VIVERE ENTERTAINMENT ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιουλίου έως 31 Μαρτίου 2007 Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «Vivere Entertainment Εµπορική & Συµµετοχών Ανώνυµη Εταιρεία» την 25/05/2007 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.vivere-entertainment.gr. Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένες γενικές οικονοµικές πληροφορίες, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισηµαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευµένα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία. έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Κωνσταντίνος Πηλαδάκης Πρόεδρος του.σ. και ιευθύνων Σύµβουλος 1
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛΙ ΕΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. ΈΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ 4 2. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 5 2.1 Ισολογισµός 5 2.2 Αποτελέσµατα 6 2.3 Ταµειακές ροές 8 2.4 Μεταβολή της Καθαρής Θέσης 9 3. ΓΕΝΙΚΑ 10 3.1 Γενικές Πληροφορίες για την εταιρία 10 3.2 Συµµόρφωση µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα ( ΛΠ) και τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Παρουσίασης ( ΠΧΠ). 11 3.3 Αλλαγές στις λογιστικές αρχές και µεθόδους 11 3.4 Going Concern 11 4. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΠΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΚΑΙ ΜΕΘΟ ΟΙ 12 4.1 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της Επιτροπής ιερµηνειών των ΠΧΠ 12 5 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ 13 6. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 16 6.1 Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 16 6.2 Επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και λοιπές επενδύσεις 17 6.3 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 18 6.4 Αποθέµατα 19 6.5 Πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις 19 6.6 Λοιπές απαιτήσεις 19 6.7 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 20 6.8 Μετοχικό Κεφάλαιο 20 6.9 Αποθεµατικά Κεφάλαια 20 6.10 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 21 6.11 Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις 21 6.12 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 21 6.13 Βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις 22 6.14 Προµηθευτές & λοιπές υποχρεώσεις 22 6.15 Λοιπές υποχρεώσεις 22 6.16 Κόστος πωλήσεων 23 6.17 Έξοδα διοίκησης 23 6.18 Έξοδα διάθεσης 23 6.19 Λοιπά έσοδα/έξοδα 24 6.20 Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα 24 7 ΛΟΙΠΕΣ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ 25 7.1 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη 25 7.2 Βασικά κέρδη (ζηµιές) ανά µετοχή 25 7.3 Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων 25 7.4 Μεταβολές λογιστικών αρχών ή εκτιµήσεων σε σχέση µε την προηγούµενη χρήση 26 2
7.5 Φορολογικός έλεγχος 26 7.6 εσµεύσεις 27 7.7 Ενδεχόµενες υποχρεώσεις 27 7.8 Λοιπές γνωστοποιήσεις 27 3
ΜΕ ΕΜΦΑΣΗ Έκθεση Επισκόπησης Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας «VIVERE ENTERTAINMENT ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Επισκοπήσαµε τις συνηµµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις καθώς και τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Ανώνυµης Εταιρείας «Vivere Entertainment Εµπορική & Συµµετοχών Ανώνυµη Εταιρεία», της εννιάµηνης περιόδου που έληξε την 31 η Μαρτίου 2007. Η ευθύνη της σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων βαρύνει την διοίκηση της εταιρείας. Η επισκόπησή µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Επισκόπησης, όπως προβλέπεται από τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Η κριτική αξιολόγηση των παρατιθέµενων στις ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις στοιχείων και πληροφοριών και η εξασφάλιση επαρκών επεξηγήσεων επί των θεµάτων που θέσαµε στις οικονοµικές και λογιστικές υπηρεσίες της εταιρείας συνθέτουν το κύριο µέρος της εργασίας µας. Το εύρος της εργασίας αυτής είναι ουσιωδώς µικρότερο από την εργασία που επιτελείται στα πλαίσια έκδοσης έκθεσης ελέγχου, όπου ο στόχος είναι η διαµόρφωση και διατύπωση ολοκληρωµένης γνώµης επί των οικονοµικών καταστάσεων. Κατά συνέπεια, η παρούσα έκθεση δεν συνθέτει έκθεση ελέγχου. Βασιζόµενοι στη διενεργηθείσα επισκόπηση, επιβεβαιώνουµε ότι δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψη µας στοιχεία που θα απαιτούσαν ουσιώδεις διαφοροποιήσεις στις προαναφερόµενες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις, ώστε να εξασφαλισθεί η συµµόρφωσή τους µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα της επισκόπησης, επισηµαίνουµε ότι: α) η εταιρεία εισήλθε σε καθεστώς επιτήρησης στις 05/10/2006 λόγω της αρνητικής αποτελεσµατικότητας της προηγούµενης χρήσης. Στις 11.10.2006 η εταιρεία ανακοίνωσε τη συγχώνευσή της µε την εταιρεία «ΚΑΖΙΝΟ ΚΑΙ ΞΕΝΙΑ ΘΡΑΚΗΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε.» µε βάση το Ν.2166/93 και µε ηµεροµηνία ισολογισµού µετασχηµατισµού την 31.12.2006. Την 5 η Απριλίου 2007 εγκρίθηκε το σχετικό Σχέδιο Σύµβασης Συγχώνευσης και δηµοσιοποιήθηκε όπως ο νόµος ορίζει. β) τα Ίδια Κεφάλαια της µητρικής εταιρείας υπολείπονται του 50% του Μετοχικού Κεφαλαίου και εφόσον µέχρι τη σύνταξη του ετήσιου ισολογισµού της χρήσης συνεχίσουν να είναι µικρότερα του 50% του Μετοχικού Κεφαλαίου, τίθεται καταρχήν θέµα εφαρµογής του άρθρου 47 του Κ.Ν. 2190/1920, αλλά πρέπει να ληφθεί υπόψη η διαδικασία της συγχώνευσης η οποία βρίσκεται σε εξέλιξη. Αθήνα, 28 Μαΐου 2007 Η Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια Μαρίνα Χρυσανθοπούλου Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 15281 GRANT THORNTON A.E. ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ 4
2. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2.1 Ισολογισµός Οι ατοµικοί και ενοποιηµένοι Ισολογισµοί της λήξης της περιόδου 1.7.2006-31.3.2007, καθώς και οι αντίστοιχοι συγκρίσιµοι ισολογισµοί της χρήσης που έληξε 30.06.2006, έχουν ως εξής: Ισολογισµός Η Εταιρεία Ποσά σε 31.3.2007 30.06.2006 31.3.2007 30.06.2006 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό (6.1) Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις 4.015.906 3.778.355 3.564.074 3.388.527 (6.2) Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0 0 1.386.599 1.386.599 (6.2) Επενδύσεις σε Συγγενείς Επιχειρήσεις 6.911.035 8.188.147 7.240.407 8.515.719 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 2.262.832 2.194.037 1.932.569 1.808.332 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση 0 4.161 3.261 4.161 (6.3) Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις 814.576 1.393.575 687.428 1.258.507 Κυκλοφορούν ενεργητικό 14.004.349 15.558.275 14.814.338 16.361.845 (6.4) Αποθέµατα 3.552.116 3.095.677 3.552.116 3.095.677 (6.5) Πελάτες και Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις 511.148 2.869.566 212.964 1.940.206 (6.6) Λοιπές Απαιτήσεις 3.240.012 2.445.791 6.553.430 5.328.000 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 3.261 0 0 0 (6.7) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 386.352 4.580.729 325.219 4.497.207 7.692.889 12.991.763 10.643.730 14.861.090 Σύνολο ενεργητικού 21.697.237 28.550.038 25.458.067 31.222.935 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους (6.8) Μετοχικό κεφάλαιο 13.051.800 13.051.800 13.051.800 13.051.800 Υπέρ Το Άρτιο 2.587.214 2.587.214 2.587.214 2.587.214 (6.9) Λοιπά αποθεµατικά 2.187.743 2.187.743 2.187.743 2.187.743 Κέρδη/ (ζηµιές) εις νέον -18.003.137-14.167.104-14.635.437-11.002.962 Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους της Μητρικής -176.379 3.659.653 3.191.320 6.823.795 ικαιώµατα Μειοψηφίας -1.236.153-1.105.199 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων -1.412.532 2.554.454 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις (6.11) ανειακές υποχρεώσεις 3.373.440 9.696.203 3.373.440 9.696.203 (6.10) Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 314.464 231.492 206.340 123.368 (6.12) Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 5.684.290 7.154.765 5.684.290 7.154.765 Σύνολο Μακροπροθέσµων Υποχρεώσεων 9.372.194 17.082.460 9.264.069 16.974.336 5
Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και συναφείς (6.14) υποχρεώσεις 6.348.182 7.765.674 6.237.001 6.802.344 (6.13) Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 420.825 650.450 331.757 125.460 Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις 5.640.313 497.000 5.640.313 497.000 (6.15) Λοιπές υποχρεώσεις 1.283.256 0 748.607 0 Βραχυπρόθεσµες Προβλέψεις 45.000 0 45.000 0 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων 13.737.576 8.913.124 13.002.678 7.424.804 Σύνολο υποχρεώσεων 23.109.769 25.995.584 22.266.747 24.399.140 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 21.697.237 28.550.038 25.458.067 31.222.935 2.2 Αποτελέσµατα Οι καταστάσεις αποτελεσµάτων την περίοδο 1.7.2006-31.3.2007 και τα αντίστοιχα συγκρίσιµα µεγέθη της προηγούµενης περιόδου, έχουν ως εξής: Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων 01.07.06-31.03.07 01.07.05-31.03.06 Γ ΤΡΙΜΗΝΟ 2006/2007 Γ ΤΡΙΜΗΝΟ 2005/2006 Πωλήσεις 5.128.439 6.483.022 1.529.853 1.852.901 (6.16) Κόστος Πωληθέντων 3.877.334 5.477.996 1.238.048 1.370.019 Μεικτό Κέρδος 1.251.105 1.005.026 291.804 482.882 (6.19) Λοιπά έσοδα 186.434 829.269 58.816 62.402 (6.18) Έξοδα διάθεσης 2.277.642 3.298.127 637.275 1.307.980 (6.17) Έξοδα διοίκησης 976.775 1.274.589 264.867 473.946 (6.19) Λοιπά έξοδα 251.707 181.248 50.398 46.378 Αποτελέσµατα προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων -2.068.585-2.919.668-601.920-1.283.019 Αποτελέσµατα προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων -1.984.658-2.860.694-573.470-1.263.361 (6.20) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 5.015 921 10 0 (6.20) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 1.979.233 163.341 155.562 51.189 Αναλογία Αποτελέσµατος συγγενών επιχειρήσεων 45.825 45.825 0 0 Αποτέλεσµα προ φόρων -3.996.978-3.036.263-757.473-1.334.208 Φόρος εισοδήµατος 68.795-121.458-10.252 104.023 Καθαρό αποτέλεσµα περιόδου -3.928.183-3.157.721-767.725-1.230.185 Κατανέµονται σε: Μετόχους Μητρικής -3.787.860-3.014.553-740.299-1.148.771 Μειοψηφία -140.324-143.168-27.426-81.414 6
Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων 01.07.06-31.03.07 01.07.05-31.03.06 Η Εταιρεία Γ ΤΡΙΜΗΝΟ 2006/2007 Γ ΤΡΙΜΗΝΟ 2005/2006 Πωλήσεις 5.046.281 5.550.288 1.507.928 1.646.210 (6.16) Κόστος Πωληθέντων 3.878.670 4.832.792 1.238.284 1.196.056 Μεικτό Κέρδος 1.167.611 717.496 269.644 450.154 (6.19) Λοιπά έσοδα 173.957 822.931 58.807 60.459 (6.18) Έξοδα διάθεσης 2.063.092 2.790.702 578.643 1.041.008 (6.17) Έξοδα διοίκησης 884.182 1.196.015 247.990 446.146 (6.19) Λοιπά έξοδα 177.427 145.400 50.068 65.754 Αποτελέσµατα προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων -1.783.133-2.591.689-548.250-1.042.296 Αποτελέσµατα προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων -1.722.648-2.555.204-528.088-1.030.134 (6.20) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 4.984 250 10 0 (6.20) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 1.978.562 146.133 155.497 51.034 Αποτέλεσµα προ φόρων -3.756.711-2.737.572-703.737-1.093.329 Φόρος εισοδήµατος 124.237-127.378-9.321 53.212 Καθαρό αποτέλεσµα περιόδου -3.632.475-2.864.950-713.059-1.040.117 01.07.06-31.03.07 01.07.05-31.03.06 01.07.06-31.03.07 Η Εταιρεία 01.07.05-31.03.06 Καθαρά αποτελέσµατα χρήσης που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής -3.787.860-3.014.553-3.632.475-2.864.950 Μεσοσταθµικός αριθµός µετοχών 23.512.999 48.631.676 21.753.000 46.871.676 Βασικά Κέρδη ανά µετοχή -0,161-0,062-0,167-0,061 7
2.3 Ταµειακές ροές Οι ταµειακές ροές της εταιρίας και του Οµίλου για την περίοδο 1.7.2006-31.3.2007, καθώς και τα αντίστοιχα συγκρίσιµα κονδύλια της προηγούµενης περιόδου έχουν ως εξής: Λειτουργικές δραστηριότητες 1.7.2006 31.3.2007 Ο όµιλος 1.7.2005 31.3.2006 1.7.2006 31.3.2007 Η εταιρία 1.72005 31.3.2006 Κέρδη προ φόρων -3.996.978-3.036.263-3.756.711-2.737.572 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 83.927 58.974 60.485 36.485 Προβλέψεις 1.566.122 119.829 1.566.122 123.242 Συναλλαγµατικές διαφορές 0 0 0 0 Λοιπές µη ταµιακές συναλλαγές -86.471 0 0 0 Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας -5.015-921 -4.984-250 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 441.506 163.341 409.994 146.133 Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων -456.439 885.095-456.439-409.347 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 2.078.562 115.179 949.554-185.178 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) -1.466.220-1.928.856-657.355-1.747.483 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα -441.506-163.341-409.994-146.133 Καταβεβληµένοι φόροι -299.323 121.458-299.323-127.378 Σύνολο εισροών/ εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) -2.581.835-3.665.505-2.598.652-5.047.482 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων -161.038-235.964-162.838 222 Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -273.809-903.303-236.032-814.121 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων 0 0 0 0 Τόκοι εισπραχθέντες 5.015 921 4.984 250 Μερίσµατα εισπραχθέντα 0 0 0 0 Σύνολο εισροών/ εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -429.832-1.138.346-393.886-813.649 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις για αύξηση µετοχικού κεφαλαίου και υπέρ το άρτιο 0 0 0 0 Εισπράξεις από εκδοθέντα /αναληφθέντα δάνεια 5.426.340 3.200.000 5.426.340 3.200.000 Εξοφλήσεις δανείων -6.605.790 0-6.605.790 0 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις 0 0 0 0 8
