ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΞΑΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2006
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ I. Συνοπτικός Ενδιάμεσος Ενοποιημένος Ισολογισμός (Επισκοπημένος) 3 II. III. IV. Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Επισκοπημένη) 4 Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Επισκοπημένη) 5 Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Επισκοπημένη) 6 V. Σημειώσεις επί των Συνοπτικών Ενδιαμέσων Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων (Επισκοπημένων) 7 2 από 19
ΠραϊσγουωτερχαουςΚούπερς Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία Λεωφ. Κηφισίας 268 152 32 Χαλάνδρι www.pricewaterhousecoopers.gr e-mail:pwc.greece@gr.pwcglobal.com Τηλ. : 30-210- 6874 400 Fax : 30-210- 6874 444 AP.M.A.E. 30593/01AT/B/94/91/99 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ Α.Ε. Επισκοπήσαμε τo συνημμένο συνοπτικό ενδιάμεσο ενοποιημένο ισολογισμό της ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ Α.Ε. (η «Εταιρεία») και των θυγατρικών της (ο «Όμιλος») της 30 Ιουνίου 2006 και τις σχετικές συνοπτικές ενδιάμεσες καταστάσεις αποτελεσμάτων, ταμειακών ροών και μεταβολών ιδίων κεφαλαίων του Ομίλου για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2006. Η εργασία μας αφορούσε την εξαμηνιαία περίοδο στο σύνολό της και δεν επεκτάθηκε στην αυτοτελή επισκόπηση των οικονομικών στοιχείων της τριμηνιαίας περιόδου από 1 Απριλίου μέχρι 30 Ιουνίου 2006, όπως παρατίθενται στην κατάσταση αποτελεσμάτων των συνημμένων συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Η ευθύνη της σύνταξης των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της Εταιρείας. Η ευθύνη μας περιορίζεται στην έκδοση της σχετικής έκθεσης για αυτές τις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, με βάση την επισκόπηση που διενεργήσαμε. Η επισκόπησή μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Επισκόπησης 2400, όπως προβλέπεται από τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Το Πρότυπο αυτό απαιτεί να σχεδιάσουμε και να εκτελέσουμε την επισκόπηση για την απόκτηση σχετικής διασφάλισης ως προς το αν οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Η επισκόπηση περιορίζεται κυρίως σε αναζήτηση πληροφοριών από το προσωπικό της εταιρείας και σε αναλυτικές διαδικασίες που εφαρμόζονται σε οικονομικά δεδομένα και έτσι παρέχει λιγότερη διασφάλιση από έναν έλεγχο. Δεν διενεργήσαμε έλεγχο και κατά συνέπεια δεν εκφράζουμε γνώμη ελέγχου. Με βάση την επισκόπησή μας, δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας στοιχεία που θα μας οδηγούσαν στο συμπέρασμα ότι οι συνημμένες συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις και του Ομίλου για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2006 δεν έχουν συνταχθεί, από όλες τις ουσιώδεις απόψεις, σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση. Αθήνα, 30 Αυγούστου 2006 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Πράιςγουωτερχαους Κούπερς Ανώνυμος Ελεγκτική Εταιρεία Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λ. Κηφισίας 268 152 32 Χαλάνδρι Κωνσταντίνος Μιχαλάτος ΑΜ ΣΟΕΛ 113 AM ΣΟΕΛ 17701 Χαλάνδρι : Λεωφ. Κηφισίας 268/270, 152 32 Χαλάνδρι, Τηλ.: 30-210-6874 400, Fax: 30-210-6874 444 Πειραιάς : Φιλελλήνων 5-7, 185 36 Πειραιάς, Τηλ.: 30-210-4594 050, Fax: 30-210- 4293 936 Θεσσαλονίκη : Εθνικής Αντιστάσεως 17, 551 34 Θεσσαλονίκη, Τηλ.: 30-2310-488 880, Fax: 30-2310-459 487
I. Συνοπτικός Ενδιάμεσος Ενοποιημένος Ισολογισμός (Επισκοπημένος) Σημ. 30 Ιουνίου 2006 31 Δεκεμβρίου 2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγιο Ενεργητικό Ενσώματα πάγια 8 1.380.102 1.405.940 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 9 92.001 94.859 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 358.453 357.858 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 40.774 42.255 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 2.856 2.092 Δάνεια, προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις 43.651 36.078 1.917.837 1.939.082 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα 10 1.376.558 1.169.098 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 11 991.980 888.079 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 12 209.853 193.630 2.578.391 2.250.807 Σύνολο ενεργητικού 4.496.228 4.189.889 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 13 1.019.963 1.019.963 Aποθεματικά 536.669 543.642 Αποτελέσματα εις νέον 678.891 590.933 Κεφάλαιο και αποθεματικά αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής 2.235.523 2.154.538 Δικαιώματα μειοψηφίας 107.421 101.924 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 2.342.944 2.256.462 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 14 514.624 539.573 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 20.701 18.645 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 139.534 133.747 Προβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις 15 75.179 67.348 750.038 759.313 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 17 574.222 637.043 Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 122.935 153.045 Δάνεια 14 697.149 356.360 Μερίσματα πληρωτέα 8.940 27.666 1.403.246 1.174.114 Σύνολο υποχρεώσεων 2.153.284 1.933.427 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 4.496.228 4.189.889 Οι συνοδευτικές σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Διευθύνων Σύμβουλος Γενικός Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών Διευθυντής Γενικής και Αναλυτικής Λογιστικής Παναγιώτης Καβουλάκος Ανδρέας Σιάμισιης Αθανάσιος Σολωμός 3 από 19
II. Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Επισκοπημένη) Περίοδος που έληξε 1 Απριλίου έως 1 Απριλίου έως Σημ. 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 4.104.006 2.863.026 2.045.813 1.402.755 Κόστος πωληθέντων (3.678.485) (2.464.840) (1.799.864) (1.185.269) Μεικτό κέρδος 425.521 398.186 245.949 217.486 Έξοδα διοίκησης και διάθεσης 4 (176.300) (166.616) (87.220) (76.814) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (4.638) (6.572) (3.446) (3.156) Λοιπά (έξοδα) / έσοδα 8.723 6.206 2.505 3.279 Λειτουργικό αποτέλεσμα 253.306 231.204 157.788 140.795 Χρηματοοικονομικά (έξοδα) / έσοδα - καθαρά 5 (14.315) (8.393) (8.403) (4.458) Κέρδη / (ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές 12.848 (15.918) 879 (9.916) Μερίσματα από συνδεδεμένες επιχειρήσεις 6 3.174 4.280 (2.510) 2.506 Κέρδη προ φόρων 255.013 211.173 147.754 128.927 Φόρος εισοδήματος (74.371) (68.978) (41.901) (41.991) Καθαρά κέρδη περιόδου 180.642 142.195 105.853 86.936 Αναλογία κερδών σε μέτοχους μειοψηφίας (6.034) (888) (3.450) (265) Καθαρά κέρδη μετόχων μητρικής εταιρείας 174.608 141.307 102.403 86.671 Κέρδη ανά μετοχή (σε Ευρώ ανά μετοχή) 7 0,57 0,46 0,34 0,28 Οι συνοδευτικές σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων 4 από 19
III. Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Επισκοπημένη) Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Απόθεματικά Αποτέλεσματα εις νέον Σύνολο Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2004 1.019.157 329.023 505.919 1.854.099 95.395 1.949.494 Εφαρμογή ΔΠΧΠ 3 - - 87.474 87.474-87.474 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2005 1.019.157 329.023 593.393 1.941.573 95.395 2.036.968 Καθαρά κέρδη περιόδου - - 141.307 141.307 888 142.195 Συναλλαγματικές διαφορές - - 2.641 2.641 (155) 2.486 Μερίσματα 2004 - - (79.434) (79.434) - (79.434) Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 2005 1.019.157 329.023 657.907 2.006.087 96.128 2.102.215 Κινήσεις από 1 Ιουλίου 2005 έως 31 Δεκεμβρίου 2005 Μεταφορά στο τακτικό αποθεματικό - 181.337 (181.337) 0-0 Καθαρά κέρδη περιόδου - - 192.915 192.915 5.774 198.689 Συναλλαγματικές διαφορές - - 557 557 22 579 Μεταφορές στα αποθεματικά - 33.282 (33.282) 0-0 Προμέρισμα 2005 - - (45.827) (45.827) - (45.827) Άσκηση δικαιώματος προαίρεσης μετοχών 806 - - 806-806 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2005 1.019.963 543.642 590.933 2.154.538 101.924 2.256.462 Κινήσεις από 1 Ιανουαρίου 2006 έως 30 Ιουλίου 2006 Καθαρά κέρδη περιόδου - - 174.608 174.608 6.034 180.642 Συναλλαγματικές διαφορές - - (1.076) (1.076) (537) (1.613) Μερίσματα 2005 - - (85.574) (85.574) - (85.574) Απραγματοποίητα κέρδη / (ζημιές) στην αποτίμηση πράξεων αντιστάθμισης κινδύνου (Σημ. 16) - (6.973) - (6.973) - (6.973) Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 2006 1.019.963 536.669 678.891 2.235.523 107.421 2.342.944 Οι συνοδευτικές σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 5 από 19
IV. Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Επισκοπημένη) Περίοδος που έληξε Σημ. 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 18 (49.460) (159.602) Καταβληθείς φόρος εισοδήματος (101.614) (27.646) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (151.074) (187.248) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων 8,9 (49.017) (100.989) Εισπραχθέντες τόκοι 5 7.607 9.889 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις (519) - Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (41.929) (91.100) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καταβληθέντες τόκοι 5 (21.922) (18.282) Μερίσματα πληρωθέντα σε μετόχους της εταιρείας (104.300) (48.027) Καθαρές ταμειακές ροές από βραχυπρόθεσμα δάνεια 342.874 200.096 Εισροές / (εκροές) από μακροπρόθεσμα δάνεια (3.572) 110.418 Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 213.080 244.205 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 20.077 (34.143) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 193.630 181.178 Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (3.854) 3.585 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 20.077 (34.143) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 209.853 150.620 Οι συνοδευτικές σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 6 από 19
