Stars & Zombies Οι ελληνικές επιχειρήσεις βγαίνοντας από την κρίση

Σχετικά έγγραφα
και τα οφέλη για τον τομέα ανάπτυξης γης και οικοδομών

Αλλοδαπά ιδρύματα και εμπιστεύματα (trusts): Προκλήσεις από την ένταξη ξένων θεσμών στο ελληνικό φορολογικό δίκαιο

26 Ιουνίου Συνέδριο Επιβίωσης των Κυπριακών Επιχειρήσεων Διαχείριση των προβλημάτων ρευστότητας και του χρέους των επιχειρήσεων

Πρόγραμμα Εταιρικής Περιβαλλοντικής Ευθύνης Μάρτιος 2013 Γιάννης Τελεβαντίδης Επιχειρησιακός Διευθυντής

Stars and Zombies Οι ελληνικές επιχειρήσεις βγαίνοντας από την κρίση Executive summary

ΟΝΓΕΕ Γραφείο Σταδιοδρομίας ΥΣΦΜ Αποτελεσματικές Τεχνικές Παρουσιάσεων Μάρτιος 2012

Η Κύπρος σαν διεθνές επιχειρηματικό κέντρο

Ελληνικός Τουρισμός - Η επόμενη μέρα Σύνοψη. Νοέμβριος 2018

Κύπρος: Ανταλλαγή Πληροφοριών για Φορολογικά Θέματα μεταξύ Φορολογικών Αρχών

Το νομικό πλαίσιο του ΓΚΠΔ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2016/679 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 27 ης Απριλίου Δέσπω Ανδρέου Δικηγόρος

18η Ετήσια Παγκόσμια Έρευνα για τους CEOs. Νέες τάσεις για βελτίωση της ανταγωνιστικότητας

ΑΥΤΟΤΕΛΗΣ ΦΟΡΟΛΟΓΗΣΗ ΑΦΟΡΟΛΟΓΗΤΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΝΕΟ ΚΦΕ

ΤΡΟΦΟΔΟΤΩΝΤΑΣ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ

Συνέδριο Επιβίωσης των Κυπριακών Επιχειρήσεων. Επανεξετάζοντας την στρατηγική της επιχείρησης

Baker Tilly in South East Europe. Αυτόματη Ανταλλαγή Πληροφοριών Καθορισμός Φορολογικής Έδρας & Μείωση Φοροαποφυγής

Επενδυτικές στρατηγικές για τον Ξενοδοχειακό κλάδο στην Ελλάδα

Μείωση κόστους στη νέα πραγματικότητα

Εξέλιξη Κύκλου Εργασιώ ν - EBITDA

Πωλήσεις EBITDA. Κέρδη μετά από φόρους 16,1. Κέρδη προ φόρων 25,8 23,5 12,4 10,1 10,7 9,5 22,3 14,3 19,4 9,3 6,6 7,3 6,1 6,7 4,5 4,9 3,9

4 ης Διαχειριστικής Χρήσης. 1η Ιουλίου 2009 έως 30 η Ιουνίου 2010

10 χρόνια κρίσης. H οικονομία συρρικνώθηκε αλλά δεν μεταρρυθμίστηκε

EBITDA. Πωλήσεις. Κέρδη προ φόρων. Κέρδη μετά από φόρους 25,8 23,5 17,1 14,8 10,9 13,3 22,3 16,1 14,3 19,4 10,3 6,4 4,7 2,6 13,1 8,9 5,1 7,6

Αποτελέσµατα Οµίλου Εννιαµήνου /11/2013

Αποτελέσµατα Οµίλου /3/2014

Η αγορά το % εώς -10% Πωλήσεις. Κερδοφορία Ζημιές

Αποτελέσµατα 1 ου Τριµήνου /5/2015

Αποτελέσµατα 9M /11/2015

Το πρόγραμμα της PwC για την Κοινωνική Επιχειρηματικότητα. Βίβιαν Τσαμαδού CR Senior Manager

Αποτελέσµατα Οµίλου Εξαµήνου /08/2013

Αποτελέσµατα 1 ου Εξαµήνου /8/2015

Αποτελέσµατα 1 ου Τριµήνου /5/2014

Αποτελέσµατα /3/2015

Ελληνική επιχειρηματικότητα: Οικοδομώντας την ανάπτυξη. Θανάσης Ξύνας, Partner

ΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ A ΕΞΑΜΗΝΟΥ 2005

Πιστοποίηση επάρκειας ικανότητας φορέων ( ΚΠΣ)

Αποτελέσµατα 1 ου Εξαµήνου /8/2014

Κύπρος: Ανταλλαγή Πληροφοριών για Φορολογικά Θέματα μεταξύ Φορολογικών Αρχών

ICAP: ΕΞΕΛΙΞΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΓΕΘΩΝ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ

Αποτελέσµατα Εννιαµήνου /11/2014

Οικονομικά Στοιχεία A Τριμήνου

Οικονομικά Στοιχεία Β Τριμήνου

ΕΑΣΕ/ICAP CEO Index Τέλος 2 ου τριμήνου Τριμηνιαίος Δείκτης Οικονομικού Κλίματος

Αποτελέσματα Εννεαμήνου 2009

ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ Αποτελέσματα α εξαμήνου 2007 του Ομίλου ΔΕΗ. Τα συνολικά έσοδα ανήλθαν σε 2,47 δις από 2,33 δις, το α εξάμηνο του 2006,αυξημένα κατά 6%.