Μερίσµατα πληρωθέντα 0 0 0 0 Είσπραξη από επιχορηγήσεις παγίων 0 0 0 0 Μεταβολή Μετοχικού Κεφαλαίου ( Αύξηση και Κεφάλαια που δεν καλύφθηακαν) 3.143.718 3.143.718 Σύνολο εισροών/εκροών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) -1.179.450 6.343.718-1.179.450 6.343.718 Καθαρή αύξηση (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα & ισοδύναµα περιόδου -4.191.116 1.539.867-4.171.988 482.587 (α)+(β)+(γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 4.580.729 202.330 4.497.207 100.216 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 389.613 1.742.197 325.219 582.803 2.4 Μεταβολή της Καθαρής Θέσης Ο Πίνακας µεταβολών της καθαρής θέσης έχει ως εξής: Η Εταιρεία 31.3.2007 31.3.2006 31.3.2007 31.3.2006 Καθαρή θέση έναρξης περιόδου (01.07) 2.554.454 5.830.251 6.823.795 9.279.315 Αύξηση/ (µείωση) µετοχικού κεφαλαίου 0-2.223.063 0-2.223.063 ιανεµόµενα µερίσµατα 0 0 0 0 Καθαρό εισόδηµα καταχωρηµένο απευθείας στην καθαρή θέση -38.803 5.127.823 0 4.100.264 Κέρδη/ (ζηµιές) περιόδου µετά από φόρους -3.928.183-3.157.721-3.632.475-2.864.950 Αγορές/ (πωλήσεις) ιδίων µετοχών 0 0 0 0 Καθαρή θέση λήξης περιόδου (31.03) -1.412.532 5.577.290 3.191.320 8.291.566 9
3. ΓΕΝΙΚΑ 3.1 Γενικές Πληροφορίες για την εταιρία Η εταιρεία «Vivere Entertainment Εµπορική & Συµµετοχών Ανώνυµη Εταιρεία» παρουσιάζει τις οικονοµικές της καταστάσεις για την περίοδο 01.07.2006 31.3.2007, σε εταιρικό και ενοποιηµένο επίπεδο, µαζί µε τις «σηµειώσεις» που αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα τους. Η εταιρεία είναι εγκατεστηµένη στην Ελλάδα και έχει έδρα στην Αθήνα. Η εταιρεία δραστηριοποιείται, σύµφωνα µε το καταστατικό της στην εµπορία (λιανική πώληση) µέσω των καταστηµάτων της και στην αντιπροσώπευση ειδών µουσικής και ήχου, όπως δίσκοι, κασέτες, CD, ηλεκτρονικά µηχανήµατα ήχου, µουσικά όργανα, στην εµπορία ηλεκτρονικών παιχνιδιών, ηλεκτρονικών υπολογιστών, προγραµµάτων και αναλώσιµων αυτών, ειδών κινητής τηλεφωνίας, στην εµπορία, εισαγωγή και αντιπροσώπευση ειδών ρουχισµού, υποδηµάτων και πάσης φύσεως αξεσουάρ παιδικής, γυναικείας και ανδρικής ενδύσεως, στην παροχή υπηρεσιών και στην εµπορία ειδών συναφών µε τη µουσική και την ψυχαγωγία εν γένει. Παράλληλα, δραστηριοποιείται στην απόκτηση µειοψηφικών ή πλειοψηφικών συµµετοχών σε ελληνικές ή αλλοδαπές επιχειρήσεις οποιασδήποτε νοµικής µορφής στην Ελλάδα ή στο εξωτερικό, οποιουδήποτε τοµέα. Πρακτικά η εταιρία δραστηριοποιείται κυρίως στην εµπορία (λιανική πώληση) µέσω των καταστηµάτων της και στην αντιπροσώπευση ειδών µουσικής και ήχου, όπως δίσκοι, κασέτες και CD s, ενώ και οι εταιρίες του Οµίλου έχουν το ίδιο αντικείµενο, εκτός µίας η οποία δραστηριοποιείται στην παροχή υπηρεσιών µέσω Internet (Ringtones κ.λ.π.). Τέλος, η εταιρεία αποτελεί όµιλο επιχειρήσεων του οποίου είναι η ανώτατη µητρική εταιρεία. Οι µετοχές της εταιρίας εισήχθησαν στην παράλληλη αγορά του Χ.Α.Α. το 1995. Οι εταιρείες που συνιστούν τον όµιλο την 31.3.2007 και οι πληροφορίες που αφορούν στην ενοποίηση τους είναι οι εξής: % Αξία Μέθοδος Επωνυµία Εταιρείας Έδρα Συµµετοχής συµµετοχής Ενοποίησης ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΜΟΥΣΙΚΗΣ Ολική ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΕ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ 58% 974.400,00 Ενοποίηση COSMO ΜΕΓΑΛΑ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΑΕΕ ΓΛΥΦΑ Α 60% 352.200,00 Ολική Ενοποίηση ΒΙΒΕΡΕ ΡΑ ΙΟΦΩΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΕΣ ΑΕ ΧΑΛΑΝ ΡΙ 99,99% 59.999,00 Ολική Ενοποίηση ΜΕΤΑΛΛΟΠΛΑΣΤΙΚΗ Μέθοδος ΑΓΡΙΝΙΟΥ ΑΒΕΕ ΑΓΡΙΝΙΟ 49% 5.639.418,66 Καθαρής Θέσης ECOTURN ABEΕ ΑΓΡΙΝΙΟ 49% Μέθοδος 2.876.300,00 Καθαρής Θέσης QUALIA ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΕΣ ΚΑΤΑΝΟΗΣΗΣ Α.Ε. ΑΘΗΝΑ 17,49% 161.938,00 Κόστος Κτήσης ΜΟΥΣΙΚΑ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΡΟ ΟΥ ΕΠΕ ΡΟ ΟΣ 5% 900,00 Κόστος Κτήσης Η ιοίκηση της Εταιρείας είναι υπεύθυνη για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων µε τρόπο ώστε να δίνουν µια ακριβή και δίκαιη εικόνα της οικονοµικής 10
κατάστασης, της περιουσιακής διάρθρωσης, των αποτελεσµάτων και των ταµειακών της ροών. Συνέπεια των παραπάνω η ιοίκηση της Εταιρείας είναι υπεύθυνη να: - επιλέγει τις λογιστικές αρχές σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα (.Λ.Π.) και τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Παρουσίασης (.Π.Χ.Π.) και να τις εφαρµόζει πάγια (µαζί.π.χ.π.). - επιλέγει τις κατάλληλες λογιστικές αρχές οι οποίες συµβάλλουν στην ακριβοδίκαιη παρουσίαση της οικονοµικής κατάστασης, της περιουσιακής διάρθρωσης, των αποτελεσµάτων και των ταµειακών ροών της, όπου κάποιο θέµα δεν καλύπτεται από κάποιο πρότυπο ή διερµηνεία, και να τις εφαρµόζει πάγια. - διενεργεί λογικές εκτιµήσεις όπου απαιτείται., για την περίοδο που έληξε στις 31.3.2007, απασχόλησε ένα µέσο όρο 69 εργαζόµενων. Ο αντίστοιχος αριθµός για την εταιρία ήταν 65. Ο αριθµός του προσωπικού για την προηγούµενη περίοδο (1.7.2005-31.3.2006), για τον όµιλο και την εταιρεία ήταν 110 και 106, αντίστοιχα. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σε Ευρώ, αφού αυτό είναι το νόµισµα στο οποίο καταγράφονται οι συναλλαγές. Όλα τα ποσά εµφανίζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. 3.2 Συµµόρφωση µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα ( ΛΠ) και τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Παρουσίασης ( ΠΧΠ). Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις συντάχθηκαν σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 (IAS 34) που αφορά τη σύνταξη ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων και το ιεθνές Πρότυπο Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης 1 (IFRS 1), επειδή αποτελούν µέρος των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 30 Ιουνίου 2007. Στις παρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν εφαρµοσθεί τα ισχύοντα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης την 31 η Μαρτίου 2007. 3.3 Αλλαγές στις λογιστικές αρχές και µεθόδους εν τίθεται θέµα αλλαγών στις λογιστικές αρχές και µεθόδους µε βάση τα.λ.π. 3.4 Going Concern Οι οικονοµικές καταστάσεις που εµφανίζονται, έχουν συνταχθεί µε την προϋπόθεση ότι ισχύει η αρχή της συνέχισης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας, για την εταιρία και τον Όµιλο. Παρά το γεγονός ότι τα αποτελέσµατα της εταιρίας είναι ζηµιογόνα και υπήρξε σηµαντική µείωση της λογιστικής καθαρής θέσης από αυτήν την αιτία, η διοίκηση της εταιρίας, εκτιµά ότι δεν τίθεται ζήτηµα κινδύνου για τη συνέχιση της λειτουργίας της εταιρίας. 11
4. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΚΑΙ ΜΕΘΟ ΟΙ Οι Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση τις Λογιστικές Αρχές που ακολουθήθηκαν κατά την σύνταξη των Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 30.6.2006. 4.1 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της Επιτροπής ιερµηνειών των ΠΧΠ Συγκεκριµένα νέα ΠΧΠ, τροποποιήσεις και διερµηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης η µεταγενέστερα. Η εκτίµηση της εταιρείας σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω. α) ΕΕΧΠ 4, «Προσδιορισµός εάν µια απαίτηση περιλαµβάνει µίσθωση» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιουνίου 2006. Η ΕΕΧΠ 4, απαιτεί να προσδιορίζεται κατά πόσο µια συµφωνία περιλαµβάνει µίσθωση βάση της ουσίας διακανονισµού. Συγκεκριµένα απαιτεί να εξετασθεί κατά πόσο: α. η εκπλήρωση της συµφωνίας εξαρτάται από τη χρήση συγκεκριµένου παγίου και β. η συµφωνία παραχωρεί στο µισθωτή το δικαίωµα χρήσης του παγίου. εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. β) ΕΕΧΠ 5, «ικαιώµατα από επένδυση σε ταµείο για χρηµατοδότηση παροπλισµού, ανάπλασης και περιβαλλοντικής αποκατάστασης» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιουνίου 2006. εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. γ) ΕΕΧΠ 6, «Υποχρεώσεις που προκύπτουν από δραστηριοποίηση σε συγκεκριµένες αγορές αποβλήτων, ηλεκτρικές & ηλεκτρονικές συσκευές» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιουνίου 2006. εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. δ) ΕΕΧΠ 7 «Εφαρµογή της µεθόδου µετατροπής ΛΠ29» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιουνίου 2006 εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. ε) ΕΕΧΠ 8 «Πεδίο εφαρµογής ΠΧΠ2» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιουνίου 2006. εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. στ) ΕΕΧΠ 9 «Επαναξιολόγηση Ενσωµατωµένων Παράγωγων» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1η Ιουνίου 2006. εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. ζ) ΠΧΠ 6 «Αναζήτηση και εκτίµηση ορυκτών πόρων» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιανουαρίου 2006 εν έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. η) ΠΧΠ 7, «Γνωστοποιήσεις Χρηµατοοικονοµικών Μέσων». Το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιανουαρίου 2007. Το ΠΧΠ 7 εισάγει επιπλέον γνωστοποιήσεις µε απώτερο σκοπό τη βελτίωση της παρεχόµενης πληροφόρησης σχετικά µε τα χρηµατοοικονοµικά µέσα. Απαιτεί την γνωστοποίηση ποιοτικών και ποσοτικών πληροφοριών σχετικά µε την έκθεση σε κίνδυνο που προκύπτει από χρηµατοοικονοµικά µέσα, συµπεριλαµβανοµένων 12
προκαθορισµένων ελάχιστων απαιτούµενων γνωστοποιήσεων για πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας και κίνδυνο αγοράς (συµπεριλαµβάνεται ανάλυση ευαισθησίας σχετικά µε τον κίνδυνο αγοράς). Η προσαρµογή στο ΛΠ 1 εισάγει γνωστοποιήσεις σχετικά µε το ύψος των κεφαλαίων µιας επιχείρησης, καθώς και για τον τρόπο που γίνεται η διαχείριση αυτών. Η Εταιρεία θα εφαρµόσει το ΠΧΠ 7 και την τροποποίηση του ΛΠ 1 από την 1 η Ιανουαρίου 2007. θ) ΛΠ 19, (τροποποίηση), «Παροχές προσωπικού» το οποίο έχει εφαρµογή από 1 η Ιανουαρίου 2006. Αυτή η τροποποίηση παρέχει στις εταιρείες την επιλογή µιας εναλλακτικής µεθόδου αναγνώρισης των αναλογιστικών κερδών και ζηµιών. Μπορεί να επιβάλλει νέες προϋποθέσεις αναγνώρισης σε περιπτώσεις όπου υπάρχουν προγράµµατα συνταξιοδότησης µε συµµετοχή πολλών εργοδοτών όπου δεν υπάρχουν επαρκείς πληροφορίες για την εφαρµογή της µεθόδου καθορισµένων παροχών. Επίσης, προσθέτει νέες απαιτήσεις γνωστοποιήσεων. εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία πέραν των νέων γνωστοποιήσεων και θα επηρεάσει µόνο την παρουσίαση και την έκταση των γνωστοποιήσεων που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις. ι) ΛΠ 39, «Επιλογή Εύλογης Αξίας» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιανουαρίου 2006. Η τροποποίηση αυτή αλλάζει τον ορισµό των χρηµατοοικονοµικών µέσων που έχουν ταξινοµηθεί σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων και περιορίζει τη δυνατότητα χαρακτηρισµού αυτών των χρηµατοοικονοµικών µέσων ως µέρος αυτής της κατηγορίας. εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. κ) ΛΠ 39, (τροποποίηση), «Λογιστική αντιστάθµιση ταµειακών ροών για τον υπολογισµό ενδοεταιρικών συναλλαγών» το οποίο έχει εφαρµογή από 1 η Ιανουαρίου 2006. εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. λ) ΛΠ 39 & ΠΧΠ 4, (τροποποίηση), «Συµβόλαια χρηµατοοικονοµικής εγγύησης» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιανουαρίου 2006. εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. 5. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ Τοµείς δραστηριότητας Τοµέας ή τµήµα των δραστηριοτήτων του Οµίλου είναι κάθε διακεκριµένη επιχειρηµατική δραστηριότητα µε ιδιάζοντα χαρακτηριστικά ως προ της φύση της δραστηριότητας και τους επιχειρηµατικούς κινδύνους που συνεπάγεται (επιχειρηµατικός τοµέας). Ανάλογη διάκριση γίνεται µε βάση το επιχειρηµατικό περιβάλλον στο οποίο αναπτύσσεται η δραστηριότητα (γεωγραφικός τοµέας). Τα κριτήρια για τον καθορισµό τοµέων του Οµίλου έχουν ως εξής: Για τους Επιχειρηµατικούς Τοµείς λαµβάνονται υπόψη τα εξής κριτήρια: - Η φύση των προϊόντων ή των υπηρεσιών - Η µορφή της παραγωγικής διαδικασίας - Ο τύπος της αγοράς στην οποία τα προϊόντα ή υπηρεσίες πωλούνται ή παρέχονται. - Τις κατηγορίες των πελατών στους οποίους τα προϊόντα ή υπηρεσίες πωλούνται ή παρέχονται. - Τα κανάλια διανοµής των προϊόντων και παροχής υπηρεσιών. 13
