γ, 50 Μέγαρο Άλφα 1508 Λευκωσία
2 ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑ ΚΥΠΡΙΑΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Το Διοικητικό Συμβούλιο της Κυπριακής Τράπεζας Αναπτύξεως Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ (η Εταιρεία ) υποβάλλει στα μέλη την έκθεσή του μαζί με τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των εξαρτημένων (μαζί αναφέρονται ως το Συγκρότημα ) για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013. ΚΥΡΙΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας, που συνέχισαν να είναι οι ίδιες με το προηγούμενο έτος, είναι η διεξαγωγή τραπεζικών εργασιών. Οι κύριες δραστηριότητες της εξαρτημένης εταιρείας Investment Bank of Kuban, η εμπορική επωνυμία της οποίας είναι cdbbank Russia (ή cdbrussia ), που συνέχισαν να είναι οι ίδιες με το προηγούμενο έτος, είναι η διεξαγωγή τραπεζικών εργασιών. Οι κυριότερες δραστηριότητες της εξαρτημένης εταιρείας Global Capital Limited, που συνέχισαν να είναι οι ίδιες με το προηγούμενο έτος, είναι η διαχείριση χαρτοφυλακίου, η παροχή χρηματοοικονομικών, συμβουλευτικών και χρηματιστηριακών υπηρεσιών και υπηρεσίες επενδυτικής τραπεζικής. Οι κυριότερες δραστηριότητες της εξαρτημένης εταιρείας PCM Advisers Limited, που συνέχισαν να είναι οι ίδιες με το προηγούμενο έτος, είναι η παροχή επενδυτικών υπηρεσιών. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος παρουσιάζονται στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων στη σελίδα 7. Το κέρδος του Συγκροτήματος πριν τις προβλέψεις ανήλθε σε 4.6 εκ. έναντι ζημίας 0.4 εκ. το 2012. Σε ένα συνεχιζόμενο δυσμενές οικονομικό περιβάλλον, οι προβλέψεις για απομείωση δανείων και χορηγήσεων κατά το 2013 ανήλθαν σε 9.8 εκ. Το Συγκρότημα, μετά τις προβλέψεις για απομείωση δανείων και χορηγήσεων σημείωσε ζημία 5.2 εκ. πριν τη φορολογία, η οποία είναι στα ίδια επίπεδα μ αυτή του 2012. Το 2013, το Συγκρότημα συνέχισε τις έντονες ενέργειες του για τη βελτίωση της ποιότητας του χαρτοφυλακίου του, παρακολουθώντας στενά το ποσοστό μηεξυπηρετούμενων δανείων και χορηγήσεων και τηρώντας ταυτόχρονα συντηρητική πολιτική προβλέψεων και ικανοποιητικό ποσοστό κάλυψης με προβλέψεις των μη-εξυπηρετούμενων δανείων και χορηγήσεων. Παρά τις δυσμενείς οικονομικές συνθήκες που παρατηρήθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους, το Συγκρότημα πέτυχε αύξηση 34% στα λειτουργικά του έσοδα. Οι δαπάνες προσωπικού εξαιρουμένης της χρέωσης για αποζημίωση πρόωρης αφυπηρέτησης, και τα άλλα λειτουργικά έξοδα μειώθηκαν κατά 16% και 11% αντίστοιχα, με αποτέλεσμα η λειτουργική επικερδότητα να ανέλθει στα 4.6 εκ. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν προτείνει τη διανομή μερίσματος.
