ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΙΑ ΙΚΤΥΟ ΝΟΜΟΣ ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ ΗΜΟΣ ΜΙΝΩΑ ΠΕ ΙΑ ΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΑΡΙΘΜ. ΠΡΩΤ: 19.666/29-09-2011 ΑΡΙΘΜ. ΑΠΟΦ: 113/2011 ΘΕΜΑ: Προέλεγχος και έκθεση λογαριασµών εσόδων και εξόδων απολογισµού και ισολογισµού µε τα αποτελέσµατα χρήσεως, ήµου Καστελλίου, οικονοµικού έτους 2010 και υποβολή στο ηµοτικό Συµβούλιο για την έγκριση τους. ΑΠΟΣΠΑΣΜΑ Από το 11 ο πρακτικό συνεδρίασης Οικονοµικής Επιτροπής Στο Καστέλλι, σήµερα 28-09-2011, ηµέρα Τετάρτη και ώρα 14:00 µ.µ. η Οικονοµική Επιτροπή συνήλθε σε δηµόσια συνεδρίαση στο δηµοτικό κατάστηµα, ύστερα από την αριθ. πρωτ. οικ. 19.381/23-09-2011 πρόσκληση του προέδρου της, που δηµοσιεύθηκε στον ειδικό χώρο ανακοινώσεων του ήµου και επιδόθηκε µε αποδεικτικό στους συµβούλους µέλη της Οικονοµικής Επιτροπής (άρθρο 75 του ν. 3852/2010) για συζήτηση και λήψη αποφάσεων στα παρακάτω θέµατα της ηµερησίας διάταξης: Πριν από την έναρξη της συνεδρίασης, ο Πρόεδρος διαπίστωσε απαρτία, δεδοµένου ότι σε σύνολο επτά (7) µελών ήταν: ΠΑΡΟΝΤΕΣ 1 Καλογεράκης Ζαχαρίας (Πρόεδρος) 2 Καλοµοίρη Αικατερίνη (Τακτικό µέλος) 3 Ταµιωλάκης Γεώργιος» 4 Μανουράς Αριστείδης» 5 6 Βασιλάκης Ιωάννης Προυκάκης Κωνσταντίνος ΑΠΟΝΤΕΣ (3 ο Αναπληρωµατικό µέλος πλειοψηφίας) (2 ο Αναπληρωµατικό µέλος µειοψηφίας) 1 Κατσαπρακάκης Γεώργιος (Αντιπρόεδρος) 2 Γιαννόπουλος Χαράλαµπος Τακτικό µέλος 3 Μουρτζάκης Γεώργιος Τακτικό µέλος εν προσήλθαν αν και κλήθηκαν νόµιµα. Τα πρακτικά τήρησε ο υπάλληλος του ήµου Χαρουλάκης Εµµανουήλ. Ο προεδρεύον, µετά τη διαπίστωση απαρτίας, κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης. 1
Θέµα 5 ο Η..: Προέλεγχος και έκθεση λογαριασµών εσόδων και εξόδων απολογισµού και ισολογισµού µε τα αποτελέσµατα χρήσεως, ήµου Καστελλίου, οικονοµικού έτους 2010 και υποβολή στο ηµοτικό Συµβούλιο για την έγκριση τους. Για το θέµα αυτό, ο πρόεδρος έδωσε το λόγο στην δηµοτική σύµβουλο κ. Καλοµοίρη Αικατερίνη η οποία εισηγούµενη το ανωτέρω θέµα της ηµερήσιας διάταξης είπε τα εξής: «Σύµφωνα µε τις διατάξεις τις παραγράφου 2 του άρθρου 163 του Ν.3463/2006 Κύρωση του Κώδικα ήµων και Κοινοτήτων (ΦΕΚ Α 114/8.6.2006), η Οικονοµική Επιτροπή µέσα σε δύο (2) µήνες αφότου παρέλαβε τα στοιχεία που περιλαµβάνει ο λογαριασµός της οικονοµικής διαχείρισης του οικονοµικού έτους που έληξε τα προελέγχει και το αργότερο πέντε (5) ηµέρες µετά τη λήξη του διµήνου, υποβάλλει τον απολογισµό και, προκειµένου για ήµους που εφαρµόζουν το κλαδικό λογιστικό σχέδιο ήµων και Κοινοτήτων, τον ισολογισµό και τα αποτελέσµατα χρήσεως, µαζί µε την έκθεσή της στο δηµοτικό συµβούλιο. Σύµφωνα µε το άρθρο 163 παρ. 3 του Ν.3463/2006 ο ισολογισµός και τα αποτελέσµατα χρήσεως, πριν την υποβολή τους στο δηµοτικό συµβούλιο, ελέγχονται από έναν ορκωτό ελεγκτή λογιστή. Στο ήµο Καστελλίου, ως γνωστό εφαρµοζόταν το κλαδικό λογιστικό σχέδιο ήµων και Κοινοτήτων. Η Ταµιακή Υπηρεσία του ήµου (αριθ. πρωτ. 18.476/12-09-2011 έγγραφό της ταµίας του ήµου), µας έστειλε τον απολογισµό εσόδων και εξόδων του ήµου Καστελλίου, οικ. έτους 2010, µε όλα τα παραστατικά διαχειριστικά στοιχεία (γραµµάτια είσπραξης των εσόδων, χρηµατικά εντάλµατα πληρωµής των εξόδων, λογαριασµούς της διαχείρισης του οικονοµικού έτους που έληξε κ.