Professional Έζοδα - Έξοδα Διασείπιζη καηαζηάζευν θοπολογικών ζηοισείυν για ςποβολή ζηη ΓΓΠ ύνηομη πεπιγπαθή Ροή επγαζιών Αναλςηική πεπιγπαθή 1
ύνηομη πεπιγπαθή Με ηξνπνπνίεζε ηνπ Κώδηθα Φνξνινγηθώλ Δηαδηθαζηώλ ζεζπίζηεθε από 01/01/2014 ε ππνρξέσζε ππνβνιήο από ηνπο ππόρξενπο απεηθόληζεο ζπλαιιαγώλ, ςγκενηπυηικών καηαζηάζευν Πελαηών Ππομηθεςηών ζε μηνιαία ή ηπιμηνιαία βάζη ζην ζύζηεκα ππνβνιήο θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ ηνπ δηθηπαθνύ ηόπνπ ηεο Γεληθήο Γξακκαηείαο Πιεξνθνξηαθώλ Σπζηεκάησλ ηνπ Υπνπξγείνπ Οηθνλνκηθώλ. Τν πεξηερόκελν ησλ θαηαζηάζεσλ απηώλ αθνξά ζηα εμήο : - Α.Φ.Μ. ηνπ αληηζπκβαιιόκελνπ - Πιήζνο ηηκνινγίσλ - Αμία ηεο ζπλαιιαγήο, πξν ΦΠΑ - Έλδεημε ηύπνπ εγγξαθήο γηα ζπλαιιαγέο αληίζηξνθεο ξνήο (πηζησηηθά) - Φ.Π.Α. πνπ βαξύλεη ηε ζπλαιιαγή - Έλδεημε γηα ην αλ ν αληηζπκβαιιόκελνο είλαη ππόρξενο ππνβνιήο θαηαζηάζεσλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ Σηελ θαηάζηαζε πειαηώλ πεξηιακβάλνληαη : 1) Φνλδξηθέο πσιήζεηο αλά ΑΦΜ αιιά αζξνίδνληαη μερσξηζηά ηα πηζησηηθά ηηκνιόγηα. Η ππνβνιή ησλ ζηνηρείσλ κπνξεί λα γίλεη θαη αλά παξαζηαηηθό. 2) Σπγθεληξσηηθά ηα ζηνηρεία ιηαληθώλ ζπλαιιαγώλ αλά θσδηθό αξηζκό κεηξώνπ Φνξνινγηθήο ηακεηαθήο κεραλήο. Ελώ ζηελ θαηάζηαζε πξνκεζεπηώλ πεξηιακβάλνληαη : 1) Τα ηηκνιόγηα αλά ΑΦΜ αιιά αζξνίδνληαη μερσξηζηά ηα πηζησηηθά ηηκνιόγηα. 2) Σπγθεληξσηηθά ινηπέο δαπάλεο ρσξίο ππνρξέσζε δηαζηαύξσζεο. Γηα ηελ ελαξκόληζε κε ηηο επηηαγέο ηνπ Νόκνπ ελζσκαηώζεθαλ ζηελ ηξέρνπζα έθδνζε ηεο εθαξκνγήο κηα ζεηξά από δηαδηθαζίεο πνπ εμαζθαιίδνπλ, κε ραξαθηεξηζηηθή επθνιία, ηνλ ςπολογιζμό ησλ πξνο απνζηνιή ζηνηρείσλ ζηε ΓΓΠΣ, ηελ επεξεπγαζία ηνπο, θαζώο θαη ηελ εξαγυγή ηνπο ζε αξρείν ηύπνπ xml γηα ηελ απνζηνιή ηνπο θαη απνζήθεπζε ηνπο γηα επηπιένλ δηαρείξηζε θαη απνζηνιή ηνπο πξνο ηε ΓΓΠΣ κέζσ ηνπ Module SFP Σπγθεληξσηηθή. Πξηλ πξνρσξήζνπκε όκσο ζηελ αλάιπζε θάζε δηαδηθαζίαο ζα αζρνιεζνύκε δηεμνδηθά κε ηελ παπαμεηποποίηζη ησλ ζσεηικών ονηοηήηυν (ζπλαιιαζζόκελνη, ηύπνη θίλεζεο, είδε γξακκώλ θ.ιπ.), γηα ηελ ελεκέξσζε ησλ θαηαζηάζεσλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πξνο ππνβνιή, ε νπνία πξέπεη ππνρξεσηηθά να πποηγηθεί ηηρ εκηέλεζηρ ηεο διαδικαζίαρ ςπολογιζμού. 2
