Θεματική βραδιά 14 Δεκεμβρίου 2016 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΝΟΗΜΟΣΥΝΗ Τι πραγματικά φανερώνουν οι αριθμοί Πέτρος Παπαζαχαρίου 1
Η τέχνη των χρηματοοικονομικών στόχοι υποθέσεις παραδοχές επιδόσεις συγκρίσεις ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ Πέτρος Παπαζαχαρίου 2
Η τέχνη των χρηματοοικονομικών δυσνόητοι όροι + άπειρα νούμερα «ειδικοί» = «δικτατορία της γλώσσας» ανομολόγητοι στόχοι μισές αλήθειες και ολόκληρα ψέματα συμφέροντα ευθύνες Πέτρος Παπαζαχαρίου 3
Η τέχνη των χρηματοοικονομικών Χρηματοοικονομική Νοημοσύνη είναι ένα σύστημα ιδεών & μεθόδων ανάλυσης για να ξεκλειδώσουμε το θαυμαστό κόσμο των οικονομικών της επιχείρησης για να ελευθερωθούν οι αριθμοί με την ορολογία τους από το Άβατο και να αφηγηθούν την ιστορία τους και για να «βγάλουμε τους σκελετούς από την ντουλάπα» - λάθη σε επιλογές, πρόχειρες εισηγήσεις, καταστροφικές προβλέψεις α ρ χ έ ς εταιρική διακυβέρνηση ανοικτή χρηματοοικονομι κή πληροφόρηση Πέτρος Παπαζαχαρίου 4
Η τέχνη των χρηματοοικονομικών δημοσιευμένα στοιχεία αφανείς διασυνδέσεις Πέτρος Παπαζαχαρίου 5
Η τέχνη των χρηματοοικονομικών Απόσταγμα εμπειρίας: Βελτίωση της απόδοσης και επίδοσης με κατανόηση των τρόπων μέτρησης τους και της προσωπικής συμμετοχής στο αποτέλεσμα της ομάδας και του ομίλου με κατάκτηση των δεξιοτήτων της χρηματοοικονομικής νοημοσύνης. καταλαβαίνω τα βασικά καταλαβαίνω την τέχνη καταλαβαίνω την ανάλυση καταλαβαίνω την εικόνα Πέτρος Παπαζαχαρίου 6
Η τέχνη των χρηματοοικονομικών Πέτρος Παπαζαχαρίου 7
Η τέχνη των χρηματοοικονομικών Κέρδος για το στέλεχος: κριτική αξιολόγηση σχεδίων και εταιρίας κατανόηση σφαλμάτων στους αριθμούς αλλαγή όρων συζήτησης για καλύτερες αποφάσεις ισορροπία δυνάμεων ελέγχου στις αποφάσεις ικανότητα χρήσης αριθμών και χρηματοοικονομικών εργαλείων στη λήψη αποφάσεων προσωπική ζωή Πέτρος Παπαζαχαρίου 8
Η τέχνη των χρηματοοικονομικών Κέρδος για την επιχείρηση: ισορροπία ισχύος ενσωμάτωση χρηματοοικονομικής γνώσης στις αποφάσεις συντονισμός στη στρατηγική και στους στόχους αποδυνάμωση παιγνίων πολιτικής στην ιεραρχία Πέτρος Παπαζαχαρίου 9
Η τέχνη των χρηματοοικονομικών εμπόδια στην προσπάθεια: μισώ τα μαθηματικά! πρόσβαση στις πηγές πληροφοριών η μικρο - εξουσία αποστρέφεται την αμφισβήτηση εγωπαθής απόκρυψη ημιμάθειας έλλειψη χρόνου Πέτρος Παπαζαχαρίου 10
Παράδειγμα Εφαρμογής Ποιοι παράγοντες καθορίζουν την απόδοση (bottom line); Ποιοτικά προϊόντα και ολοκληρωμένη ανταπόκριση στη ζήτηση Έλεγχος δαπανών Πωλήσεις - κόστος = αποτέλεσμα Πέτρος Παπαζαχαρίου 11