V. Σημειώσεις επί των Συνοπτικών Ενδιαμέσων Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων (Επισκοπημένων) 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η εταιρεία Ελληνικά Πετρέλαια και οι θυγατρικές της εταιρείες («Ελληνικά Πετρέλαια» ή «O Όμιλος») λειτουργεί στον τομέα της ενέργειας κυρίως στην Ελλάδα και τα Βαλκάνια. Οι δραστηριότητες του Ομίλου περιλαμβάνουν την έρευνα και παραγωγή υδρογονανθράκων, τη διύλιση και εμπορία των προϊόντων πετρελαίου, την παραγωγή και εμπορία πετροχημικών προϊόντων. O Όμιλος παρέχει επίσης και τεχνικές υπηρεσίες, ενώ πρόσφατα ολοκλήρωσε την κατασκευή ηλεκτροπαραγωγικής μονάδας, η οποία έχει τεθεί σε λειτουργία. 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Οι ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου Ελληνικά Πετρέλαια της εξαμηνιαίας περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου 2006 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 30 Αυγούστου 2006. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. και των θυγατρικών της συντάσσονται σύμφωνα με το Διεθνή Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Πληροφόρηση» Αυτές οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις θα πρέπει να διαβαστούν σε συνάρτηση με τις ενοποιημένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του 2005, οι οποίες βρίσκονται στη διάθεση των χρηστών στην ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας www.hellenic-petroleum.gr. Λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εξαμηνιαίας περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου 2006 είναι οι ίδιες με αυτές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2005. Όπου ήταν αναγκαίο τα συγκριτικά στοιχεία έχουν ανακατανεμηθεί για να συμφωνούν με τις αλλαγές στην παρουσίαση των στοιχείων της παρούσης χρήσεως. Ως μέρος της πολιτικής διαχείρισης κινδύνου, ο Όμιλος χρησιμοποιεί χρηματοοικονομικά και άλλα παράγωγα σε προϊόντα αντιστάθμισης κινδύνου, μετριάζοντας με αυτό τον τρόπο την επίδραση που πιθανόν να έχει η μελλοντική διακύμανση τιμών. Στο παρελθόν όλες οι πράξεις αυτές είχαν χαρακτηριστεί σαν πράξεις εύλογης αξίας, με επίπτωση στα τρέχουσα οικονομικά αποτελέσματα (Κατάσταση αποτελεσμάτων). Στη περίοδο που έληξε 30 Ιουνίου 2006, ορισμένες πράξεις έχουν χαρακτηριστεί ως πράξεις αντιστάθμισης κινδύνου, η λογιστική απεικόνιση των οποίων είναι σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 39 Χρηματοοικονομικά Προϊόντα: Αναγνώριση και Υπολογισμός. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα, το μέρος των αλλαγών στην τρέχουσα αξία που πληρεί τις προϋποθέσεις αποτελεσματικών πράξεων αντιμετώπισης κινδύνου, να αναγνωρίζεται στο αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων. Οποιοδήποτε κέρδος ή ζημιά που απορρέει από αναποτελεσματικό μέρος αλλαγών στην εύλογη αξία τους, αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα του Ομίλου (Κατάσταση αποτελεσμάτων). Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και ερμηνείες των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης εφαρμόσθηκαν από την 1η Ιανουαρίου 2006: IFRS 6 (Αναθεώρηση) Έρευνα και Αποτίμηση Μεταλλευμάτων (σε ισχύ από 1η Ιανουαρίου 2006). Το πρότυπο IFRS 6 επιτρέπει την τήρηση των υφιστάμενων πρακτικών λογιστικής για έξοδα έρευνας, εκμετάλλευσης και αποτίμησης υδρογονανθράκων. Ως εκ τούτου, η εφαρμογή του προτύπου αυτού δεν είχε επίδραση στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. IFRΙC 4 Καθορίζει κατά πόσο μια συμφωνία περιέχει μίσθωση. (σε ισχύ από 1η Ιανουαρίου 2006). Το IFRΙC 4 καθορίζει ότι η απόφαση αν μια συμφωνία περιέχει μίσθωση πρέπει να βασίζεται στην ουσία της συμφωνίας. Επιβάλλει να εκτιμηθεί αν (α) η εκπλήρωση της συμφωνίας εξαρτάται από τη χρήση συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου ή στοιχείων και (β) η συμφωνία περιλαμβάνει δικαίωμα χρήσης του περιουσιακού στοιχείου. Έχοντας εξετάσει τα σχετικά συμβόλαια, η εφαρμογή του IFRIC 4 δεν είχε κάποια σημαντική επίδραση στα αποτελέσματα του Ομίλου. 7 από 19
3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΟ ΤΟΜΕΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Λιανική Εμπορία Έρευνα & Παραγωγή Αέριο & Ενέργεια Διύλιση Χημικά Λοιπά Σύνολο Περίοδος που έληξε 30 Ιουνίου 2006 Καθαρές πωλήσεις 3.914.824 1.151.847 564 174.274 51.846 6.663 (1.196.012) 4.104.006 Άλλα έσοδα / (έξοδα) εκμεταλλεύσεως (440) 4.461 20 1.350 3.295 37 0 (0) 8.723 Λειτουργικό κέρδος / (ζημιά) 235.009 19.903 (10.769) 9.775 1.663 (1.335) (940) 253.306 Κέρδη / (ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές 11.365 1.483 0 0 0 0 (0) 12.848 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, καθαρά κέρδη συνδεδεμένων επιχειρήσεων, και αποτελεσμάτων χρηματοοικονομικής λειτουργίας 246.374 21.386 (10.769) 9.775 1.663 (1.335) (940) 266.154 Καθαρά κέρδη συνδεδεμένων επιχειρήσεων 0 306 0 (178) 3.046 0 0 3.174 Κέρδη μετά συνδεδεμένων εταιρειών 246.374 21.692 (10.769) 9.597 4.709 (1.335) (940) 269.328 Αποτελέσματα χρηματοοικονομικής λειτουργίας (14.315) Κέρδη προ φόρων 255.013 Φόρος εισοδήματος (74.371) Δικαιώματα μειοψηφίας (6.034) Καθαρά κέρδη περιόδου αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής 174.608 Λιανική Εμπορία Έρευνα & Παραγωγή Αέριο & Ενέργεια Ενδοεταιρικά Ενδοεταιρικά Διύλιση Χημικά Λοιπά Σύνολο Περίοδος που έληξε 30 Ιουνίου 2005 Καθαρές πωλήσεις 2.726.990 858.313 600 142.853 591 8.379 (874.699) 2.863.026 Άλλα έσοδα / (έξοδα) εκμεταλλεύσεως 1.267 4.530 131 191 26 0 44 0 17 6.206 Λειτουργικό κέρδος / (ζημιά) 218.412 23.761 (10.400) 5.673 (404) (2.612) (3.226) 231.204 Κέρδη / (ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές (18.362) (1.630) 0 200 0 0 0 (19.792) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, καθαρά κέρδη συνδεδεμένων επιχειρήσεων, και αποτελεσμάτων χρηματοοικονομικής λειτουργίας 200.050 22.131 (10.400) 5.873 (404) (2.612) (3.226) 211.412 Καθαρά κέρδη συνδεδεμένων επιχειρήσεων - - - 125 4.155 0 0 4.280 Κέρδη μετά συνδεδεμένων εταιρειών 200.050 22.131 (10.400) 5.998 3.751 (2.612) (3.226) 215.692 Αποτελέσματα χρηματοοικονομικής λειτουργίας (4.519) Κέρδη προ φόρων 211.173 Φόρος εισοδήματος (68.978) Δικαιώματα μειοψηφίας (888) Καθαρά κέρδη περιόδου αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής 141.307 8 από 19