-Το γενικότερο πλαίσιο λειτουργίας της επιχείρησης, όπως το τραπεζικό, ασφαλιστικό, κατασκευαστικό κ.λ.π. Για τους Γεωγραφικούς Τοµείς λαµβάνονται υπόψη τα εξής κριτήρια: - Εγγύτητα λειτουργιών - Οµοιότητα οικονοµικών και πολιτικών συνθηκών - Σχέσεις µεταξύ εργασιών σε διάφορους οικονοµικούς χώρους - Ειδικοί κίνδυνοι, οι οποίοι συνδέονται µε τις λειτουργίες σε συγκεκριµένες περιοχές - Ρυθµιστικοί κανόνες συναλλαγµατικού ελέγχου - Επικρατούντες συναλλαγµατικοί κίνδυνοι Για διοικητικούς σκοπούς ο όµιλος βασικούς τοµείς δραστηριότητας. σε αυτήν τη φάση είναι οργανωµένος σε δύο Οι κύριες δραστηριότητες κάθε τοµέα είναι οι εξής: Τοµέας 1 Εµπόριο cd s, δίσκων γραµµοφώνου, κασετών µουσικής & βίντεο Τοµέας 2 Εµπόριο µέσω ιαδυκτίου προϊόντων όπως Ringtones, Logos, Εικονοµηνύµατα, MMS (Wallpapers,Screensavers,Themes και Πολυφωνικά ringtones Οι µεταξύ των τοµέων αγορά. πωλήσεις λογίζονται µε βάση τις τιµές που επικρατούν στην Τα έσοδα της Εταιρείας και του Οµίλου κατά επιχειρηµατική δραστηριότητα, παρατίθενται στον παρακάτω πίνακα: 14
Η Εταιρεία 31.03.2007 31.03.2006 31.03.2007 31.03.2006 Τοµέας 1 5.046.281 6.117.041 5.046.281 5.550.288 Τοµέας 2 82.158 365.981 0 0 Σύνολο 5.128.439 6.483.022 5.046.281 5.550.288 Οι πωλήσεις της Εταιρείας και του Οµίλου αφορούν αποκλειστικά στο εσωτερικό και κυρίως στην περιοχή της Αττικής και αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία 01.07.2006 31.03.2007 01.07.2005 31.03.2006 01.07.2006 31.03.2007 01.07.2005 31.03.2006 Αθήνα 4.447.287 5.021.408 4.365.129 4.655.427 Πάτρα 0 86.630 0 86.630 Θεσσαλονίκη 69.532 719.926 69.532 153.173 Βόλος 40.604 0 40.604 Κρήτη 611.620 614.454 611.620 614.454 Σύνολο 5.128.439 6.483.022 5.046.281 5.550.288 Το αποτέλεσµα της εταιρείας και του οµίλου, κατά τοµέα δραστηριότητας, αναλύεται στους ακόλουθους πίνακες: 01.07.2006-31.03.2007 Τοµέας 1 Τοµέας 2 Σύνολο Πωλήσεις 5.046.281 82.158 5.128.439 Κόστος Πωληθέντων 3.877.234 99,89 3.877.334 Μεικτό Κέρδος 1.169.047 82.058 1.251.105 Λοιπά έσοδα 186.411 23 186.434 Έξοδα διάθεσης 2.081.390 196.252 2.277.642 Έξοδα διοίκησης 892.667 84.108 976.775 Λοιπά έξοδα 186.189 65.518 251.707 Κέρδη προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων -1.804.788-263.797-2.068.585 01.07.2005-31.03.2006 Τοµέας 1 Τοµέας 2 Σύνολο Πωλήσεις 6.117.041 365.981 6.483.022 Κόστος Πωληθέντων 5.354.021 123.975 5.477.996 Μεικτό Κέρδος 763.020 242.006 1.005.026 Λοιπά έσοδα 829.208 61 829.269 Έξοδα διάθεσης 3.201.961 96.166 3.298.127 Έξοδα διοίκησης 1.219.637 54.952 1.274.589 Λοιπά έδοδα / (έξοδα) 160.490 20.758 181.248 Κέρδη προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων -2.989.859 70.191-2.919.668 15
6. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 6.1 Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Σχετικά µε τις ενσώµατες ακινητοποιήσεις της εταιρίας και του οµίλου, οι σχετικές πληροφορίες έχουν ως εξής: Κτίρια - Εγκαταστάσεις κτιρίων Μηχανήµατα Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισµός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολο Α. Αξίες Κτήσης Υπόλοιπα 01.07.2004 3.440.602 70.814 27.985 1.330.214 114.561 4.984.176 Προσθήκες 228.042 202 41.797 140.967 0 411.008 Μεταφορές 0 0 0 0 33.331 33.331 Μειώσεις 13.837 0 0 0 0 13.837 Υπόλοιπα 30.06.2005 3.654.807 71.016 69.782 1.471.181 81.230 5.348.016 Μείον: Ηρακλείο 315.643 15.011 0 79.726 0 410.380 Προσθήκες 419.676 15.011 0 508.841 0 943.528 Μειώσεις 361.933 51.828 17.294 116.353 81.230 628.638 Μεταφορές 0 0 0 0 0 Υπόλοιπα 30.06.2006 3.396.907 19.188 52.488 1.783.943 0 5.252.526 Προσθήκες 265.134 202 0 8.473 0 273.809 Μεταφορές 0 0 Μειώσεις 0 11.177 0 0 11.177 Υπόλοιπα 31.3.2007 3.662.041 19.390 41.311 1.792.416 0 5.515.158 Β. Αποσβέσεις Υπόλοιπα 01.07.2004 1.018.669 21.788 4.956 273.312 0 1.318.725 Αποσβέσεις 106.161 1.101 3.419 26.084 0 136.765 Μειώσεις 13.635 0 0 0 0 13.635 Υπόλοιπα 30.06.2005 1.111.195 22.889 8.375 299.396 0 1.441.855 Μείον: Ηρακλείο 48.003 2.777 0 26.164 76.944 Αποσβέσεις 63.522 1.286 3.330 45.223 0 113.361 Μεταφορές 102.820 5.554 0 43.693 0 152.067 Μειώσεις 99.220 18.183 0 38.766 0 156.169 Υπόλοιπα 30.06.2006 1.130.314 8.769 11.705 323.382 0 1.474.170 Αποσβέσεις 39.501 965 2.059 40.690 0 83.214 Μειώσεις 46.955 0 11.177 0 0 58.132 Υπόλοιπα 31.3.2007 1.122.860 9.734 2.587 364.072 0 1.499.252 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 30.06.2005 2.543.612 48.127 61.407 1.171.785 81.230 3.906.161 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 30.06.2006 2.266.593 10.419 40.783 1.460.561 0 3.778.356 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31.3.2007 2.539.181 9.657 38.724 1.428.344 0 4.015.906 16
Κτίρια - Εγκαταστάσεις κτιρίων Η Εταιρία Μηχανήµατα Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισµός Σύνολο Α. Αξίες Κτήσης Υπόλοιπα 01.07.2004 2.441.850 4.178 27.985 1.004.266 3.478.279 Προσθήκες 214.407 0 41.797 145.766 401.970 Μειώσεις 0 0 0 6.517 6.517 Υπόλοιπα 30.06.2005 2.656.257 4.178 69.782 1.143.515 3.873.732 Προσθήκες 419.676 15.011 0 508.594 943.281 Μειώσεις 0 0-17.294 0-17.294 Υπόλοιπα 30.06.2006 3.075.933 19.189 52.488 1.652.109 4.799.719 Προσθήκες 228.189 0 0 7.842 236.031 Μειώσεις 0 0-11.177 0-11.177 Υπόλοιπα 31.3.2007 3.304.122 19.189 41.311 1.659.951 5.024.573 Β. Αποσβέσεις Υπόλοιπα 01.07.2004 862.239 1.653 4.956 183.745 1.052.593 Αποσβέσεις 95.893 275 3.419 14.433 114.020 Υπόλοιπα 30.06.2005 958.132 1.928 8.375 198.178 1.166.613 Αποσβέσεις 50.512 1.286 3.330 37.383 92.511 Μεταφορές 102.820 5.554 0 43.693 152.067 Υπόλοιπα 30.06.2006 1.111.464 8.768 11.705 279.254 1.411.191 Αποσβέσεις 29.159 965 2.059 28.303 60.485 Μεταφορές 0 0-11.177 0-11.177 Υπόλοιπα 31.3.2007 1.140.623 9.733 2.587 307.557 1.460.499 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 30.06.2005 1.698.125 2.250 61.407 945.337 2.707.119 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 30.06.2006 1.964.469 10.421 40.783 1.372.855 3.388.528 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31.3.2007 2.163.499 9.457 38.724 1.352.394 3.564.074 6.2 Επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και λοιπές επενδύσεις Οι επενδύσεις της Εταιρείας και του Οµίλου, αναλύονται ως εξής: Επενδύσεις σε θυγατρικές 31.03.2007 30.6.2006 -KΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ MΟΥΣΙΚΗΣ ΘΕΣ/ΝΙΚΗΣ AE 974.400 974.400 -COSMO-MEΓΑΛΑ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ AEE 352.200 352.200 -ΒΙΒΕΡΕ ΡΑ ΙΟΦΩΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΕΣ ΑΕ 59.999 59.999 Σύνολο 1.386.599 1.386.599 17