3 ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑ ΚΥΠΡΙΑΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Όπως κάθε χρηματοοικονομικός οργανισμός, το Συγκρότημα εκτίθεται σε κινδύνους, οι πιο σημαντικοί από τους οποίους είναι ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος αγοράς, ο κίνδυνος ρευστότητας και ο λειτουργικός κίνδυνος. Το Συγκρότημα παρακολουθεί και διαχειρίζεται τους κινδύνους αυτούς μέσω του Τμήματος Διαχείρισης Κινδύνων, της Eπιτροπής Διαχείρισης Στοιχείων Ενεργητικού-Παθητικού (Asset-Liability Committee ALCO), της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων του Διοικητικού Συμβουλίου και του Διοικητικού Συμβουλίου. Περιγραφή της διαχείρισης κινδύνων από το Συγκρότημα αναφέρεται στη σημείωση 30 των οικονομικών καταστάσεων. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Δεν υπήρξε οποιαδήποτε αλλαγή στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια του έτους. ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ ΕΞΕΛΙΞΕΙΣ Το Συγκρότημα έχει θέσει τις στρατηγικές του προτεραιότητες για το 2014 με στόχο την αύξηση της λειτουργικής κερδοφορίας του μέσω της βελτίωσης της ποιότητας του ενεργητικού και της αποτελεσματικής διαχείρισης των μη-εξυπηρετούμενων δανείων, αύξησης των εσόδων από δικαιώματα τραπεζικών και άλλων χρηματοοικονομικών υπηρεσιών, ως επίσης και ανασκόπηση των εξόδων του Συγκροτήματος. Το Συγκρότημα στοχεύει στην ενίσχυση της κεφαλαιακής βάσης του κατά το 2014 με την καταβολή νέου μετοχικού κεφαλαίου και για το σκοπό αυτό, στις 10 Ιουνίου 2014, η Εταιρεία υπέγραψε συμφωνία για την παραχώρηση μετοχών σε υφιστάμενους και νέους υποψήφιους μετόχους για την αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά 26 εκ. Οι λεπτομέρειες της συμφωνίας και της ανακεφαλαιοποίησης της Εταιρείας παρουσιάζονται στη σημείωση 30 των οικονομικών καταστάσεων Διαχείριση Κινδύνων Διαχείρηση Κεφαλαίου. Η συνεχιζόμενη βελτίωση της ποιότητας του ενεργητικού διά της αποτελεσματικής διαχείρισης των μη-εξυπηρετούμενων δανείων, αποτελεί επίσης βασική στρατηγική προτεραιότητα για το Συγκρότημα. Το Συγκρότημα δίνει συνεχή έμφαση στην αποτελεσματική διαχείριση των κινδύνων με συνετές πολιτικές κινδύνων και μέτρων για το μετριασμό των αρνητικών επιπτώσεων που ενδέχεται να προκύψουν από την εμβάθυνση της οικονομικής κρίσης. Παράλληλα, η κρίση στον τραπεζικό τομέα δημιουργεί ευκαιρίες στην τράπεζα να αυξήσει το μερίδιο της στην αγορά και να διευρύνει επιλεκτικά τις υπηρεσίες που προσφέρει στις μεγάλες και στις μικρομεσαίες επιχειρήσεις. Το Συγκρότημα θα συνεχίσει επίσης τη περαιτέρω βελτίωση της λειτουργικής αποδοτικότητας, επικεντρώνοντας επίσης στην παροχή ποιοτικής διαχείρισης χαρτοφυλακίου και επενδυτικών και συμβουλευτικών υπηρεσιών μέσω των εξαρτημένων εταιρειών Global Capital Limited και PCM Advisers Limited. Η συνεχιζόμενη ενδυνάμωση και επικερδής λειτουργία της ρωσικής εξαρτημένης εταιρείας του Συγκροτήματος στην περιφέρεια του Κρασνοτάρ αποτελεί στρατηγική προτεραιότητα του Συγκροτήματος.
4 ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑ ΚΥΠΡΙΑΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ Η Εταιρεία διεξάγει τις εργασίες της μέσω των κεντρικών της γραφείων και δύο καταστημάτων, στη Λευκωσία και Λεμεσό, στην Κύπρο. ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Τα ονόματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την ημερομηνία της έκθεσης αυτής παρατίθενται στη σελίδα 1. Η κα Ρένα Ρουβιθά Πάνου παραιτήθηκε από τη θέση του Προέδρου στις 10 Απριλίου 2014 και ο κος Κυριάκος Χριστοφή εξελέγη Πρόεδρος από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 14 Απριλίου 2014. Όλοι οι Σύμβουλοι ήταν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθ όλη τη διάρκεια του έτους εκτός από τον κ. Κυριάκο Ιακωβίδη ο οποίος παραιτήθηκε στις 11 Ιουνίου 2013. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκφράζουν τις ευχαριστίες τους προς τη κα Ρένα Ρουβιθά Πάνου και κ. Κυριάκο Ιακωβίδη για την πολύτιμη συνεισφορά τους. Σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρείας, στην Ετήσια Γενική Συνέλευση της Εταιρείας το 2014, η κα Άντρη Γεωργίου και οι κ.κ. Κυριάκος Χριστοφή και Χρυσόστομος Θεοκλή εξέρχονται, είναι όμως επανεκλέξιμοι και προσφέρονται για επανεκλογή. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ Γνωστοποιούνται στη σημείωση 33 των οικονομικών καταστάσεων. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ Γνωστοποιούνται στη σημείωση 35 των οικονομικών καταστάσεων. ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Οι ανεξάρτητοι ελεγκτές, κ.κ. KPMG Limited εκδήλωσαν επιθυμία να εξακολουθήσουν να προσφέρουν τις υπηρεσίες τους και ψήφισμα για καθορισμό της αμοιβής τους από το Διοικητικό Συμβούλιο θα κατατεθεί στην Ετήσια Γενική Συνέλευση. Με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου Κυριάκος Χριστοφή Πρόεδρος Λευκωσία, 22 Ιουλίου 2014
