ΥΔΡΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΑΡΙΘΜ.ΠΡΩΤ: 4202/ ΚΑΣΤΟΡΙΑΣ Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α

ΟΡΘΗ ΕΠΑΝΑΛΗΨΗ ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΥΔΡΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΑΡΙΘΜ.ΠΡΩΤ: 4202/03-11-2014 ΚΑΣΤΟΡΙΑΣ [Δ.Ε.Υ.Α.Κ.] ΘΕΜΑ : Κατάρτιση και ψήφιση του προϋπολογισμού της Δ.Ε.Υ.Α.Κ., οικονομικής χρήσης 2015. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΟΦΑΣΗΣ 167 / 2014 Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α Από το πρακτικό της με αριθμ. 15/2014 ειδικής συνεδρίασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Δημοτικής Επιχείρησης Ύδρευσης και Αποχέτευσης Καστοριάς [Δ.Ε.Υ.Α.Κ.] Στην Καστοριά και στο Κατάστημα Δ.Ε.Υ.Α.Κ., στην Μεσοποταμία, σήμερα στις 31 του μηνός Οκτωβρίου έτους 2014, ημέρα Παρασκευή και ώρα 20:00, συνήλθαν σε τακτική ειδική συνεδρίαση τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της συσταθείσας στο Δήμο Καστοριάς, ενιαίας επιχείρησης Ύδρευσης και Αποχέτευσης Καστοριάς, με την επωνυμία: «ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΥΔΡΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΚΑΣΤΟΡΙΑΣ» [Π.Δ.1195/80 ΦΕΚ 305/31-12-1980 όπως τροποποιήθηκε με το Π.Δ. 257/87 ΦΕΚ 114/07-07-1987 με το Π.Δ. 162/96 ΦΕΚ 118/14-06-1996 τ.α και την απόφαση του Γενικού Γραμματέα Αποκ. Διοικ. Ηπείρου - Δυτ. Μακεδονίας δημοσιευμένη στο ΦΕΚ 244/8-2-2013 - Διόρθωση σφάλματος ΦΕΚ 356/14-02- 2014 Τευχος Β ], ύστερα από την υπ αριθμ. 4109/24-10-2014 γραπτή πρόσκληση του Προέδρου, που επιδόθηκε σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις προς όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Α. Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει νόμιμη απαρτία, δεδομένου ότι από το σύνολο έντεκα [11] μελών βρέθηκαν παρόντα δέκα [10], δηλαδή: Παρόντες Απόντες 1.- Ζαχαρίας Παύλου, Πρόεδρος 1.- Φαίδωνας Γκιάτας 2.- Γεώργιος Μπαμπάκος Αντ/δρος 3.- Θεόδωρος Μυλωνάς 4.- Νικόλαος Φωτιάδης 5.- Άννα Πετσάλνικου 6.- Δημήτριος Μουτίδης 7.- Κωνσταντίνος Αλεξιάδης 8.- Δημήτριος Μήρτσιος 9.- Χριστίνα Σούλιου-Ευαγγέλου 10.- Μαρία Κοσμίδου Β.Παρόντες: Παναγιώτης Διαμαντόπουλος, Δ/ντής και Προϊσ/νος της Τ.Υ της ΔΕΥΑΚ Αναστάσιος Δούκας λογιστής της Επιχείρησης. Στην συνεδρίαση παραβρέθηκε ο Κυριάκος Ρόντσης, υπάλληλος στην ΔΕΥΑΚ, για την τήρηση των πρακτικών. Ο Πρόεδρος, ύστερα από την διαπίστωση της απαρτίας, κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης εισηγήθηκε ως κατωτέρω: Ο Δ/ντής εισηγούμενος το θέμα της ημερησίας διάταξης, είπε τα εξής: Κύριε Πρόεδρε, κ. Αντιπρόεδρε, κ.κ. Σύμβουλοι, Η Δημοτική Επιχείρηση Ύδρευσης - Αποχέτευσης Καστοριάς (ΔΕΥΑΚ), όπως προβλέπεται από τον Ν.1069/80 (άρθρο 6 2 εδάφιο δ) έχει την υποχρέωση να συντάσσει κάθε έτος τον Προϋπολογισμό Εσόδων και Εξόδων της επιχείρησης συνοδευόμενο από ετήσιο πρόγραμμα επενδύσεων. Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 1

Βασική επιδίωξη της πολιτικής της ΔΕΥΑΚ για το έτος 2015 είναι η συνέχιση της εξυγίανσης, της ενίσχυσης και ανάπτυξης της επιχείρησης, αλλά και η ενδυνάμωση της κοινωνικής συνοχής. Λόγω των ιδιαίτερων συνθηκών του νέου έτους, το οποίο περιλαμβάνει την εκτέλεση έργων στα διευρυμένα όρια του Δήμου μετά τον Καλλικράτη, ως επιχείρηση καταθέτουμε προϋπολογισμό που περιλαμβάνει τόσο τα έσοδα όσο και τα έξοδα που θα προκύψουν από τον ενιαίο και διευρυμένο Δήμο όπως έχουν διαμορφωθεί και που αποτελούν και όρια των Διοικητικών ορίων της ΔΕΥΑΚ. Το έτος που διανύουμε, αλλά πιθανότατα και το επόμενο, που πραγματευόμαστε η ΔΕΥΑΚ όπως και κάθε ΔΕΥΑ της χώρας έχει επηρεαστεί από την διεύρυνση των Διοικητικών της ορίων λόγω του Ν.3852/2010. Οι επιχειρήσεις ύδρευσης και αποχέτευσης λειτουργούν με τη μορφή δημοτικής ή κοινοτικής επιχείρησης και διέπονται ως προς τη διοίκηση, οργάνωση, εκτέλεση, λειτουργία, συντήρηση των έργων της αρμοδιότητας τους καθώς και τις πηγές της χρηματοδότησής τους από τις διατάξεις του Ν.1096/80, εφαρμοζόμενων κατά τα λοιπά των σχετικών διατάξεων του Κώδικα Δήμων και Κοινοτήτων 1. Σύμφωνα με τις ρυθμίσεις του νέου Κ.Δ.Κ., οι ΔΕΥΑ αποτελούν επιχειρήσεις ειδικού σκοπού και η λειτουργία τους διέπεται από τις διατάξεις του Ν. 1069/80, όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει. Στον Κώδικα προβλέπεται ότι οι επιχειρήσεις ειδικού σκοπού μπορούν να συμμετέχουν σε προγραμματικές συμβάσεις. Οι ΔΕΥΑ είναι αρμόδιες για τη μελέτη, κατασκευή, επισκευή, συντήρηση, εκμετάλλευση, διοίκηση και λειτουργία των δικτύων ύδρευσης και αποχέτευσης ακαθάρτων και όμβριων υδάτων, καθώς επίσης και των μονάδων επεξεργασίας και των αποβλήτων της περιοχής αρμοδιότητάς τους. Κύριε Πρόεδρε, κ. Αντιπρόεδρε, κ.κ. Σύμβουλοι, Σας υποβάλλουμε τον προϋπολογισμό του έτους 2015 σε ευρώ ( ) ο οποίος έχει συνταχθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου 1069/80 που διέπει τις Δημοτικές Επιχειρήσεις Ύδρευσης και Αποχέτευσης, καθώς επίσης και σύμφωνα με την τιμολογιακή πολιτική της επιχείρησης, όπως αυτή εγκρίθηκε με την 131/2014 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο προϋπολογισμός αναφέρεται για το χρονικό διάστημα από 1-1-2015 έως 31-12-2015. Είναι κατανοητός, σαφής και απλός, έτσι ώστε να δίνει πλήρης απαντήσεις στα ερωτήματα που γεννιούνται. Υποδιαιρείται σε επιμέρους προϋπολογισμούς πράγμα που είναι απαραίτητο για την εφαρμογή της αρχής της αποκέντρωσης σαν συστήματος ευθύνης της επιχείρησης και των υπευθύνων εφαρμογής του. Είναι εναρμονισμένος στους επιμέρους αντικειμενικούς στόχους της επιχείρησης. Οι στόχοι που θέτει είναι ρεαλιστικοί και πραγματοποιήσιμοι κάτω από τις υπάρχουσες συνθήκες λειτουργίας της επιχείρησης σήμερα και ενισχύει την διάθεση των υπευθύνων για την επιτυχία των στόχων του. Είναι εύκαμπτος και ελαστικός δηλαδή μπορεί να προσαρμόζεται στις μεταβολές των συνθηκών λειτουργίας της επιχείρησης. Καταρτίστηκε με βάση: 1. Την υπάρχουσα οργανωτική διάρθρωση και λογιστική οργάνωση της επιχείρησης 2. Την στενή συνεργασία των στελεχών της επιχείρησης 3. Την ρεαλιστική εκτίμηση των παραγωγικών δυνατοτήτων που αναφέρονται τόσο στο ανθρώπινο δυναμικό όσο και στον εξοπλισμό και την οργάνωση της επιχείρησης σε μηχανολογικό υλικό αξιοποιώντας την μέχρι σήμερα εμπειρία αλλά και του δείκτες των προηγούμενων χρήσεων. 1 Ν.3463/06 (κώδικας Δήμων και Κοινοτήτων, ΦΕΚ Α' 114/08-06-06) Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 2