Επιπλέον πληροφορίες ανά τομέα κατά την 30 Ιουνίου 2006 έχουν ως εξής: Επιπλέον πληροφορίες ανά τομέα κατά την 31 Δεκεμβρίου 2005 έχουν ως εξής: Διύλιση Λιανική Εμπορία Έρευνα & Παραγωγή Χημικά Αέριο & Ενέργεια Λοιπά Ενδοεταιρικά Σύνολο Σύνολο ενεργητικού 3.565.077 800.355 10.100 282.948 287.372 309.972 (759.597) 4.496.228 Καθαρή Θέση 2.216.672 313.394 0 54.994 36.095 215 (278.427) 2.342.944 Αγορές και ιδιοκατασκευές παγίων (25.050) (22.573) 0 (448) (938) (8) 0 (49.017) Αποσβέσεις 43.714 14.125 1.199 8.753 8.268 236 (0) 76.295 Διύλιση Λιανική Εμπορία Έρευνα & Παραγωγή Χημικά Αέριο & Ενέργεια Λοιπά Ενδοεταιρικά Σύνολο Σύνολο ενεργητικού 3.097.792 977.232 13.100 296.160 628.199 12.333 (834.927) 4.189.889 Καθαρή Θέση 2.128.125 580.153 13.100 150.324 40.534 0 (655.774) 2.256.462 Αγορές και ιδιοκατασκευές παγίων (Σύνολο έτους) (54.646) (41.110) 0 (1.320) (87.912) (88) 0 (185.076) Αποσβέσεις (Σύνολο έτους) 97.659 27.441 2.398 15.905 191 562 0 144.156 9 από 19
4. ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ, ΔΙΑΝΟΜΗΣ ΚΑΙ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Περίοδος που έληξε 1 Απριλίου έως 1 Απριλίου έως 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 Έξοδα πωλήσεων και λειτουργίας διάθεσης 110.810 106.732 51.817 46.916 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 65.490 59.884 35.403 29.898 176.300 166.616 87.220 76.814 5. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) Περίοδος που έληξε 1 Απριλίου έως 1 Απριλίου έως 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 Έσοδα από τόκους 7.607 9.889 4.363 5.806 Έξοδα τόκων (21.922) (18.282) (12.766) (10.264) Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) - καθαρά (14.315) (8.393) (8.403) (4.458) 6. ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Τα ποσά απεικονίζουν τη συμμετοχή του ομίλου στο καθαρό αποτέλεσμα συνδεδεμένων επιχειρήσεων που ενοποιούνται βάσει της μεθόδου της καθαρής θέσης. Περίοδος που έληξε 1 Απριλίου έως 1 Απριλίου έως 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 ΔΕΠΑ 3.046 4.155 (2.428) 2.455 Βόλος Pet Industries (178) 125 (388) 51 Λοιπές συνδεδεμένες 306-306 - Σύνολο 3.174 4.280 (2.510) 2.506 7. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα αναπροσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή δεν εμφανίζονται, καθώς δεν διαφέρουν ουσιαστικά από τα βασικά κέρδη ανά μετοχή. Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής εταιρίας με το μέσο σταθμιαίο αριθμό μετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Περίοδος που έληξε 1 Απριλίου έως 1 Απριλίου έως 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 Κέρδη ανά μετοχή (σε Ευρώ ανά μετοχή) 0,57 0,46 0,34 0,28 Καθαρά κέρδη που αναλογούν σε κοινές μετοχές (Σε χιλιάδες Ευρώ) 174.608 141.307 102.403 86.671 Μέσος αριθμός κοινών μετοχών 305.622.245 305.513.425 305.622.245 305.513.425 10 από 19
8. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και εξαρτήματα Ακινητοποιή σεις υπό εκτέλεση Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005 191.787 365.080 1.493.342 38.747 61.913 285.533 2.436.402 Προσθήκες 7.104 7.917 16.564 1.795 3.685 146.256 183.321 Κεφαλαιοποιημένα έργα 1.489 25.831 279.090 171 527 (307.108) - Πωλήσεις/ διαγραφές (17) (81) (5.335) (564) (305) (1.128) (7.430) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - - 637 - - (837) (200) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2005 200.363 398.747 1.784.298 40.149 65.820 122.716 2.612.093 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005 870 178.139 836.862 18.638 46.190-1.080.699 Αποσβέσεις έτους 435 16.025 106.977 3.023 6.416-132.876 Πωλήσεις/ διαγραφές - (77) (4.566) (525) (296) - (5.464) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - 1.491 (3.254) - - (195) (1.958) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2005 1.305 195.578 936.019 21.136 52.310 (195) 1.206.153 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2005 199.058 203.169 848.279 19.013 13.510 122.911 1.405.940 Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2006 200.363 398.747 1.784.298 40.149 65.820 122.716 2.612.093 Προσθήκες 5.543 7.554 5.652 68 1.923 26.848 47.588 Κεφαλαιοποιημένα έργα - 693 9.791-1.614 (12.098) - Πωλήσεις/ διαγραφές - (6.204) (7.295) (799) 158 (1.885) (16.025) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις (142) 695 1.880 219 126 (3.995) (1.217) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2006 205.764 401.485 1.794.326 39.637 69.641 131.586 2.642.439 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2006 1.305 195.578 936.019 21.136 52.310 (195) 1.206.153 Αποσβέσεις περιόδου 217 8.089 59.062 1.528 3.043-71.939 Πωλήσεις/ διαγραφές - (11.756) (2.581) (510) (755) - (15.602) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - 174 (89) (4) (39) (195) (153) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2006 1.522 192.085 992.411 22.150 54.559 (390) 1.262.337 Αναπόσβεστη αξία στις 30 Ιουνίου 2006 204.242 209.400 801.915 17.487 15.082 131.976 1.380.102 11 από 19
9. ΑΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Υπεραξία Λογισμικό Δικαιώματα και άδειες Λοιπά Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2004 112.026 38.398 31.582 1.712 183.718 Εφαρμογή ΔΠΧΠ 3 22.713 - - - 22.713 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005 134.739 38.398 31.582 1.712 206.431 Προσθήκες - 1.694-60 1.754 Πωλήσεις/ διαγραφές - (225) - (34) (259) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - (864) - 48 (816) Υπόλοιπο 30 Δεκεμβρίου 2005 134.739 39.003 31.582 1.786 207.110 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2004 69.202 26.032 3.607 1.524 100.365 Εφαρμογή ΔΠΧΠ 3 2.839 - - - 2.839 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005 72.041 26.032 3.607 1.524 103.204 Αποσβέσεις έτους (212) 7.893 3.486 113 11.280 Πωλήσεις/ διαγραφές - - - (34) (34) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - (2.244) - 45 (2.199) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2005 71.829 31.681 7.093 1.648 112.251 Aναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2005 62.910 7.322 24.489 138 94.859 Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2006 134.739 39.003 31.582 1.786 207.110 Προσθήκες - 374-1.055 1.429 Πωλήσεις/ διαγραφές - (204) - - (204) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - (119) - (1.077) (1.196) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2006 134.739 39.054 31.582 1.764 207.139 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2006 71.829 31.681 7.093 1.648 112.251 Αποσβέσεις περιόδου - 1.085 1.731 1.540 4.356 Πωλήσεις/ διαγραφές - (204) - - (204) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - (265) - (1.000) (1.265) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2006 71.829 32.297 8.824 2.188 115.138 Αναπόσβεστη αξία στις 30 Ιουνίου 2006 62.910 6.757 22.758 (424) 92.001 12 από 19
10. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 30 Ιουνίου 2006 31 Δεκεμβρίου 2005 Αργό πετρέλαιο 381.536 368.343 Διυλισμένα και ημιτελή προϊόντα 890.932 695.567 Πετροχημικά 30.966 32.313 Αναλώσιμα, ανταλλακτικά και λοιπές α' ύλες 73.124 72.875 1.376.558 1.169.098 11. ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 30 Ιουνίου 2006 31 Δεκεμβρίου 2005 Πελάτες 868.397 784.021 Λοιπές απαιτήσεις 107.848 88.807 Προπληρωθέντα έξοδα και προκαταβολές 15.735 15.251 Σύνολο 991.980 888.079 12. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ 30 Ιουνίου 2006 31 Δεκεμβρίου 2005 Διαθέσιμα στο ταμείο και σε τράπεζες 139.549 126.044 Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις 70.304 67.586 Σύνολο ρευστών διαθεσίμων 209.853 193.630 Τα ταμειακά ισοδύναμα αποτελούνται από τις βραχυπρόθεσμες καταθέσεις (που γίνονται για περιόδους λιγότερο των τριών μηνών). 13. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Αριθμός μετοχών Κοινές μετοχές Υπέρ το άρτιο Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2005 305.513.425 666.019 353.138 1.019.157 Εξάσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών 108.820 237 569 806 31 Δεκεμβρίου 2005 305.622.245 666.256 353.707 1.019.963 Εξάσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών - - - - 30 Ιουνίου 2006 305.622.245 666.256 353.707 1.019.963 Μέχρι και το τέλος χρήσης του 2004, η Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. προσέφερε ένα πρόγραμμα δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών στα ανώτερα διοικητικά στελέχη της εταιρείας. Η τιμή άσκησης αυτών των δικαιωμάτων καθορίζεται βάσει της απόδοσης της μετοχής της επιχείρησης σε σχέση με την αγορά και τα 13 από 19
δικαιώματα έχουν τη δυνατότητα να ασκηθούν μέσα σε πέντε χρόνια. Σύμφωνα με αυτό το πρόγραμμα, έως τις 31 Μαρτίου 2006, τα ανώτατα στελέχη είχαν την επιλογή να αποκτήσουν 47.660 μετοχές στην τιμή των 9,68 η κάθε μία μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2006, 3.440 μετοχές στην τιμή των 6,97 η κάθε μία μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2007. Η Ετήσια Γενική Συνέλευση της Εταιρείας Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. που έγινε στις 25 Μαΐου 2005, ενέκρινε ένα αναθεωρημένο πρόγραμμα δικαιώματος προαίρεσης αγοράς μετοχών με σκοπό την σύνδεση του αριθμού μετοχών που χορηγούνται στους εργαζομένους της εταιρείας με τα οικονομικά αποτελέσματα και την απόδοση του Ομίλου και της διοίκησης του. Η Ετήσια Γενική Συνέλευση της Εταιρείας Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. που έγινε τις 31 Μαΐου 2006, ενέκρινε την παραχώρηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών της εταιρείας (stock option) για το έτος 2006, συνολικά για 272.100 μετοχές. 14. ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ 30 Ιουνίου 2006 31 Δεκεμβρίου 2005 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Τραπεζικός δανεισμός 239.315 242.887 Ομολογιακό δάνειο 275.309 296.686 Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων 514.624 539.573 Βραχυπρόθεσμος δανεισμός Βραχυπρόθεσμα δάνεια 666.271 317.444 Τρέχουσα αναλογία μακροπρόθεσμου χρέους 30.878 38.916 Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων 697.149 356.360 Σύνολο δανείων 1.211.773 895.933 Ομολογιακό Δάνειο Τον Φεβρουάριο του 2005, η Μητρική Εταιρεία εξέδωσε ένα πενταετές ομολογιακό δάνειο των US$350 εκατομμυρίων με Εξουσιοδοτημένους Οργανωτές την Bank of Tokyo - Mitsubishi Ltd, την Citigroup Global Markets Ltd., την EFG Telesis Finance S.A. και την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδας Α.Ε. Το δάνειο υπογράφτηκε με τη συμμετοχή δεκαέξι χρηματοπιστωτικών οργανισμών και είναι μέρος της αναχρηματοδότησης των υπαρχόντων πιστωτικών ορίων της Εταιρείας. Το υπόλοιπο του ομολογιακού δανείου με 31 Μαρτίου 2006 ήταν US$350 εκατομμύρια. Η Hellenic Petroleum Finance Plc (HPF Plc) ιδρύθηκε τον Νοέμβριο του 2005 στο Ηνωμένο Βασίλειο σαν 100% θυγατρική της Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. Η εταιρεία ενεργεί ως κεντρικός χρηματοοικονομικός φορέας του ομίλου Ελληνικά Πετρέλαια και οι δραστηριότητες της συμπεριλαμβάνουν δανειοληπτικές πράξεις με τις εταιρείες του Ομίλου. Τον Απρίλιο του 2006 η HPF Plc σύναψε κοινοπρακτικό δάνειο πολλαπλών νομισμάτων ύψους 300 εκατομμυρίων Ευρώ με την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος (υποκατάστημα Λονδίνου), την Alpha Bank A.E. (υποκατάστημα Λονδίνου) και την EFG Eurobank Ergasias Α.Ε. (υποκατάστημα Λονδίνου). Στις 30 Ιουνίου 2006 το δάνειο είχε αναληφθεί στο σύνολο του. 14 από 19
15. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30 Ιουνίου 2006 31 Δεκεμβρίου 2005 Επιχορηγήσεις 25.614 25.614 Παράγωγα (Σημ. 16) 6.973 - Περιβαλλοντική πρόβλεψη 5.192 5.192 Λοιπές προβλέψεις 37.400 36.542 Υπόλοιπο τέλους χρήσεως 75.179 67.348 Επιχορηγήσεις από το Δημόσιο Οι επιχορηγήσεις από την κυβέρνηση (Ελληνικό Κράτος) στη μητρική Εταιρεία για σκοπούς έρευνας και εξερεύνησης που ανέρχονται σε 25.614 έχουν καταγραφεί ως υποχρέωση δεδομένου ότι ένα τέτοιο ποσό μπορεί να καταστεί πληρωτέο εφόσον υπάρχουν έσοδα από δραστηριότητα στις σχετικές περιοχές. Οι όροι της αποπληρωμής θα καθοριστούν από το Υπουργείο Ανάπτυξης και Βιομηχανίας, εφόσον συντρέχει λόγος. 16. ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΡΓΑΛΕΙΩΝ Εύλογη αξία παράγωγων χρηματοοικονομικών προϊόντων 30 Ιουνίου 2006 31 Δεκεμβρίου 2005 Στοιχεία Στοιχεία Ενεργητικού Υποχρεώσεις Ενεργητικού Υποχρεώσεις Παράγωγα για αντιστάθμιση εύλογης αξίας Παράγωγα εμπορευμάτων: Συμβάσεις ανταλλαγής τιμής εμπορευμάτων (swaps) 0 2.028 3.781 0 Διακαιώματα εμπορευμάτων (options) 0 285 0 6.982 0 2.313 3.781 6.982 Σύνολο αντιστάθμισης εύλογης αξίας 0 2.313 3.781 6.982 Παράγωγα για αντιστάθμιση ταμειακών ροών: Συμβάσεις ανταλλαγής τιμής εμπορευμάτων (swaps) 0 6.973 0 0 Σύνολο αντιστάθμισης ταμειακών ροών 0 6.973 0 0 Σύνολο 0 9.286 3.781 6.982 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Συμβάσεις ανταλλαγής τιμής εμπορευμάτων (swaps) 0 6.973 0 0 0 6.973 0 0 Κυκλοφορούν ενεργητικό 0 2.313 3.781 6.982 0 9.286 3.781 6.982 Παράγωγα για αντιστάθμιση εύλογης αξίας (α) Συμβάσεις ανταλλαγής τιμής εμπορευμάτων (swaps) Η μεταβολή που προέκυψε κατά την αποτίμηση σε εύλογη αξία του συμβολαίου την ημερομηνία του ισολογισμού, καταχωρήθηκε στους Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις. (β) Διακαιώματα εμπορευμάτων (options) Η μεταβολή που προέκυψε κατά την αποτίμηση σε εύλογη αξία του συμβολαίου την ημερομηνία του ισολογισμού, καταχωρήθηκε στους Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις. 15 από 19
Παράγωγα για αντιστάθμιση ταμειακών ροών (a) Συμβάσεις ανταλλαγής εμπορευμάτων (swaps) Η εταιρεία χρησιμοποιεί χρηματοοικονομικά παράγωγα στην προσπάθεια να διαχειριστεί ορισμένους κινδύνους στη διακύμανση τιμών προϊόντων. Σε αυτό το πλαίσιο η εταιρεία έχει τοποθετηθεί σε μια σειρά πράξεων παραγώγων στις τιμές προϊόντων (Commodity price swaps), πράξεις οι οποίες έχουν χαρακτηριστεί σαν πράξεις αντιστάθμισης κινδύνου ταμειακών ροών, έχουν αποτιμηθεί στην έναρξη και αξιολογηθεί ως πολύ αποτελεσματικές. Ως εκ τούτου, οποιεσδήποτε αλλαγές στην τρέχουσα αξία τους αναγνωρίζονται στα αποθεματικά σύμφωνα με τα ΔΛΠ 39. Η μεταβολή που προέκυψε κατά την αποτίμηση σε εύλογη αξία του συμβολαίου την ημερομηνία του ισολογισμού, καταχωρήθηκε στίς Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. 17. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30 Ιουνίου 2006 31 Δεκεμβρίου 2005 Προμηθευτές 429.719 518.904 Δεδουλευμένα έξοδα 73.365 60.557 Λοιπές υποχρεώσεις 71.138 57.582 Σύνολο 574.222 637.043 18. ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Περίοδος που έληξε Σημ. 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 Κέρδη Περιόδου 255.013 211.173 Προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων 8,9 76.295 80.283 Aποσβέσεις κρατικών επιχορηγήσεων (3.333) (3.302) Χρηματοοικονομικά (έσοδα) / έξοδα 5 14.315 8.393 Προβλέψεις 10.722 18.428 Συναλλαγματικά (κέρδη) / ζημιές δανείων (8.902) 11.591 Ζημιές από εκποίηση παγίων 421 169 Έσοδα από μερίσματα (3.174) (4.280) 341.357 322.455 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων (207.460) (337.960) (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων (101.702) (142.175) Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων (81.655) (1.922) (390.817) (482.057) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (49.460) (159.602) 16 από 19
19. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ Στην Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων συμπεριλαμβάνονται έσοδα, κόστη και έξοδα, τα οποία προκύπτουν από τις συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και συνδεδεμένων μερών. Τέτοιες συναλλαγές περιλαμβάνουν κυρίως πωλήσεις και αγορές των αγαθών και υπηρεσιών στη συνήθη λειτουργία της επιχείρησης και στο σύνολο ανήλθαν σε: Περίοδος που έληξε 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 Χρεώσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 491.108 316.287 Χρεώσεις από συνδεδεμένες επιχειρήσεις 35.912 11.112 527.020 327.399 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 Υπόλοιπο σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 4.921 7.119 Υπόλοιπο από συνδεδεμένες επιχειρήσεις 142.994 87.750 147.915 94.869 Περίοδος που έληξε 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 Χρεώσεις απο αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου 2.274 2.201 Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν γίνει με τους συνήθεις εμπορικούς όρους που ακολουθεί ο Όμιλος για αντίστοιχες συναλλαγές με τρίτους. Συναλλαγές και υπόλοιπα με συνδεδεμένες εταιρείες αφορούν τα εξής: Συναλλαγές και υπόλοιπα με συνδεδεμένες εταιρείες αφορούν τα εξής: α) Συνδεδεμένα μέρη που τελούν υπό κοινό έλεγχο με τον Όμιλο λόγω της κοινής συμμετοχής του Δημοσίου: Δημόσια Επιχείρηση Ηλεκτρισμού (ΔΕΗ) Ελληνικές Ένοπλες Δυνάμεις Ολυμπιακές Αερογραμμές β) Χρηματοοικονομικά ιδρύματα (συμπεριλαμβανομένων και των θυγατρικών τους) που τελούν υπό κοινό έλεγχο με τον Όμιλο λόγω της κοινής συμμετοχής του Δημοσίου. Την 30 Ιουνίου 2006, οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου ήταν ύψους 313.762 (31 Δεκεμβρίου 2005: 155.067) και αφορούσαν υποχρεώσεις προς τις ακόλουθες συνδεδεμένες τράπεζες: Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Αγροτική Τράπεζα της Ελλάδος Εμπορική Τράπεζα της Ελλάδος γ) Κοινοπραξίες με τρίτους: OMV Aktiengesellschaft Sipetrol Woodside Repsol Helpe δ) Συνδεδεμένες Εταιρείες του Ομίλου που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης: Εταιρεία Αγωγού Καυσίμων Αεροδρομίου Αθηνών (EAKAA) Δημόσια Επιχείρηση Αερίου (ΔΕΠΑ) Βόλος Pet Industries A.E. Spata Aviation Fuel Company S.A. (SAFCO) 17 από 19
ε) Χρηματοοικονομικά ιδρύματα (συμπεριλαμβανομένων και των θυγατρικών τους) στα οποία ασκείται έλεγχος από μέρη που κρατούν σημαντικό μερίδιο στο μετοχικό κεφάλαιο του Ομίλου. Την 30 Ιουνίου 2006, οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου ήταν ύψους 144.060 (31 Δεκεμβρίου 2005: 50.360) και αφορούσαν υποχρεώσεις προς τις ακόλουθες συνδεδεμένες τράπεζες: EFG Eurobank Ergasias A.E. στ) Επιχειρήσεις στις οποίες ασκείται έλεγχος από μέρη που κρατούν σημαντικό μερίδιο στο μετοχικό κεφάλαιο του Ομίλου. Lamda Shipyards 20. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΜΒΑΤΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι σημαντικότερες συμβατικές υποχρεώσεις του Ομίλου είναι: - Κεφαλαιουχικές επενδύσεις συνολικού ποσού 41 εκατομμυρίων στα διυλιστήρια της ((31 Δεκεμβρίου 2005: 22 εκατομμύρια). - Δαπάνες στα πλαίσια της έρευνας για παραγωγή και εκμετάλλευση υδρογονανθράκων ύψους 10 εκατομμυρίων (31 Δεκεμβρίου 2005: 19 εκατομμύρια). Οι δαπάνες θα εξαρτηθούν από την πρόοδο της έρευνας. 21. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ α) Το Δημόσιο έχει προκαταβάλλει στον Όμιλο 43.434 για σκοπούς εξερεύνησης υδρογονανθράκων, όπως καθορίζεται από το νόμο 367/1976. Ένα μέρος του ποσού το οποίο έχει ληφθεί, 25.614, μπορεί να καταστεί πληρωτέο μόλις ο Όμιλος παραγάγει έσοδα ως αποτέλεσμα των ερευνών και επομένως το ποσό θα περιληφθεί ως τμήμα των μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων του (σημ. 15) (Οι όροι της αποπληρωμής θα καθοριστούν από το Υπουργείο Ανάπτυξης, εφόσον ενδείκνυται.) Το υπόλοιπο ποσό, ύψους 17.902 έχει διαγραφεί καθώς θεωρείται ιδιαίτερα απίθανο, λόγω της φύσης των δαπανών, ότι θα μπορέσει να καταστεί πληρωτέο. β. Ο Όμιλος εμπλέκεται σε διάφορες νομικές υποθέσεις και έχει διάφορες υποχρεώσεις σε εκκρεμότητα σχετικές με τις συνήθεις δραστηριότητες της επιχείρησης. Με βάση τις διαθέσιμες μέχρι σήμερα πληροφορίες, η διοίκηση πιστεύει ότι η έκβαση των υποθέσεων αυτών δεν θα έχει σημαντική επίδραση στα αποτελέσματα του Όμίλου ή στην οικονομική της θέση. γ. Τα Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2002 έως 2005. Η Διοίκηση δεν εκτιμά ότι θα προκύψουν σημαντικές φορολογικές επιβαρύνσεις από μελλοντικούς ελέγχους πέρα από αυτές που αναφέρονται και συμπεριλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις δ. Μετά από ένα ατύχημα στο οποίο είχε εμπλακεί το δεξαμενόπλοιο KRITI-GOLD το Νοέμβριο του 1998, στις εγκαταστάσεις της επιχείρησης στη Θεσσαλονίκη, τέσσερις ναυτικοί έχασαν τη ζωή τους. Σχετικά με αυτό το ατύχημα έχουν κατατεθεί τέσσερις αγωγές για αποζημίωση