Ροή επγαζιών Να πξαγκαηνπνηεζεί ε εγθαηάζηαζε ηεο λέαο έθδνζεο ηεο εθαξκνγήο θαζώο θαη ε αλαβάζκηζε ησλ εηαηξηώλ ζηε λέα έθδνζε, ζύκθσλα κε ηηο ηδηαίηεξεο δηαδηθαζίεο ηεο εθαξκνγήο. Ελ ζπλερεία ζε θάζε εηαηξία πνπ δηαρεηξίδεζηε πξέπεη λα πινπνηεζνύλ νη ξπζκίζεηο πνπ απαηηνύληαη πξνθεηκέλνπ λα δεκηνπξγεζνύλ ζσζηά ηα αξρεία ππνβνιήο θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πξνο ηνλ αξκόδην θνξέα. Παπαμεηποποίηζη εηαιπίαρ Παπαμεηποποίηζη ςναλλαζζομένυν Ενημέπυζη ζηοισείυν πελαηών-σπευζηών Ενημέπυζη ζηοισείυν ππομηθεςηών-πιζηυηών Παπαμεηποποίηζη εγγπαθών Σύποι κίνηζηρ Είδη γπαμμών Διασείπιζη εγγπαθών Έλεγσορ ΑΦΜ ςναλλαζζομένυν Επγαζίερ θοπολογικήρ ενημέπυζηρ Πποεηοιμαζία θοπολογικήρ ενημέπυζηρ Εκηύπυζη ζηοισείυν θοπολογικήρ ενημέπυζηρ Δημιοςπγία Απσείος ηοισείυν Φοπολογικήρ ενημέπυζηρ Ημεπομηνίερ εθαπμογήρ 3
Αναλςηική πεπιγπαθή Παπαμεηποποίηζη εηαιπίαρ Σηελ πξώηε ζειίδα ησλ Σηνηρείσλ δειώζεσλ ησλ παξακέηξσλ ηεο εηαηξίαο ζπκπιεξώζηε ηνλ Αξηζκό Φνξνινγηθνύ Μεηξώνπ (Α.Φ.Μ.) ηεο εηαηξίαο ζαο ή ειέγμηε ηελ νξζόηεηά ηνπ. Τν Α.Φ.Μ ηεο εηαηξίαο ζαο αλαγξάθεηαη ζην αξρείν πνπ ζα απνζηαιεί ζηε Γ.Γ.Π.Σ. θαη γη απηό είλαη ζεκαληηθό λα επηβεβαησζεί ε νξζόηεηά ηνπ ζην ζπγθεθξηκέλν ζεκείν ηεο εθαξκνγήο. Παπαμεηποποίηζη ςναλλαζζομένυν Ενημέπυζη ζηοισείυν πελαηών-σπευζηών Σηελ πξώηε ζειίδα ηεο θαξηέιαο πειάηε / ρξεώζηε πξνζηέζεθε ε λέα παξάκεηξνο Τποβολή Φοπολογικών ηοισείυν ε νπνία θαζνξίδεη αλ νη θηλήζεηο ηνπ πειάηε / ρξεώζηε ζα πεξηιακβάλνληαη ζην αξρείν θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πξνο ηε Γ.Γ.Π.Σ. Τν ζπγθεθξηκέλν πεδίν έρεη δύν δπλαηέο ηηκέο : ςμμεηέσει υρ ςπόσπεορ : Αλ ν πειάηεο / ρξεώζηεο νξηζηεί όηη είλαη ππόρξενο ηόηε νη θηλήζεηο ηνπ ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ ζηνηρείσλ γηα ππνβνιή. Δεν ζςμμεηέσει : Οη θηλήζεηο πειαηώλ / ρξεσζηώλ πνπ έρνπλ ηε ζπγθεθξηκέλε επηινγή ηηκήο δελ ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ ζηνηρείσλ γηα ππνβνιή. Σχ. 1, Υπνβνιή Φνξ. Σηνηρείωλ Πειάηε ή Φξεώζηε 4