5 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΠΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΚΥΠΡΙΑΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΙΜΙΤΕΔ Έκθεση επί των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και των ατομικών οικονομικών καταστάσεων της Κυπριακής Τράπεζας Αναπτύξεως Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Κυπριακής Τράπεζας Αναπτύξεως Δημόσια Εταιρεία Λτδ και των εξαρτημένων της (το Συγκρότημα ), και τις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της Κυπριακής Τράπεζας Αναπτύξεως Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ (η Eταιρεία ) στις σελίδες 7 μέχρι 69, που αποτελούνται από την ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης και την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2013, τις ενοποιημένες καταστάσεις λογαριασμού αποτελεσμάτων, συνολικών εσόδων, αλλαγών στα ίδια κεφάλαια και των ταμειακών ροών, τις καταστάσεις λογαριασμού αποτελεσμάτων, συνολικών εσόδων, αλλαγών στα ίδια κεφάλαια και των ταμειακών ροών της Εταιρείας για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου για τις Οικονομικές Καταστάσεις Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι υπεύθυνο για την κατάρτιση ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113, και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, οφειλομένου είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη των Ελεγκτών Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν όπως συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση λελογισμένης διασφάλισης για το εάν οι ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις ενοποιημένες και τις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή, περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους σφάλματος των ενοποιημένων και των ατομικών οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, οφειλομένου είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνων, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων της οντότητας που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της οντότητας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και του λελογισμένου των λογιστικών εκτιμήσεων που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο, καθώς και την αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των ενοποιημένων και των ατομικών οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα για να παράσχουν βάση για την ελεγκτική μας γνώμη.
ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ 6 ΠΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ ΤΗΣ Γνώμη ΚΥΠΡΙΑΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΙΜΙΤΕΔ Κατά τη γνώμη μας, οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και οι ατομικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της οικονομικής θέσης του Συγκροτήματος και της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2013, και της χρηματοοικονομικής τους επίδοσης και των ταμειακών ροών τους για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113. Έμφαση θέματος Επισύρουμε την προσοχή στη σημείωση 30(ε) των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, όπου γίνεται αναφορά στους δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας της Εταιρείας οι οποίοι είναι χαμηλότεροι από τους ελάχιστους απαιτούμενους από την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου καθώς επίσης και στα διορθωτικά μέτρα που έχει πάρει η Εταιρεία κατά το 2014. Η γνώμη μας δεν έχει επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Έκθεση επί άλλων νομικών απαιτήσεων Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Ελεγκτών και Υποχρεωτικών Ελέγχων των Ετήσιων και των Ενοποιημένων Λογαριασμών Νόμων του 2009 και 2013, αναφέρουμε τα πιο κάτω: Έχουμε πάρει όλες τις πληροφορίες και εξηγήσεις που θεωρήσαμε