(7,7) (3,7) 109,7% Δικαιώματα μειοψηφίας (0,7) (0,4) Καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους 41,7 40,0 4,3%

Οικονοµικά Αποτελέσµατα Εννεαµήνου 2007

Ειδικό Παράρτημα Χρηματοοικονομικοί δείκτες: Ανάλυση κατά κλάδο και τομέα

ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ. Οικονομικά αποτελέσματα Α Τριμήνου 2015

Greek Economy Restart. Μανόλης Μιχαλιός, Partner, Head of Assurance Νίκος Ιωάννου, Assurance Partner

Τρέχουσες και Αναμενόμενες Φορολογικές Εξελίξεις στην Ελλάδα και σε Παγκόσμιο Επίπεδο

Οδηγίες Εγγραφής στις Εξετάσεις για Ανεξάρτητους Υποψηφίους

ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ. Αποτελέσματα Δ Τριμήνου / Έτους 2017

Πωλήσεις EBITDA. Κέρδη μετά από φόρους. Κέρδη προ φόρων 23,5 25, ,1 10,9 13,3 17,1 7,9 14,3 16,1 19,4 22,3 10,3 9,7 6,4 2,6 13,4 13,1 8,9 5,7

ΕΛΛΑΔΑ: Ανταλλαγή Πληροφοριών για Φορολογικά Θέματα μεταξύ Φορολογικών Αρχών

Εξέλιξη βασικών μεγεθών Αποτελεσμάτων (ποσά σε εκ. ευρώ)

Οικογενειακή Περιουσία: Διατήρηση, Κατανομή, Αναδιάρθρωση

Αποτελέσματα Έτους 2009

Πωλήσεις EBITDA. Κέρδη προ φόρων 18. Κέρδη μετά από φόρους 25,8 12,4 10,1 10,7 9,5 5,3 2,7 22,3 16,1 9,3 6,6 6,7 4,5 7,3 6,1 1,3 0,5 4,9 3,9 0,8 0,2

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ A ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2007

Καθαρά Κέρδη µετά φόρων και δικαιωµάτων αυξηµένα κατά 26,4% στα 20,4 εκατ.

Αποτελέσµατα Οµίλου 1 ου Τριµήνου /05/2012

Σημεία Ομιλίας του κ. Θεόδωρου Φέσσα Προέδρου του ΣΕΒ σύνδεσμος επιχειρήσεων και βιομηχανιών στο Eurobank Investor Forum

Οικονομικά Στοιχεία Α Τριμήνου 2017

Βασικά Οικονομικά Μεγέθη Ομίλου J&P-ΑΒΑΞ. Δωδεκάμηνο & 4 ο Τρίμηνο 2009

Μείωση του συνόλου των λειτουργικών εξόδων κατά 8,9% σε ετήσια βάση. Δείκτης κάλυψης μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων (NPE Cash Coverage Ratio): 32,8%

Σε πορεία επίτευξης των στόχων κερδοφορίας και μείωσης των δανείων σε καθυστέρηση για το 2016 η Τράπεζα Πειραιώς

ΑΝΕΚ LINES I. Εταιρικό Προφίλ II. Οικονοµικά Στοιχεία Χρήσης 2007 III. Επενδυτικές Πληροφορίες IV. Στόχοι & Προοπτικές 2

Αποτελέσματα Εννεαμήνου 2016

ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ. Οικονομικά αποτελέσματα έτους 2014

ΕΡΕΥΝΑ ΤΡΑΠΕΖΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ

Αποτελέσµατα Οµίλου 1 ου Τριµήνου /05/2013

Αποτελέσµατα /5/2017

Ισολογισμός Ομίλου J&P-ΑΒΑΞ 2009

Βασικά Οικονομικά Μεγέθη Ομίλου J&P-ΑΒΑΞ. Εννεάμηνο & 3 ο Τρίμηνο 2008

Οικονομικά Στοιχεία Έτους 2016

ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ, ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ, ΜΟΧΛΕΥΣΗΣ, ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ

Αποτελέσµατα Οµίλου 1 ου Εξαµήνου /08/2012

ΕΞΕΛΙΞΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΓΕΘΩΝ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΠΟΥ ΗΔΗ ΔΗΜΟΣΙΕΥΣΑΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ 2018/2017