Ενημέπυζη ζηοισείυν ππομηθεςηών-πιζηυηών Σηελ πξώηε ζειίδα ηεο θαξηέιαο πξνκεζεπηή / πηζησηή πξνζηέζεθε ε λέα παξάκεηξνο Τποβολή Φοπολογικών ηοισείυν ε νπνία θαζνξίδεη αλ νη θηλήζεηο ηνπ πξνκεζεπηή / πηζησηή ζα πεξηιακβάλνληαη ζην αξρείν θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πξνο ηε Γ.Γ.Π.Σ. Τν ζπγθεθξηκέλν πεδίν έρεη ηξεηο δπλαηέο ηηκέο : ςμμεηέσει υρ ςπόσπεορ : Αλ ν πξνκεζεπηήο / πηζησηήο νξηζηεί όηη είλαη ππόρξενο ηόηε νη θηλήζεηο ηνπ ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ ζηνηρείσλ γηα ππνβνιή. ςμμεηέσει υρ μη ςπόσπεορ : Αλ ν πξνκεζεπηήο / πηζησηήο νξηζηεί σο κε ππόρξενο ηόηε νη θηλήζεηο ηνπ ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ ζηνηρείσλ γηα ππνβνιή θαη ηαπηόρξνλα ζα ελεκεξώλνπλ ηελ πιεξνθνξία όηη ν πξνκεζεπηήο / πηζησηήο είλαη κε ππόρξενο ππνβνιήο (ζηνηρείν πνπ είλαη απαηηεηό ζηελ ππνβνιή ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ). Δεν ζςμμεηέσει : Οη θηλήζεηο πξνκεζεπηώλ / πηζησηώλ πνπ έρνπλ ηε ζπγθεθξηκέλε επηινγή ηηκήο δελ ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ ζηνηρείσλ γηα ππνβνιή. Σχ. 2, Υπνβνιή Φνξ. Σηνηρείωλ Πξνκεζεπηή ή Πηζηωηή 5
ΣΗΜΕΙΩΣΗ Με ηελ αλαβάζκηζε ηεο εθαξκνγήο, όζνη ινγαξηαζκνί ζπλαιιαζζνκέλωλ είραλ ιάβεη ην ραξαθηεξηζκό Όρη ζην πεδίν Πεξηιακβάλεηαη ζην ΚΕΠΥΟ, ην ζρεηηθό πεδίν ππνβνιήο ζα ελεκεξώλεηαη απηόκαηα κε ηελ ηηκή Δελ ζπκκεηέρεη. Οη ζπλαιιαζζόκελνη κε ην ραξαθηεξηζκό Αλαιπηηθά ζην πεδίν Πεξηιακβάλεηαη ζην ΚΕΠΥΟ ιακβάλνπλ ηελ ηηκή Υπόρξενο ζην πεδίν Υπνβνιή θνξνινγηθώλ ζηνηρείωλ. Απηό ζεκαίλεη όηη κεηά ηελ αλαβάζκηζε ζα πξέπεη λα εζηηάζεηε ηελ πξνζνρή ζαο ζηνλ έιεγρν ηωλ ζηνηρείωλ ηωλ ζπλαιιαζζόκελωλ. Παπαμεηποποίηζη εγγπαθών Σύποι κίνηζηρ Οη ραξαθηεξηζκέλνη κε Είδνο Έζοδο ηύπνη θίλεζεο ησλ παξαζηαηηθώλ βηβιίσλ απεηθνλίδνληαη ζηηο Πυλήζειρ ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ, ελώ νη ηύπνη θίλεζεο κε Είδνο Έξοδο απεηθνλίδνληαη ζηηο Αγοπέρ ή λοιπέρ Δαπάνερ. Οη ραξαθηεξηζκέλνη σο Πώιεζε Ληαληθήο ηύπνη θίλεζεο απεηθνλίδνληαη ζηηο Πσιήζεηο ιηαληθήο. Επηπιένλ, ν πξνθαζνξηζκέλνο από ηελ εθαξκνγή Σύπορ ζηνπο ηύπνπο θίλεζεο θαζνξίδεη ηνλ ηύπν ηεο εγγξαθήο Φξεσζηηθά ηηκνιόγηα ή Τηκνιόγηα αληίζηξνθεο ρξέσζεο (πηζησηηθά) βάζεη ηνπ νπνίνπ ελεκεξώλνληαη ηα θνξνινγηθά ζηνηρεία. Η δε απεηθόληζε ησλ παξαζηαηηθώλ ζην xml αξρείν πνπ πξόθεηηαη λα ππνβιεζεί ζηε ΓΓΠΣ ζα αθνξά ζηα ηηκνιόγηα πσιήζεσλ ή αγνξώλ ζε θαλνληθέο θηλήζεηο (normal) ελώ ησλ πηζησηηθώλ ζε πηζησηηθέο θηλήζεηο (credit). Η απνζηνιή ησλ πσιήζεσλ ρνλδξηθήο θαη αγνξώλ πξαγκαηνπνηείηαη ζπγθεληξσηηθά αλά ΑΦΜ ζπλαιιαζζνκέλνπ ζύκθσλα κε ην είδνο ζπλαιιαγήο (ηηκνιόγην, πηζησηηθό) ελώ ε απνζηνιή ησλ εγγξαθώλ ιηαληθώλ πσιήζεσλ γίλεηαη ζπγθεληξσηηθά ρσξίο ΑΦΜ αληηζπκβαιιόκελνπ θαη νκαδνπνηεκέλεο αλά ηακεηαθή κεραλή. 6