Επενδύσεις σε συγγενείς Η Εταιρεία 31.03.2007 30.6.2006 31.03.2007 30.6.2006 METAΛΛOΠΛAΣTIKH AΓPINIOY A.B.E.E. 5.504.302 5.504.302 5.639.419 5.639.419 ECOTURN A.B.E.E. 2.682.045 2.683.845 2.876.300 2.876.300 ΜΟΥΣΙΚΑ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΡΟ ΟΥ ΕΠΕ 900-900 - QUALIA ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΕΣ ΚΑΤΑΝΟΗΣΗΣ 161.938-161.938 - Σύνολο 8.349.185 8.188.147 8.678.557 8.515.719 Mείον Προβλέψεις υποτίµησης 1.438.150-1.438.150 - Υπόλοιπο 6.911.035 8.188.147 7.240.407 8.515.719 Στην παρούσα περίοδο 1.7.2006-31.3.2007 η µητρική εταιρία απέκτησε το 17,49% της νέας εταιρίας Qualia Τεχνολογίες Κατανόησης ΑΕ έναντι τιµήµατος 161.938. Επίσης σχηµάτισε πρόβλεψη υποτίµησης πόσού 1.438.150 σε βάρος των αποτελεσµάτων της περιόδου για την συµµετοχή της στην Ecoturn Α.Β.Ε.Ε. µετά από αξιολόγηση της διοίκησης του γεγονότος ότι για µακρό χρονικό διάστηµα η Ecoturn Α.Β.Ε.Ε δεν λειτουργεί και δεν αποδίδει ταµιακές ροές. 6.3 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Οι λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις, που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, αφορούν σε: Η Εταιρία 31.3.2007 30.6.2006 31.3.2007 30.6.2006 Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις 405.374 971.661 405.374 971.661 οσµένες εγγυήσεις 409.202 421.913 282.054 286.845 Σύνολο 814.576 1.393.574 687.428 1.258.506 Ο λογαριασµός «Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις», περιλαµβάνει υπόλοιπο απαίτησης από πώληση µετοχών της «ECOTERN Α.Β.Ε.Ε.» και της «METAΛΛOΠΛAΣTIKH AΓPINIOY A.B.E.E.». Η πώληση έγινε στη χρήση 2004 σε φυσικά πρόσωπα, µε σύµβαση που προβλέπει το µακροπρόθεσµο διακανονισµό εξόφλησης του τιµήµατος. 18
6.4 Αποθέµατα Τα αποθέµατα της εταιρείας και του οµίλου ποσού 3.552.116 κατά την 31.3.2007 (κατά την 30.06.2006: 3.095.677, αντίστοιχα), αφορούν αποκλειστικά σε εµπορεύµατα. 6.5 Πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις Ο λογαριασµός «Πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις», αναλύεται ως εξής: Η Εταιρία 31.03.2007 30.6.2006 31.03.2007 30.6.2006 Πελάτες εσωτερικού 1.216.408 666.011 918.224 449.227 Πελάτες εξωτερικού 0 2.123 0 2.123 Προβλέψεις για επισφαλείς πελάτες -725.305 0-725.305 0 Επιταγές εισπρακτέες 20.045 52.500 20.045 52.500 Προκαταβολές 0 2.148.932 0 1.436.356 Σύνολο 511.148 2.869.566 212.964 1.940.206 6.6 Λοιπές απαιτήσεις Ο λογαριασµός «Λοιπές απαιτήσεις», αναλύεται ως εξής: Η Εταιρία 31.03.2007 30.6.2006 31.03.2007 30.6.2006 Βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις κατά συνδεδεµένων επιχ/σεων σε 32.911,63 0,00 3.153.831,29 3.120.920,00 Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις εισπρακτέες στην επόµενη χρήση σε 1.824.718,58 2.124.718,58 1.824.718,58 1.933.707,58 Βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις κατά λοιπών συµµετοχικού ενδιαφέροντος επιχ/σεων σε 259.148,84 273.372,00 259.148,84 273.372,00 Λοιποί χρεώστες διάφοροι σε 369.820,78 0,00 643.852,07 0,00 Προκαταβολές σε προµηθευτές 322.716,83 0,00 322.716,83 0,00 Χρεωστικά υπόλοιπα πιστωτών διάφορων 316.127,76 47.700,00 313.427,76 0,00 Χρεωστικά υπόλοιπα υποχρεώσεων στο δηµόσιο 114.567,63 0,00 35.734,29 0,00 Σύνολο 3.240.012,05 2.445.790,58 6.553.429,66 5.327.999,58 19
6.7 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα διαθέσιµα που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, αναλύονται ως εξής: Η Εταιρία 31.3.2007 30.6.2006 31.3.2007 30.6.2006 Ταµείο 99.850 1.018.556 60.828 969.381 Καταθέσεις όψεως σε 286.502 3.562.174 264.392 3.527.825 Σύνολο 386.352 4.580.730 325.219 4.497.206 6.8 Μετοχικό Κεφάλαιο Το µετοχικό κεφάλαιο, ποσού 13.051.800, αποτελείται από 21.753.000 κοινές µετοχές, αξίας 0,60 η κάθε µία. Συνοπτικά οι ενέργειες που έγιναν και είχαν ολοκληρωθεί µέχρι το τέλος του Μαρτίου του 2007, εµφανίζονται στον ακόλουθο πίνακα. Αριθµός µετοχών Ονοµαστική Αξία µετοχής Μετοχικό Κεφάλαιο Υφιστάµενα δεδοµένα πριν την αύξηση 50.916.209 0,30 15.274.863 Μείωση των µετοχών µε αύξηση της ονοµαστικής αξίας 16.972.070 0,90 15.274.863 Μείωση µετοχικού κεφαλαίου µε ζηµίες -5.365.365 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου µε κεφαλαιοποίηση υπέρ το άρτιο διαφοράς 8.503 Μεταβολή της ονοµαστικής αξίας 16.530.000 0,60 9.918.000 Αύξηση κεφαλαίου µε κεφαλαιοποίηση υποχρεώσεων 5.223.000 0,60 3.133.800 Μετοχικό κεφάλαιο µετά τις µεταβολές 21.753.000 0,60 13.051.800 6.9 Αποθεµατικά Κεφάλαια Τα αποθεµατικά κεφάλαια που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, αναλύονται ως εξής: Η Εταιρία 31.3.2007 30.6.2006 31.3.2007 30.6.2006 ιαφορές από αναπροσαρµογή αξίας συµµετοχών και χρεογράφων 1.494.999 1.494.999 1.494.999 1.494.999 Ειδικά αποθεµατικά 381.511 381.511 381.511 381.511 Τακτικό αποθεµατικό 178.645 178.645 178.645 178.645 Αφορολόγητα κέρδη τεχνικών και οικοδοµικών επιχειρήσεων 101.380 101.380 101.380 101.380 Αποθεµατικά από έσοδα φορολογηθέντα κατ ειδικό τρόπο 31.207 31.207 31.207 31.207 Σύνολο 2.187.743 2.187.743 2.187.743 2.187.743 20
6.10 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Το υπόλοιπο του λογαριασµού «Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία», ποσού 206.340 και 314.464 (30.06.2006: 123.368 και 231.492), για την εταιρεία και τον όµιλο αντίστοιχα, αφορά σε πρόβλεψη αποζηµίωσης. Σηµειώνεται ότι το εν λόγω ποσό καλύπτει πλήρως τις ενδεχόµενες υποχρεώσεις της εταιρίας έναντι των εργαζοµένων. 6.11 Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Ο λογαριασµός αφορά σε δάνεια και αναλύεται, για τον Όµιλο και την Εταιρεία, ως εξής: Η Εταιρία 31.3.2007 30.06.2006 31.3.2007 30.06.2006 Οµολογιακό δάνειο σε 3.373.440 3.317.369 3.373.440 3.317.369 Μακροπρόθεσµο τµήµα τραπεζικού δανείου 0 4.500.575 0 4.500.575 άνειο καλυµµένο µε επιταγές 0 88.042 0 88.042 Μακροπρόθεσµο τµήµα κοινών τραπεζικών δανείων τραπεζικού δανείου 0 1.790.218 0 1.790.218 Υποχρεώσεις σε δάνεια 3.373.440 9.696.203 3.373.440 9.696.203 Η εταιρεία εκτίθεται στον κίνδυνο επιτοκίων λόγω του δανεισµού της. 6.12 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Οι λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις, αφορούν σε υποχρεώσεις της εταιρείας, οι οποίες αναλύονται ως εξής: Η Εταιρία 31.03.2007 30.6.2006 31.03.2007 30.6.2006 Υποχρεώσεις προς µέλη διοίκησης 5.518.046 5.449.939 5.518.046 5.449.939 Επιταγές πληρωτέες µακροπρόθεσµης λήξης 97.109 191.552 97.109 191.552 Μακροπρόθεσµο τµήµα υποχρεώσεων σε φόρους και ασφαλιστικούς οργανισµούς 0 1.445.952 0 0 Ληφθείσες εγγυήσεις 69.134 67.322 69.134 67.322 Σύνολο Λοιπών Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων 5.684.290 7.154.765 5.684.290 5.708.813 Οι υποχρεώσεις της εταιρείας προς µέλη διοίκησης έχουν προκύψει από τη χρηµατοδότησή της από τον πρόεδρο και διευθύνοντα σύµβουλο του διοικητικού συµβουλίου. 21