Αποτελέσµατα Οµίλου 1 ο Τρίµηνο

Αποτελέσµατα 1 ου τριµήνου /05/2010

Marfin Popular Bank: Οικονομικά αποτελέσματα εννεαμήνου 2010

Χρηματοοικονομική Διοικητική για Στελέχη Επιχειρήσεων

Digital Revolution and Benchmarking

Αποτελέσματα α τριμήνου 2011 του Ομίλου Marfin Popular Bank

EBITDA. Πωλήσεις. Κέρδη προ φόρων. Κέρδη μετά από φόρους 14,3 23,5 17,1 14,8 10,9 13,3 8,4 9,9 19,4 10,3 13,1 8,9 5,1 6,4 5,7 5,8 4,7 2,6 8,0 7,6 6,7

ΗΜΕΡΗΣΙΟ ΔΕΛΤΙΟ 31/8/2016

Αποτελέσµατα Οµίλου /03/2012

Αποτελέσματα Δ Τριμήνου 2013

Tα οικονοµικά αποτελέσµατα, η κεφαλαιουχική διάρθρωση και η χρηµατοδότηση των εµπορικών ΑΕ και ΕΠΕ το 2015

Οικονομικά Στοιχεία Α Τριμήνου

ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ Αποτελέσματα Χρήσεως 2006 του Ομίλου ΔΕΗ. Τα συνολικά έσοδα αυξήθηκαν κατά 11,6% και ανήλθαν σε 4,79 δις από 4,29 δις, το 2005.

Αποτελέσµατα 6Μ /9/2017

Δημόσια Επιχείρηση Ηλεκτρισμού Α.Ε. Οικονομικά Αποτελέσματα Α εξαμήνου Αθήνα, 25 Σεπτεμβρίου 2018

ΕΑΣΕ/ICAP CEO Index Τέλος 1 ου τριμήνου Τριμηνιαίος Δείκτης Οικονομικού Κλίματος

ΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ A ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2005

Αποτελέσµατα /3/2016

ΑΡΘΡΟ: ΕΡΜΗΝΕΙΑ - ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΔΕΙΚΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗΣ ΔΟΜΗΣ & ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ

Ειδικό Παράρτημα B. Χρηματοοικονομικοί δείκτες: Ανάλυση ανά περιφέρεια


Ηλεκτρονικό Παρατηρητήριο Τιµών

Transcript:

www.pwc.com/gr & Οι ελληνικές επιχειρήσεις βγαίνοντας από την κρίση

Εισαγωγή Ανάπτυξη για την Ελλάδα Για να επανεκκινήσει η Ελληνική οικονομία και να μπει σε τροχιά ανάπτυξης χρειάζονται πρόσθετες επενδύσεις που αντιστοιχούν περίπου στο 7% του ΑΕΠ Η προσέλκυση κεφαλαίων θα διευκολυνθεί από απλούστερο και σταθερό θεσμικό πλαίσιο σταθερό φορολογικό καθεστώς γρήγορη και αποτελεσματική δημόσια διοίκηση Οι χώροι των υποδομών και του τουρισμού μπορούν να κινητοποιήσουν σημαντικά κεφάλαια σε σχετικά μικρό χρονικό ορίζοντα Οι υψηλοί πολλαπλασιαστές των δύο αυτών χώρων θα οδηγήσουν σε ανάπτυξη πολλούς κλάδους Πάνω από 2.000 επενδυτικές ευκαιρίες περιμένουν PwC σελίδα 2

Άξονες Πολιτικής Η πυραμίδα αξίας της Ελληνικής εταιρικής οικονομίας 3.000 επιχειρήσεις με έσοδα> 10 εκ. ~ 25% του ΑΕΠ 5% 6% 179 0,4% 4% Almost ~ 500.000 εργαζόμενοι 32% 10% 628 52% 24% Other 69% 56% 1.269 67% 57% 7% 21% 650 Επιχειρήσεις 14% -25% % Κύκλος Εργασιών 2012 % EBITDA 2012 PwC σελίδα 3 % Σύνολο Δανεισμού 2012 % Αριθμός Προσωπικού 2012

Μεθοδολογία της έρευνας Δείγμα και μεθοδολογία της έρευνας 3.150 επιχειρήσεις με πλήρη οικονομικά στοιχεία για την περίοδο 2008-2012 και έσοδα πάνω από 10εκ. σε οποιοδήποτε έτος Εταιρείες που τον δανεισμό τους εγγυάται το Ελληνικό Δημόσιο καθώς και ΝΠΔΔ/ΝΠΙΔ εξαιρέθηκαν 12 όμιλοι περιλαμβάνουν 87 εταιρείες και αντιπροσωπεύουν το 1/3 των εσόδων Οι 2.950 εταιρείες αντιπροσωπεύουν το 85% των εσόδων, το 67% του παγίου ενεργητικού και μόνο το 14% του πληθυσμού των εταιρειών της χώρας αξιολογήθηκαν και κατατάχθηκαν σε 27 κατηγορίες Κριτήρια Star Grey Zombie Μέσος όρος αύξησης Κύκλου Εργασιών (2008-2012) Μεγαλύτερο από 5% Μεταξύ -5% και 5% Μικρότερο από -5% Απόδοση Απασχολούμενων Κεφαλαίων (ROCE) Μεγαλύτερο από 15% Μεταξύ 0% και 15% Μικρότερο από 0% ή Απασχολούμενα Κεφάλαια <0 Καθαρός Δανεισμός / EBITDA Μικρότερο από 1,5 ή Καθαρό Δανεισμό <0 Μεταξύ 1,5 και 5 Μεγαλύτερο από 5 ή EBITDA <0 Κατηγορίες με κοινά χαρακτηριστικά συγχωνεύτηκαν τελικά σε 10 Ομάδες (Groups) για τη διευκόλυνση της στατιστικής ανάλυσης PwC σελίδα 4