Σχ. 3, Παξακεηξνπνίεζε Τύπωλ Κίλεζεο Είδη Γπαμμών Σηα είδε γξακκώλ ησλ παξαζηαηηθώλ βηβιίνπ, πξνζηέζεθε ε λέα παξάκεηξνο ςμμεηοσή ζηα Φοπολογικά ζηοισεία, ε νπνία θαζνξίδεη αλ νη εγγξαθέο εζόδσλ / εμόδσλ κε ην ζπγθεθξηκέλν θσδηθό γξακκήο ζα πεξηιακβάλνληαη ζην αξρείν θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πξνο ηε Γ.Γ.Π.Σ. Τν ζπγθεθξηκέλν πεδίν ιακβάλεη ηέζζεξηο δπλαηέο ηηκέο : Κανονικά : Αλ ζε είδνο γξακκήο πνπ αθνξά εγγξαθή εηζξνήο ή εθξνήο νξηζηεί όηη είλαη Καλνληθά, ηόηε νη ζπγθεθξηκέλεο εγγξαθέο ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ γηα ππνβνιή Δαπάνερ : Η επηινγή ηεο ζπγθεθξηκέλεο ηηκήο αθνξά ζε εγγξαθέο εθξνώλ νη νπνίεο ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό θαη ζα ζπκπεξηιεθζνύλ ζηηο Λνηπέο Δαπάλεο ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ Κόζηορ Σαξιδιυηικών Πακέηυν : Τν είδνο γξακκήο πνπ αθνξά ζε ηύπν θίλεζεο γηα ην Κόζηνο ησλ ηαμηδησηηθώλ παθέησλ ζπκκεηέρεη ζηνλ ππνινγηζκό ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ αθαηξεηηθά από ηνπο αληίζηνηρνπο ηύπνπο θίλεζεο ησλ εζόδσλ Δεν ςμμεηέσει : Οη εγγξαθέο κε ηε ζπγθεθξηκέλε επηινγή ηηκήο, δελ ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ 7
ΣΗΜΕΙΩΣΗ Με ηελ αλαβάζκηζε ηεο εθαξκνγήο, ηα ππάξρνληα είδε γξακκώλ ιακβάλνπλ κηα πξνηεηλόκελε ηηκή ζηελ παξάκεηξν Σπκκεηνρή ζηα Φνξνινγηθά ζηνηρεία κε βάζε ηνλ θαζνξηζκέλν Τύπν θίλεζεο πνπ αθνξνύλ. Απηό ζεκαίλεη όηη κεηά ηελ αλαβάζκηζε ζα πξέπεη λα εζηηάζεηε ηελ πξνζνρή ζαο ζηνλ έιεγρν ηωλ ζηνηρείωλ ηωλ ππαξρόληωλ Εηδώλ γξακκήο. Διασείπιζη εγγπαθών Σηελ ελόηεηα απηή παξαζέηνπκε νξηζκέλα ζεκεία πνπ αμίδεη λα ηνληζηνύλ θαηά ηελ θαηαρώξηζε ησλ εγγξαθώλ εηζξνώλ θαη εθξνώλ : - Όζεο θηλήζεηο αθνξνύλ ζε εγγξαθέο πώιεζεο, πνπ έρνπλ εθδνζεί από ηακεηαθή κεραλή, ζα πξέπεη θαηά ηελ θαηαρώξηζε ηεο εγγξαθήο λα δεισζεί ν ζεηξηαθόο αξηζκόο ηεο ζρεηηθήο ηακεηαθήο κεραλήο. Γηα ην ιόγν απηό, πξνζηέζεθε ζηα ζηνηρεία επηθεθαιίδαο ηεο εγγξαθήο ην πεδίν