Τέλος, ο προϋπολογισμός είναι μια ποσοτική έκφραση του προγράμματος δράσης για το οικονομικό έτος 2015 και ένα εργαλείο στον συντονισμό και την εφαρμογή του προγράμματος. Γίνεται δε, χρήσιμος και αποτελεσματικός εφόσον επηρεάζει την σκέψη και την ενέργεια των ανθρώπων που εργάζονται σε υπεύθυνες και μη θέσεις στην επιχείρηση και τους καθοδηγεί μέσα στους περιορισμούς και τα περιθώρια που θέτει ώστε να προσπαθήσουν με κάθε τρόπο να εξοικονομήσουν ή να μη σπαταλήσουν άσκοπα τους διάφορους παραγωγικούς συντελεστές και πόρους της επιχείρησης. Σκοπός του προϋπολογισμού είναι να χρησιμοποιηθεί ως εργαλείο στη λήψη των αποφάσεων για την συνέχιση και βελτίωση αφενός μεν της ίδιας της επιχείρησης αφετέρου δε των παρεχομένων υπηρεσιών της αλλά και των επενδυτικών της προγραμμάτων υπό το καθεστώς της ανταποδοτικότητας που ορίζει ο Νόμος 1069/80. Ως βασική αρχή για την κατάρτιση του προϋπολογισμού λάβαμε υπόψη την παρ. 2 του άρθρου 25 του Ν. 1069/80 που αναφέρει: "Τα εκ των τελών των υπηρεσιών ύδρευσης και αποχέτευσης έσοδα πρέπει υποχρεωτικά να καλύπτουν τις αναγκαίες δαπάνες προσωπικού, λειτουργίας και συντηρήσεως των δικτύων, τις αποσβέσεις παγίων εγκαταστάσεων και τοκοχρεωλυσίων συναφθέντων δανείων". Στόχοι του προϋπολογισμού του οικονομικού έτους 2015 είναι οι εξής: 1. Η βελτίωση της υψηλής ποιότητας παρεχομένων υπηρεσιών στους Δημότες με το χαμηλότερο δυνατό κόστος και τον ελάχιστο χρόνο εξυπηρέτησης τους. 2. Η εξοικονόμηση των μεγάλου μεγέθους λειτουργικών δαπανών. 3. Η εξυπηρέτηση των δανειακών υποχρεώσεων της επιχείρησης. 4. Η συνέχιση του επενδυτικού έργου της ΔΕΥΑΚ με στόχο την ικανοποίηση των έργων ύδρευσης αποχέτευσης στον ευρύτερο Δήμο της Καστοριάς. 5. Η δημιουργία αποθεματικού κεφαλαίου. 6. Η κάλυψη της ιδίας συμμετοχής της επιχείρησης για τις επενδύσεις που πρόκειται να πραγματοποιήσει στο οικονομικό έτος που αναφέρεται ο προϋπολογισμός. Βασικές προϋποθέσεις επίτευξης των ανωτέρω στόχων οι οποίοι έχουν συνυπολογισθεί στην κατάρτιση του προϋπολογισμού έτους 2015 είναι η αύξηση των εσόδων της ΔΕΥΑΚ και η συγκράτηση των δαπανών. Η αύξηση των εσόδων επιτυγχάνεται με: 1. Την αύξηση των πελατών της επιχείρησης (νέες συνδέσεις). Σημειώνουμε, ότι βρίσκεται ήδη σε εξέλιξη η διαδικασία εντοπισμού και καταγραφής σημαντικού αριθμού μη δηλωθέντων υδρομέτρων. 2. Την εφαρμογή του άρθρου 15 του Ν.1069/80 περί καταβολής δαπάνης σύνδεσης με το δίκτυο ύδρευσης αποχέτευσης λόγω της κατασκευής των αγωγών αποχέτευσης για τον βιολογικό καθαρισμό με αποτέλεσμα να απαιτείται νέα σύνδεση με τους καταναλωτές η οποία και πραγματοποιείται από την ίδια την ΔΕΥΑΚ. Η συγκράτηση δαπανών επιτυγχάνεται με: 1. Την συνέχιση της στελέχωσης της επιχείρησης με το υπάρχον προσωπικό. Λόγω της αδυναμίας νέων προσλήψεων μέχρι το έτος 2016, εφόσον απαιτείται, θα καλύπτονται υπηρεσιακές ανάγκες συνάπτοντας συμβάσεις έργου με εξωτερικούς ειδικούς συνεργάτες και μετά από εισήγηση της υπηρεσίας. Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 3

2. Την μετάταξη των εργαζομένων σύμφωνα με την σύγχρονη και αναγκαία δομή της επιχείρησης (τροποποίηση του Οργανισμού Εσωτερικής Υπηρεσίας σε πλήρη συνεργασία με την ίδια την υπηρεσία η οποία είναι η μόνη που γνωρίζει πραγματικά τις ανάγκες της και η οποία έχει όλο το απαραίτητο στελεχιακό και επιστημονικό προσωπικό για να ανταποκριθεί στην εύρυθμη λειτουργία της επιχείρησης όπως αυτό έχει αποδειχθεί και στο παρελθόν με τροποποίηση και πάλι του Ο.Ε.Υ.) 3. Την μείωση των ελαστικών δαπανών της διοίκησης διάθεσης. 4. Την μείωση του κόστους λειτουργίας των δικτύων με καλύτερη οργάνωση και προγραμματισμό από την Τεχνική Υπηρεσία (Τ.Υ.) και την καλύτερη λειτουργία της αποθήκης του γραφείου προμηθειών σε συνδυασμό με την Τ.Υ. 5. Την καλύτερη αξιοποίηση του ανθρώπινου δυναμικού και του μηχανολογικού εξοπλισμού και την ελαχιστοποίηση των παρεχόμενων υπηρεσιών από τρίτους. Προς τον σκοπό αυτό το σχέδιο προϋπολογισμού που καταθέτουμε λαμβάνει υπόψη: 1. Την λειτουργία της επιχείρησης με είκοσι (29) (21 τακτικούς και 8 έκτακτους - πρακτικής άσκησης) εργαζόμενους, σχήμα το οποίο δεν θεωρείται επαρκές από άποψη λειτουργίας για την επιχείρηση, με μέσο μηνιαίο κόστος ανά άτομο 2.180,00 για το τακτικό και 600,00 για το έκτακτο. 2. Την συνολική (Δήμος Καστοριάς & Δημοτικές Ενότητες) κατανάλωση 3.725.570m 3 νερού σε ετήσια βάση στο 2015. 3. Την κάλυψη των λειτουργικών εξόδων της επιχείρησης από τα έσοδα ύδρευσης αποχέτευσης σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 25 του Ν. 1069/80. 4. Την πληρωμή των τοκοχρεωλυτικών δόσεων της επιχείρησης προς τις υφιστάμενες δανειακές υποχρεώσεις της επιχείρησης μετά από την επίτευξη μιας ρεαλιστικής και εφικτής μακροχρόνιας ρύθμισης των δανείων. 5. Την ιδία συμμετοχή της επιχείρησης σε αναμενόμενες επενδύσεις. Στην συνέχεια παρουσιάζουμε ανάλυση των μεγεθών του νέου προϋπολογισμού για το 2015 ώστε η στρατηγική που θα ακολουθηθεί να είναι σε συνάφεια με την ομαλή πορεία και την εκτέλεση των έργων του Τεχνικού Προγράμματος όσο και των έργων ύδρευσης του Δήμου μας. Θεωρώντας ότι όλοι οι στόχοι που θέτουμε και αναφέρουμε είναι επιτεύξιμοι, σας παρουσιάζουμε κατωτέρω το σχέδιο προϋπολογισμού του έτους 2015. ΑΝΑΛΥΣΗ Έχοντας υπόψη όλα τα ανωτέρω, θα προχωρήσουμε στην ανάλυση όλων τα θετικών και αρνητικών σημείων που πιθανόν προκύπτουν: Η όλη εργασία, καθώς και η λογική ανάλυση που ακολουθεί βασίζεται στον διαχωρισμό τόσο των εσόδων όσο και των εξόδων, πρώτον σε έσοδα για κάλυψη των λειτουργικών εξόδων της υπηρεσίας και σε έσοδα για κάλυψη των επενδυτικών έργων της Δημοτικής Επιχείρησης Ύδρευσης Αποχέτευσης και δεύτερον σε έξοδα που αφορούν τις λειτουργικές ανάγκες της υπηρεσίας καθώς και τις επενδυτικές ανάγκες αυτής με την κατασκευή έργων ύδρευσης αποχέτευσης. Ως βασική προϋπόθεση τίθεται το γεγονός ότι τα έσοδα ύδρευσης αποχέτευσης καλύπτουν υποχρεωτικά τα λειτουργικά έξοδα της υπηρεσίας που αφορούν, αμοιβές και έξοδα προσωπικού, αμοιβές και έξοδα τρίτων, Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 4