160 140 120 100 80 60 40 20 Συνολική εικόνα για την οικονομία Στην περίοδο της κρίσης μειώθηκε σημαντικά η οικονομική δραστηριότητα, αλλά δεν καταστράφηκε ο παραγωγικός ιστός 180 Συνολικά Έσοδα ( δισ.) 60 50 40 30 20 10 113 Μεταβολή εσόδων (%) 107 101 97 91 50 43 46 49 50-13,6% 2008 2009 2010 2011 2012 Καθαρός Δανεισμός ( δισ.) Καθαρός Δανεισμός/ EBITDA (x) 35 36 37 35-3,6% 32 16 16 17 19 17 0 10% 8% 6% 4% 2% 0% -2% 7 6 5 4 3 2 1 18 EBITDA ( δισ.) 16 14 12 10 8 6 4 2 120 100 80 60 40 20 9,3 6,0 66 7,8 Περιθώριο EBITDA (%) 2,0 7,6 7,0 Πάγιο Ενεργητικό ( δισ.) ROCE -40,6% 2,8 3,5 5,8 5,6 0 2008 2009 2010 2011 2012-0,1% 70 70 65 61 37 40 41 43 41 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0 2008 2009 2010 2011 2012 0 PwC Όμιλοι Άλλες εταιρείες σελίδα 5 0 2008 2009 2010 2011 2012 0%

Συνολική εικόνα για την οικονομία Η ελληνική εταιρική οικονομία διατήρησε ένα μεγάλο μέρος του δυναμισμού της μέσα στην κρίση 1.391 εταιρείες (49%) δεν χειροτέρεψαν ή βελτιώθηκαν 1.435 εταιρείες (51% ) κινήθηκαν πτωτικά 747 εταιρείες (26%) παρέμειναν στην ίδια ομάδα 644 εταιρείες (23%) κινήθηκαν ανοδικά 2009 5* 4* 3* 2* 1* -1* -2* -3* -4* -5* 2012 5* 64 27 6 22 1 16 4 8 6 5 159 4* 51 65 27 30 7 20 3 10 2 5 220 3* 23 40 58 9 13 59 20 7 17 4 250 2* 27 20 4 51 0 7 4 5 2 6 126 1* 4 11 12 2 15 14 27 3 13 5 106-1* 39 40 26 64 4 73 28 18 25 15 332-2* 7 13 21 15 18 51 70 5 66 6 272-3* 12 18 15 27 2 42 10 42 13 18 199-4* 6 17 17 8 20 47 60 10 112 36 333-5* 39 40 44 45 17 103 114 36 194 197 829 2009 272 291 230 273 97 432 340 144 450 297 2.826 % Δ -42% -24% 9% -54% 9% -23% -20% 38% -26% 179% υψηλή κερδοφορία γρήγορη ανάπτυξη εξαιρετικά χαμηλό δανεισμό αρνητική κερδοφορία συρρίκνωση αδυναμία εξυπηρέτησης δανεισμού PwC σελίδα 6 Grey

δις Συνολικός Δανεισμός CAGR εσόδων 2008-2012 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% -5% -10% -15% -20% Συνολική εικόνα για την οικονομία Το εταιρικό χρέος είναι συγκεντρωμένο στα, η κερδοφορία και η ανάπτυξη στα Σύνολο: 61δισ. 5 4 3 2 1-1 -2-3 -4-5 Μ.Ο.: - 3% -25% PwC 5 4 3 2 1-1 -2-3 -4-5 41δισ. EBITDA δις 4 3 2 1 0-1 -2-3 60% 40% 30% 20% 10% 0% -10% -20% Σύνολο: 9δισ. 5,3δισ. 5 4 3 2 1-1 -2-3 -4-5 8,2% 50% 27,4% Απόδοση απασχολούμενων κεφαλαίων ROCE Μ.Ο.: 9,1% 5 4 3 2 1-1 -2-3 -4-5 σελίδα 7

