Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις (Εταιρικές και Ενοποιημένες) της 31 ης Μαρτίου 2015 Σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 Αθήνα, 27 Μαΐου 2015 Ο Πρόεδρος Δ.Σ. Ένα Μέλος του Δ.Σ. Ο Γενικός Διευθυντής Ο Οικονομικός Διευθυντής ΙΩΑΝΝΗΣ ΜΠΑΤΣΟΛΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΣΤΑΥΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΛΕΞΙΟΣ ΑΛΕΞΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ ΘΕΩΝΑΣ Α.Δ..Τ.: Κ 067453 Α.Δ..Τ.: Κ 221209 Α.Δ..Τ.: Χ 126605 Α.Δ..Τ.: ΑΕ 035000 Α.Μ. 0011130 Α ΤΑΞΗΣ ΓΕ.Μ.Η. 281701000 Οι παρούσες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις περιόδου 1.1.2015 31.3.2015 βρίσκονται αναρτημένες στο διαδίκτυο στην ιστοσελίδα της Ελληνικά Καλώδια Α.Ε. (http://www.cablel.gr), καθώς και στην ιστοσελίδα του Χρηματιστηρίου Αθηνών http://www.athexgroup.gr).
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛΙΔΑ Ενοποιημένη και Ατομική Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 1 Ενοποιημένη και Ατομική Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 2 Ενοποιημένη και Ατομική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 3,4 Ενοποιημένη και Ατομική Κατάσταση Ταμειακών Ροών 5 Σημειώσεις επί των ατομικών και ενοποιημένων ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 6-13
Ατομικές και Ενοποιημένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Μαρτίου 2015 Ενοποιημένη και Ατομική Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Για την περίοδο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2015 Σημ. 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 Πωλήσεις 94.908.797 76.084.729 67.911.130 52.196.950 Κόστος Πωληθέντων (85.752.849) (75.738.244) (64.835.345) (52.094.222) Μεικτό Κέρδος 9.155.948 346.485 3.075.785 102.729 Λοιπά έσοδα 434.863 538.936 488.488 171.957 Έξοδα διάθεσης (2.034.792) (2.053.688) (1.017.082) (896.114) Έξοδα διοίκησης (2.094.912) ((2.183.543) (689.837) (928.811) Λοιπά έξοδα (928.869) (1.015.686) (664.081) (510.588) Αποτελέσματα εκμετάλλευσης 4.532.238 (4.367.496) 1.193.273 (2.034.564) Χρηματοοικονομικά έσοδα 2.247.404 274.687 2.179.290 684.985 Χρηματοοικονομικά έξοδα (7.686.074) (3.714.990) (5.083.392) ( 2.813.245) Έσοδα από μερίσματα - - - - Κέρδη / Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις 29.128 9.504 - - Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων (877.304) (7.798.295) (1.710.829) (4.162.824) Φόρος εισοδήματος 6 435.931 2.126.023 468.618 1.156.894 Κέρδη / (Ζημίες) μετά από φόρους (441.373) (5.672.272) (1.242.211) (3.005.930) Λοιπά συνολικά έσοδα Συναλλαγματικές Διαφορές Μετατροπής 713.793 103.060 - - Αποτίμηση εύλογης αξίας παραγώγων 418.372 (605.733) 522.306 (659.517) Φόρος εισοδήματος παραγώγων (108.784) 162.888 (135.800) 171.474 Σύνολο λοιπών συνολικών εσόδων μετά από φόρους 1.023.382 (339.785) 386.506 (488.043) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 582.009 (6.012.057) (855.705) (3.493.973) Κέρδη / (Ζημίες) μετά από φόρους που αναλογούν - στους μετόχους της μητρικής (448.764) (5.681.210) (1.242.211) (3.005.930) - σε τρίτους 7.391 8.938 - - Κέρδη / (Ζημίες) χρήσεως μετά από φόρους (441.373) (5.672.272) (1.242.211) (3.005.930) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους που αναλογούν - στους μετόχους της μητρικής 562.024 (6.023.389) (855.705) (3.493.973) - σε τρίτους 19.985 11.332 - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 582.009 (6.012.057) (855.705) (3.493.973) Κέρδη/ (ζημίες) ανά μετοχή Βασικά και μειωμένα κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή (0,0152) (0,1923) (0,0420) (0,1017) Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 έως 13 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 1