6.13 Βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Ο λογαριασµός «Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις», αναλύεται ως εξής: Η Εταιρία 31.03.2007 30.6.2006 31.03.2007 30.6.2006 Τραπεζικό δάνειο για κεφάλαιο κίνησης ΜΑRFIN 4.561.034 4.561.034 Τραπεζικό δάνειο ΑLFA BANK 912.399 269.469 912.399 269.469 Λοιπά δάνεια 166.880 575 166.880 575 Τραπεζικό δάνειο LAIKI BANK 0 226.956 0 226.956 Σύνολο Λοιπών Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων 5.640.313 497.000 5.640.313 497.000 6.14 Προµηθευτές & λοιπές υποχρεώσεις Ο λογαριασµός «Προµηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις», αναλύεται ως εξής: Η Εταιρία 31.03.2007 30.6.2006 31.03.2007 30.6.2006 Προµηθευτές εσωτερικού 3.879.549 2.516.599 3.826.849 2.363.986 Προµηθευτές εξωτερικού 0 68.900 0 68.900 Επιταγές πληρωτέες (µεταχρονολογηµένες) 2.455.513 3.652.509 2.397.032 3.422.017 Προκαταβολές πελατών 0 731.590 0 731.590 Λοιπές υποχρεώσεις 0 796.078 0 215.852 Γραµµάτια πληρωτέα σε 13.119 0 13.119 0 Σύνολο 6.348.182 7.765.676 6.237.001 6.802.345 6.15 Λοιπές υποχρεώσεις Ο λογαριασµός «Λοιπές Υποχρεώσεις», αναλύεται ως εξής: Η Εταιρία 31.03.2007 30.6.2006 31.03.2007 30.6.2006 Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες 74.505 0 68.862 0 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις σε 515.499 0 393.460 0 Ίδρυµα Κοινωνικών Ασφαλίσεων 310.666 0 76.540 0 Επικουρικά ταµεία 245.903 0 151.835 0 Πιστωτές διάφοροι 136.684 0 57.910 0 Σύνολο 1.283.256 0 748.607 0 6.16 Κόστος πωλήσεων Το κόστος πωλήσεων για τον όµιλο και την εταιρεία, αναλύεται ως εξής: 22
01.07.2006-31.03.2007 01.07.2005-31.03.2006 01.07.2006-31.03.2007 Η Εταιρεία Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 0 0 Αµοιβές και έξοδα τρίτων 0 0 Παροχές τρίτων 0 0 Φόροι - Τέλη 0 0 ιάφορα έξοδα 0 0 Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων 0 0 Προβλέψεις 0 0 01.07.2005-31.03.2006 Κόστος αναλωθέντων-πωληθέντων 3.880.064 6.123.878 3.881.400 5.478.674 Μείον: Ιδιοπαραγωγή -2.730-645.882-2.730-645.882 Σύνολο 3.877.334 5.477.996 3.878.670 4.832.792 6.17 Έξοδα διοίκησης. Τα έξοδα διοίκησης του οµίλου και της εταιρίας αναλύονται ως εξής: 01.07.2006-31.03.2007 01.07.2005-31.03.2006 01.07.2006-31.03.2007 Η Εταιρεία 01.07.2005-31.03.2006 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 335.511 554.827 306.135 522.250 Αµοιβές και έξοδα τρίτων 74.153 77.040 48.664 56.886 Παροχές τρίτων 420.046 449.188 403.801 431.886 Φόροι - Τέλη 11.140 14.099 10.057 13.265 ιάφορα έξοδα 85.854 128.221 72.489 123.810 Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων 25.178 13.395 18.146 10.945 Προβλέψεις 24.892 37.819 24.892 36.973 Σύνολο 976.775 1.274.589 884.182 1.196.015 6.18 Έξοδα διάθεσης. Τα έξοδα διάθεσης του οµίλου και της εταιρίας αναλύονται ως εξής: 01.07.2006-31.03.2007 01.07.2005-31.03.2006 01.07.2006-31.03.2007 Η Εταιρεία 01.07.2005-31.03.2006 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 782.859 1.444.427 714.315 1.218.581 Αµοιβές και έξοδα τρίτων 173.024 221.298 113.549 132.736 Παροχές τρίτων 980.108 1.125.072 942.201 1.007.734 Φόροι - Τέλη 25.994 33.775 23.466 30.953 ιάφορα έξοδα 198.827 340.226 169.140 288.890 Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων 58.749 45.579 42.340 25.539 Προβλέψεις 58.080 87.750 58.080 86.269 Σύνολο 2.277.642 3.298.127 2.063.092 2.790.702 6.19 Λοιπά έσοδα / έξοδα Τα λοιπά έσοδα / έξοδα αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία 23
01.07.2006-31.03.2007 01.07.2005-31.03.2006 01.07.2006-31.03.2007 01.07.2005-31.03.2006 Λοιπά έσοδα: Έσοδα από παροχή υπηρεσιών σε τρίτους 0 6.277 0 6.277 Ενοίκια κτιρίων -τεχνικών έργων 171.625 167.555 173.125 167.555 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 568 1.907 568 1.697 Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 14.047 0 93 0 Έσοδα από αχρησιµοποίητες Προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων 0 644.390 0 644.390 Λοιπά έσοδα 193 9.140 170 3.012 Σύνολο 186.434 829.269 173.957 822.931 Λοιπά έξοδα: Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 147.447 72.479 73.974 52.810 Έκτακτες ζηµίες 1.977 20.528 1.977 20.528 Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 57.283 88.241 56.476 72.062 Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους και έξοδα 45.000 0 45.000 0 Σύνολο 251.707 181.248 177.427 145.400 6.20 Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα Τα χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα, αναλύονται ως εξής: Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα 01.07.2006-31.03.2007 01.07.2005-31.03.2006 01.07.2006-31.03.2007 Η Εταιρεία 01.07.2005-31.03.2006 Λοιποί πιστωτικοί τόκοι 5.015 921 4.984 250 Σύνολο 5.015 921 4.984 250 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα 01.07.2006-31.03.2007 01.07.2005-31.03.2006 01.07.2006-31.03.2007 01.07.2005-31.03.2006 Τόκοι και έξοδα λοιπών βραχυπρόθεσµων τραπεζικών χρηµατοδοτήσεων 230.124 108.232 230.124 108.232 Τόκοι και έξοδα λοιπών βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων 196.742 12.907 196.742 12.907 Προµήθειες εγγυητικών επιστολών 4.198 2.846 4.198 2.846 Λοιπά συναφή µε τις χρηµατοδοτήσεις έξοδα 110.019 39.356 109.348 22.148 Προβλέψεις υποτίµησης συµµετοχών 1.438.150 0 1.438.150 0 Σύνολο 1.979.233 163.341 1.978.562 146.133 24
7. ΛΟΙΠΕΣ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ 7.1. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Οι παρακάτω συναλλαγές και υπόλοιπα αποτελούν τις συναλλαγές των συνδεδεµένων µερών µε την εταιρεία. 1.7.2006-31.03.2007 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Όµιλος Εταιρεία α) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών 0 1.500 β) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών 0 1.436 γ) Απαιτήσεις 273.372 3.394.292 δ) Υποχρεώσεις 0 231.867 ε) Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών της διοίκησης 51.911 51.911 στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και µέλη της διοίκησης 0 0 ζ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και µέλη της διοίκησης 5.518.046 5.518.046 7.2. Βασικά κέρδη (ζηµιές) ανά µετοχή Οι βασικές ζηµιές κατά µετοχή υπολογίζονται µε διαίρεση του αποτελέσµατος που αναλογεί στους µετόχους, µε το µέσο σταθµισµένο αριθµό των κοινών µετοχών στη διάρκεια της χρήσεως. 01.07.06-31.03.07 01.07.05-31.03.06 01.07.06-31.03.07 Η Εταιρεία 01.07.05-31.03.06 Καθαρά αποτελέσµατα χρήσης που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής -3.787.860-3.014.553-3.632.475-2.864.950 Μεσοσταθµικός αριθµός µετοχών 23.512.999 48.631.676 21.753.000 46.871.676 Βασικά Κέρδη ανά µετοχή -0,161-0,062-0,167-0,061 7.3. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων Η εταιρία εισήλθε σε καθεστώς επιτήρησης στις 05/10/2006 λόγω της αρνητικής αποτελεσµατικότητας της προηγούµενης χρήσης. Η εταιρία στις 11.10.2006 ανακοίνωσε την απόφαση των ιοικητικών Συµβουλίων της εταιρείας και της ανώνυµης εταιρείας µε την επωνυµία «ΚΑΖΙΝΟ ΚΑΙ ΞΕΝΙΑ ΘΡΑΚΗΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε.», όπου αποφασίστηκε η συγχώνευση δι απορρόφησης της εταιρείας αυτής µε βάσει τις διατάξεις του ΚΝ 2190/1920 και του Ν. 2166/1993 και ορίστηκε η 31.12.2006 ως ηµεροµηνία ισολογισµού µετασχηµατισµού. 25