Συνολική εικόνα για την οικονομία Τα απασχολούμενα κεφάλαια στην οικονομία μειώθηκαν κατά 11 δισ. μεταξύ 2009-2012, αποκλειστικά εξ αιτίας των Ίδια Κεφάλαια Συνολικός Δανεισμός Ταμειακά Διαθέσιμα Απασχολούμενα Κεφάλαια 2009 2012 Δ 2009 2012 Δ 2009 2012 Δ 2009 2012 Δ 5* 0,6 1,2 0,5 0,3 0,3 0,0 0,2 0,5 0,3 0,9 1,4 0,5 4* 4,9 6,6 1,7 1,5 1,4 0,0 1,1 1,1 0,0 6,3 8,0 1,7 3* 5,1 6,0 0,9 3,9 4,7 0,8 0,9 1,2 0,3 9,0 10,6 1,6 2* 1,9 2,8 0,9 0,3 0,3 0,1 1,6 0,8-0,7 2,1 3,2 1,0 1* 10,8 10,7-0,1 9,0 9,1 0,1 1,1 0,9-0,2 19,8 19,8 0,0-1* 5,8 6,0 0,2 4,4 4,1-0,3 1,7 1,5-0,2 10,2 10,1-0,1-2* 11,1 11,5 0,4 16,4 16,3-0,1 3,3 4,0 0,7 27,5 27,8 0,3-3* 3,4 3,2-0,3 3,8 3,3-0,5 0,7 0,6-0,1 7,2 6,4-0,8-4* 5,7 4,1-1,7 9,1 9,2 0,1 0,9 0,7-0,2 14,8 13,2-1,6-5* 13,8 4,5-9,3 16,9 12,6-4,3 2,1 0,9-1,3 30,7 17,1-13,6 Σύνολο 63,18 56,48-6,70 65,53 61,20-4,33 13,64 12,26-1,38 128,70 117,67-11,03 PwC σελίδα 8

Συνολική εικόνα για την οικονομία Η χρησιμοποίηση των κεφαλαίων διαφέρει σημαντικά μεταξύ και Δ Net Debt =a 1 EBITDA +a 2 CapEx + α 3 Interest + a 4 ΔShare Capital + a 5 ΔCA + a 6 ΔCL EBITDA Capital Exp. Interest Share Capital Δ Current Assets Δ Current Liabilities α 1 α 2 α 3 α 4 α 5 α 6 R 2 Σύνολο -0.12 0.56-0.56-0.32 0.34-0.39 0.70 Ομάδα 5* -0.30 0.88-0.75-1.13 0.41-0.52 0.97 Ομάδα 4* -0.13 0.48-0.27-0.31 0.04-0.38 0.70 Ομάδα 3* -0.15 0.13-1.61-0.16 0.24-0.30 0.71 Ομάδα 2* 0.27-0.27-0.39-0.46-0.11 0.46 0.79 Ομάδα 1* -0.02 0.80 0.14-0.56 0.89-0.54 0.93 Ομάδα -1* -0.58 0.89-1.15-0.57 0.71 ~ -1.19 0.87 Ομάδα -2* -0.23 0.84 0.60-0.43 0.65 = -0.41 0.89 Ομάδα -3* -0.05 0.74-0.85-0.30 0.51-0.70 0.97 Ομάδα -4* -0.45 0.51-1.20-0.38 0.81-0.84 0.91 Ομάδα -5* -0.43 0.32-0.88-0.24 0.68-0.45 0.63 Περίπου το 50% του EBITDA χρησιμοποιείται για την αποπληρωμή των δανείων από τα Οι επενδύσεις τροφοδοτούνται κατά περισσότερο από 50% από δανεισμό εκτός από τα Η εξυπηρέτηση δανείων στα γίνεται κατά 90% μέσω νέου δανεισμού Οι αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου χρησιμοποιούνται από τα κατά 50% για αποπληρωμή δανείων Το επιπλέον κεφάλαιο κίνησης δεν χρηματοδοτείται από δανεισμό, αλλά από την αγορά PwC σελίδα 9

Συνολική εικόνα για την οικονομία Τα έχουν αρνητική επίδραση στις χρηματοροές του συνόλου των εταιρειών (viral) Ημέρες Τακτοποίησης Πληρωμών 160 140 120 100 80 60 40 20 0 2009 2010 2011 2012 Αφαίμαξη άλλων ομάδων εταιρειών Σύνολο PwC σελίδα 10

Συνολική εικόνα για την οικονομία Η υπερχρέωση μειώνει την απόδοση των ιδίων κεφαλαίων και τα νέα δάνεια δεν αυξάνουν την προστιθέμενη αξία Απόδοση Απασχολούμενων κεφαλαίων 40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% Ασυμβατότητα χρηματοροών και δανεισμού Ανάπτυξη Μέγεθος 0 5 10 15 20 Συνολικός δανεισμός/ebitda Όταν οι χρηματοροές της εταιρείας δεν μπορούν να εξυπηρετήσουν τον δανεισμό, οι αποδόσεις των κεφαλαίων μειώνονται EBITDA εκατ. 4 3,8 3,6 3,4 3,2 3 2,8 2,6 2,4 2,2 2 Μειούμενη αποδοτικότητα δανείων Μέγεθος 0 50 100 150 200 Δανεισμός εκατ. Η αύξηση του δανεισμού πέρα από ένα όριο (διαφορετικό σε κάθε εταιρεία) δεν μετατρέπεται σε αύξηση λειτουργικής κερδοφορίας PwC σελίδα 11