Ατομικές και Ενοποιημένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Μαρτίου 2015 Ενοποιημένη και Ατομική Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. 31.3.2015 31.12.2014 31.3.2015 31.12.2014 Κτίρια, οικόπεδα και εξοπλισμός 7 239.742.544 240.314.674 74.154.664 75.227.507 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 13.956.557 14.144.469 2.857.641 2.973.595 Επενδύσεις σε ακίνητα 872.265 872.265 540.226 540.226 Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις 502.472 467.691 58.769.708 58.750.803 Λοιπές επενδύσεις 2.990.088 2.990.088 2.990.088 2.990.088 Λοιπές απαιτήσεις 1.641.862 1.655.034 1.130.691 1.145.913 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 259.705.788 260.444.221 140.443.018 141.628.132 Αποθέματα 98.259.699 92.646.186 70.510.217 41.642.949 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 100.870.076 79.547.592 88.174.673 88.233.554 Παράγωγα 726.387 349.727 493.135 - Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 10.004.557 4.665.337 1.745.359 3.288.773 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 209.860.719 177.208.842 160.923.384 133.165.276 Σύνολο ενεργητικού 469.566.507 437.653.063 301.366.402 274.793.408 ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 8 20.977.916 20.977.916 20.977.916 20.977.916 Διαφορά υπέρ το άρτιο 8 31.171.712 31.171.712 31.171.712 31.171.712 Αποθεματικά 59.241.460 58.902.961 41.027.532 40.938.270 Σωρευμένα κέρδη (23.238.279) (23.442.899) (7.195.563) (6.250.597) Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους 88.152.809 87.609.690 85.981.596 86.837.301 Δικαιώματα μειοψηφίας 851.547 831.563 - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 89.004.356 88.441.253 85.981.596 86.837.301 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Δάνεια 9 113.283.607 113.166.131 76.545.034 76.510.338 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 10 2.360.079 2.323.404 1.448.576 1.427.396 Επιχορηγήσεις 13.299.119 13.373.331 5.131.943 5.194.406 Προβλέψεις 11 200.000 200.000 200.000 200.000 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 9.938.651 10.204.735 2.245.119 2.577.938 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 11.369.465 11.918.006 - - Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 150.450.921 151.185.607 85.570.672 85.910.07 Δάνεια 9 123.643.850 109.081.046 60.628.639 49.975.970 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 12 106.007.183 88.005.309 68.767.815 51.172.042 Παράγωγα 460.197 939.848 417.680 898.017 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 230.111.230 198.026.203 129.814.134 102.046.029 Σύνολο υποχρεώσεων 380.562.151 349.211.810 215.384.806 187.956.107 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 469.566.507 437.653.063 301.366.402 274.793.408 Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 έως 13 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 2