ενάντια στον πλοιοκτήτη και την Εταιρεία. Από τις τέσσερις αγωγές, οι τρεις έχουν ήδη τακτοποιηθεί με την εμπλοκή των ασφαλιστών. Η τελευταία αγωγή ακόμη εκκρεμεί, το αποτέλεσμα της οποίας δεν θα έχει σημαντική επίπτωση στα αποτελέσματα του Ομίλου η στην οικονομική της θέση. ε. Ο Όμιλος έχει δώσει επιστολές διαβεβαιώσεων και εγγυητικές επιστολές ύψους 648 εκατομμυρίων στις τράπεζες για τα δάνεια που χορηγούνται στις θυγατρικές και στις συνδεδεμένες εταιρείες του Ομίλου, το εναπομένον ποσό των οποίων ανέρχονταν στις 30 Ιουνίου 2006 σε 579 εκατομμύρια. Επίσης ο όμιλος έχει δώσει επιστολές διαβεβαίωσης και εγγυητικές επιστολές καλής θελήσεως σε τρίτους ύψους 514 εκ. για την εκτέλεση συμβολαίων που έχει υπογράψει ο όμιλος. στ. Τον Οκτώβριο του 2002, τα Ελληνικά Πετρέλαια εγγυήθηκαν μέσω ενός ομολόγου ύψους 45 εκατομμυρίων, το οποίο εκδόθηκε από την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος, την πραγματοποίηση του Επενδυτικού Προγράμματος για την απόκτηση της Jugopetrol AD Kotor. Με 30 Ιουνίου 2006 η εγγυητική έχει μειωθεί στα 17 εκατομμύρια (31 Δεκεμβρίου 2005: 24 εκατομμύρια). 18 από 19
ζ. Ο Όμιλος παρουσιάζει στα αφορολόγητα αποθεματικά ποσό 81 εκατομμυρίων περίπου για αποθεματικά στα πλαίσια τον Ν 3220/2004. Ο εν λόγω νόμος βρίσκεται υπό διερεύνηση από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος δεν έχει διαφοροποιήσει τα ποσά που εμφανίζουν οι Οικονομικές της Καταστάσεις για ενδεχόμενη αλλαγή στο χειρισμό του αποθεματικού αυτού. 22. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Μέρισμα 0,26 ανά μετοχή σε σχέση με τη χρήση του 2004 (συνολικού ύψους 79.433) έχει εγκριθεί από την Ετήσια Γενική Συνέλευση της 25 Μαΐου 2005 για όλες τις εκδοθείσες μετοχές. Για το 2005 η έκτακτη γενική συνέλευση των μετόχων τις 12 Δεκεμβρίου 2005 ενέκρινε προμέρισμα 0,15 ανά μετοχή (συνολικού ύψους 45.843). Το προμέρισμα είναι πληρωτέο σε όλους τους μετόχους που δικαιούνται μέρισμα από τα κέρδη της χρήσεως 2005. Το Διοικητικό Συμβούλιο στην Ετήσια Τακτική Συνέλευση των Μετόχων στις 31 Μαΐου 2006, ενέκρινε για τελικό μέρισμα ύψους 0,28 ανά μετοχή (Σύνολο 85.574). Επομένως το συνολικό μέρισμα για το 2005, διαμορφώθηκε σε 0,43 ανά μετοχή (Σύνολο: 131.401). Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας στη συνεδρίαση του στις 30 Αυγούστου 2006, κατά την οποία ενέκρινε τις εξαμηνιαίες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2006, αποφάσισε και ενέκρινε τη καταβολή προμερίσματος χρήσης 2006, ποσού 0,15 ανά μετοχή (Σύνολο 45.843). Η σχετική απεικόνιση του μερίσματος θα εμφανιστεί στις ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου τις επόμενης περιόδου που λήγει την 30 Σεπτεμβρίου 2006 23. ΚΑΤΑΛΟΓΟΣ ΚΥΡΙΟΤΕΡΩΝ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ, ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ ΠΟΥ ΣΥΜΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ Έδρα Εταιρείας Ποσοστό συμμετοχής Μέθοδος Ενοποίησης ΕΚΟ Α.Ε Εμπορική ΕΛΛΑΔΑ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΕΚΟΤΑ KΩ Εμπορική ΕΛΛΑΔΑ 49,00% ΠΛΗΡΗΣ ΕΚΟ ΦΥΣΙΚΟ ΑΕΡΙΟ Φυσικό Αέριο ΕΛΛΑΔΑ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΕΚΟ ΚΑΛΥΨΩ Εμπορική ΕΛΛΑΔΑ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ EKO ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ Εμπορική ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ EKO-YU AD ΒΕΛΙΓΡΑΔΙ Εμπορική ΣΕΡΒΙΑ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ EKO ΓΕΩΡΓΙΑ ΛΤΔ Εμπορική ΓΕΩΡΓΙΑ 97,40% ΠΛΗΡΗΣ ΕΛΠΕ. INTΕΡΝΑΤΙΟΝΑΛ Μητρική υποομίλου ΑΥΣΤΡΙΑ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΕΛΠΕ ΚΥΠΡΟΣ Εμπορική ΚΥΠΡΟΣ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ HELPE SERVICES LTD Παροχή υπηρεσιών ΚΥΠΡΟΣ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ YUGOPETROL AD Εμπορική ΜΑΥΡΟΒΟΥΝΙΟ 54,35% ΠΛΗΡΗΣ GLOBAL ΑΛΒΑΝΙΑ Α.Ε Εμπορική ΑΛΒΑΝΙΑ 99,96% ΠΛΗΡΗΣ ELDA PETROL ALBANIA Εμπορική ΑΛΒΑΝΙΑ 99,96% ΠΛΗΡΗΣ ΕΛΠΕΤ ΒΑΛΚΑΝΙΚΗ Α.Ε. Μητρική υποομίλου ΕΛΛΑΔΑ 63,00% ΠΛΗΡΗΣ ΕΠ - ΒΑΡΔΑΞ Α.Ε. Αγωγός πετρελαίου ΕΛΛΑΔΑ 63,00% ΠΛΗΡΗΣ ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΟ ΟΚΤΑ Διύλιση ΣΚΟΠΙΑ 51,35% ΠΛΗΡΗΣ ΑΣΠΡΟΦΟΣ Α.Ε. Μηχανολογική ΕΛΛΑΔΑ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΝΤΙΑΞΟΝ Α.Ε. Πετροχημικά ΕΛΛΑΔΑ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΠΟΣΕΙΔΩΝ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Α.Ε. Ναυτιλιακή ΕΛΛΑΔΑ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΑΠΟΛΛΩΝ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Α.Ε. Ναυτιλιακή ΕΛΛΑΔΑ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Ενέργεια ΕΛΛΑΔΑ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ HELLENIC PETROLEUM FINANCE PLC Χρηματοοικον. Υπηρεσίες ΗΝΩΜΕΝΟ ΒΑΣΙΛΕΙΟ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΕΛΠΕ ΔΙΕΘΝΗΣ ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ Α.Ε. Συμβουλευτικές Υπηρεσίες ΕΛΛΑΔΑ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΔΕΠΑ Α.Ε.. Φυσικό Αέριο ΕΛΛΑΔΑ 35,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ V.P.I S.A. Πετροχημικά ΕΛΛΑΔΑ 35,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Ε.Α.Κ.Α.Α Αγωγός πετρελαίου ΕΛΛΑΔΑ 50,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ 19 από 19