παροχές τρίτων συντηρήσεις, φόρους τέλη, διάφορα έξοδα, τόκους δανείων και αποσβέσεις, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 25 του Ν.1069/80. Στην συνέχεια και με βάση τα στατιστικά στοιχεία της τελευταίας πενταετίας 2009-2014, αλλά και των στοιχείων εσόδων-εξόδων των νέων Δημοτικών και Κοινοτικών Ενοτήτων που περιέρχονται στη ΔΕΥΑΚ από την 1 η Ιουνίου 2013, τα βασικά στοιχεία που λάβαμε υπόψη μας για την σύνταξη του προϋπολογισμού είναι τα ακόλουθα: 1. Κατανάλωση νερού σε ετήσια βάση 3.725.570m 3. Η εν λόγω πρόβλεψη βασίζεται στα στατιστικά στοιχεία των ετών 2012, 2013 για τον Δήμο Καστοριάς όπως αυτά διαμορφώνονται ως σήμερα, αλλά και των παλαιοτέρων ετών, καθώς και στα στοιχεία που λάβαμε από τα έτη 2013, 2014 για τις νέες Δημοτικές και Κοινοτικές ενότητες που περιήλθαν στη ΔΕΥΑΚ. 2. Οι Ενεργοί καταναλωτές στο 2014 ανέρχονταν σε 24.528 σε σύνολο εγγεγραμμένων καταναλωτών 26.000 περίπου. Σημειώνουμε, ότι λόγω ενεργοποίησης μηχανισμού και διαδικασίας εντοπισμού μη δηλωθέντων υδρομέτρων ενδέχεται οι ενεργοί καταναλωτές να είναι αυξημένοι σε σχέση με πέρυσι. 3. Προσωπικό 29 εργαζόμενοι (21 τακτικοί και 8 έκτακτοι πρακτικής άσκησης), σχήμα το οποίο δεν θεωρείται επαρκές για να εξυπηρετήσει σε ικανοποιητικό βαθμό τις βασικές λειτουργίες της επιχείρησης, λόγω της μεγάλης γεωγραφικής έκτασης στην οποία δραστηριοποιείται, της παλαιότητας του δικτύου ύδρευσης αποχέτευσης καθώς και της έλλειψης εξειδικευμένου επιστημονικού προσωπικού (λόγω συνταξιοδότησης του τακτικού), λαμβάνοντας υπόψη και τον Ν.4024/2011 που αναφέρεται αφενός στο νέο μισθολόγιο, αφετέρου στην εργασιακή εφεδρεία και στην κατάργηση των κενών οργανικών θέσεων εργασίας. Αμέσως τώρα προχωρούμε στην ανάλυση προς καλύτερη ενημέρωση σας. ΕΣΟΔΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Η πρώτη κατηγορία που θα αναλύσουμε αφορά τα έσοδα ύδρευσης αποχέτευσης που εισπράττουμε με σκοπό την κάλυψη των λειτουργικών δαπανών της επιχείρησης. Λόγω των ειδικών περιστάσεων που διανύουμε ως χώρα αλλά και ως Ε.Ε. και λαμβάνοντας υπόψη αφενός το σύνολο των μέτρων που πλήττει τον κοινωνικό ιστό της χώρας και αφετέρου την οικονομική κατάσταση της επιχείρησης, για το έτος 2015 η τιμή του νερού θα παραμείνει ως έχει, ώστε η επιχείρηση να ανταπεξέλθει στην λειτουργία της στο νέο έτος. Τα έσοδα ύδρευσης υπολογίζουμε να ανέλθουν στα 2.655.859,00, πλέον ΦΠΑ ή 3.001.120,67 με ΦΠΑ (πίνακας 1). Πίνακας 1 Αιτιολογία Δημότες Κατανάλωση Δίμηνα Εξάμηνα Τιμή Μέση τιμή Αξία ΦΠΑ Σύνολο Έσοδα από Πάγια Ύδρευσης Καστοριάς 9.200 6 20,00 1.104.000,00 143.520,00 1.247.520,00 Έσοδα από Πάγια Ύδρευσης Δ.Ε. 15.300 2 20,00 612.000,00 79.560,00 691.560,00 Έσοδα από κατανάλωση νερού Καστοριά (πρόβλεψη: 1.450.000 m3) 1.450.000 0,30 435.000,00 56.550,00 491.550,00 Έσοδα από κατανάλωση νερού Δημοτικές Ενότητες (πρόβλεψη: 2.350.000 m3) 2.275.570 0,23 523.381,00 68.039,53 591.420,53 Έσοδα από δικαιώματα σύνδεσης με το δίκτυο ύδρευσης. Το ποσό σύνδεσης ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών για το 2015 του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ και είναι α) 29,66 για την πόλη της Καστοριάς και β) 15,00 για τις Δημοτικές Ενότητες. Η σύνδεση και η επίβλεψη με το δίκτυο ύδρευσης θα γίνεται από όργανα της ΔΕΥΑΚ. Σε ετήσια βάση: 50*29,66 & 33*15,00 1.978,00 257,14 2.235,14 Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 5

Δικαίωμα παροχής νερού επί ανεγειρόμενων οικοδομών στην περιοχή αρμοδιότητας της ΔΕΥΑΚ επί του προϋπολογισμού σε ποσοστό 1% και κατ' εκτίμηση επί προϋπολογισμού. (200.000,00 Χ 1%) 2.000,00 260,00 2.260,00 Τέλος επανασύνδεσης το οποίο επεβλήθη σύμφωνα με την απόφαση επιβολής τελών για το 2015 του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ και είναι α) 18,32 για κάθε επανασύνδεση, για την πόλη της Καστοριάς και β) 10,00 για κάθε επανασύνδεση για τις Δημοτικές Ενότητες. Σε ετήσια βάση: 492*18,32 & 50*10,00 9.600,00 1.248,00 10.848,00 Μικροβιολογικές αναλύσεις νερού Δήμων, Δημοσίου, Στρατός κ.τ.λ. Ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του 2014 το ποσό των 58,30 για κάθε δείγμα. Προϋπολογιζόμενο ποσό: 200,00 26,00 226,00 Μικροβιολογικές αναλύσεις νερού ιδιωτών. Ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του 2014 το ποσό των 58,30 για κάθε δείγμα. Προϋπολογιζόμενο ποσό: 200,00 26,00 226,00 Χημική ανάλυση επεξεργασίας νερού Δήμων, Δημοσίου, Στρατός κ.τ.λ. Προϋπολογιζόμενο ποσό: 500,00 65,00 565,00 Χημική ανάλυση επεξεργασίας νερού ιδιωτών. Για χημικές αναλύσεις βασικών παραμέτρων ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του 2014 το ποσό των 233,26. Προϋπολογιζόμενο ποσό: 500,00 65,00 565,00 Τέλος αποσύνδεσης (διακοπής) υδρομετρητών. Για την διακοπή υδρομετρητών εκτός πόλης Καστοριάς ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του 2014 το ποσό των10,00. Προϋπολογιζόμενο ποσό: 50 Χ 10,00 500,00 65,00 565,00 Εκπτώσεις πωλήσεων ύδρευσης - 2.000,00-260,00-2.260,00 Λοιπές μειώσεις λόγω ειδικών τιμολογίων (ευπαθείς ομάδες) - 32.000,00-4.160,00-36.160,00 Τελικό σύνολο εσόδων ύδρευσης 2.655.859,00 345.261,67 3.001.120,67 Στο σύνολο των εσόδων αφαιρούμε ποσοστό της τάξης του 1,2% περίπου που αφορά στους καταναλωτές ειδικών κατηγοριών (ευπαθείς ομάδες όπως πολύτεκνοι, νεφροπαθείς, άποροι, άνω των 70 ετών κλπ). Επίσης, υπολογίζεται ποσοστό της τάξης του 0,08% περίπου που αφορά στις εκπτώσεις πωλήσεων ύδρευσης μετά από απόφαση Δ.Σ. για εξαιρετικές περιπτώσεις. Τα έσοδα αποχέτευσης υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 611.156,00 πλέον ΦΠΑ ή 751.721,88 με ΦΠΑ (πίνακας 3). Πίνακας 2 Αιτιολογία Αξία ΦΠΑ Σύνολο Έσοδα από παροχή υπηρεσιών αποχέτευσης (αποχέτευση 60% επί της τιμής ύδρευσης). Τέλη χρήσης υπονόμων Σχετικά με το δικαίωμα χρήσης υπονόμων για το έτος 2015 καθορίστηκε το 60% επί της αξίας του νερού όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών για το 2015 του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ. Με βάση τα βεβαιωμένα έσοδα του 2014: 575.028,00 132.256,44 707.284,44 Έσοδα από δικαίωμα σύνδεσης με το δίκτυο αποχέτευσης. Για το έτος 2015 όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ καθορίζουμε το κόστος των τελών σύνδεσης για μεν τις κατοικίες και τα διατηρητέα 2,86 /m2 και για τα καταστήματα 1,43 /m2 για την πόλη της Καστοριάς. 120τμ Χ 2,86 /m2 Χ 10 κατοικίες =3.432,0 50τμ Χ 1,43 /m2 Χ 5 καταστ. = 360,00 3.792,00 872,16 4.664,16 Έσοδα δαπάνης διακλάδωσης αγωγού αποχέτευσης. Για το έτος 2015 όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ καθορίζουμε το κόστος συνδέσεων για τις μονοκατοικίες και τα διατηρητέα 55,91 και για τις πολυκατοικίες 27,95 / ανά διαμέρισμα η κατάστημα, για την πόλη της Καστοριάς. (10 κατοικίες Χ 27,95 = 280,00 ) και (5 καταστήματα Χ 27,95 = 140,00 ) 420,00 96,60 516,60 Έσοδα απόφραξης αποχέτευσης Δήμων, Δημοσίου, Στρατού κ.τ.λ. Για το έτος 2015 όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ είναι 97,67 για την 1η ώρα απασχόλησης και πέραν της 1ης ώρας 78,12. Προϋπολογιζόμενο ποσό: 2.000,00 460,00 2.460,00 Έσοδα απόφραξης βόθρων από ιδιώτες. Για το έτος 2015 όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ είναι 97,67 για την 1η ώρα απασχόλησης και πέραν της 1ης ώρας 78,12. Προϋπολογιζόμενο ποσό: 2.000,00 460,00 2.460,00 Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 6