Ατομικές και Ενοποιημένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Μαρτίου 2015 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Για την περίοδο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2015 Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά υπέρ το άρτιο Συναλλαγματ ικές διαφορές Ενοποίησης Αποθεματικά εύλογης αξίας Αποθεματικό επανεκτίμηση ς παγίων Λοιπά Αποθεματικά Σωρευμένα κέρδη / (ζημιές) Σύνολο Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 1 Ιανουαρίου 2014 52.149.628 (5.701.864) 278.521-28.452.193 6.928.290 82.106.768 807.680 82.914.448 Κέρδη (Ζημιές) χρήσεως - - - (5.681.210) (5.681.210) 8.938 (5.672.272) Λοιπά συνολικά έσοδα - 101.308 (443.486) - - - (342.178) 2.393 (339.785) Σύνολο συνολικών εσόδων - 101.308 (443.486 ) - - (5.681.210) (20.892.489) 11.332 (6.012.057) Συναλλαγές με τους μετόχους που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση Μείωση ποσοστού συμμετοχής σε συγγενή - - - - - - - - - Σύνολο συναλλαγών με μετόχους - - - - - - - Υπόλοιπα την 31 Μαρτίου 2014 52.149.628 (5.600.556) (164.965) - 28.452.193 1.247.080 76.083.379 819.012 76.902.391 Υπόλοιπα την 1 Ιανουαρίου 2015 52.149.628 (5.313.845) (224.856) 36.734.630 27.707.032 (23.442.899) 87.609.691 831.563 88.441.253 Κέρδη (Ζημιές) χρήσεως (448.765) (448.764) 7.391 (441.373) Λοιπά συνολικά έσοδα - 695.546 309.589 - - 5.653 1.010.788 12.594 1.023.382 Σύνολο συνολικών εσόδων - 695.546 309.589 - - (443.112) 562.024 19.985 582.009 Συναλλαγές με τους μετόχους που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση Μεταφορά αποθεματικών - - - (666.637) - 666.637 - - - Αύξηση ποσοστού συμμετοχής σε θυγατρική - - - - - (18.905) (18.905) - (18.905) Σύνολο συναλλαγών με μετόχους - - - (666.367) - 647.732 (18.905) - (18.905) Υπόλοιπο την 31 Μαρτίου 2015 52.149.628 (4.618.299) 84.734 36.067.993 27.707.032 (23.238.279) 88.152.809 851.547 89.004.356 Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 έως 13 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 3
Ατομικές και Ενοποιημένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Μαρτίου 2015 Ατομική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Για την περίοδο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2015 Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά Αποθεματικά Αποθεματικό επανεκτίμησης παγίων Σωρευμένα κέρδη / (ζημιές) Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 1 Ιανουαρίου 2014 52.149.628 202.740 26.457.081 - (1.632.289) 77.177.160 Κέρδη (Ζημιές) χρήσεως - - - (3.005.930) (3.005.930 ) Λοιπά συνολικά έσοδα - (488.043 ) - (488.043) Σύνολο συνολικών εσόδων (488.043) - (3.005.930) (3.493.973) Συναλλαγές με τους μετόχους που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση - - Αύξηση Μετοχικού κεφαλαίου - - - - - Μεταφορά αποθεματικών /διανομή - - - - - Σύνολο συναλλαγών με μετόχους - - - - - Υπόλοιπα την 31 Μαρτίου 2014 52.149.628 (285.303) 26.457.081 (4.638.219) 73.683.187 Υπόλοιπα 1 Ιανουαρίου 2015 52.149.628 (439.169) 25.856.048 15.521.393 (6.250.597) 86.837.301 Κέρδη (Ζημιές) χρήσεως - - - (1.242.211) (1.242.211) Λοιπά συνολικά έσοδα - 386.506 - - - 386.506 Σύνολο