αναγκαίες για σκοπούς του ελέγχου μας. Κατά τη γνώμη μας, έχουν τηρηθεί από την Εταιρεία κατάλληλα λογιστικά βιβλία. Οι ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις συμφωνούν με τα λογιστικά βιβλία, στην έκταση που φαίνεται από την εξέταση από εμάς αυτών των βιβλίων. Κατά τη γνώμη μας και από όσα καλύτερα έχουμε πληροφορηθεί και σύμφωνα με τις εξηγήσεις που μας δόθηκαν, οι ενοποιημένες και οι ατομικές οικονομικές καταστάσεις παρέχουν τις απαιτούμενες από τον περί Εταιρειών Νόμο της Κύπρου, Κεφ. 113, πληροφορίες με τον απαιτούμενο τρόπο. Κατά τη γνώμη μας, οι πληροφορίες που δίνονται στην έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου στις σελίδες 2 μέχρι 4 συνάδουν με τις ενοποιημένες και τις ατομικές οικονομικές καταστάσεις. Άλλο Θέμα Αυτή η έκθεση, περιλαμβανομένης και της γνώμης, ετοιμάστηκε για τα μέλη της Εταιρείας ως σώμα και μόνο σύμφωνα με το Άρθρο 34 του περί Ελεγκτών και Υποχρεωτικών Ελέγχων των Ετήσιων και των Ενοποιημένων Λογαριασμών Νόμων του 2009 και 2013 και για κανένα άλλο σκοπό. Δίνοντας αυτή τη γνώμη δεν αποδεχόμαστε ή αναλαμβάνουμε ευθύνη για οποιοδήποτε άλλο σκοπό ή προς οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο στη γνώση του οποίου αυτή η έκθεση δυνατόν να περιέλθει. Μαρία Α. Παπακώστα FCCA Εγκεκριμένος Λογιστής και Εγγεγραμμένος Ελεγκτής εκ μέρους και για λογαριασμό της KPMG Limited Εγκεκριμένοι Λογιστές και Εγγεγραμμένοι Ελεγκτές Εσπερίδων 14 1087 Λευκωσία Λευκωσία, 22 Ιουλίου 2014
7 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝH ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013 2013 2012 Σημ. 000 000 Κύκλος εργασιών 3 33.256 34.453 Έσοδα από τόκους 4 29.995 30.586 Έξοδα από τόκους 5 (17.094) (22.351) Καθαρά έσοδα από τόκους 12.901 8.235 Άλλα έσοδα 6 3.261 3.867 Σύνολο εσόδων 16.162 12.102 Συναλλαγματικές διαφορές (97) (107) Δαπάνες προσωπικού 7 (7.702) (8.178) Άλλα λειτουργικά έξοδα (2.918) (3.284) Αποσβέσεις 8 (877) (955) Κέρδος/(ζημία) πριν τις προβλέψεις για απομείωση 4.568 (422) Προβλέψεις για απομείωση 8 (9.778) (4.531) Ζημία πριν τη μόνιμη μείωση στην αξία επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση (5.210) (4.953) Μόνιμη μείωση στην αξία επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση μεταφορά από το αποθεματικό επανεκτίμησης - (217) Ζημία πριν τη φορολογία 8 (5.210) (5.170) Φορολογία 9 (976) (629) Ζημία για το έτος (6.186) (5.799) Ζημία που αναλογεί στους ιδιοκτήτες της ιθύνουσας εταιρείας (6.195) (5.826) Κέρδος που αναλογεί στα συμφέροντα μειοψηφίας 9 27 (6.186) (5.799) Βασική και πλήρως κατανεμημένη ζημία ανά μετοχή (σεντ) 10 (49,80) (46,83) Οι σημειώσεις στις σελίδες 18 μέχρι 69 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
ΚΥΠΡΙΑΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΙΜΙΤΕΔ 8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013 2013 2012 Σημ. 000 000 Κύκλος εργασιών 3 29.770 31.449 Έσοδα από τόκους 4 27.045 28.514 Έξοδα από τόκους 5 (16.675) (22.286) Καθαρά έσοδα από τόκους 10.370 6.228 Άλλα έσοδα 6 2.725 2.935 Σύνολο εσόδων 13.095 9.163 Συναλλαγματικές διαφορές 35 (78) Δαπάνες προσωπικού 7 (6.478) (6.921) Άλλα λειτουργικά έξοδα (2.166) (2.491) Αποσβέσεις 8 (809) (879) Κέρδος/(ζημία) πριν τις προβλέψεις για απομείωση 3.677 (1.206) Προβλέψεις για απομείωση 8 (8.834) (4.521) Ζημία πριν τη μόνιμη μείωση στην αξία επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση (5.157) (5.727) Μόνιμη μείωση στην αξία επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση μεταφορά από το αποθεματικό επανεκτίμησης - (217) Ζημία πριν τη φορολογία 8 (5.157) (5.944) Φορολογία 9 (765) (389) Ζημία για το έτος (5.922) (6.333) Βασική και πλήρως κατανεμημένη ζημία ανά μετοχή (σεντ) 10 (47,60) (50,91) Οι σημειώσεις στις σελίδες 18 μέχρι 69 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