S.N. Σαμειακήρ Μησανήρ. Απηέο νη εγγξαθέο απεηθνλίδνληαη ζην xml αξρείν νκαδνπνηεκέλεο ζύκθσλα κε ηνλ ζεηξηαθό αξηζκό ηεο ηακεηαθήο, ελώ νη ππόινηπεο θαηαρσξηζκέλεο εγγξαθέο ιηαληθήο ρσξίο ζπκκεηνρή ηακεηαθήο εκθαλίδνληαη ζπγθεληξσηηθά. Σχ. 4, Καηαρώξηζε Παξαζηαηηθώλ-Σεηξηαθόο Αξηζκόο Τακεηαθήο Μεραλήο - Όζεο θηλήζεηο αθνξνύλ ζε εγγξαθέο ινηπώλ δαπαλώλ, θαηαρσξίδνληαη κε είδνο γξακκήο πνπ έρεη ηελ ηηκή Δαπάλεο ζηελ παξάκεηξν Σπκκεηνρή ζηα Φνξνινγηθά ζηνηρεία θαη ζην xml αξρείν απεηθνλίδνληαη ζηηο Λνηπέο Δαπάλεο 8
Έλεγσορ ΑΦΜ ζςναλλαζζομένυν Πξηλ ηελ εθηέιεζε ησλ εξγαζηώλ θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο θξίλεηαη απαξαίηεην λα γίλεη έιεγρνο ζπκπιήξσζεο θαη νξζόηεηαο ηνπ Α.Φ.Μ. (Αξηζκόο Φνξνινγηθνύ Μεηξώνπ) ησλ ζπλαιιαζζνκέλσλ. Ο έιεγρνο κπνξεί λα πξαγκαηνπνηεζεί από Δηαρείξηζε Σπλαιιαζζνκέλσλ Επεμεξγαζία Έλεγχος Α.Φ.Μ.. Τα απνηειέζκαηα ηνπ ειέγρνπ νξζόηεηαο θαηαγξάθνληαη ζε αξρείν ην νπνίν ζηε ζπλέρεηα πξέπεη λα ειεγρζεί, πξνθεηκέλνπ λα γίλεη δηόξζσζε ζηα ιαλζαζκέλα, θελά ή επαλαιακβαλόκελα Α.Φ.Μ.. Επγαζίερ θοπολογικήρ ενημέπυζηρ Σην κελνύ ησλ Εξγαζηώλ ηεο εθαξκνγήο, πξνζηέζεθε ην λέν κελνύ Εργασίες Φορολογικής ενημέρωσης, ζην νπνίν εκπεξηέρνληαη νη παξαθάησ δηεξγαζίεο πνπ είλαη απαξαίηεηεο γηα ηε ζπιινγή θαη απνζηνιή ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ: Σχ. 5, Εξγαζίεο Φνξνινγηθήο Ελεκέξωζεο Πποεηοιμαζία Φοπολογικήρ Ενημέπυζηρ Μέζσ ηεο πξνεηνηκαζίαο ησλ ζηνηρείσλ θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο, ππνινγίδνληαη ηα ζηνηρεία πνπ ρξεηάδνληαη γηα ηελ ππνβνιή ησλ Φνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ. Η δηαδηθαζία ππνινγηζκνύ απαηηεί ηε ζπκπιήξσζε θξηηεξίσλ θίιηξνπ βάζεη ησλ νπνίσλ ζα εληνπηζζνύλ νη εγγξαθέο : - Επιλογή : Πξνζδηνξίδεηε αλ ν ππνινγηζκόο ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πεξηιακβάλεη ζηνηρεία Πσιήζεσλ ή Αγνξώλ. Παξέρεηαη ε δπλαηόηεηα επηινγήο μερσξηζηά ησλ πσιήζεσλ από ηηο αγνξέο ή θαη ησλ δπν καδί. - Από Έυρ Ημεπομηνία : Καζνξίδεηε ην ρξνληθό δηάζηεκα γηα ην νπνίν ζα ππνινγηζζνύλ ηα θνξνινγηθά ζηνηρεία. 9