συνολικών εσόδων - 386.506 - - (1.242.211) (855.705) Συναλλαγές με τους μετόχους που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση Αύξηση Μετοχικού κεφαλαίου - - - - - - Μετταφορά αποθεματικών /διανομή - - - (297.244) 297.244 - Σύνολο συναλλαγών με μετόχους - - - (297.244) 297.244 - Υπόλοιπα την 31 Μαρτίου 2015 52.149.628 (52.664) 25.856.048 15.224.149 (7.195.563) 85.981.596 Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 έως 13 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 4
Ατομικές και Ενοποιημένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Μαρτίου 2015 Ενοποιημένη και Ατομική Κατάσταση Ταμειακών Ροών Για την περίοδο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2015 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων (877.304) (7.798.295) (1.710.829) (4.162.824) Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 3.668.193 2.309.591 1.517.700 1.040.204 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (78.396) (62.463) (62.463) (62.463) Προβλέψεις 116.304 21.394 111.180 279.929 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας (556.580) (195.709) (954.818) (614.002) Έσοδα από μερίσματα - - - - Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 5.135.833 3.516.962 2.593.899 2.628.034 (Κέρδη)/Ζημίες από πώληση Παγίων - (873) - (20.873) Ζημιά από Καταστροφή /Απομείωση Παγίων 800-800 - Μείωση / (Αύξηση) αποθεμάτων (5.497.050) (1.764.275) (28.867.268) (5.078.366) Μείωση / (Αύξηση) απαιτήσεων (21.505.403) 4.631.552 (15.897) 10.286.402 (Μείωση) / Αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) 16.617.954 (10.665.697) 17.571.940 (3.660.999) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα (3.835.948) (2.704.594) (2.535.370) (2.432.501) Καταβλημένοι φόροι - - - - Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (6.811.597) (12.712.407) (12.351.126) (1.797.458) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αύξηση συμμετοχής σε θυγατρικές (18.905) - (18.905) (4.112.000) Αγορές ενσώματων περιουσιακών στοιχείων (2.121.942) (7.171.923) (316.719) (317.953) Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων (15.906) (30.207) (12.985) - Πωλήσεις ενσώματων παγίων - 873-20.873 Μερίσματα εισπραχθέντα - - - - Τόκοι που εισπράχθηκαν 88.896 30.859 503.652 455.967 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (2.067.857) (7.170.398) 155.043 (3.953.113) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αποπληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων - (41.111) - - Είσπραξη επιχορήγησης - 7.920.000 - - Δάνεια αναληφθέντα 14.563.804 7.408.621 10.652.669 1.511.126 Αποπληρωμή δανεισμού (348.284) (1.970.958) - - Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 14.215.520 13.316.552 10.652.669 1.511.126 Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών 5.336.066 (6.566.253) (1.543.414) (4.239.445) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών στην αρχή της χρήσης 4.665.337 17.723.902 3.288.773 13.384.115 Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα 3.154 9.008 - - Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών στο τέλος της χρήσης 10.004.557 11.166.657 1.745.359 9.144.670 Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 έως 13 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 5