9 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013 2013 2012 000 000 Ζημία για το έτος μετά τη φορολογία (6.186) (5.799) Λοιπά συνολικά έσοδα Ποσά που θα ή πιθανόν να αναταξινομηθούν στο κέρδος ή ζημία σε μεταγενέστερες περιόδους Συναλλαγματικές (ζημίες)/κέρδη από τη μετάφραση και ενοποίηση των οικονομικών καταστάσεων των εξαρτημένων εταιρειών του εξωτερικού (741) 207 Κέρδη/(ζημίες) από επανεκτίμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση 58 (536) Μεταφορά στο λογαριασμό αποτελεσμάτων λόγω πώλησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση - 44 Μεταφορά στο λογαριασμό αποτελεσμάτων λόγω μόνιμης μείωσης στην αξία επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση - 217 Αναβαλλόμενη φορολογία στην επανεκτίμηση ακινήτων (1) 1 Λοιπά συνολικά έσοδα για το έτος (684) (67) Συνολικά έσοδα για το έτος (6.870) (5.866) Που αναλογούν: Στους ιδιοκτήτες της ιθύνουσας εταιρείας (6.902) (5.876) Στα συμφέροντα μειοψηφείας 32 10 Συνολικά έσοδα για το έτος (6.870) (5.866) Οι σημειώσεις στις σελίδες 18 μέχρι 69 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
ΚΥΠΡΙΑΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΙΜΙΤΕΔ 10 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013 2013 2012 000 000 Ζημία για το έτος μετά τη φορολογία (5.922) (6.333) Λοιπά συνολικά έσοδα Ποσά που θα ή πιθανόν να αναταξινομηθούν στο κέρδος ή ζημία σε μεταγενέστερες περιόδους Ζημίες από επανεκτίμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση (91) (425) (Ζημίες)/κέρδη από επανεκτίμηση εξαρτημένων εταιρειών (874) 609 Μεταφορά στο λογαριασμό αποτελεσμάτων λόγω πώλησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση - 44 Μεταφορά στο λογαριασμό αποτελεσμάτων λόγω μόνιμης μείωσης στην αξία επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση - 217 Αναβαλλόμενη φορολογία στην επανεκτίμηση ακινήτων (1) 1 Λοιπά συνολικά έσοδα για το έτος (966) 446 Συνολικά έσοδα για το έτος (6.888) (5.887) Οι σημειώσεις στις σελίδες 18 μέχρι 69 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
11 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 2013 2012 Σημ. 000 000 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μετρητά και καταθέσεις με κεντρικές τράπεζες 11 36.719 85.604 Καταθέσεις με άλλες τράπεζες 11 53.365 75.422 Δάνεια και χορηγήσεις 12 393.592 438.125 Επενδύσεις σε μετοχές 13 1.550 1.467 Επενδύσεις σε χρεόγραφα 14 36.084 71.253 Ακίνητα και εξοπλισμός 16 6.424 4.112 Άϋλα στοιχεία ενεργητικού 17 1.082 1.312 Ποσά εισπρακτέα και άλλα στοιχεία ενεργητικού 18 2.878 2.770 Σύνολο ενεργητικού 531.694 680.065 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καταθέσεις πελατών 19 488.123 611.559 Συμφωνίες επαναγοράς 20-15.157 Δανειακές υποχρεώσεις 21 905 905 Δεδουλευμένα έξοδα και άλλες υποχρεώσεις 22 3.329 6.095 Αναβαλλόμενη φορολογία 23 198 222 492.555 633.938 Δανειακό κεφάλαιο 24 15.006 15.085 Σύνολο υποχρεώσεων 507.561 649.023 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 25 21.272 21.272 Αποθεματικά 2.343 9.245 Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της ιθύνουσας εταιρείας 23.615 30.517 Συμφέρον μειοψηφίας 518 525 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 24.133 31.042 Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων 531.694 680.065 Ενδεχόμενες και ανειλημμένες υποχρεώσεις 27 63.656 84.546 Οι οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 22 Ιουλίου 2014. Κυριάκος Χριστοφή Χρυσόστομος Θεοκλή Ανδρέας Λοίζου Άντρη Γεωργίου Ανδρέας Οικονομίδης Πρόεδρος Σύμβουλος Σύμβουλος Πρώτη Εκτελεστική Διευθύντρια Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών και Εργασιών Οι σημειώσεις στις σελίδες 18 μέχρι 69 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
12 ΚΥΠΡΙΑΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΙΜΙΤΕΔ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 2013 2012 Σημ. 000 000 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μετρητά και καταθέσεις με κεντρικές τράπεζες 11 30.888 78.533 Καταθέσεις με άλλες τράπεζες 11 49.416 74.876 Δάνεια και χορηγήσεις 12 375.855 414.481 Επενδύσεις σε μετοχές 13 1.197 1.288 Επενδύσεις σε χρεόγραφα 14 36.084 71.253 Επενδύσεις σε εξαρτημένες εταιρείες 15 15.826 18.617 Ακίνητα και εξοπλισμός 16 6.064 3.664 Άϋλα στοιχεία ενεργητικού 17 387 616 Ποσά εισπρακτέα και άλλα στοιχεία ενεργητικού 18 1.663 1.970 Σύνολο ενεργητικού 517.380 665.298 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καταθέσεις πελατών 19 475.440 598.312 Συμφωνίες επαναγοράς 20-15.157 Δανειακές υποχρεώσεις 21 905 905 Δεδουλευμένα έξοδα και άλλες υποχρεώσεις 22 2.896 5.794 Αναβαλλόμενη φορολογία 23 198 222 479.439 620.390 Δανειακό κεφάλαιο 24 15.006 15.085 Σύνολο υποχρεώσεων 494.445 635.475 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 25 21.272 21.272 Αποθεματικά 1.663 8.551 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 22.935 29.823 Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων 517.380 665.298 Ενδεχόμενες και ανειλημμένες υποχρεώσεις 27 60.871 81.285 Οι οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 22 Ιουλίου 2014. Κυριάκος Χριστοφή Χρυσόστομος Θεοκλή Ανδρέας Λοίζου Άντρη Γεωργίου Ανδρέας Οικονομίδης Πρόεδρος Σύμβουλος Σύμβουλος Πρώτη Εκτελεστική Διευθύντρια Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών και Εργασιών Οι σημειώσεις στις σελίδες 18 μέχρι 69 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