Στις 05.04.2007 υπεγράφει το Σχέδιο Σύµβασης Συγχώνευσης δι απορρόφησης της εταιρείας «ΚΑΖΙΝΟ ΚΑΙ ΞΕΝΙΑ ΘΡΑΚΗΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε.» από τα ιοικητικά Συµβούλια των εταιρειών. Το Σχέδιο Σύµβασης Συγχώνευσης καταχωρήθηκε στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιρειών για την «VIVERE ENTERTAINMENT ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» στις 20/04/2007 και δηµοσιεύθηκε στο ΦΕΚ Τ.Α.Ε-ΕΠΕ 2689/24.04.2007, και για την εταιρεία «ΚΑΖΙΝΟ ΚΑΙ ΞΕΝΙΑ ΘΡΑΚΗΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε.» στις 23/04/2007 και δηµοσιεύθηκε στο ΦΕΚ Τ.Α.Ε-ΕΠΕ 2876/03.05.2007. Η περίληψη του Σχεδίου Σύµβασης Συγχώνευσης των εταιρειών δηµοσιεύθηκε στις 10/05/2007 στην εφηµερίδα ΕΞΠΡΕΣ (αρ.φύλλου 13.223, σελ.α19). 7.4. Μεταβολές λογιστικών αρχών ή εκτιµήσεων σε σχέση µε την προηγούµενη χρήση εν έχουν επέλθει τέτοιες µεταβολές σε ότι αφορά τις λογιστικές αρχές που ακολουθεί η εταιρεία ή τις εκτιµήσεις της διοίκησης σε ότι αφορά τα.λ.π. και.π.χ.π. σε σχέση µε την αµέσως προηγούµενη χρήση. Σηµειώνεται ότι η ενδιάµεση οικονοµική κατάσταση της περιόδου που έληξε 31.03.2006 επαναδιατυπώθηκε καθότι εκ παραδροµής διαπιστώθηκε λάθος το οποίο η διόρθωσή του είχε επίδραση στην αύξηση των Ενσώµατων Παγίων κατά ποσό σε 579 χιλ., στις επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις κατά ποσό 3 χιλ.,στα ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στου µετόχους κατά ποσό 339 χιλ.,και στα δικαιώµατα µειοψηφίας κατά ποσό 243 χιλ., χωρίς η παραπάνω διόρθωση να επηρεάζει το αποτέλεσµα του οµίλου και της εταιρίας της αντίστοιχης περιόδου. 7.5. Φορολογικός έλεγχος Η VIVERE Α.Ε. έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές έως την χρήση που έληξε στις 30.6.2005. Παραµένει ανέλεγκτη η χρήση 01/07/2005-30/06/2006. Όσον αφορά στις θυγατρικές της εταιρείες: Η εταιρεία COSMO ΜΕΓΑΛΑ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ Α.Ε., έκανε χρήση των ευεργετικών διατάξεων του Ν. 3259/2004 και στις 23.02.2005, αποδέχθηκε την υπ αριθµ. 437329/1 Πράξη Αποδοχής για το κλείσιµο των χρήσεων από την έναρξη της εταιρείας έως και την χρήση που έληξε στις 31.12.2002, πληρώνοντας φόρο ύψους 3.664. Στις 31.3.2004 η Εταιρεία κατάθεσε αίτηση (Αρ. Πρωτ. 3421/7.4.2004) στο ΠΕΚ Αθηνών για την διενέργεια φορολογικού ελέγχου των ανέλεγκτων χρήσεων. Η εταιρεία ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΜΟΥΣΙΚΗΣ ΘΕΣ/ΚΗΣ Α.Ε., έκανε χρήση των ευεργετικών διατάξεων του Ν. 3259/2004 και στις 02.04.2005, αποδέχθηκε την υπ αριθµ. 86265/1 Πράξη Αποδοχής για το κλείσιµο των χρήσεων από την έναρξη της εταιρείας έως και την χρήση που έληξε στις 31.12.2001, πληρώνοντας φόρο ύψους 18.147. Στις 31.3.2004 η εταιρεία κατέθεσε αίτηση (Αρ. Πρωτ. 7705/31.3.2004) στη ΟΥ ΦΑΕ Θεσσαλονίκης για την διενέργεια φορολογικού ελέγχου των ανέλεγκτων χρήσεων. Η εταιρεία ΒΙΒΕΡΕ ΡΑ ΙΟΦΩΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΕΣ Α.Ε., η οποία διανύει την τρίτη εταιρική της χρήση, δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά. 26
Για τις ανέλεγκτες χρήσεις η εταιρία σχηµάτισε προβλέψεις για τις πιθανές φορολογικές επιβαρύνσεις ποσού 45.000,00 σε βάρος των αποτελεσµάτων του εννιαµήνου. 7.6. εσµεύσεις - Επί των παγίων στοιχείων, κυριότητας της του οµίλου και της εταιρείας, δεν υφίστανται εµπράγµατα βάρη. - εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση των εταιρειών του οµίλου. - Οι δεσµεύσεις της εταιρείας από συµβάσεις ενοικίων αναλύονται ως εξής: 31. 03.2007 31.03.2006 1-2 έτη 1.219.067 1.533.811 2-5 έτη 3.816.480 4.198.880 5 και άνω 2.683.344 3.520.012 Σύνολο υποχρέωσης 7.718.891 9.252.703 7.7. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις της εταιρείας, αφορούν αποκλειστικά σε εγγυητικές επιστολές που έχει χορηγήσει η εταιρεία, και συγκεκριµένα για τη περίοδο 01.07.2006 31.03.2007, ποσού 125.383 και για την αντίστοιχη προηγούµενη περίοδο, ποσό 123.407. 7.8. Λοιπές γνωστοποιήσεις Στην παρούσα περίοδο δεν υπάρχουν εποχικά έσοδα ή ανώµαλα κόστη. εν υπήρξαν περιπτώσεις λογισµού εσόδων ή δαπανών τα οποία δεν αφορούν στην παρούσα περίοδο. εν υπάρχουν ασυνήθη κονδύλια στις οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου. εν εκδόθηκαν, ούτε επαναγοράστηκαν, ούτε εξοφλήθηκαν οµολογίες. Στην παρούσα περίοδο δεν έλαβαν χώρα µεταβολές στη διάρθρωση της επιχείρησης. Οι ενδεχόµενες προβλέψεις που περιλαµβάνονται στην παρούσα ενδιάµεση περίοδο αφορούν: - την πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού ποσού 206.340 για την εταιρία και ποσού 314.464 για τον όµιλο - την πρόβλεψη επιβαρύνσεων από φορολογικό έλεγχων για τις ανέλεγκτες χρήσεις ποσού 45.000. 27
Η εταιρία λόγω του αυξανόµενου ανταγωνισµού στην εµπορία των CD s µε τους παραδοσιακούς τρόπους, ανέπτυξε δραστηριότητα στο τοµέα της πώλησης µουσικής, νόµιµα, µε ηλεκτρονικά µέσα (Down Loading). Παρόλαυτά η δραστηριότητα αυτή δεν στάθηκε δυνατό να οδηγήσει στην επίτευξη κερδοφόρου αποτελέσµατος. Οι κύριες αιτίες σχετίζονται µε το γενικότερο πρόβληµα της αγοράς των CD s, το γεγονός ότι οι πωλήσεις µε Down Loading αν και παρουσίασαν σηµαντική αύξηση σε απόλυτα µεγέθη παραµένουν µικρές και στην ύπαρξη σηµαντικού ύψους σταθερών εξόδων. Η διοίκηση της εταιρίας αξιολογώντας τις δυνατότητες που υπάρχουν για ανάπτυξή της στον τοµέα της αναψυχής γενικότερα, ώστε να επιτύχει µία κερδοφόρα µελλοντική πορεία, αποφάσισε τη συγχώνευσή της µε απορρόφηση µε την εταιρία «ΚΑΖΙΝΟ ΚΑΙ ΞΕΝΙΑ ΘΡΑΚΗΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε.» µε βάση τις διατάξεις του Ν. 2166/93 και ηµεροµηνία Ισολογισµού µετασχηµατισµού την 31.12.2006, διαδικασία που βρίσκεται σε εξέλιξη, κατά την ηµεροµηνία σύνταξης αυτών των οικονοµικών καταστάσεων 28