1. Πληροφορίες για της εταιρεία Η εταιρεία ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΚΑΛΩΔΙΑ Α.Ε. ( η Εταιρεία), έχει έδρα την Ελλάδα, Λ. Μεσογείων 2-4, Πύργος Αθηνών Β Κτίριο, Αθήνα. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι www.cablel.gr Η ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΚΑΛΩΔΙΑ Α.Ε και η μητρική εταιρεία αυτής ΧΑΛΚΟΡ Α.Ε είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η τελική μητρική της εταιρεία VIOHALCO SA/NV είναι εισηγμένη στο χρηματιστήριο EURONEXT του Βελγίου. Η άμεση και έμμεση συμμετοχή στις 31 Μαρτίου 2015 στην ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΚΑΛΩΔΙΑ της ΧΑΛΚΟΡ Α.Ε. ήταν 72,53%, ενώ η άμεση και έμμεση συμμετοχή της VIOHALCO SA/NV ήταν 74,48%. Η Εταιρεία και οι θυγατρικές της (εφεξής ο «Όμιλος») δραστηριοποιούνται κυρίως στην Ελλάδα και στη Ρουμανία με την παραγωγή και διάθεση παντός τύπου και μορφής καλωδίων (ενέργειας, τηλεπικοινωνιακά, υποβρυχίων κλπ.) και αποτελούν μέρος του βιομηχανικού ομίλου της ΧΑΛΚΟΡ και της VIOHALCO SA/NV. 2. Βάση σύνταξης και παρουσία σης των οικονομικών καταστάσεων α) Δήλωση συμμόρφωσης Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση σχετικά με την ενδιάμεση οικονομική πληροφόρηση (ΔΛΠ 34). Δεν περιέχουν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2014. Οι οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 26 Μαΐου 2014 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.cablel.gr. Ο κωδικός ΓΕ.ΜΗ της Εταιρείας είναι 281701000. (β) Εκτιμήσεις και παραδοχές Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και υιοθέτηση παραδοχών από τη Διοίκηση, οι οποίες δύνανται να επηρεάσουν την εφαρμογή των λογιστικών αρχών και τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, καθώς επίσης και τα ποσά των εσόδων και εξόδων. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις. Για τη σύνταξη αυτών των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων ακολουθήθηκαν οι ίδιες εκτιμήσεις και παραδοχές κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2014. 6
3. Σημαντικές λογιστικές αρχές Ο Όμιλος για τη σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της 31 Μαρτίου 2015 χρησιμοποίησε τις ίδιες λογιστικές αρχές με αυτές που περιγράφονται στις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2014. 4. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Ως αποτέλεσμα της οικονομικής κρίσης έγινε επανεξέταση των πιστωτικών ορίων ανά πελάτη και δεν προέκυψαν σημαντικές μεταβολές με βάση τα ασφαλιστικά όρια αυτών. Ο Όμιλος, για να αντισταθμίσει τον κίνδυνο διακύμανσης της τιμής του χαλκού του βασικού αποθέματος λειτουργίας του, έχει προβεί σε πράξεις αντιστάθμισης της τιμής του μετάλλου. Το αποτέλεσμα της αποτίμησης σε εύλογες αξίες των πράξεων αντιστάθμισης έχει περιληφθεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Κατά τα λοιπά η θέση του Ομίλου για την διαχείριση των χρηματοοικονομικών κινδύνων είναι συνεπής με αυτά που παρουσιάσθηκαν στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2014. 