Ρίψη λυμάτων στον βιολογικό από ιδιώτες Νομικά πρόσωπα Δημοσίου Δικαίου, Στρατό κ,τ,λ, με δικά τους μεταφορικά μέσα.για το έτος 2014 όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ το ποσό των 40,65 /βυτίο. Προϋπολογιζόμενο ποσό: 300,00 69,00 369,00 Χρήση βιολογικού από Δήμο Άργους Ορεστικού.Στο συγκεκριμένο κονδύλιο έχουμε προϋπολογίσει έσοδα για Δήμους που έχουν συνδεθεί με το αποχετευτικό δίκτυο και τον βιολογικό καθαρισμό Ο προϋπολογισμός έγινε με βάση τον αριθμό των κατοίκων του κάθε οικισμού και τις δαπάνες λειτουργίας του βιολογικού καθαρισμού σε ετήσια βάση όπως αναφέρεται στην επιβολή τελών. (211 κάτοικοι Χ 365 ημέρες Χ 0,0389 ) 2.996,00 689,08 3.685,08 Δικαίωμα σύνδεσης νέων αποχετεύσεων. Για το έτος 2014 όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ με το ποσό των 15,00 εκτός πόλης Καστοριάς. (50 Χ 15,00 = 750,00 ) 750,00 172,50 922,50 Δικαίωμα επανασύνδεσης αποχετεύσεων. Για το έτος 2014 όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ με το ποσό των 10,00 εκτός πόλης Καστοριάς. (50 Χ 10,00 = 500,00 ) 500,00 115,00 615,00 Χρήση βιολογικού από Τυροκομείο Για το έτος 2014 όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ. (500 κάτοικοι Χ 365 ημέρες Χ 0,0389 ) 7.100,00 1.633,00 8.733,00 Χρήση βιολογικού από βυρσοδεψεία. Στο συγκεκριμένο κονδύλιο έχουμε προϋπολογίσει έσοδα για τα βυρσοδεψεία που έχουν συνδεθεί με το αποχετευτικό δίκτυο και τον βιολογικό καθαρισμό. Έγινε με βάση τον αριθμό των κατοίκων που εξυπηρετούν τα βυρσοδεψεία και τις δαπάνες λειτουργίας του βιολογικού καθαρισμού σε ετήσια βάση. α)dm ΑΒΕΕ: 675 κάτοικοι Χ 365 ημέρες Χ 0,0389 = 9.583,99 β)ζεληνιώτη Σοφία & Ειρήνη ΟΕ: 108 κάτ. Χ 90 ημέρες Χ 0,0389 = 378,11 γ) D.T.S. A.E.: 409 κάτ. Χ 365 ημέρες Χ 0,0389 = 5.807,19 15.770,00 3.627,10 19.397,10 Τέλος αποσύνδεσης (διακοπής) αποχετεύσεων. Για το έτος 2015 όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ με το ποσό των 10,00 εκτός πόλης Καστοριάς. (50 Χ 10,00 = 500,00 ) 500,00 115,00 615,00 Τελικό σύνολο εσόδων αποχέτευσης 611.156,00 140.565,88 751.721,88 Με βάση τα ανωτέρω το σύνολο των εσόδων από παροχή υπηρεσιών υπολογίζουμε να ανέλθουν σε (βλέπε πίνακα 1 και 2) σε 3.267.015,00 πλέον Φ.Π.Α. (ύδρευση 2.655.859,00 συν αποχέτευση 611.156,00 ). Τα άλλα έσοδα ύδρευσης - αποχέτευσης, καθώς και τα έκτακτα κι ανόργανα έσοδα υπολογίζουμε να ανέλθουν στα 115.700,00. Ως άλλα έσοδα ύδρευσης - αποχέτευσης υπολογίζουμε: 1. Έσοδα από πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων και άχρηστου υλικού, που υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 3.000,00. 2. Έσοδα από ειδικές επιχορηγήσεις, που υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 12.000,00 και αφορούν κατά κύριο λόγο επιχορηγήσεις από τον ΟΑΕΔ. 3. Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών, που υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 7.000,00 και αφορούν λοιπά έσοδα από παροχή υπηρεσιών σε τρίτους. 4. Έσοδα κεφαλαίων, που υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 1.000,00 και αφορούν κατά κύριο λόγο πιστωτικούς τόκους καταθέσεων τραπεζών. 5. Έκτακτα κι ανόργανα έσοδα καθώς έσοδα προηγουμένων χρήσεων, που υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 92.700,00 και αφορούν τόκους λογαριασμών ύδρευσης (37.000,00 ) και την ειδική κατανομή (πρώην 3%) έτους 2014 από τους κεντρικούς αυτοτελείς πόρους (55.700,00 ). Πίνακας 3 α/α Αιτιολογία 1 Έσοδα από πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων και άχρηστου υλικού 3.000,00 2 Έσοδα από ειδικές επιχορηγήσεις 12.000,00 Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 7

3 Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών 7.000,00 4 Έσοδα κεφαλαίων 1.000,00 5 Έκτακτα κι ανόργανα έσοδα καθώς και έσοδα προηγουμένων χρήσεων 92.700,00 Σύνολο 115.700,00 Το σύνολο των εσόδων της επιχείρησης για το 2015 ανέρχεται στα 3.382.715,00 που σκοπό έχουν να καλύψουν τα λειτουργικά έξοδα της επιχείρησης (πίνακας 4). Πίνακας 4 α/α Αιτιολογία 1 Έσοδα από πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων και άχρηστου υλικού 2 Έσοδα από πωλήσεις υπηρεσιών ύδρευσης, αποχέτευσης 3 Επιχορηγήσεις & διάφορα έσοδα πωλήσεων 3.000,00 3.267.015,00 12.000,00 4 Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών 7.000,00 5 Έσοδα κεφαλαίων 1.000,00 6 Έκτακτα κι ανόργανα έσοδα καθώς και έσοδα προηγουμένων χρήσεων 92.700,00 Σύνολο 3.382.715,00 ΕΞΟΔΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Η δεύτερη κατηγορία που θα αναλύσουμε αφορά στα λειτουργικά έξοδα της επιχείρησης. (Ως γνωστό, σύμφωνα με το άρθρο 25 2 του Ν.1069/80 καθίσταται υποχρέωση της επιχείρησης όπως τα λειτουργικά έξοδα αυτής καλύπτονται από τα έσοδα ύδρευσης - αποχέτευσης της υπηρεσίας). Τα λειτουργικά έξοδα της υπηρεσίας είναι τα ακόλουθα: Έξοδα αμοιβών προσωπικού που υπολογίζουμε ότι θα ανέλθουν στα 781.600,00 για προσωπικό 29 εργαζομένων (τακτικό και έκτακτο). Για τον προσδιορισμό της μισθοδοσίας λάβαμε υπόψη τα δεδομένα του Ν.4024/2011, ΦΕΚ Α' 226 περί "Συνταξιοδοτικών ρυθμίσεων, ενιαίο μισθολόγιοβαθμολόγιο, εργασιακή εφεδρεία και άλλες διατάξεις εφαρμογής του μεσοπρόθεσμου πλαισίου δημοσιονομικής στρατηγικής 2012-2015", τις σχετικές εγκύκλιους του Υπουργείου Οικονομικών, καθώς και τον Ν.4093/12-11-2012 ΦΕΚ Α' 222 περί έγκρισης Μεσοπρόθεσμου Πλαισίου Δημοσιονομικής Στρατηγικής 2013-2016, Επείγοντα Μέτρα Εφαρμογής του Ν.4046/2012 και του Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 8

Μεσοπρόθεσμου Πλαισίου Δημοσιονομικής Στρατηγικής 2013-2016 με τις σχετικές εγκυκλίους που έχουν εκδοθεί. Επίσης, λάβαμε υπόψη και την εν εξελίξει δικαστική προσφυγή 17 εργαζομένων για την μη ένταξη τους στην Ενιαία Αρχή Πληρωμής αλλά και την επιστροφή των μισθών τους πριν την εφαρμογή του Ενιαίου Μισθολογίου (Οκτώβριος του 2012). Στα έξοδα προσωπικού περιλαμβάνονται και σπουδαστές ΤΕΙ για την πρακτική τους άσκηση (523,50 Χ 6 μήνες Χ 8 άτομα). Οι παρεπόμενες παροχές αφορούν σε προμήθεια γάλατος στους εργαζόμενους σε ανθυγιεινό περιβάλλον, τα είδη χειμερινής και θερινής ένδυσης (βάση της Σ.Σ.Ε. της ΠΟΕ ΔΕΥΑ) και τα έξοδα χορήγησης εξοπλισμού εργασίας (μπότες, φόρμες κλπ). Επίσης, περιλαμβάνονται αμοιβές υπερωριών, αναγκαίες αφενός λόγω του αντικειμένου της επιχείρησης και αφετέρου λόγω του μειωμένου αριθμού εργαζομένων το οποίο δεν επιτρέπει την εφαρμογή βαρδιολογίου εργασίας. Τέλος, προβλέπουμε τα έξοδα προβλέψεων για αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης ή εξόδου από την υπηρεσία και υπολογίζουμε να ανέλθουν (2 άτομα Χ 15.000,00) σε 30.000,00 (πίνακας 5). Πίνακας 5 Κωδικός Αιτιολογία 60-00 Αμοιβές έμμισθου προσωπικού 590.600,00 60-02 Παρεπόμενες παροχές & έξοδα προσωπικού 21.600,00 60-03 60-05 Εργοδοτικές εισφορές & επιβαρύνσεις έμμισθου προσωπικού 139.400,00 Αποζημιώσεις απόλυσης ή εξόδου από την υπηρεσία 30.000,00 Σύνολο Αμοιβών & Εξόδων Προσωπικού 781.600,00 Έξοδα αμοιβών τρίτων, που υπολογίζουμε να ανέλθουν στα 326.960,00 πλέον ΦΠΑ. Στα έξοδα αυτά περιλαμβάνονται οι αμοιβές και τα έξοδα των ελευθέρων επαγγελματιών καθώς και συμβάσεις της επιχείρησης με εξειδικευμένο επιστημονικό κσι μη προσωπικό (π.χ. συντηρήσεις Η/Υ, προγραμμάτων λογισμικού, αμοιβές λογιστών, νομικών, πολιτικών μηχανικών και μηχανολόγων, ορκωτών ελεγκτών, φύλαξης και καθαριότητας, χειριστών μηχανημάτων έργων, αμοιβές για την εκπόνηση μελετών για την εκτέλεση επιδοτούμενων έργων, αμοιβές για την λειτουργία του Ε.Ε.Λ., για τη διαχείριση της λυματολάσπης κ.ο.κ.). Επίσης περιλαμβάνονται οι αμοιβές και τα έξοδα του Προέδρου και των μελών του Δ.Σ. καθώς και λοιπές αμοιβές τρίτων που δεν είναι δυνατόν να κατηγοριοποιηθούν (πίνακας 6). Πίνακας 6 Κωδικός Αιτιολογία 61-00 Αμοιβές & έξοδα ελευθέρων επαγγελματιών υποκείμενοι σε παρακράτηση φόρου 133.500,00 Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 9