Κλαδική Ανάλυση Η βιομηχανία, το εμπόριο και οι υπηρεσίες αντιπροσωπεύουν 80% 74% 57% 58% 68% # Εταιρειών 1,5% 3,6% 1,1% % Εσόδων 13,8% 1,1% 0,4% % Απασχολούμενων Κεφαλαίων 3,8% 3,1% % Συνολικού Δανεισμού 3,5% 3,4% 10,2% %Προσωπικού 1,4% 0,3% 13,9% 35,9% 10,5% 37,2% 25,1% 36,4% 24,4% 37,2% 20,0% 29,3% 43,9% 10,7% 37,0% 11,3% 20,2% 38,8% 20,8% No Κλάδοι Εταιρείες Έσοδα* EBITDA* Κέρδη προ Απασχολούμενα Συνολικός φόρων* Κεφάλαια* Δανεισμός* Προσωπικό 1 Βιομηχανία 979 52.522 2.160-1.074 42.825 22.787 136.692 2 Εμπόριο 1.197 52.287 1.646-408 23.818 12.735 180.909 3 Υπηρεσίες 380 14.790 1.593 457 13.276 6.550 93.067 4 Υποδομές 40 19.453 4.105 816 29.569 14.904 47.387 5 Τουρισμός 99 1.588 113-168 4.527 2.152 6.567 6 Επενδυτικές Εταιρείες 31 578-512 -691 3.657 2.070 1.306 Σύνολο 2.726 141.217 9.105-1.068 117.673 61.198 465.928 * εκατομμύρια PwC σελίδα 12

Κλαδική Ανάλυση Οι κλαδικές αναλύσεις δεν έχουν την απαραίτητη ευκρίνεια για να αποτελέσουν βάση πολιτικής. Η αγορά θα διαλέξει εταιρείες 27 κλάδοι ορισμοί ICAP Μέγεθος: Έσοδα 2012 EBITDA (εκατ. ) Η πορεία της Ελληνικής εταιρικής οικονομίας: & PwC σελίδα 13

Συνολική εικόνα για την οικονομία Η δημιουργία προϋποθέσεων για την εμφάνιση περισσότερων αποτελεί την μόνη βάση πολιτικών για την διευκόλυνση της κατανομής πόρων μέσα στην οικονομία 2012 Σύνολο Almost Other Κύκλος Εργασιών* 6.570 44.727 79.444 10.476 Πάγιο Ενεργητικό* 729 17.122 70.107 14.798 Σύνολο Ενεργητικού* 3.185 35.870 113.105 25.442 Αριθμός Εργαζομένων 20.672 114.051 263.734 67.471 EBITDA 513 4.755 6.131-2.295 Περιθώριο EBITDA 7,8% 10,6% 7,7% -21,90% EBT 410 3.174-904 -3.748 Περιθώριο EBT 6,23% 7,10% -1,14% -35,78% ROCE 33,6% 17,2% 1,9% -16,4% ROE 40,3% 22,1% -2,5% -63,1% Απασχ. Κεφάλαια* 1430 21.776 77.376 17.091 Σύνολο Δανείων 273 6.409 41.959 12.557 Καθαρός Δανεισμός* -187 3.196 34.231 11.701 Ίδια Κεφάλαια* 1.156 15.368 35.417 4.534 Καθ. Δανεισμός/EBITDA N/A 0,67 5,58-5,10 Καθ. Δανεισμός/ Κ.Εργασιών N/A 0,07 0,43 1,12 Καθ.Δαν/ Απ.Κεφάλαια N/A 0,15 0,44 0,68 EBITDA/Χρημ.Αποτλ. 18,13 10,80 2,58-3,40 2012 Τυπικές Εταιρείες Almost Other Κύκλος Εργασιών* 36,7 71,2 62,6 16,1 Πάγιο Ενεργητικό* 4,1 27,3 55,2 22,8 Σύνολο Ενεργητικού* 17,8 57,1 89,1 39,1 Αριθμός Εργαζομένων 115 182 208 104 EBITDA 2,9 7,6 4,8-3,5 Περιθώριο EBITDA 7,8% 10,6% 7,7% -21,9% EBT 2,3 5,1-0,7-5,8 Περιθώριο EBT 7,8% 10,6% 7,7% -21,9% ROCE 33,6% 17,2% 1,9% N/A ROE 40,3% 22,1% -2,5% N/A Απασχ. Κεφάλαια* 8,0 34,7 61,0 26,3 Σύνολο Δανείων 1,5 10,2 33,1 19,3 Καθαρός Δανεισμός* N/A 5,1 27,0 18,0 Ίδια Κεφάλαια* 6,5 24,5 27,9 7,0 Καθ. Δανεισμός/EBITDA N/A 0,67 5,58-5,10 Καθ. Δανεισμός/ Κ.Εργασιών N/A 0,07 0,43 1,12 Καθ.Δαν/ Απ.Κεφάλαια N/A 0,15 0,44 0,68 EBITDA/Χρημ.Αποτλ. 18,13 10,80 2,58-3,40 Χρειαζόμαστε περισσότερα και μεγαλύτερα PwC σελίδα 14