5. Λειτουργικοί τομείς O Όμιλος έχει τρεις λειτουργικούς τομείς για πληροφόρηση, όπως περιγράφονται παρακάτω, οι οποίοι θεωρούνται οι στρατηγικοί τομείς του Ομίλου. Στους τομείς αυτούς παράγονται διάφορα προϊόντα τα οποία διαχειρίζονται ξεχωριστά γιατί απαιτείται διαφορετική τεχνολογία και πολιτική προώθησης αυτών. Για κάθε ένα από τους στρατηγικούς τομείς, η Διοίκηση της Εταιρείας επισκοπεί σε μηνιαία βάση τις εσωτερικές αναφορές. Η παρακάτω σύνοψη περιγράφει την λειτουργία ενός εκάστου τομέα πληροφόρησης του Ομίλου. ΚΑΛΩΔΙΑ - Πρόκειται για καλώδια ενέργειας και τηλεφωνικά καθώς και αγωγούς χαλκού και αλουμινίου. Οι πρώτες ύλες που χρησιμοποιούνται ανήκουν σε δύο κατηγορίες: Τις μεταλλικές (χαλκός, αλουμίνιο, χαλυβδοσύρματα) και τις πλαστικές-ελαστικές (XLPE, EPR, PVC κλπ). ΕΜΑΓΙΕ - Καλώδια εμαγιέ είναι σύρματα χαλκού, επικασσιτερωμένοι αγωγοί χαλκού και επισμαλτωμένα σύρματα περιέλιξης (εμαγιέ). Οι πρώτες ύλες που χρησιμοποιούνται είναι χαλκός σε σύρμα Φ8mm, κασσίτερος σε χελώνες, βερνίκια καθώς και πρώτες ύλες για την κατασκευή βερνικιών. ΧΥΤΗΡΙΑ Πρόκειται για φούρνους παραγωγής βέργας χαλκού και αλουμινίου που χρησιμοποιούνται στην παραγωγή καλωδίων και συρμάτων εμαγιέ ή πωλούνται σε τρίτους. Η πληροφόρηση ανά τομέα για την τρίμηνη περίοδο που έληξε στις 31 Μαρτίου έχει ως εξής: 7
Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ ΚΑΛΩΔΙΑ ΕΜΑΓΙΕ ΧΥΤΗΡΙΑ ΜΗ ΚΑΤΑΝΕΜΗΜΕΝΟ ΣΥΝΟΛΟ 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 Πωλήσεις εκτός Ομίλου 84.590 65.519 8.322 7.531 1.997 3.035 - - 94.909 76.085 Ενδοεταιρικές πωλήσεις 19.749 42.954 1.445 489 23.457 19.470 - - 44.651 62.913 Κέρδη/(ζημιές) ανά τομέα προ φόρων 3.835 (4.371) (74) (52) 771 55 (5.410) (3.430) (877) (7.798) Σύνολο Ενεργητικού ανά τομέα 438.977 346.327 14.193 11.428 15.894 12.452 503 555 469.567 370.762 Σύνολο Υποχρεώσεων ανά τομέα 125.173 72.403 6.155 2.890 12.306 15.195 236.928 203.371 380.562 293.859 Η συμφωνία των αποτελεσμάτων ανά λειτουργικό τομέα έχει ως εξής: 31/3/15 31/3/14 Σύνολο κερδών/(ζημιών) των λειτουργικών τομέων (948) (7.770) Απαλοιφή ενδοεταιρικών συναλλαγών 71 (28) Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων (877) (7.798) 6. Φόρος εισοδήματος 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 Τρέχων φόρος (254) (19.018) - - Αναβαλλόμενη φορολογία 436.185 2.145.041 468.618 1.156.894 435.931 2.126.023 468.618 1.156.894 Ο φόρος εισοδήματος υπολογίσθηκε με βάση την καλύτερη εκτίμηση της Διοίκησης του Ομίλου για το μέσο ετήσιο φορολογικό συντελεστή που αναμένεται να εφαρμοσθεί στο τέλος της χρήσης. Σύμφωνα με το ισχύον φορολογικό δίκαιο στην Ελλάδα, οι ανώνυμες εταιρείες φορολογούνται στα συνολικά τους κέρδη με συντελεστή 26%. 7. Αγορές πάγιων περιουσιακών στοιχείων Κατά τη διάρκεια της τρίμηνης περιόδου που έληξε στις 31 Μαρτίου 2015 ο Όμιλος προέβη σε αγορές περιουσιακών στοιχείων συνολικής αξίας Ευρώ 2,1 εκ. (31.3.2014: 7,2 εκ.). 8
8. Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά την 31 Μαρτίου 2015 ανέρχεται σε ποσό Ευρώ 20.978 χιλ. και διαιρείται σε 29.546.360 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 0,71 εκάστη. Η διαφορά υπέρ το άρτιο ανέρχεται σε ποσό Ευρώ 31.172. χιλ και θεωρείται συμπλήρωμα του μετοχικού κεφαλαίου. 