61-01 Αμοιβές & έξοδα μη ελευθέρων επαγγελματιών υποκείμενοι σε παρακράτηση φόρου 12.260,00 61-03 Επεξεργασίες από τρίτους 8.000,00 61-90 Αμοιβές τρίτων μη υποκείμενες σε παρακράτηση φόρου 172.200,00 61-98 Λοιπές αμοιβές τρίτων 1.000,00 Σύνολο Αμοιβών Τρίτων 326.960,00 Έξοδα από παροχές σε τρίτους, που υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 1.179.000,00 πλέον ΦΠΑ. Στα έξοδα περιλαμβάνονται δαπάνες Ηλεκτρικού ρεύματος παραγωγής, Τηλεπικοινωνιών, Ασφαλίστρων, Επισκευών και συντηρήσεων δικτύων ύδρευσης - αποχέτευσης, Η/Μ εξοπλισμού, κτιρίων, μηχανημάτων, αντλιοστασίων, μεταφορικών μέσων, επίπλων και λοιπού εξοπλισμού και λοιπές παροχές τρίτων όπου περιλαμβάνονται κατηγορίες που δεν μπορούν να ομαδοποιηθούν (πίνακας 7). Πρέπει να επισημάνουμε ότι από την 1η Ιουνίου 2014 (ημερομηνία υπογραφής συμβολαίων παροχών ηλεκτρικού ρεύματος με την ΔΕΗ) εντάχθηκαν στην ΔΕΥΑΚ (52) πενήντα δύο επιπλέον αντλιοστάσια των πρώην καποδιστριακών Δήμων με αποτέλεσμα την αύξηση του κόστους ηλεκτρικού ρεύματος περίπου κατά 60% σε σχέση με πέρυσι. Ακόμα σημειώνουμε την εμφάνιση πολλαπλών βλαβών λόγω της παλαιότητας του δικτύου ύδρευσης και αποχέτευσης (κυρίως στις Δημοτικές ενότητες) η οποίες σε συνδυασμό με την τεράστια γεωγραφική έκταση του δικτύου αλλά και του μειωμένου αριθμού εργαζομένων καθιστούν αναγκαία την σύναψη συμβάσεων με εξωτερικούς συνεργάτες (ανά γεωγραφική περιοχή) για την συντήρηση και άμεση αποκατάσταση των βλαβών προκειμένου να λειτουργεί συνεχώς και εύρυθμα το όλο δίκτυο. Πίνακας 7 Κωδικός Αιτιολογία 62-00 Ηλεκτρικό ρεύμα παραγωγής 800.000,00 62-03 Τηλεπικοινωνίες - Ταχυδρομικά 62.000,00 62-05 Ασφάλιστρα 5.000,00 62-07 Επισκευές & Συντηρήσεις 312.000,00 Σύνολο Παροχών Τρίτων 1.179.000,00 Έξοδα από φόρους - τέλη, που υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 16.100,00. Στα έξοδα αυτά περιλαμβάνονται διάφοροι φόροι και τέλη προς το Ελληνικό Δημόσιο, τα χαρτόσημα λοιπών πράξεων, τα τέλη κυκλοφορίας και το ΚΤΕΟ μεταφορικών μέσων, μηχανημάτων έργου και τα τέλη συναλλαγματικών και δανείων (πίνακας 8). Πίνακας 8 Κωδικός Αιτιολογία 63-02 Τέλη συναλλαγματικών και δανείων 2.000,00 63-03 Φόροι - Τέλη κυκλοφορίας μεταφορικών μέσων 7.600,00 63-98 Διάφοροι φόροι - τέλη προς Δημόσιο, ΝΠΔΔ 6.500,00 Σύνολο Φόρων - Τελών 16.100,00 Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 10

Διάφορα έξοδα, που υπολογίζουμε να ανέλθουν στα 155.610,00. Στα έξοδα αυτά περιλαμβάνονται καύσιμα και λιπαντικά για την κίνηση των μεταφορικών μέσων και των μηχανημάτων της επιχείρησης, έξοδα μεταφορών υλικών αγαθών από τρίτους, έξοδα ταξιδιών για υπηρεσιακούς λόγους, έξοδα υποδοχής και φιλοξενίας, συνδρομές στην ΕΔΕΥΑ και σε διαδικτυακές τράπεζες πληροφοριών, προμήθεια εντύπων, γραφικής ύλης, βιβλίων, αναλωσίμων υλικών Η/Υ, πετρελαίου θέρμανσης, υλικών φαρμακείου και καθαριότητας, χημικών υλικών για την λειτουργία του Βιολογικού Καθαρισμού αλλά και για την χλωρίωση του νερού. Τέλος, περιλαμβάνονται δαπάνες δημοσιεύσεων αγγελιών - ανακοινώσεων, δαπάνες εξώδικων ενεργειών και επιχορηγήσεις στο Πανεπιστήμιο Μακεδονίας για την πρακτική άσκηση τελειόφοιτων σπουδαστών στην επιχείρησή μας (πίνακας 9): Κωδικός Πίνακας 9 Αιτιολογία 64-00 Έξοδα μεταφορών 51.000,00 64-01 Έξοδα ταξιδιών 3.000,00 64-02 Έξοδα προβολής και διαφήμισης 4.000,00 64-05 Συνδρομές - Εισφορές 4.510,00 64-06 Δωρεές - Επιχορηγήσεις 2.400,00 64-07 Έντυπα και γραφική ύλη 17.200,00 64-08 Υλικά άμεσης ανάλωσης 53.500,00 64-09 Έξοδα δημοσιεύσεων 4.000,00 64-98 Διάφορα έξοδα 16.000,00 Σύνολο Διαφόρων εξόδων 155.610,00 Τόκοι και συναφή έξοδα ύψους 77.295,00, που αναμένεται να καταβάλει η ΔΕΥΑΚ για την τοκοχρεωλυτική απόσβεση των ληφθέντων δανείων από το ΤΠΔ και το Ελληνικό Δημόσιο (δάνεια της πρώην Ε.Τ.Ε.). Επίσης, προϋπολογίζονται τα τραπεζικά έξοδα από προμήθειες επιχορηγήσεων - επιδοτήσεων ή χρεωστικούς τόκους (πίνακας 10). Πίνακας 10 Κωδικός Αιτιολογία 65-06 Τόκοι και έξοδα λοιπών βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 76.795,00 65-98 Λοιπές προμήθειες και έξοδα τραπεζών 500,00 Σύνολο Τόκων και Συναφών Εξόδων 77.295,00 Έξοδα αποσβέσεων παγίων στοιχείων υπολογίζουμε σε πραγματικά δεδομένα και αναμένεται να ανέλθουν περίπου στα 132.100,00. Ως γνωστό, οι αποσβέσεις αποτελούν ονομαστική (μη πραγματική) δαπάνη λογιστικοποίησης των φθορών στο οποίο υπόκειται ένα πάγιο, διενεργούνται κατά έτος και τα ποσά τα οποία αναφέρονται χρησιμοποιούνται για την δημιουργία αποθεματικών Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 11

προς σχηματισμό κεφαλαίου για την αντικατάσταση του δικτύου ύδρευσης - αποχέτευσης (πίνακας 11). Κωδικός Πίνακας 11 Αιτιολογία 66-01 66-02 Αποσβέσεις κτιρίων-εγκαταστάσεων κτιρίων-τεχνικών έργων 86.000,00 Αποσβέσεις μηχανημάτων-τεχνικών εγκαταστάσεωνλοιπού μηχανολογικού εξοπλισμού 34.000,00 66-03 Αποσβέσεις μεταφορικών μέσων 2.000,00 66-04 Αποσβέσεις επίπλων και λοιπού εξοπλισμού 5.000,00 66-05 Αποσβέσεις ασώματων ακινητοποιήσεων & εξόδων πολυετούς απόσβεσης 5.100,00 Σύνολο Αποσβέσεων παγίων 132.100,00 Οι προβλέψεις εκμετάλλευσης (για έξοδα και κινδύνους) υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 30.000,00 και αφορά στην πρόβλεψη ενδεχόμενης εξόδου από την υπηρεσία (2) δύο εργαζομένων λόγω συνταξιοδότησης (2 Χ 15.000,00 ) (πίνακας 12). Πίνακας 12 Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε ΚΑ 68 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ 30.000,00 68-00 Προβλέψεις για αποζημιώσεις προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 30.000,00 Τα αναλώσιμα υλικά ύδρευσης - αποχέτευσης υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 154.000,00 (60.000,00 ύδρευση, 60.000,00 αποχέτευση, 2.000,00 μικρά εργαλεία, 20.000,00 οικοδομικά υλικά, 12.000,00 ασφαλτόμιγμα) (πίνακας 13). Πίνακας 13 Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε ΚΑ 25 ΑΝΑΛΩΣΙΜΑ ΥΛΙΚΑ 154.000,00 25-00-00 Μικρά εργαλεία (πτυοσκάπανα κλπ) 2.000,00 2.000,00 25-06-00 Οικοδομικά υλικά 20.000,00 25-06-01 Προμήθεια Ασφαλτομίγματος 12.000,00 32.000,00 25-07-00 Αναλώσιμα υλικά ύδρευσης 60.000,00 60.000,00 25-08-00 Αναλώσιμα υλικά αποχέτευσης 60.000,00 60.000,00 Τα ανταλλακτικά παγίων στοιχείων υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 51.000,00 (8.000,00 ανταλλακτικοί δίσκοι φίλτρων τριτοβάθμιας επεξεργασίας (ΕΕΛ), 1.000,00 ανταλλακτικά χλωριωτών, 5.000,00 για ελαστικά οχημάτων και μηχανημάτων έργου, 5.000,00 για ανταλλακτικά μηχανημάτων Η/Ζ και 32.000,00 για ανταλλακτικά ηλεκτρολογικών εγκαταστάσεων) (πίνακας 14). Πίνακας 14 Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 12