13 ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑ ΚΥΠΡΙΑΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013 Αναλογεί στους ιδιοκτήτες της ιθύνουσας εταιρείας 2013 Μετοχικό κεφάλαιο 000 Αποθεματικά μη διαθέσιμα προς διανομή 000 Αποθεματικά επανεκτίμησης 000 Αποθεματικά συναλλαγματικών διαφορών 000 Αποθεματικά προσόδου 000 Σύνολο 000 Συμφέρον μειοψηφίας 000 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 000 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 21.272 58 1.248 (3) 7.942 30.517 525 31.042 Συναλλαγματικές διαφορές - - - (741) - (741) - (741) Επανεκτίμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση - - 35 - - 35 23 58 Μεταφορά από το αποθεματικό προσόδου σε ειδικό αποθεματικό - 28 - - (28) - - - Μεταφορά στο αποθεματικό προσόδου πλεονάζουσας απόσβεσης στα εκτιμημένα ακίνητα μετά την αναβαλλόμενη φορολογία - - (18) - 18 - - - Αναβαλλόμενη φορολογία - - (1) - - (1) - (1) Μέρισμα που πληρώθηκε από εξαρτημένη εταιρεία - - - - - - (39) (39) Ζημία για το έτος - - - - (6.195) (6.195) 9 (6.186) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 21.272 86 1.264 (744 ) 1.737 23.615 518 24.133 Οι σημειώσεις στις σελίδες 18 μέχρι 69 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013 14 2012 Αναλογεί στους ιδιοκτήτες της ιθύνουσας εταιρείας Αποθεματικά κά συναλ- Αποθεματιεπανεκτί- λαγματικών μησης διαφορών 000 000 Αποθεματικά μη Μετοχικό διαθέσιμα κεφάλαιο προς διανομή 000 000 Αποθεματικά προσόδου 000 Σύνολο 000 Συμφέρον μειοψηφίας 000 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 000 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 21.272 51 1.521 (210) 13.885 36.519 549 37.068 Συναλλαγματικές διαφορές - - - 207-207 - 207 Επανεκτίμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση - - (519) - - (519) (17) (536) Μεταφορά από το αποθεματικό επανεκτίμησης στη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων λόγω πώλησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση - - 44 - - 44-44 Μεταφορά από το αποθεματικό επανεκτίμησης στη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων λόγω μόνιμης μείωσης στην αξία των επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση - - 217 - - 217-217 Μεταφορά από το αποθεματικό προσόδου σε ειδικό αποθεματικό - 7 - - (7) - - - Μεταφορά στο αποθεματικό προσόδου πλεονάζουσας απόσβεσης στα εκτιμημένα ακίνητα μετά την αναβαλλόμενη φορολογία - - (16) - 16 - - - Αναβαλλόμενη φορολογία - - 1 - - 1-1 Αναβαλλόμενη φορολογία σε λογιζόμενη διανομή μερίσματος - - - - (126) (126) - (126) Μέρισμα που πληρώθηκε από εξαρτημένη εταιρεία - - - - - - (34) (34) Ζημία για το έτος - - - - (5.826) (5.826) 27 (5.799) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 21.272 58 1.248 (3) 7.942 30.517 525 31.042 Μη- διανεμητέα αποθεματικά Τα μη-διανεμητέα αποθεματικά αποτελούνται από ποσά που μεταφέρθηκαν από το αποθεματικό προσόδου της εξαρτημένης εταιρείας του εξωτερικού για να καλύψουν πιθανές μελλοντικές ζημίες σύμφωνα με την Ρωσική νομοθεσία. Αποθεματικά επανεκτίμησης Τα αποθεματικά επανεκτίμησης σχετίζονται με την επανεκτίμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση και επανεκτίμηση ακινήτων. Τα αποθεματικά επανεκτίμησης δεν είναι διανεμητέα. Οι σημειώσεις στις σελίδες 18 μέχρι 69 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
ΚΥΠΡΙΑΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΙΜΙΤΕΔ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013 15 Μετοχικό Αποθεματικά Αποθεματικά κεφάλαιο επανεκτίμησης προσόδου Σύνολο 2013 000 000 000 000 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 21.272 297 8.254 29.823 Επανεκτίμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση - (91) - (91) Επανεκτίμηση επένδυσης σε εξαρτημένες εταιρείες - (874) - (874) Μεταφορά στο αποθεματικό προσόδου πλεονάζουσας απόσβεσης στα εκτιμημένα ακίνητα μετά την αναβαλλόμενη φορολογία - (18) 18 - Αναβαλλόμενη φορολογία - (1) - (1) Ζημιά για το έτος - - (5.922) (5.922) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 21.272 (687) 2.350 22.935 Μετοχικό Αποθεματικά Αποθεματικά κεφάλαιο επανεκτίμησης προσόδου Σύνολο 2012 000 000 000 000 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 21.272 (133) 14.697 35.836 Επανεκτίμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση - (425) - (425) Επανεκτίμηση επένδυσης σε εξαρτημένες εταιρείες - 609-609 Μεταφορά από το αποθεματικό επανεκτίμησης στη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων λόγω πώλησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση - 44-44 Μεταφορά από το αποθεματικό επανεκτίμησης στη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων λόγω μόνιμης μείωσης στην αξία των επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση - 217-217 Μεταφορά στο αποθεματικό προσόδου πλεονάζουσας απόσβεσης στα εκτιμημένα ακίνητα μετά την αναβαλλόμενη φορολογία - (16) 16 - Αναβαλλόμενη φορολογία - 1-1 Αναβαλλόμενη φορολογία σε λογιζόμενη διανομή μερίσματος - - (126) (126) Ζημιά για το έτος - - (6.333) (6.333) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 21.272 297 8.254 29.823 Αποθεματικά επανεκτίμησης Το αποθεματικά επανεκτίμησης σχετίζονται με την επανεκτίμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση, επανεκτίμηση επένδυσης στις εξαρτημένες εταιρείες και επανεκτίμηση ακινήτων. Τα αποθεματικά επανεκτίμησης δεν είναι διανεμητέα. Οι σημειώσεις στις σελίδες 18 μέχρι 69 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
16 ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑ ΚΥΠΡΙΑΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013 2013 2012 ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΓΙΑ ΕΡΓΑΣΙΕΣ Σημ. 000 000 Ζημία Συγκροτήματος για το έτος (6.186) (5.799) Αναπροσαρμογές: Τόκοι από χρεόγραφα 4 (1.887) (2.598) Τόκοι δανειακού κεφαλαίου 5 713 813 Ζημία από διάθεση εξοπλισμού 5 1 Απόσβεση ακινήτων και εξοπλισμού 16 571 534 Απόσβεση άϋλων στοιχείων ενεργητικού 17 306 421 Συναλλαγματικές διαφορές 97 107 Προβλέψεις για απομείωση 9.778 4.531 Μόνιμη μείωση στην αξία επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση 13-217 Φορολογία 9 976 629 Ροή μετρητών από/(για) εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης και λοιπών στοιχείων της κατάστασης οικονομικής θέσης 4.373 (1.144) Μείωση/(αύξηση) σε δάνεια και χορηγήσεις 28.905 (64.763) (Αύξηση)/μείωση επενδύσεων σε μετοχές (25) 1 (Μείωση)/αύξηση σε συμφωνίες επαναγοράς (15.157) 153 (Μείωση)/αύξηση σε καταθέσεις πελατών (123.436) 142.616 Καθαρή μείωση/(αύξηση) στο κεφάλαιο κίνησης και λοιπών στοιχείων ισολογισμού 4.711 (6.676) Ροή μετρητών (για)/από εργασίες (100.629) 70.187 Φόροι και έκτακτες εισφορές που πληρώθηκαν (1.001) (665) Καθαρή ροή μετρητών (για)/από εργασίες (101.630) 69.522 ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Αγορά ακινήτων και εξοπλισμού 16 (2.961) (378) Εισπράξεις από διάθεση εξοπλισμού 33 1 Αγορά άϋλων στοιχείων ενεργητικού 17 (76) (175) Λήξη επενδύσεων σε χρεόγραφα 35.169 8.245 Τόκοι από χρεόγραφα 1.887 2.598 Καθαρή ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες 34.052 10.291 ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΓΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Αποπληρωμή δανειακού κεφαλαίου (79) (137) Τόκοι δανειακού κεφαλαίου (713) (813) Καθαρή ροή μετρητών για χρηματοδοτικές δραστηριότητες (792) (950) Καθαρή (μείωση)/αύξηση μετρητών και αντίστοιχων μετρητών (68.370) 78.863 Επίδραση στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών από μεταβολές στη συναλλαγματική ισοτιμία (2.345) 200 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή του έτους 159.884 80.821 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος του έτους 29 89.169 159.884 Οι σημειώσεις στις σελίδες 18 μέχρι 69 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
ΚΥΠΡΙΑΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΙΜΙΤΕΔ 17 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013 2013 2012 Σημ. 000 000 ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΓΙΑ ΕΡΓΑΣΙΕΣ Ζημία για το έτος (5.922) (6.333) Αναπροσαρμογές: Τόκοι από χρεόγραφα 4 (1.887) (2.598) Τόκοι δανειακού κεφαλαίου 5 713 813 Ζημία από διάθεση εξοπλισμού 8 1 Απόσβεση ακινήτων και εξοπλισμού 16 504 460 Απόσβεση άϋλων στοιχείων ενεργητικού 17 305 419 Συναλλαγματικές διαφορές (35) 78 Προβλέψεις για απομείωση 8.834 4.521 Μόνιμη μείωση στην αξία επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση 13-217 Φορολογία 9 765 389 Ροή μετρητών από/(για) εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης και λοιπών στοιχείων της κατάστασης της οικονομικής θέσης 3.285 (2.033) Μείωση/(αύξηση) σε δάνεια και χορηγήσεις 23.668 (57.523) Μείωση επενδύσεων σε μετοχές - 14 (Μείωση)/αύξηση σε συμφωνίες επαναγοράς (15.157) 153 (Μείωση)/αύξηση σε καταθέσεις πελατών (122.872) 138.451 Καθαρή μείωση/(αύξηση) στο κεφάλαιο κίνησης και λοιπών στοιχείων ισολογισμού 7.259 (10.254) Ροή μετρητών (για)/από εργασίες (103.817) 68.808 Φόροι και έκτακτες εισφορές που πληρώθηκαν (790) (425) Καθαρή ροή μετρητών (για)/από εργασίες (104.607) 68.383 ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Αγορά ακινήτων και εξοπλισμού 16 (2.939) (354) Εισπράξεις από διάθεση εξοπλισμού 25 - Αγορά άϋλων στοιχείων ενεργητικού 17 (76) (175) Λήξη επενδύσεων σε χρεόγραφα 35.169 8.245 Τόκοι από χρεόγραφα 1.887 2.598 Καθαρή ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες 34.066 10.314 ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΓΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Αποπληρωμή δανειακού κεφαλαίου (79) (137) Τόκοι δανειακού κεφαλαίου (713) (813) Καθαρή ροή μετρητών για χρηματοδοτικές δραστηριότητες (792) (950) Καθαρή (μείωση)/αύξηση μετρητών και αντίστοιχων μετρητών (71.333) 77.747 Επίδραση στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών από μεταβολές στη συναλλαγματική ισοτιμία (1.545) (7) Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή του έτους 152.267 74.527 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος του έτους 29 79.389 152.267 Οι σημειώσεις στις σελίδες 18 μέχρι 69 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013 18 1. ΣΥΣΤΑΣΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΚΥΡΙΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Η Κυπριακή Τράπεζα Αναπτύξεως Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ (η Εταιρεία ) συστάθηκε στην Κύπρο το 1963. Η εμπορική επωνυμία της Εταιρείας είναι cdbbank και είναι η ιθύνουσα εταιρεία του Συγκροτήματος της cdbbank. Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας, που συνέχισαν να είναι οι ίδιες με το προηγούμενο έτος, είναι η διεξαγωγή τραπεζικών εργασιών. Οι κύριες δραστηριότητες της εξαρτημένης εταιρείας Investment Bank of Kuban, η εμπορική επωνυμία της οποίας είναι cdbbank Russia (ή cdbrussia ), που συνέχισαν να είναι οι ίδιες με το προηγούμενο έτος, είναι η διεξαγωγή τραπεζικών εργασιών. Οι κυριότερες δραστηριότητες της εξαρτημένης εταιρείας Global Capital Limited, που συνέχισαν να είναι οι ίδιες με το προηγούμενο έτος, είναι η διαχείριση χαρτοφυλακίου, η παροχή χρηματοοικονομικών, συμβουλευτικών και χρηματιστηριακών υπηρεσιών και υπηρεσίες επενδυτικής τραπεζικής. Οι κυριότερες δραστηριότητες της εξαρτημένης εταιρείας PCM Advisers Limited, που συνέχισαν να είναι οι ίδιες με το προηγούμενο έτος, είναι η παροχή επενδυτικών υπηρεσιών. 2. ΒΑΣΗ ΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ (α) Αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας Οι οικονομικές καταστάσεις ετοιμάστηκαν με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας (going concern). (β) Δήλωση συμμόρφωσης Οι οικονομικές καταστάσεις ετοιμάστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του Περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ.113. (γ) Βάση επιμέτρησης Οι οικονομικές καταστάσεις ετοιμάστηκαν με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως αναπροσαρμόστηκε για να συμπεριλάβει την επανεκτίμηση των ιδιόκτητων ακινήτων της Εταιρείας και την παρουσίαση των επενδύσεων σε μετοχικό κεφάλαιο εταιρειών, των επενδύσεων σε εξαρτημένες εταιρείες και των παραγώγων στην εκτιμημένη δίκαιη αξία τους. (δ) Υιοθέτηση νέων και αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και διερμηνειών Κατά το τρέχον έτος το Συγκρότημα και η Εταιρεία υιοθέτησαν όλα τα νέα και αναθεωρημένα ΔΠΧΑ τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες τους και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1η Ιανουαρίου 2013. H εφαρμογή των ΔΠΧΑ δεν είχε σημαντική επίδραση στις λογιστικές πολιτικές του Συγκροτήματος και της Εταιρείας.