- Είδορ ςπολογιζμού : Αθνξά εηαηξίεο κε δηαρείξηζε ππνθαηαζηεκάησλ θαη ζην ζπγθεθξηκέλν θξηηήξην δειώλεηε αλ ηα ζηνηρεία πνπ ζα πεξηιεθζνύλ ζηνλ ππνινγηζκό αθνξνύλ o ηηο εγγξαθέο όισλ ησλ ππνθαηαζηεκάησλ ηεο εηαηξίαο, επηιέγνληαο ηελ ηηκή ςνολικά o ή ηηο εγγξαθέο ζπγθεθξηκέλνπ ππνθαηαζηήκαηνο, επηιέγνληαο ηελ ηηκή Ανά ςποκαηάζηημα - Τποκαηάζηημα : Σην θξηηήξην απηό δελ έρεη πξόζβαζε ν ρξήζηεο θαη εκθαλίδνληαη ηηκέο από ηελ εθαξκνγή ζύκθσλα κε ηελ ηηκή πνπ έρεη νξηζηεί ζην πξνεγνύκελν θξηηήξην. Σε πεξίπησζε πνπ είλαη επηζπκεηό ν ππνινγηζκόο θαη ε ππνβνιή λα γίλεη αλά ππνθαηάζηεκα, ζα πξέπεη λα έρεη πξνεγεζεί είζνδνο ζηελ εηαηξία ζύκθσλα κε ην ππνθαηάζηεκα (Παξάκεηξνη Εηαηξία Επηινγή ππνθ/ηνο) - Να πεπιλαμβάνονηαι οι πποβλέτειρ : Η παξάκεηξνο ιακβάλεη δπν ηηκέο: Με ηελ επηινγή ηεο ηηκήο Ναι ζηνλ ππνινγηζκό ζα ζπκπεξηιεθζνύλ θαη νη εγγξαθέο πξνβιέςεσλ, ελώ κε ηελ επηινγή ηεο ηηκήο Όσι ζηνλ ππνινγηζκό ζα ζπκπεξηιεθζνύλ κόλν νη νξηζηηθνπνηεκέλεο ηνπ βηβιίνπ εγγξαθέο. Σχ. 6, Πξνεηνηκαζία Φνξνινγηθώλ Σηνηρείωλ Ελεκέξωζεο Με ηελ νινθιήξσζε ηεο δηαδηθαζίαο ηεο πξνεηνηκαζίαο θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο, έρνπλ ππνινγηζζεί γηα ην θαζνξηζκέλν εκεξνκεληαθό δηάζηεκα ζςγκενηπυηικά αλά ΑΦΜ ζπλαιιαζζνκέλνπ θαη αλά είδνο ζπλαιιαγήο ηνπ ην πιήζνο ησλ παξαζηαηηθώλ ηνπ θαη ην άζξνηζκα αμηώλ απηώλ (Καζαξή Αμία θαη Αμία ΦΠΑ), ζηνηρεία πνπ ζα ρξεζηκνπνηεζνύλ ζην αξρείν απνζηνιήο πξνο ΓΓΠΣ. Τα παξαπάλσ απνηειέζκαηα απνζεθεύνληαη γηα θάζε ζπλαιιαζζόκελν θαη παξέρεηαη ε δπλαηόηεηα απεηθόληζήο ηνπο αιιά θαη ηξνπνπνίεζεο ηνπο. Η απεηθόληζε ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πξνο ππνβνιή επηηπγράλεηαη από Πξνβνιή Σπλαιιαζζόκελνπ 2 ε Σειίδα Φορολογικά Στοιχεία. Σηε ζπγθεθξηκέλε θόξκα απεηθνλίδνληαη γηα ηελ Πεξίνδν ππνινγηζκνύ, ηα ππνινγηζζέληα ζηνηρεία ηνπ ζπλαιιαζζόκελνπ πνπ αθνξνύλ αζξνηζηηθά ζηα - Καζαξή Αμία θαη Αμία ΦΠΑ ησλ Τηκνινγίσλ θαη ην πιήζνο ησλ ζηνηρείσλ Τηκνινγίσλ - Καζαξή Αμία θαη Αμία ΦΠΑ ησλ Πηζησηηθώλ θαη ην πιήζνο ησλ ζηνηρείσλ Πηζησηηθώλ - Καζαξή Αμία θαη Αμία ΦΠΑ γηα ηα παξαζηαηηθά ηύπνπ Ληαληθήο ρσξίο θαζνξηζκέλν Σεηξηαθό αξηζκό Τακεηαθήο - Ελώ ζηα πεδία Αμία Απόδνζεο Τακεηαθήο Μεραλήο θαη ΦΠΑ Τακεηαθήο κεραλήο, απεηθνλίδνληαη αζξνηζηηθά νη αμίεο γηα παξαζηαηηθά ηύπνπ Ληαληθήο κε θαζνξηζκέλν Σεηξηαθό αξηζκό Τακεηαθήο - Τέινο ηα πεδία Δαπάλεο Εθπ/κελεο θαη ΦΠΑ Δαπαλώλ, ελεκεξώλνληαη κε ηηο αληίζηνηρεο αμίεο ησλ θαηαρσξηζκέλσλ εγγξαθώλ δαπαλώλ. 10