Παράδειγμα Εφαρμογής RoA με ανάλυση DuPont Καθαρό Κέρδος Ενεργητικό = Καθαρό Κέρδος Πωλήσεις x Πωλήσεις Ενεργητικό Απόδοση Ενεργητικού = = Περιθώριο Κέρδους Χ Κυκλοφοριακή Ταχύτητα Ενεργητικού Πέτρος Παπαζαχαρίου 12
Παράδειγμα Εφαρμογής RoA με ανάλυση DuPont παραγωγή μάρκετινγκ RoA Περιθ. Κέρδους κέρδη κόστη διανομή χρημ/ση Εκμετάλλ. Ενεργ. πωλήσεις ενεργητικό κυκλοφ. ενεργ. αποθέματα πελάτες ταμ. διαθ. πάγια Πέτρος Παπαζαχαρίου 13
Παράδειγμα Εφαρμογής - Εμπορικές απαιτήσεις Διαθέσιμα Επίδραση λειτουργικού κύκλου σε ισολογισμό (μεταβολές) Εξυπηρέτηση μη λειτουργικών υποχρεώσεων + Εμπορικές απαιτήσεις - Αποθέματα έτοιμων Πωλήσεις Παραγωγή Αγορές α υλών + Εμπορικές υποχρεώσεις + Αποθέματα α υλών - Αποθέματα α υλών + Αποθέματα ημιέτοιμων + Αποθέματα έτοιμων 14
Α ν ά λ υ σ η ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΝΟΗΜΟΣΥΝΗ Παράδειγμα Εφαρμογής εντοπισμός παραγόντων επιρροής στην απόδοση κεφαλαίων ανάλυση πηγών απόδοσης & ανίχνευση περιοχών «πτωχών» επιδόσεων D u P o n t αξιολόγηση διαχείρισης & διερεύνηση περιθωρίων βελτίωσης εναλλακτικών επιλογών σχεδιασμός μεγέθυνσης απόδοσης με καταμερισμό στόχων & παρακολούθηση Πέτρος Παπαζαχαρίου 15
οργάνωση και διάχυση η αύξηση του δείκτη χρηματοοικονομικής νοημοσύνης βελτιώνει την εταιρική και προσωπική επίδοση καλύτερες αποφάσεις και πρωτοβουλίες διαχείριση πόρων και πληροφοριών συμμετοχικός επιταχυντής διάσπαση παιγνίων πολιτικής και εξουσίας κατανόηση στρατηγικής και στόχων «εμπιστοσύνη» και «κοινότητα» διαχείριση κινδύνων Πέτρος Παπαζαχαρίου 16
Ισχύει πάντα το αξίωμα G.I.G.O. garbage in, garbage out Πέτρος Παπαζαχαρίου 17
οργάνωση και διάχυση Οι πεζοναύτες δίνουν και κερδίζουν τη μάχη με διαρκή εκπαίδευση σε δεξιότητες κατανόησης και διάχυση πληροφόρησης με διαφανείς και κατανοητούς KSFs (key success factors) KPIs (key performance indicators) Θετική συσχέτιση με παραγωγικότητα ποιότητα ταχύτητα ικανοποίηση πελατών ανταγωνιστικότητα ικανοποίηση δέσμευση εργαζόμενων Πέτρος Παπαζαχαρίου 18
οργάνωση και διάχυση στρατηγικές εκπαίδευσης τακτικές παρουσιάσεις εβδομαδιαίες συναντήσεις για στόχους & προβλέψεις πίνακες ανακοινώσεων αποτελεσμάτων, με συγκρίσεις & επανεκτιμήσεις οδικοί χάρτες πηγών και προορισμών - διαγράμματα Πέτρος Παπαζαχαρίου 19
οργάνωση και διάχυση οικονομική διαφάνεια: η χρηματοοικονομική πληροφόρηση σε ολοκληρωμένη SWOT ανάλυση είναι το νευρικό σύστημα κάθε επιχείρησης εταιρική διακυβέρνηση εσωτερικός έλεγχος λειτουργίες & διαδικασίες ποιότητας Πέτρος Παπαζαχαρίου 20
Σας ευχαριστώ για τη συμμετοχή σας και είμαι έτοιμος να συζητήσω τις ερωτήσεις και τις απόψεις σας Πέτρος Παπαζαχαρίου e-mail: p.papaz@hotmail.com Πέτρος Παπαζαχαρίου 21