ΚΑ 26 ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΑ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ 51.000,00 Ανταλλακτικοί δίσκοι φίλτρων τριτοβάθμιας επεξεργασίας 26-02-00 (Ε.Ε.Λ.) 8.000,00 8.000,00 26-03-00 Ανταλλακτικά χλωριωτών 1.000,00 1.000,00 26-05-04 Ελαστικά Οχημάτων - Μηχανημάτων έργου 5.000,00 5.000,00 26-06-00 Ανταλλακτικά μηχανημάτων Η/Ζ 5.000,00 5.000,00 26-10-00 Ανταλλακτικά Ηλεκτρολογικών Εγκαταστάσεων αντλιοστασίων ύδρευσης και αποχέτευσης 20.000,00 26-10-01 Ανταλλακτικά λοιπών ηλεκτρολογικών εγκαταστάσεων 12.000,00 32.000,00 Τα έκτακτα κι ανόργανα έξοδα υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 47.500,00 και περιλαμβάνονται έξοδα κατ' είδος που αφορούν την χρήση 2015 όπως φορολογικά πρόστιμα και προσαυξήσεις από ενδεχόμενη εκπρόθεσμη πληρωμή φόρων λόγω αδυναμίας ρευστότητας, τόκων υπερημερίας από εκπρόθεσμη πληρωμή λογαριασμών ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων (κυρίως της ΔΕΗ), τυχόν προσαυξήσεις ασφαλιστικών οργανισμών (ΙΚΑ, ΤΣΜΕΔΕ κλπ) και άλλα έξοδα που δεν μπορούν να ενταχθούν στα οργανικά (ομάδα 6) (πίνακας 15). Πίνακας 15 Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε ΚΑ 81 ΕΚΤΑΚΤΑ ΚΙ ΑΝΟΡΓΑΝΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 52.500,00 81-00-00 Φορολογικά πρόστιμα και προσαυξήσεις 10.000,00 81-00-01 Προσαυξήσεις εισφορών ασφαλιστικών ταμείων 500,00 81-00-06 Τόκοι υπερημερίας 40.000,00 81-00-07 Λοιπά έκτακτα κι ανόργανα έξοδα 1.000,00 81-00-08 Λοιπά έκτακτα κι ανόργανα έξοδα με ΦΠΑ 1.000,00 Τα έξοδα προηγουμένων χρήσεων υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 11.000,00 και περιλαμβάνονται έξοδα κατ' είδος των οποίων ο χρόνος και τα αίτια δημιουργίας τους ανάγονται σε δραστηριότητες προηγουμένων χρήσεων. Τέτοια είναι οι τόκοι υπερημερίας για εκπρόθεσμες πληρωμές ΔΕΗ προηγουμένων χρήσεων (10.000,00 ) και λοιπά έξοδα που δεν μπορούν να ενταχθούν σε άλλη κατηγορία που αφορούν πάντα προηγούμενες χρήσεις (1.000,00 ) (πίνακας 16). Πίνακας 16 Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε ΚΑ 82 ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 11.000,00 82-00-06 Τόκοι υπερημερίας 10.000,00 82-00-70 Λοιπά έξοδα προηγουμένων χρήσεων 1.000,00 Το σύνολο των λειτουργικών εξόδων της επιχείρησης για το 2015 ανέρχεται στα 2.967.165,00 που ανακεφαλαιώνονται παρακάτω (πίνακας 17). Πίνακας 17 Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 13

Λειτουργικά έξοδα επιχείρησης στο έτος 2015 α/α Αιτιολογία Ποσά σε 1 Αμοιβές & έξοδα προσωπικού 781.600,00 2 Αμοιβές & έξοδα τρίτων 326.960,00 3 Παροχές τρίτων 1.179.000,00 4 Φόροι Τέλη 16.100,00 5 Διάφορα έξοδα 155.610,00 6 Τόκοι και συναφή έξοδα 77.295,00 7 Αποσβέσεις παγίων 132.100,00 8 Προβλέψεις εκμετάλλευσης 30.000,00 9 Αναλώσιμα υλικά 154.000,00 10 Ανταλλακτικά παγίων στοιχείων 51.000,00 11 Έκτακτα κι ανόργανα αποτελέσματα (έξοδα) 52.500,00 12 Έξοδα προηγουμένων χρήσεων 11.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 2.967.165,00 Διαπιστώνουμε δηλαδή ότι μεταξύ εσόδων ύδρευσης - αποχέτευσης (3.382.715,00 ) και λειτουργικών δαπανών (2.967.165,00 ) της ΔΕΥΑ Καστοριάς στο έτος 2015 παρουσιάζεται πλεόνασμα της τάξης των 415.550,00. ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΕΣΟΔΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ 3.382.715,00 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ 2.967.165,00 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ) 415.550,00 Από το ποσό αυτό, όπως φαίνεται και παρακάτω, πρέπει να αφαιρεθεί η προμήθεια μηχανημάτων, επίπλων και λοιπού εξοπλισμού, ακινητοποιήσεων υπό εκτέλεση έργων (τεχνικό πρόγραμμα), ασώματων ακινητοποιήσεων και εξόδων πολυετούς απόσβεσης, συμμετοχών και λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων (προϋπολογισμός επενδύσεων). ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ Η τρίτη κατηγορία αφορά στα έξοδα επενδύσεων για το έτος 2015. Τα έργα που προβλέπεται να υλοποιηθούν στο 2015 αφορούν αφενός έργα της επιχείρησης που έχουν εγκριθεί, αφετέρου δε έργα και μελέτες που έχουν ξεκινήσει ή θα ξεκινήσουν με ιδία έσοδα. Συγχρόνως, προβλέπεται η αποπληρωμή παλαιών έργων που έχουν ήδη ολοκληρωθεί και παραδοθεί προς χρήση και απομένει μόνο η τελική πληρωμή αυτών. Ειδικότερα τα έργα και οι μελέτες της ΔΕΥΑΚ στο έτος 2015 περιγράφονται ως ακολούθως (πίνακας 18). Πίνακας 18 ΤΕΧΝΙΚΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΕΤΟΥΣ 2015 (άνευ ΦΠΑ σύμφωνα με τον Ν.4281/14, άρθρο 1, παρ.10) Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 14

Κωδικός έργου Αιτιολογία Έργων ΔΕΥΑ Καστοριάς Ποσά σε για το έτος 2015 (μη επιχορηγούμενα) Ποσά σε για το έτος 2015 (επιχορηγούμενα) 15-01-00 Επισκευή και Bελτίωση του αντλιοστασίου ύδρευσης Μπέης Μπουνάρ και αντικατάσταση του καταθλιπτικού αγωγού (επιχορηγούμενο από τα ΕΣΠΑ) - 309.345,22 15-01-04 Βελτίωση αντλιοστασίου ύδρευσης Μανιάκων 12.000,00 15-01-05 Προμήθεια & Εγκατάσταση δεξαμενών και μεταφορά αντλιοστασίου ύδρευσης Aποσκέπου 15.000,00 15-01-06 Αποκατάσταση, βελτίωση αντλιοστασίου λυμάτων Λεύκης 12.000,00 15-01-08 15-01-10 15-01-11 Βελτιώσεις υδραυλικών εγκαταστάσεων αντλιοστασίων και δεξαμενών ύδρευσης νέων δημοτικών ενοτήτων 15.000,00 Υδροδότηση άνω δεξαμενής Κεφαλαρίου από την κάτω πηγή (αντλιοστάσιο, καταθλιπτικός αγωγός) 60.000,00 Προμήθεια & Εγκατάσταση αντλητικού συγκροτήματος στο αντλιοστάσιο ύδρευσης Κλεισούρας 12.000,00 15-01-12 Βελτίωση αντλιοστασίου λυμάτων Πενταβρύσου 15.000,00 15-01-13 Ενίσχυση υδροδότησης περιοχής ΧΛΟΗΣ (εκτός σχεδίου) 30.000,00 15-01-14 Επεκτάσεις δικτύων ύδρευσης Δ.Ε. Καστοριάς 12.000,00 15-01-15 Επεκτάσεις δικτύων αποχέτευσης Δ.Ε.Καστοριάς 12.000,00 15-01-16 Αντικατάσταση τμήματος καταθλιπτικού αγωγού ύδρευσης Αποσκέπου 5.000,00 15-01-17 Επεκτάσεις δικτύου ύδρευσης Δ.Ε. Αγίας Τριάδος 10.000,00 15-01-18 Επεκτάσεις δικτύου αποχέτευσης Δ.Ε. Αγίας Τριάδος 10.000,00 15-01-19 Επεκτάσεις δικτύου αποχέτευσης Δ.Ε.Μεσοποταμίας 10.000,00 15-01-20 Επεκτάσεις δικτύου ύδρευσης Δ.Ε. Μεσοποταμίας 10.000,00 15-01-21 Βελτίωση καλλιέργειας πηγών Δ.Ε. Βιτσίου 12.000,00 15-01-22 Βελτίωση εγκαταστάσεων ύδρευσης Δ.Ε. Μακεδνών 10.000,00 15-01-23 Εγκατάσταση δικλείδας Φ500 στον αγωγό ύδρευσης Κορομηλιάς 7.000,00 ΣΥΝΟΛΟ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ & ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΩΝ ΚΤΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ 271.000,00 309.345,22 Σύνολο Προϋπολογισθέντων Έργων υπό εκτέλεση 580.345,22 Με βάση τα ανωτέρω, αφού υπολογίσουμε τις προβλεπόμενες προμήθειες μηχανημάτων (φορητών και μη), αντλιών λυμάτων και πόσιμου νερού, ηλεκτροκινητήρων, εξειδικευμένων αντλητικών συγκροτημάτων και εργαλείων, χλωριωτών, ανιχνευτών διαρροών δικτύων ύδρευσης, επίπλων, σκευών, Η/Υ, επιστημονικών οργάνων, εξοπλισμού τηλεπικοινωνιών και λογισμικών προγραμμάτων Η/Υ, τα συνολικά έξοδα επενδύσεων για το έτος 2015 αναμένουμε να διαμορφωθούν ως ακολούθως (πίνακας 19): Πίνακας 19 α/α Αιτιολογία 1 Μηχανήματα - Τεχνικές εγκαταστάσεις - Λοιπός εξοπλισμός 87.500,00 2 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 29.000,00 Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 15