Σε πεξίπησζε πνπ γίλεη είζνδνο ζε θαηάζηαζε ηξνπνπνίεζεο ζηνλ ζπλαιιαζζόκελν, παξέρεηαη ε δπλαηόηεηα κεηαβνιήο από ην ρξήζηε ησλ παξαπάλσ ππνινγηζζέλησλ ζηνηρείσλ, εθηόο απηώλ πνπ αθνξνύλ ζηηο Αμίεο απόδνζεο Τακεηαθώλ κεραλώλ. Σχ. 7, Αλάιπζε θαη Τξνπνπνίεζε Φνξνινγηθώλ Σηνηρείωλ ζπλαιιαζζόκελνπ ΣΗΜΕΙΩΣΗ Η Πξνεηνηκαζία ηωλ ζηνηρείωλ Φνξνιόγεζεο κπνξεί λα εθηειεζηεί όζεο θνξέο επηζπκείηε. Η εθαξκνγή δηαγξάθεη ηα παιηά ζηνηρεία θαη επαλαϋπνινγίδεη ηα λέα ζύκθωλα κε ηα θξηηήξηα πνπ ζα θαζνξηζζνύλ. Τα ζηνηρεία πνπ απνηππώλνληαη ζηε θόξκα ηεο Αλάιπζεο ηωλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείωλ αλά Σπλαιιαζζόκελν εκθαλίδνληαη ζην Xml αξρείν απνζηνιήο θαη γη απηό ην ιόγν αλ έρεηε πξνβεί ζε ηξνπνπνηήζεηο ηωλ ζηνηρείωλ δελ πξέπεη λα εθηειέζεηε μαλά ηελ Πξνεηνηκαζία γηαηί όπνηα κεηαβνιή ζηνηρείωλ έρεη γίλεη ζα ραζεί. Εκηύπυζη ηοισείυν Φοπολογικήρ Ενημέπυζηρ Μέζσ ηεο επηινγήο Εθηύπσζε Σηνηρείσλ Φνξνινγηθήο Ελεκέξσζεο, κπνξείηε λα δείηε ηηο εγγξαθέο πνπ ππνινγίζζεθαλ κε ηελ πξνεηνηκαζία θαη πνπ ζα ιεθζνύλ ππόςε ζηε δεκηνπξγία ηνπ Xml αξρείνπ απνζηνιήο. Τα απνηειέζκαηα ηεο εθηύπσζεο ζα αθνξνύλ ζε εγγξαθέο - ηηκνιόγηα ζπγθεληξσηηθά, έμνδα θαηά ΑΦΜ ζπγθεληξσηηθά, ιηαληθέο πσιήζεηο ζπγθεληξσηηθά, πξνο ππνβνιή ζηε ΓΓΠΣ. Με άιια ιόγηα, ην Σύζηεκα ζα εκθαλίζεη ζε θάζε γξακκή ηεο εθηύπσζεο ηηο θηλήζεηο ηνπ ηδίνπ ΑΦΜ κέζα ζηε ρξνληθή πεξίνδν ηνπ θίιηξνπ αζξνηζηηθά. Γηα παξάδεηγκα αλ ζε δηάζηεκα ελόο κήλα εθδόζεθαλ 5 ηηκνιόγηα ζηνλ 11
ίδην πειάηε ε ζπλνιηθή θαζαξή ηνπο αμία, ε αμία ΦΠΑ πνπ ηνπο αληηζηνηρεί θαηαγξάθεηαη αζξνηζηηθά ζηελ εθηύπσζε. Σχ. 8, Κξηηήξηα εθηύπωζεο Φνξνινγηθώλ Σηνηρείωλ Δημιοςπγία Απσείος ηοισείυν Φοπολογικήρ Ενημέπυζηρ Με ηε δηαδηθαζία δεκηνπξγίαο αξρείνπ ζηνηρείσλ θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο, ελζσκαησκέλε ζην κελνύ Εξγαζίεο Φνξνινγηθήο Ελεκέξσζεο, θιείλεη ν θύθινο πεξηγξαθήο όιεο ηεο δηαδηθαζίαο ελώ είζηε ζε ζέζε λα δεκηνπξγήζεηε ην Xml αξρείν απνζηνιήο γηα εηζαγσγή ηνπ θαη επηπιένλ δηαρείξηζε από ην Module SFP Σπγθεληξσηηθή. Η εμαγσγή ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ ζε αξρείν ηύπνπ xml ελαξκνλίδεηαη κε ηελ θείκελε λνκνζεζία θαη ζηε θόξκα πνπ αλνίγεη, ζα θιεζείηε λα πξνζδηνξίζεηε πνηεο εγγξαθέο ζα ζπκπεξηιεθζνύλ ζην αξρείν, σο αθνινύζσο : Σχ. 9, Κξηηήξηα Δεκηνπξγίαο αξρείνπ Πωιήζεωλ xml 12