9. Δανειακές υποχρεώσεις Η ανάλυση των μακροπρόθεσμων και βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων έχει ως εξής: 31/3/15 31/12/14 31/3/15 31/12/14 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις - Τραπεζικός Δανεισμός 7.584.503 7.867.324 - - - Ομολογιακά Δάνεια 112.133.260 111.832.754 80.569.066 80.596.688 εκ των οποίων πληρωτέα στην επόμενη χρήση (6.434.156) (6.533.947) (4.024.032) (4.086.350) 113.283.607 113.166.131 76.545.034 76.510.338 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις - Τραπεζικός Δανεισμός 119.619.818 104.994.696 56.604.607 45.889.620 - Ομολογιακά Δάνεια 4.024.032 4.086.350 4.024.032 4.086.350 123.643.850 109.081.046 60.628.639 49.975.970 Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων 236.927.458 222.247.178 137.173.673 126.486.308 Οι ημερομηνίες λήξης των μακροπρόθεσμων δανείων είναι οι εξής: 31/3/15 31/12/14 31/3/15 31/12/14 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις - Μεταξύ 1 και 2 ετών 10.597.036 10.597.036 8.186./912 8.186.912 - Μεταξύ 2 και 5 ετών 71.122.377 71.333.029 68.338.122 68.323.426 - Πάνω από 5 έτη 31.564.194 31.236.066 - - 113.283.607 113.166.131 76.545.034 76.510.338 Οι εύλογες αξίες των δανείων είναι περίπου ίσες με τις λογιστικές αξίες τους καθώς τα δάνεια φέρουν κυμαινόμενα επιτόκια. Οι λογιστικές αξίες των δανείων του Ομίλου αφορούν δάνεια σε Ευρώ. 9
10. Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών Ως αποτέλεσμα της σχετικής υποχρέωσης του Ομίλου για αποζημίωση του προσωπικού του λόγω συνταξιοδότησης βάσει των διατάξεων του Ν. 2112/20 εντός του πρώτου τριμήνου καταβλήθηκε ποσό Ευρώ 71 χιλ. Παράλληλα σχηματίσθηκε ανάλογη πρόβλεψη για το λόγο αυτό ποσού Ευρώ 37 χιλ. 11. Προβλέψεις Οι εταιρείες του Ομίλου έχουν σχηματίσει πρόβλεψη για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις η οποία στις 31 Μαρτίου 2015, σωρευτικά ανέρχεται στο ποσό των Ευρώ 200.000. 12. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Στο κονδύλι «Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις» περιλαμβάνεται ποσό Ευρώ 19.046.847, (31.12.2014: 19.196.753) εκ το οποίο αφορά σε πρόωρη καταβολή ενέγγυων πιστώσεων από τράπεζες. 13. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 13.1 Κεφαλαιουχικές Υποχρεώσεις Οι κεφαλαιουχικές δαπάνες που έχουν αναληφθεί αλλά δεν έχουν εκτελεστεί κατά την ημερομηνία ισολογισμού έχουν ως εξής: 31/3/15 31/12/14 31/3/15 31/12/14 Ενσώματα πάγια στοιχεία 269.141 491.555-20.145 269.141 491.555-20.145 Υποχρεώσεις από λειτουργικές και χρηματοδοτικές μισθώσεις α) Ο Όμιλος μισθώνει επιβατικά Ι.Χ με λειτουργικές μισθώσεις καθώς και μηχανήματα και μεταφορικά μέσα με χρηματοδοτικές μισθώσεις. Τα μελλοντικά πληρωτέα συνολικά μισθώματα σύμφωνα με τις μισθώσεις αυτές έχουν ως εξής: 31/3/15 31/12/14 31/3/15 31/12/14 Έως 1 έτος 448.732 470.980 292.066 312.368 Από 1-5 έτη 965.890 1.089.311 672.495 757.192 1.414.622 1.560.291 964.561 1.069.559 β) Ο Όμιλος μισθώνει ακίνητο στο οποίο στεγάζονται τα κεντρικά του γραφεία. Τα μελλοντικά πληρωτέα μισθώματα σύμφωνα με το μισθωτήριο συμβόλαιο έχουν ως εξής: 10