λ.π.) και µε αντίστοιχους αναλυτικούς πίνακες αυτών, τα οποία και θέτω υπόψη σας. Ύστερα από τα παραπάνω θα πρέπει µε την παρούσα απόφαση να προτείνουµε για έγκριση µε µορφή εισηγητικής έκθεσης προς το ηµοτικό Συµβούλιο τις οικονοµικές καταστάσεις και τους απολογιστικούς λογαριασµούς. Γι αυτό παρακαλώ τα µέλη της Οικονοµικής Επιτροπής για τη λήψη της σχετικής απόφασης. Καλείστε να αποφασίσετε». Ακολούθησε διαλογική συζήτηση, στη διάρκεια της οποίας ακούστηκαν διάφορες απόψεις των µελών της Οικονοµικής Επιτροπής. Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ Αφού άκουσε την εισήγηση της Αντιδηµάρχου κ. Καλοµοίρη Αικατερίνη, την οποία βρήκε ορθή και νόµιµη, σύµφωνα µε τις κείµενες διατάξεις και τα σχετικά έγγραφα-δικαιολογητικά κατά πλειοψηφία, Αποφασίζει: Α. Εγκρίνει τον ισολογισµό του ήµου Καστελλίου έτους 2010. Συντάσσει την επί του ισολογισµού έτους 2010 έκθεσή της προς το δηµοτικό συµβούλιο ήµου Μινώα Πεδιάδας, ως εξής: ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΠΟΥ ΣΥΝΟ ΕΥΕΙ ΤΟΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ ΤΗΣ 31/12/2010 του πρώην ΗΜΟY ΚΑΣΤΕΛΛΙΟΥ 2
Προς το ΗΜΟΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ του ήµου Μινώα Πεδιάδος ( σύµφωνα µε το άρθρο 163 του N.3463/08.06.2006 ) Κύριοι, Έχουµε την τιµή να σας υποβάλλουµε τον 9ο ισολογισµό του ήµου µας, που έχει συνταχθεί βάσει των διατάξεων του Π..315/1999 και των διατάξεων του ηµοτικού & Κοινοτικού Κώδικα όπως ισχύει. Παρ ότι στις οικονοµικές καταστάσεις αναφέρονται µε σαφήνεια τα Ενεργητικά και Παθητικά στοιχεία του ήµου, κρίνουµε σκόπιµο να παραθέσουµε τις παρακάτω λεπτοµέρειες ως προς την συγκρότηση της Περιουσίας του και τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων. 1. Πάγιο Ενεργητικό 1) Τα κονδύλια του Πάγιου Ενεργητικού εµφανίζονται αυξηµένα µε τις προσθήκες και βελτιώσεις της χρήσης όπως αναλυτικά περιγράφονται στον πίνακα µεταβολών παγίων στοιχείων στο «ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ». Οι προσθήκες παγίων ανά κατηγορία έχουν ως εξής : Γήπεδα-Οικόπεδα 1.011,00 Κτίρια - εγκ/σεις - τεχνικά έργα 102.826,12 Επιπλα καί λοιπός εξοπλισµός. 27.157,99 Πάγιες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως 436.902,46 Σύνολο 567.897,57 2) Οι αποσβέσεις επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων διενεργήθηκαν κανονικά µε βάση τους υψηλούς συντελεστές αποσβέσεων που προβλέπονται από το Π..299/2003. 3) Οι τίτλοι πάγιας επένδυσης που κατέχονταν από τον ήµο την 31/12/2010 αναλύονται ως εξής : 3