3 Ακινητοποιήσεις προς εκτέλεση και προκαταβολές κτήσης παγίων στοιχείων (περιλαμβάνεται και η αποπληρωμή έργων που έχουν ξεκινήσει στα προηγούμενα έτη και οφείλονται από την ΔΕΥΑΚ) 580.345,22 4 Ασώματες ακινητοποιήσεις & έξοδα πολυετούς απόσβεσης 10.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 706.845,22 Συνεπώς, το σύνολο των εξόδων επενδύσεων της επιχείρησης για το έτος 2015 ανέρχεται στα 706.845,22 που σκοπό έχουν να καλύψουν τόσο το τεχνικό πρόγραμμα της επιχείρησης και τα έξοδα επενδύσεων (αγορά πάγιου εξοπλισμού) της επιχείρησης για το έτος 2015, όσο και για την αποπληρωμή έργων που έχουν εκτελεσθεί στα προηγούμενα έτη και οφείλονται από την ΔΕΥΑ Καστοριάς. Σημειώνουμε ότι το πλήρες τεχνικό πρόγραμμα των επενδύσεων έχει εκπονηθεί και κατατεθεί από την Τεχνική Υπηρεσία της επιχείρησης, αποτελώντας αναπόσπαστο τμήμα του προϋπολογισμού όπου και αναφέρονται αναλυτικά τα έργα που πρόκειται να εκτελεσθούν στο 2015. Έτσι, όπως αναλύσαμε παραπάνω, εάν από το αποθεματικό αφαιρέσουμε το ποσό του προϋπολογισμού επενδύσεων, το νέο αποθεματικό διαμορφώνεται (προσωρινά) ελλειμματικό ως εξής: ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΕΣΟΔΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ 3.382.715,00 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ - 2.967.165,00 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ) 415.550,00 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ) 415.550,00 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΕΞΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ -706.845,22 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΕΛΛΕΙΜΑ) - 291.295,22 Σ αυτό το ποσό θα προσθέσουμε τις προβλεπόμενες επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων όπως αναλύονται παρακάτω. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ Η ανάλυση της τελευταίας κατηγορίας αφορά στον προϋπολογισμό επιχορηγήσεων για το επενδυτικό έργο της ΔΕΥΑΚ ύψους 309.345,22. Οι επιχορηγήσεις ύψους 309.345,22 αφορούν στο τελικό ποσό όπως αυτό διαμορφώθηκε μετά από τον μειοδοτικό διαγωνισμό για το έργο " Επισκευή- Βελτίωση του αντλιοστασίου ύδρευσης Μπέης Μπουνάρ και αντικατάσταση του καταθλιπτικού αγωγού" το οποίο περιγράφεται και στο ετήσιο τεχνικό πρόγραμμα και επιδοτείται από το ΕΣΠΑ (πίνακας 20). Πίνακας 20 Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε Σύνολα 41-10 Επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων 309.345,22 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ - ΔΙΑΦΟΡΩΝ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ - ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 309.345,22 Σύνολο Επιχορηγήσεων 309.345,22 Ανακεφαλαιώνοντας, το τελικό αποθεματικό διαμορφώνεται ως εξής: Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 16

ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΕΣΟΔΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ 3.382.715,00 (μείον) ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ - 2.967.165,00 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ) 415.550,00 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ) 415.550,00 (μείον) ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΕΞΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ -706.845,22 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΕΛΛΕΙΜΑ) - 291.295,22 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΕΛΛΕΙΜΑ) - 291.295,22 (πλέον) ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΕΣΟΔΑ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ 309.345,22 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ) 18.050,00 Το αποθεματικό κεφάλαιο μπορεί να ανέρχεται έως και στο 4% του συνολικού προϋπολογισμού της επιχείρησης. Στην περίπτωση μας ανέρχεται μόλις σε 0,2%, διότι στόχος μας δεν είναι η δημιουργία αποθεματικών πέρα των υποχρεωτικών και η επιβάρυνση των δημοτών, αλλά η παροχή άριστων υπηρεσιών προς τους συμπολίτες μας με το μικρότερο δυνατό κόστος. Πίνακας 21 ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΕΣΟΔΩΝ - ΕΞΟΔΩΝ ΔΕΥΑΚ (ΕΤΟΣ 2015) α/α Αιτιολογία Έσοδα 2015 Έξοδα 2015 1 Έσοδα Επιχείρησης 3.382.715,00 2 Επιχορηγήσεις 309.345,22 3 Λειτουργικά Έξοδα 2.967.165,00 4 Επενδύσεις 706.845,22 Σύνολο 3.692.060,22 3.674.010,22 Πλεόνασμα 18.050,00 Γενικό Σύνολο 3.692.060,22 3.692.060,22 'Όπως γίνεται αντιληπτό ο προϋπολογισμός του έτους 2015 είναι θετικός για την ΔΕΥΑΚ με την προϋπόθεση ότι θα προβούμε μόνο στις απαραίτητες επενδύσεις που αναφέρονται ή οι όποιες νέες επενδύσεις θα είναι ενταγμένες στα χρηματοδοτικά προγράμματα του νέου πλαισίου στήριξης, ώστε να είναι εξασφαλισμένες οι ανάλογες πιστώσεις. Ως προς τα λειτουργικά έσοδα και έξοδα, όπως προαναφέρθηκε, προβλέπεται να υπάρξει λειτουργικό πλεόνασμα, εφόσον τηρηθούν όλα όσα λάβαμε υπόψη για τη σύνταξη του προϋπολογισμού. Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 17

Στο έτος που θα διανύσουμε η ΔΕΥΑΚ θα συνεχίσει και θα ολοκληρώσει μελέτες ύδρευσης, αποχέτευσης, Η/Μ και περιορισμού - αντικατάσταση αντλιοστασίων για τις περιπτώσεις εκείνων των γεωγραφικών περιοχών όπου απαιτείται, ώστε να υπάρχει ετοιμότητα διεκδίκησης οποιουδήποτε προγράμματος ή μέτρου του ΕΣΠΑ ή του ΣΕΣ (2014-2020) το οποίο θα "ανοίξει" για έργα αρμοδιότητας μας. Επίσης, λόγω του Ν.3852/2010 και Ν.4024/2011 με την κατάργηση των κενών οργανικών θέσεων και την έξοδο από την υπηρεσία λόγω συνταξιοδότησης σημαντικού αριθμού υπαλλήλων - εργατών, είναι επιβεβλημένη η εκ νέου σύνταξη οργανογράμματος στο οποίο θα ληφθούν στο σύνολο τους όλα τα στοιχεία και τα δεδομένα όπως παρουσιάζονται σήμερα προκειμένου να προχωρήσουμε σε πλήρη αναδιάρθρωση βασιζόμενη αφενός στα πρότυπα εφαρμογής συστημάτων τύπου ISO και αφετέρου στις σύγχρονες αρχές του management και ειδικότερα σ' αυτές που προσδιορίζονται από το quality of management (Διοίκησης Ολικής Ποιότητας). Κλείνοντας θέλουμε να αναφέρουμε ότι σε κάθε περίπτωση απαιτείται διαρκής ετοιμότητα και έλεγχος, ώστε η εφαρμογή και η εκτέλεση του νέου προϋπολογισμού να συνδράμει στην επίτευξη των στόχων που θέτει η ΔΕΥΑΚ και στη βελτίωση των παρεχόμενων υπηρεσιών της. Ακολουθεί το προσάρτημα το οποίο περιλαμβάνει τους αναλυτικούς πίνακες. ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2015 - ΕΣΟΔΑ Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε Σύνολα 72-00-00 Πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων & άχρηστου υλικού 3.000,00 3.000,00 ΣΥΝΟΛΟ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΛΟΙΠΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ & ΑΧΡΗΣΤΟΥ ΥΛΙΚΟΥ 73-00-00 Έσοδα από πωλήσεις υπηρεσιών ύδρευσης 2.692.978,00 73-01-00 Έσοδα από πωλήσεις υπηρεσιών αποχέτευσης 621.428,00 ΣΥΝΟΛΟ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 3.267.015,00 74-03-00 Διάφορες επιχορηγήσεις 12.000,00 ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ & ΔΙΑΦΟΡΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΠΩΛΗΣΕΩΝ 12.000,00 75-00-09 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών σε τρίτους 7.000,00 ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ΠΑΡΕΠΟΜΕΝΩΝ ΑΣΧΟΛΙΩΝ 7.000,00 76-03-00 Λοιποί πιστωτικοί τόκοι 1.000,00 ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 1.000,00 81-01-00 Έκτακτα κι ανόργανα έσοδα 37.000,00 ΣΥΝΟΛΟ ΕΚΤΑΚΤΩΝ ΚΙ ΑΝΟΡΓΑΝΩΝ ΕΣΟΔΩΝ 37.000,00 82-01-00 Έσοδα προηγουμένων χρήσεων 55.700,00 ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 55.700,00 Σύνολο Προϋπολογισθέντων Εσόδων 3.382.715,00 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2015 - ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε ΚΑ 60 ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Υποσύνολα / Σύνολα Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 18

60-00-00 Τακτικές αποδοχές έμμισθου προσωπικού 498.000,00 60-00-02 Αμοιβές υπερωριακής απασχόλησης 44.500,00 60-00-09 Αμοιβές εκπαιδευομένων ΟΑΕΔ 47.100,00 60-00-11 Αμοιβές εκτός έδρας 1.000,00 60-02-00 Είδη ενδύσεως 12.600,00 60-02-99 Λοιπές παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού 9.000,00 781.600,00 590.600,00 21.600,00 60-03-00 Εργοδοτικές εισφορές ΙΚΑ έμμισθου προσωπικού (ΙΚΑ-ΤΕΑΜ) 101.300,00 60-03-01 Εργοδοτικές εισφορές λοιπών ταμείων κύριας ασφάλισης (ΤΣΜΕΔΕ) 35.800,00 60-03-02 Εργοδοτικές εισφορές ταμείων επικουρικής ασφάλισης (ΤΔΚΥ κλπ) 2.300,00 139.400,00 60-05-00 Αποζημιώσεις απολύσεως ή εξόδου 30.000,00 30.000,00 ΚΑ 61 ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ 326.960,00 61-00-00 Αμοιβές και έξοδα δικηγόρων 4.000,00 61-00-01 Αμοιβές και έξοδα συμβολαιογράφων 500,00 61-00-02 Αμοιβές και έξοδα τεχνικών - 61-00-03 Αμοιβές και έξοδα οργανωτών - μελετητών - ερευνητών 40.000,00 61-00-06 Αμοιβές και έξοδα λογιστών 20.000,00 61-00-08 Αμοιβές για δοκιμαστική - ελεγκτική παρακολούθηση δειγμάτων πόσιμου νερού - λυμάτων - ιλύος 8.000,00 61-00-96 Αμοιβές για υπηρεσίες Πολιτικού Μηχανικού ΤΕ 20.000,00 61-00-97 Αμοιβές για υπηρεσίες διαχείρισης προσωπικού και μισθοδοσίας 18.000,00 61-00-98 Αμοιβές για υπηρεσίες παροχής διαχείρισης και επίβλεψης έργων Η/Μ έργων 18.000,00 61-00-99 Αμοιβές και έξοδα λοιπών ελεύθερων επαγγελματιών υποκείμενες σε παρακράτηση φόρου 5.000,00 133.500,00 61-01-00 Αντιμισθία Προέδρου Δ.Σ. 10.260,00 61-01-99 Αμοιβές εκτός έδρας μελών Δ.Σ. 2.000,00 12.260,00 61-03-01 Αμοιβές μηχανογραφικής επεξεργασίας (service) 8.000,00 8.000,00 61-90-02 Αμοιβές σε εταιρείες φύλαξης και καθαριότητας 4.200,00 61-90-04 Αμοιβές ορκωτών ελεγκτών 12.000,00 61-90-10 Αμοιβές για Παρακολούθηση Χλωρίωσης Πόσιμου Νερού - Χλωριοσυγκρίσεις, Δημοτικών Ενοτήτων 6.000,00 61-90-25 Αμοιβές για την λειτουργία Ε.Ε.Λ. 60.000,00 61-90-46 Αμοιβές για διαχείριση λυματολάσπης Ε.Ε.Λ. 54.000,00 61-90-47 Αμοιβές για χειριστές μηχανημάτων Δ.Ε. ΚΑΣΤΟΡΙΑΣ 18.000,00 61-90-48 Αμοιβές για χειριστές μηχανημάτων Δημοτικών ενοτήτων 18.000,00 172.200,00 61-98-99 Λοιπές αμοιβές τρίτων μη υποκείμενες σε παρακράτηση φόρου 1.000,00 1.000,00 ΚΑ 62 ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ 1.179.000,00 62-00-00 Ηλεκτρικό ρεύμα παραγωγής (ΔΕΗ) 800.000,00 800.000,00 62-03-00 Τηλεφωνικά - Τηλεγραφικά 5.000,00 62-03-02 Ταχυδρομικά - Ταχυμεταφορές 2.000,00 Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 19