31/3/14 31/12/14 31/3/14 31/12/14 Έως 1 έτος 142.416 142.416 142.416 142.416 Από 1-5 έτη 569.664 569.664 569.664 569.664 Περισσότερα από 5 έτη 178.020 213.624 178.020 213.624 890.100 925.704 890.100 925.704 13.2 Εγγυήσεις Ο Όμιλος και η Μητρική Εταιρεία έχουν ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητάς τους, ως εξής: 31/3/2015 31/12/2014 31/3/2015 31/12/2014 Εγγυήσεις για εξασφάλιση υποχρεώσεων προς προμηθευτές 28.808.956 28.538.295 28.474.389 28.474.389 Παραχωρημένες υποθήκες και προσημειώσεις πάγιου εξοπλισμού 140.846.800 140.846.800 91.846.800 91.846.800 Εγγυήσεις για εξασφάλιση καλής εκτελέσεως συμβάσεων με πελάτες 39.482.338 32.067.778 28.268.850 20.939.150 Εγγυήσεις για λήψη επιχορηγήσεων 13.929.024 13.929.024 5.217.024 5.217.024 Λοιπές υποχρεώσεις 5.100.371 6.151.471 5.065.371 5.851.471 228.167.489 221.533.368 158.872.434 152.328.834 13.3 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Οι εταιρείες του Ομίλου είναι ενδεχόμενα υπόχρεες για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις λόγω ύπαρξης ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ανά εταιρεία έχουν ως εξής: Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Εταιρεία ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΚΑΛΩΔΙΑ Α.Ε. (μητρική εταιρεία) 2009-2010 FULGOR Α.Ε. - ICME ECAB S.A. 2010-2014 LESCO OOD 2009-2014 LESCO ROMANIA S.A 2003-2014 ΣΤΗΛΜΕΤ Α.Ε. (μητρική) 2006-2014 De LAIRE Limited 2001-2014 11
Για τη χρήση του 2014 η Εταιρεία καθώς και η θυγατρικής της FULGOR AE, έχουν υπαχθεί στον φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τιε διατάξεις του Ν. 2238/1994 ( άρθρο 82 παραγρ. 5), ο οποίος έλεγχος βρίσκεται σε εξέλιξη. Για τις χρήσεις 2011 και 2012 και 2013 βάσει των ανωτέρω διατάξεων, έχει εκδοθεί έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης με «σύμφωνη γνώμη» τόσο για την Εταιρεία όσο και για την θυγατρικής της «Fulgor». Η εταιρεία ΤΗΛΕΚΑΛΩΔΙΑ Α.Ε. έχει απορροφηθεί από 1.8.2011 από την μητρική Εταιρεία και έχει ανέλεγκτες χρήσεις από 2004 έως 2011(31.7). Η εταιρεία Metal Agencies L.T.D. έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές μέχρι και τη χρήση 2014. 14. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ως συνδεδεμένα μέρη της Εταιρείας θεωρούνται οι θυγατρικές και οι συγγενείς της εταιρείες, τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού της Συμβουλίου, καθώς και οι θυγατρικές και οι συγγενείς του Ομίλου VIOHALCO SA/NV.. Τα υπόλοιπα των συναλλαγών της Εταιρείας με θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες καθώς και με τα μέλη του ΔΣ έχουν ως εξής : Ποσά σε Ευρώ Α) Θυγατρικές εταιρίες 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 Έσοδα - - 8.998.792 8.341.679 Έξοδα - - 16.661.056 21.619.196 31/3/15 31/12/13 31/3/15 31/12/14 Απαιτήσεις - - 54.882.001 39.215.203 Υποχρεώσεις - - 7.631.858 7.807.436 Β) Συναλλαγές με εταιρίες του Ομίλου ΒΙΟΧΑΛΚΟ 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 Έσοδα 9.195.172 5.758.778 6.847.857 2.375.896 Έξοδα 7.387.315 8.531.495 4.018.601 3.895.435 31/3/15 31/12/14 31/3/15 31/12/14 Απαιτήσεις 12.696.498 11.370.815 10.741.282 10.229.575 Υποχρεώσεις 7.454.815 5.568.008 1.716.970 1.867.319 Γ) Μέλη Δ.Σ. 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 Αμοιβές 276.747 269.763 105.660 99.117 12
Όλες οι συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη πραγματοποιήθηκαν σύμφωνα με τους γενικά αποδεκτούς εμπορικούς όρους και θα διευθετηθούν με μετρητά εντός εύλογου χρονικού διαστήματος. 15. Μεταγενέστερα γεγονότα Στις 15 Απριλίου 2015 η Εταιρεία συμμετείχε στην αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, της κατά 100% θυγατρική της FULGOR Α.Ε. ποσού Ευρώ 14.400.000. 13