Περιγραφή Μετοχές % Αξία κτήσεως Αναπτυξιακή Ηρακλείου Α.Ε. 4.895 3,62 14.750,08 Αναπτυξιακή εταιρεία ήµου Καστελλίου 100 100,00 103.694,00 Φο..Σ.Α. Βόρειας Πεδιάδας 501 4,94 50.100,00 ΒΙΟ.ΠΑ Καστελλίου 50.000 50,00 50.000,00 Σύνολο 218.544,08 Μείον : Προβλέψεις υποτίµησης -103.980,47 Υπόλοιπο 114.563,61 Π.. 315/99. Οι τίτλοι πάγιας επένδυσης αποτιµήθηκαν σύµφωνα µε τις διατάξεις του 2. Απαιτήσεις Οι απαιτήσεις του ήµου από βεβαιωµένα τέλη, µισθώµατα εισφορές κλπ ανέρχονταν την 31/12/2010 σε 556.548,23. Μεταξύ των παραπάνω απαιτήσεων περιλαµβάνονται και καθυστερηµένες απαιτήσεις ποσού 814.991,55 για τις οποίες έχει σχηµατιστεί πρόβλεψη για πιθανές ζηµίες ποσού 437.968,56. 3. ιαθέσιµα Τα διαθέσιµα του ήµου την 31/12/2010 ανέρχονταν σε 381.340,28 και την ευθύνη της διαχείριση τους είχε η ταµειακή υπηρεσία του πρώην ήµου Καστελλίου. Η διαχείριση των ταµιακών διαθεσίµων διενεργείται µέσω του έντοκου λογαριασµού όψεως Νο 107897 που τηρείται στην Παγκρήτια Συνεταιριστική Τράπεζα. 4. Ίδια Κεφάλαια Τα Ίδια Κεφάλαια του ήµου την 31/12/2010 ανέρχονταν σε 12.909.407,01 και αναλύονται ως εξής : Λογαριασµοί Υπόλοιπα Κίνηση Χρήσης 2010 Υπόλοιπα 31/12/2009 Χρεώσεις Πιστώσεις 31/12/2010 Κεφάλαιο 14.815.679,23 0,00 1.930,38 14.817.609,61 4
ωρεές 260.000,00 0,00 0,00 260.000,00 Επιχορηγήσεις Επενδύσεων 5.315.512,26 978.094,84 1.043.495,28 5.380.912,70 Αποτελέσµατα -5.628.805,00 1.920.310,30 0,00-7.549.115,30 Σύνολα 14.762.386,49 2.898.405,14 1.045.425,66 12.909.407,01 5. Επιχορηγήσεις Οι επιχορηγήσεις για επενδύσεις που είχε λάβει ο πρώην ήµος Καστελλίου µέχρι και την 31/12/2010 ανέρχονταν σε 5.380.912,70 και αναλύονται ως εξής : Απογραφή 1.1.2010 Επιχορηγήσεις Αποσβέσεις χρήσης Αναπόσβεστο υπόλοιπο Επιχορηγήσεις µέσω προγράµµατος ηµοσίων 2.982.951,81 525.715,20 194.441,68 3.314.225,33 Επενδύσεων Επιχορηγήσεις Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) 59.216,78 0,00 11.846,98 47.369,80 Επιχορηγήσεις µέσω προγράµµατος ηµοσίων 1.871.221,96 452.153,61 764.726,80 1.558.648,77 Επενδύσεων Επιχορηγήσεις λοιπές για επενδύσεις και έργα 402.121,71 65.626,47 14.158,76 460.668,80 ΣΥΝΟΛΟ 5.315.512,26 1.043.495,28 985.174,22 5.380.912,70 6. Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα. Ο λογαριασµός αφορά προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα των εξής κατηγοριών : - Προβλέψεις για εκκρεµείς δικαστικές υποθέσεις ποσού 657.568,39. - Προβλέψεις για αναδοχή χρέους ΕΑΤΕΚ ποσού 331.647,16. 7. Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Ο λογαριασµός αφορά µακροπρόθεσµο δανεισµό του ήµου από την Παγκρήτια Συνεταιριστική Τράπεζα συνολικού ποσού 702.948,98, το πληρωτέο ποσό στην επόµενη χρήση είναι 151.721,79 και το υπόλοιπο ποσό 650.808,53 είναι µακροπρόθεσµο πληρωτέο µετά τις 01/01/2012. 5
8. Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Οι υποχρεώσεις του ήµου την 31/12/2010 ανέρχονταν σε 1.111.453,85 και αναλύονται ως εξής : Περιγραφή Ποσόν Τρέχουσες Υποχρεώσεις σε Προµηθευτές 682.653,15 Τράπεζες Λ/ Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων 249.308,92 Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 74,15 Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 5.332,60 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµενη χρήση 151.721,79 Πιστωτές διάφοροι 22.363,24 Σύνολο 1.111.453,85 9. Συγκρότηση Ισολογισµού. Τα αθροίσµατα του Ισολογισµού της 31/12/2010 έχουν ως εξής : ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Β. Έξοδα εγκαταστάσεως 98.653,18 Γ. Πάγιο ενεργητικό 14.613.523,27. Κυκλοφορούν ενεργητικό 937.888,51 Ε. Μεταβατικοί λογαριασµοί Ενεργητικού 10.819,98 Σύνολο Ενεργητικού 15.660.884,94 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Α. Ίδια κεφάλαια 12.909.407,01 Β. Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα 989.215,55 Γ. Υποχρεώσεις 1.762.262,38 Σύνολο Παθητικού 15.660.884,94 10. Οικονοµικά Αποτελέσµατα Χρήσεως Ο ήµος αν και Οργανισµός που ως στόχο του δεν µπορεί να έχει την επίτευξη Οικονοµικών πλεονασµάτων φρονούµε ότι πρέπει να εξασφαλίζει την οµαλή συνέχιση των δραστηριοτήτων του και να φροντίζει, ώστε οι οικονοµικές και κοινωνικές παροχές προς τους ηµότες του να µην είναι δυσανάλογες των εσόδων του. Την κλειόµενη διαχειριστική χρήση το αποτέλεσµα κατέληξε σε Έλλειµµα 6
1.920.310,30. Η επιβάρυνση των αποτελεσµάτων οφείλεται σε σηµαντικό βαθµό στη διενέργεια έκτακτων προβλέψεων για κινδύνους και επισφάλειες. Αναλυτικά τα αποτελέσµατα έχουν ως εξής: Έσοδα από φόρους - εισφορές πρόστιµα προσαυξήσεις 417.108,00 Τακτικές επιχορηγήσεις από κρατικό προϋπολογισµό 712.928,56 Σύνολο Τακτικών Εσόδων 1.130.036,56 Μείον : Κόστος αγαθών και υπηρεσιών -2.996.294,95 Μικτά αποτελέσµατα ( Έλλειµµα ) εκµεταλλεύσεως -1.866.258,39 Πλέον: Άλλα έσοδα 1.668.648,78 Σύνολο -197.609,61 Μείον : Έξοδα διοικητικής λειτουργίας -610.590,13 Μείον : Έξοδα δηµοσίων σχέσεων -60.627,55 Μερικά αποτελέσµατα (Έλλειµµα) εκµεταλλεύσεως -868.827,29 Πλέον : Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 12.478,40 Μείον : Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα -72.363,84 Ολικά αποτελέσµατα ( Έλλειµµα ) εκµεταλλεύσεως -928.712,73 Πλέον : Έκτακτα & Ανόργανα έσοδα 669.821,32 Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 13.874,16 Μείον : Έκτακτα & Ανόργανα έξοδα -236,56 Έξοδα προηγούµενων χρήσεων -146.366,43 Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους -1.528.690,06 ΚΑΘΑΡΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ Έλλειµµα -1.920.310,30 11. Λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που ακολουθήθηκαν από τον ήµο για την κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων της χρήσεως 2010 είναι αυτές που προβλέπονται από την Ελληνική Νοµοθεσία και είναι σύµφωνες µε τις γενικά παραδεκτές λογιστικές αρχές. Ως µοναδική παρέκκλιση θεωρείται, για ορισµένες κατηγορίες εσόδων (ύδρευση, άρδευση), η χρονική υστέρηση στη βεβαίωση των εσόδων µε αποτέλεσµα ο συσχετισµός εσόδων εξόδων να µην είναι ακριβής. 12. Σηµαντικά γεγονότα και πληροφορίες Αναφέρουµε, ότι σύµφωνα µε την Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωµένης ιοίκησης Πρόγραµµα Καλλικράτης Ν. 3852/2010, ο πρώην 7