Άξονες πολιτικής Για την αναχρηματοδότηση του εταιρικού τομέα της εταιρικής οικονομίας θα πρέπει, σε ένα εύλογο χρονικό ορίζοντα, να αναδιαρθρωθούν περίπου 15 δισ. (25% των δανείων) για να απελευθερωθούν περιουσιακά στοιχεία, κυρίως από αναχρηματοδοτηθούν περίπου 10 δισ. (15% των δανείων) για να επανέλθει η συμβατότητα με την λειτουργική κερδοφορία 10 10 9 8 9,20 Παγιδευμένα Δάνεια 9 8 7 Αναχρηματοδοτούμενα Δάνεια δισ. 7 6 5 4 3 2 2,94 2,44 δισ. 6 5 4 3 2 2,08 3,11 1,95 3,7 δισ. αναχρηματοδοτήσεις εταιρειών με ιστορική κερδοφορία και ανάπτυξη 1,52 1 0 0,06 0,24 0,13-5* -4* -3* -2* -1* 1* 2* 3* 4* 5* 1 0 0,54 0,04 0,37 0,09-5* -4* -3* -2* -1* 1* 2* 3* 4* 5* PwC

Άξονες Πολιτικής Η δυναμική της επερχόμενης ανάπτυξης Επενδύσεις για αύξηση δυναμικότητας Συγχωνεύσεις/Εξαγορές 180 Almost Αναδιάρθρωση δανείων και αύξηση ιδίων κεφαλαίων 630 1.490 Other Εκκαθάριση για απελευθέρωση περιουσιακών στοιχείων 430 & : Οι προοπτικές των ελληνικών επιχειρήσεων βγαίνοντας από την κρίση PwC Απρίλιος 2014 σελίδα 16

Άξονες Πολιτικής Πολιτικές διαχείρισης επιχειρηματικού χρέους και χρηματοδότησης της ανάπτυξης Α/Α Πολιτική # Συνολικός Δανεισμός Επίπτωση στις επιχειρήσεις Εκτιμώμενη επίπτωση στις τράπεζες Εκτιμώμενη κινητοποίηση κεφαλαίων τρίτων 1 1α 2 3 4 Χρηματοδότηση εταιρειών με συστηματικά καλή απόδοση στο παρελθόν Εταιρείες με μέτρια απόδοση στο παρελθόν χωρίς ανάγκες αναχρηματοδότησης Αναδιάρθρωση δανείων εταιρειών με καλή απόδοση στο παρελθόν Αναδιάρθρωση δανείων εταιρειών με προσδοκώμενη βελτίωση προοπτικών Ταχεία εκκαθάριση εταιρειών με συστηματικά αρνητικές χρηματοροές ~800 6,7 δισ. ~600 20 δισ. ~200 8,5 δισ. ~500 11 δισ. Νέα απασχολούμενα κεφάλαια Αύξηση εσόδων Αύξηση EBIDTA και ΕΒΙΤ Αύξηση Εσόδων Βελτίωση EBITDA και EBT Αύξηση Εσόδων Βελτίωση EBITDA και EBT 5 δισ. νέες χρηματοδοτήσεις Έως 4 δισ. αναδιάρθρωση/ αναχρηματοδότηση Βελτίωση κερδοφορίας στα ΜΕΔ και αντιλογισμός προβλέψεων Έως 6 δισ. αναδιάρθρωση/ αναχρηματοδότηση Βελτίωση κερδοφορίας στα ΜΕΔ και αντιλογισμός Προβλέψεων ~430 15 δισ. Πτώχευση/Εκκαθάριση Έως 15 δισ. απώλειες Έως 15 δισ. διαγραφές Έως 10 δισ. αναχρηματοδοτήσεις 3 δισ. για αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου 2 δισ. για αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου 2 δισ. για αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου 2 δισ. για αγορά παγίων Βελτίωση Συνολικό αποτέλεσμα κερδοφορίας και ανάπτυξη Έως 5 δισ. νέα PwC χρηματοδότηση σελίδα 17 7 δισ. επενδύσεις τρίτων