62-03-04 Τέλη διανομής και αποστολής εντύπων 45.000,00 62-03-11 Έξοδα κινητής τηλεφωνίας 10.000,00 62.000,00 62-05-01 Ασφάλιστρα μεταφορικών μέσων 5.000,00 5.000,00 62-07-01 Επισκευές και συντηρήσεις κτιρίων 10.000,00 62-07-02 Επισκευές και συντηρήσεις μηχανημάτων - τεχνικών εγκαταστάσεων - λοιπού μηχανολογικού εξοπλισμού 20.000,00 62-07-03 Επισκευές και συντηρήσεις μεταφορικών μέσων 5.000,00 62-07-04 Επισκευές και συντηρήσεις επίπλων και λοιπού εξοπλισμού - 62-07-50 Επισκευές και συντηρήσεις Η/Υ και ηλεκτρονικών συγκροτημάτων 2.000,00 62-07-51 Επισκευές και συντηρήσεις αντλιών 20.000,00 62-07-52 Επισκευές και συντηρήσεις ηλεκτροκινητήρων 10.000,00 62-07-53 Επισκευές και συντηρήσεις υποσταθμών μεσαίας τάσης και Η/Ζ 8.000,00 62-07-54 Επισκευές και συντηρήσεις κτιρίων αντλιοστασίων ύδρευσης 10.000,00 62-07-55 Αμοιβές Συνεργείων για Επισκευές Βλαβών - Καθαρισμός δεξαμενών στην Δ.Ε. ΚΑΣΤΟΡΙΑΣ 15.000,00 62-07-56 Αμοιβές Συνεργείων για Επισκευές Βλαβών - Καθαρισμός δεξαμενών στην Δ.Ε. ΑΓ.ΤΡΙΑΔΟΣ 62-07-57 Αμοιβές Συνεργείων για Επισκευές Βλαβών - Καθαρισμός δεξαμενών στην Δ.Ε. ΜΕΣΟΠΟΤΑΜΙΑΣ 62-07-58 Αμοιβές Συνεργείων για Επισκευές Βλαβών - Καθαρισμός δεξαμενών στην Δ.Ε. ΜΑΚΕΔΝΩΝ 20.000,00 15.000,00 15.000,00 62-07-59 Αμοιβές Συνεργείων για Επισκευές Βλαβών - Καθαρισμός δεξαμενών στην Δ.Ε. ΑΓΙΩΝ ΑΝΑΡΓΥΡΩΝ 15.000,00 62-07-60 Αμοιβές Συνεργείων για Επισκευές Βλαβών - Καθαρισμός δεξαμενών στην Δ.Ε. ΒΙΤΣΙΟΥ 62-07-61 Αμοιβές Συνεργείων για Επισκευές Βλαβών - Καθαρισμός δεξαμενών στην Δ.Ε. ΚΟΡΕΣΤΕΙΩΝ 62-07-62 Αμοιβές Συνεργείων για Επισκευές Βλαβών - Καθαρισμός δεξαμενών στην Δ.Ε. ΚΑΣΤΡΑΚΙΟΥ 15.000,00 15.000,00 15.000,00 62-07-63 Αμοιβές Συνεργείων για Επισκευές Βλαβών - Καθαρισμός δεξαμενών στην Τ.Κ. ΚΛΕΙΣΟΥΡΑΣ 5.000,00 62-07-64 Αμοιβές συνεργείων για καθαρισμό φρεατίων & χανδάκων όμβριων Δ.Ε.ΚΑΣΤΟΡΙΑΣ 15.000,00 62-07-65 Αμοιβές συνεργείων για καθαρισμό φρεατίων & χανδάκων όμβριων Δ.Ε. ΒΙΤΣΙΟΥ, ΜΑΚΕΔΝΩΝ, ΑΓΙΩΝ ΑΝΡΓΥΡΩΝ, ΚΛΕΙΣΟΥΡΑΣ 10.000,00 62-07-66 Αμοιβές συνεργείων για καθαρισμό φρεατίων & χανδάκων όμβριων Δ.Ε. ΑΓΙΑΣ ΤΡΙΑΔΟΣ, ΚΟΡΕΣΤΕΙΩΝ, ΜΕΣΟΠΟΤΑΜΙΑΣ, ΚΑΣΤΡΑΚΙΟΥ 10.000,00 62-07-67 Επισκευές και βαριά συντήρηση αντλιοστασίων 12.000,00 62-07-68 Προληπτικός έλεγχος και συντήρηση Η/Μ εξοπλισμού αντλιοστασίων ύδρευσης και αποχέτευσης και των δεξαμενών εγκαταστάσεων, ΚΑΣΤΟΡΙΑΣ, Ε.Ε.Λ. 62-07-69 Προληπτικός έλεγχος και συντήρηση Η/Μ εξοπλισμού αντλιοστασίων ύδρευσης και αποχέτευσης και των δεξαμενών εγκαταστάσεων ΔΗΜΟΤΙΚΩΝ ΕΝΟΤΗΤΩΝ 20.000,00 15.000,00 Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 20

62-07-70 Καθαρισμός αντλιοστασίων ακαθάρτων με ειδικό αποφρακτικό μηχάνημα 15.000,00 312.000,00 ΚΑ 63 ΦΟΡΟΙ - ΤΕΛΗ 16.100,00 63-02-01 Χαρτόσημο λοιπών πράξεων 2.000,00 2.000,00 63-03-00 Φόροι - Τέλη αυτοκινήτων επιβατικών 3.500,00 63-03-01 Φόροι - Τέλη αυτοκινήτων φορτηγών 2.000,00 63-03-05 Φόροι - Τέλη δικύκλων 100,00 63-03-06 ΚΤΕΟ αυτοκινήτων - φορτηγών - δικύκλων 2.000,00 7.600,00 63-98-02 Φόρος ακίνητης περιουσίας (ΕΝΦΙΑ) 4.000,00 63-98-04 Χαρτόσημο εσόδων από τόκους 400,00 63-98-05 Τέλος επιτηδεύματος 800,00 63-98-09 ΦΠΑ μη εκπιπτόμενος στη φορολογία εισοδ.(γνωμ.243/2162/1995) 700,00 63-98-10 Παράβολα Δημοσίου 500,00 63-98-11 Φόρος τόκων τραπεζών 100,00 6.500,00 ΚΑ 64 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ 155.610,00 64-00-00 Έξοδα κίνησης (καύσιμα-λιπαντικά-διόδια) ιδιόκτητων μεταφορικών μέσων 48.000,00 64-00-02 Έξοδα μεταφοράς υλικών-αγαθών αγορών με μεταφορικά 1.000,00 μέσα τρίτων 64-00-98 Έξοδα κίνησης (υγραέριο) ιδιόκτητων μεταφορικών μέσων 2.000,00 51.000,00 64-01-00 Έξοδα ταξιδιών εσωτερικού 3.000,00 3.000,00 64-02-11 Έξοδα επιμορφωτικών σεμιναρίων - ημερίδων 3.000,00 64-02-06 Έξοδα υποδοχής και φιλοξενίας 1.000,00 4.000,00 64-05-01 Συνδρομές - εισφορές σε επαγγελματικές οργανώσεις (ΕΔΕΥΑ) 2.360,00 64-05-03 Συνδρομές - εισφορές σε διαδικτυακές τράπεζες πληροφοριών 2.000,00 64-05-04 Συνδρομές - εισφορές για την φιλοξενία ιστοσελίδων 150,00 4.510,00 64-06-99 Λοιπές επιχορηγήσεις (πανεπ.μακεδονίας) 2.400,00 2.400,00 64-07-00 Έντυπα 3.500,00 64-07-01 Υλικά πολλαπλών εκτυπώσεων 7.000,00 64-07-02 Έξοδα πολλαπλών εκτυπώσεων 500,00 64-07-03 Γραφική ύλη και λοιπά υλικά γραφείων 6.000,00 64-07-05 Αγορές βιβλίων υποκείμενες στο ΦΠΑ 200,00 17.200,00 64-08-00 Καύσιμα και λοιπά υλικά θέρμανσης 10.000,00 64-08-01 Υλικά καθαριότητας 3.000,00 64-08-02 Υλικά Φαρμακείου 500,00 64-08-03 Χημικά υλικά (υποχλωριώδους νάτριο κλπ) 20.000,00 64-08-98 Χημικά υλικά - αντιδραστήρια Ε.Ε.Λ. 15.000,00 64-08-99 Διάφορα υλικά άμεσης ανάλωσης 5.000,00 53.500,00 64-09-01 Έξοδα δημοσίευσης αγγελιών και ανακοινώσεων 4.000,00 4.000,00 64-98-02 Δικαστικά και έξοδα εξώδικών ενεργειών 15.000,00 64-98-00 Διάφορα έξοδα 1.000,00 16.000,00 ΚΑ 65 ΤΟΚΟΙ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΗ ΕΞΟΔΑ Αποφ. Δ.Σ 2015 Σελίδα 21