ήµος Καστελλίου καταργείται και εντάσσεται διοικητικά στο νέο ήµο Μινώα Πεδιάδος. Κύριοι, σας εκθέσαµε την οικονοµική κατάσταση του πρώην ήµου Καστελλίου κατά την 31/12/2010, και σας παρακαλούµε να εγκρίνετε τον ισολογισµό και τα αποτελέσµατα της Χρήσεως 2010. Καστέλλι, 28/09/2011 Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΤΟΥ ΗΜΟΥ ΜΙΝΩΑ ΠΕ ΙΑ ΑΣ Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ Ακριβές αντίγραφο από το βιβλίο πρακτικών Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΖΑΧΑΡΙΑΣ ΚΑΛΟΓΕΡΑΚΗΣ Βεβαιώνεται ότι, αυτή η έκθεση που αποτελείται από -6- σελίδες είναι εκείνη που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου µας, µε ηµεροµηνία 28 Σεπτεµβρίου 2011. Ηράκλειο, 28/09/2011 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΑΝΤΩΝΑΚΑΚΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ.22 781 GRANT THORNTON A.Ε. Β. Εγκρίνει τον απολογισµό εσόδων & εξόδων του ήµου Καστελλίου, οικονοµικού έτους 2010, ο οποίος, σύµφωνα µε τον απολογιστικό πίνακα, εµφανίζει: Έσοδα (σύνολο) : 3.840.399,47 Α) Τακτικά : 2.101.876,44 Β) Έκτακτα : 1.261.302,42 Γ) Χρηµατικό Υπόλοιπο : 477.220,61 Έξοδα (σύνολο) : 3.840.399,47 8
Α) Σύνολο δαπανών : 3.460.989,57 Β) χρηµατικό υπόλοιπο σε νέα χρήση : 379.409,90 Ανάλυση χρηµατικού υπολοίπου σε νέα χρήση (σύνολο) : 379.409,90 Α) τακτικά : 124.304,65 Β) έκτακτα ειδικευµένα : 154.038,64 Γ) έκτακτα ανειδίκευτα 101.066,61 Υπόλογοι κατά τη χρήση 2010 Για το ήµο, ο ήµαρχος : Εµµ. Σµυρνάκης Για την Ταµιακή Υπηρεσία, η ηµοτική Ταµίας : Χρυσούλα Καριωτάκη Η παρούσα απόφαση µε τον απολογισµό εσόδων και εξόδων του ήµου Καστελλίου, οικ. έτους 2010 και όλα τα παραστατικά διαχειριστικά στοιχεία (γραµµάτια είσπραξης των εσόδων, χρηµατικά εντάλµατα πληρωµής των εξόδων κ.λ.π.) και οι αντίστοιχοι αναλυτικοί πίνακες αυτών να υποβληθούν στο ηµοτικό Συµβούλιο Μινώα Πεδιάδας για την έγκρισή του ή µη και την διατύπωση των όποιων παρατηρήσεων σχετικά µε αυτόν. Μειοψήφησε ο δ.σ. κ. Προυκάκης Κων/νος, ο οποίος υποστήριξε το εξής: «ε διαφωνούµε ως προς τη λογιστική αποτύπωση των οικονοµικών στοιχείων. ιαφωνούµε ως προς τους στόχους που έβαζε και ο Καποδίστριας και υπηρετούσαν και οι πρώην Ο.Τ.Α. οι οποίοι είχαν στόχο την αύξηση των τοπικών εσόδων και µείωση των κεντρικών πόρων που είχε σαν αποτέλεσµα οι δήµοι να µην µπορούν να λειτουργήσουν όπως ίσως θα θέλανε τα εκάστοτε ηµοτικά Συµβούλια». Η απόφαση αυτή πήρε αριθµό 113/2011 Αφού συντάχθηκε και διαβάστηκε το παρόν πρακτικό, υπογράφηκε όπως παρακάτω: Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ υπογραφή Σωστό Απόσπασµα Ο Πρόεδρος της Οικονοµικής Επιτροπής ΤΑ ΜΕΛΗ Ακολουθούν οι υπογραφές Καλογεράκης Ζαχαρίας 9