Άξονες Πολιτικής Αντιμετωπίζοντας τον εταιρικό υπερδανεισμό Για τον χειρισμό των εταιρειών με παγιδευμένο δανεισμό αναγκαία η αλλαγή του πτωχευτικού κώδικα Στόχος της αναχρηματοδότησης οι εταιρείες που αντιμετωπίζουν προβλήματα στην αποπληρωμή του δανεισμού τους, αλλά μπορούν να έχουν θετικές προοπτικές Προσεκτικός σχεδιασμός της αναδιάρθρωσης με αναγνώριση των πιθανών επιπτώσεων σε άλλες εταιρείες του κλάδου Συστημική διατραπεζική πρακτική η οποία διευκολύνει την αναδιάρθρωση του δανεισμού: προσπάθεια συμφωνίας με μετόχους σε τακτό διάστημα αναδιάρθρωση δανείων με/ή χωρίς συμφωνία μετόχων σε τακτό διάστημα δημιουργία προϋποθέσεων για άντληση νέων κεφαλαίων από τρίτους για την χρηματοδότηση της ανάπτυξης Κίνητρα και αντικίνητρα για την γρήγορη και αποτελεσματική ολοκλήρωση των αναδιαρθρώσεων: αν η αναδιάρθρωση δεν ολοκληρωθεί μέσα σε συγκεκριμένο χρόνο, τότε το σύνολο του εκκρεμούς δανεισμού διαγράφεται από τα ρυθμιστικά κεφάλαια μέσα στην οικονομική χρήση ο αναδιαρθρωμένος δανεισμός αποτελεί εν όλω ή εν μέρει φορολογική πίστωση (tax credit) για τις τράπεζες PwC σελίδα 18

Eνα νέο πλαίσιο πολιτικών για την ανάπτυξη Η ανάπτυξη προϋποθέτει επενδύσεις και υπάρχουν πολλές ευκαιρίες στην Ελλάδα Η ελληνική εταιρική οικονομία πρέπει να ελαφρυνθεί από δανεισμό που δεν μπορεί να εξυπηρετηθεί, προκειμένου να επιταχύνει την ανάπτυξη, προσελκύοντας πρόσθετα νέα κεφάλαια Περιουσιακά στοιχεία που είναι παγιδευμένα στους ισολογισμούς των τραπεζών και των εταιρειών πρέπει να απελευθερωθούν για να συμμετάσχουν στην αύξηση του δυναμικού της οικονομίας Δεν υπάρχει ισχυρή βάση για κλαδικές πολιτικές. Η αγορά λειτουργεί σε επίπεδο επιχειρήσεων Στόχος είναι η δημιουργία. Ο εστιασμός των πολιτικών και των πόρων πρέπει να γίνεται με βάση την ανταγωνιστικότητα των επιχειρήσεων : συστηματική ανάπτυξη υψηλή κερδοφορία λελογισμένος δανεισμός σε σχέση με τις χρηματορροές της Αναδιαρθρώνοντας άμεσα κεφάλαια 15 δισ. και μετατρέποντας σε κεφάλαια αυξημένου κινδύνου ακόμη 10δισ., μπορεί να κινητοποιηθούν πρόσθετα περίπου 7 δισ. και να αποδοθούν πίσω στην παραγωγή περιουσιακά στοιχεία 2 δισ. Η χρηματοδότηση και η αναχρηματοδότηση της εταιρικής οικονομίας θα δημιουργήσει ευκαιρίες εξαγορών και συγχωνεύσεων Η συνεπής προσέγγιση στην διευκόλυνση της ανάπτυξης απ όλα τα εμπλεκόμενα μέρη (τράπεζες, εταιρείες, ΤτΕ, Κράτος) της εταιρικής οικονομίας μπορεί να προσθέσει 0,7% - 1% στο ΑΕΠ ετησίως μέχρι το 2020 PwC σελίδα 19

Πάνω από 2.000 επενδυτικές δυνατότητες αναζητούν 7 δισ. νέα κεφάλαια «Χρόνος εστίν εν ώ καιρός, και καιρός εν ώ χρόνος ου πολύς» Ιπποκράτης Υπάρχει η στιγμή όπου εμφανίζεται μία ευκαιρία. Και όταν υπάρχει μία ευκαιρία, ο χρόνος είναι λίγος PwC σελίδα 20

This presentation does not consist an audit opinion. You should not act upon the information contained in this draft presentation without obtaining specific professional advice. No representation or warranty (express or implied) is given as to the accuracy or completeness of the information contained in this draft presentation, and, to the extent permitted by law, PricewaterhouseCoopers Business Solutions S.A does not accept or assume any liability, responsibility or duty of care for any consequences of you or anyone else acting, or refraining to act, in reliance on the information contained in this draft presentation or for any decision based on it. This content is for general information purposes only, and should not be used as a substitute for consultation with professional advisors. Copyright 2014 PricewaterhouseCoopers Business Solutions S.A. PwC refers to the Greece member firm, and may sometimes refer to the PwC network. Each member firm is a separate legal entity. Please see www.pwc.com/structure for further details PwC