Σχ. 10, Κξηηήξηα Δεκηνπξγίαο αξρείνπ Αγνξώλ xml - Επιλογή : Πξνζδηνξίδεηε αλ ζην αξρείν ζα ζπκπεξηιεθζνύλ ζηνηρεία Πσιήζεσλ ή Αγνξώλ - Είδορ Εγκαηάζηαζηρ : Καζνξίδεηε ην ππνθαηάζηεκα πνπ αθνξά ζηα ζηνηρεία ππνβνιήο. Τν ζπγθεθξηκέλν πεδίν ζπκπιεξώλεηαη κόλν ζηελ πεξίπησζε πνπ επηζπκείηε ππνβνιή αλά ππνθαηάζηεκα αιιηώο πξέπεη ην πεδίν λα είλαη θελό (πνπ ζεκαίλεη ζπλνιηθή ππνβνιή γηα ην ΑΦΜ). Εθόζνλ ζπκπιεξώλεηαη, ην πεξηερόκελν είλαη έλαο αξηζκόο από 0 (πνπ ζεκαίλεη έδξα) έσο 9999, όπσο ηα έρεη δειώζεη ε επηρείξεζε ζην taxis θαη όπσο ηα ππέβαιιε θαη ζηελ εηήζηα θαηάζηαζε πειαηώλ πξνκεζεπηώλ. - Ημεπομηνία ςπολογιζμού Από Έυρ : Εκθαλίδεηαη ην εκεξνκεληαθό εύξνο ζύκθσλα κε ην νπνίν έρεη ηξέμεη ε Πξνεηνηκαζία ππνινγηζκνύ ζύκθσλα κε ηελ επηιεγκέλε ηηκή Πσιήζεσλ ή Αγνξώλ - Είδορ ςπολογιζμού : Εκθαλίδεηαη ν ηξόπνο ζύκθσλα κε ηνλ νπνίν έρεη ηξέμεη ε πξνεηνηκαζία ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ θαη ζα απεηθνληζηνύλ νη εγγξαθέο ζην xml αξρείν θαη αθνξά ζηνλ ππνινγηζκό Σπλνιηθά ή γηα Σπγθεθξηκέλν ππνθαηάζηεκα. - Όνομα απσείος : Πξνζδηνξίδεηε ηε δηαδξνκή πξννξηζκνύ ηνπ αξρείνπ πνπ ζα δεκηνπξγεζεί θαζώο θαη ην όλνκα πνπ απηό ζα ιάβεη. Η εθαξκνγή πξνηείλεη ηελ πεξηνρή ηνπ δίζθνπ \CL\DATA σο πεξηνρή απνζήθεπζεο θαη ζην πξνηεηλόκελν όλνκα ηνπ αξρείνπ εκπεξηέρνληαη ηα αλαγλσξηζηηθά ηεο νλνκαηνινγίαο αξρείνπ ηεο εθαξκνγήο ν 3ςήθηνο θσδηθόο ηεο εηαηξίαο θαη ε θαηάιεμε ηνπ xml αξρείνπ. Με ηελ ελεξγνπνίεζε ηνπ πιήθηξνπ ςνέσεια ην αξρείν ζα εμαρζεί ζηελ θαζνξηζκέλε κνλάδα δίζθνπ κε ηειηθό πξννξηζκό ηνπ ηελ εθαξκνγή SFP Σπγθεληξσηηθή γηα επηπιένλ δηαρείξηζή ηνπ. Τα απαηηνύκελα, ζύκθσλα κε όζα επηβάιεη ν Νόκνο, θαη κε ηα νπνία δεκηνπξγείηαη ην xml αξρείν απνζηνιήο είλαη ν Αξηζκόο Φνξνινγηθνύ Μεηξώνπ ηνπ ζπλαιιαζζόκελνπ (πειάηε ή πξνκεζεπηή) πνπ εκπιέθεηαη ζηε ζπλαιιαγή, ην πιήζνο ησλ παξαζηαηηθώλ πνπ έρνπλ εθδνζεί ή ιεθζεί, ε θαζαξή αμία ηεο ζπλαιιαγήο, ε αμία ΦΠΑ ηεο ζπλαιιαγήο όπσο θαη ν ραξαθηεξηζκόο γηα ηνπο ζπλαιιαζζόκελνπο πξνκεζεπηέο ηνπ ππόρξενπ ή κε ππόρξενπ ππνβνιήο. Γηα λα κελ ππάξμεη εκπόδην ζηε δηαδηθαζία, επηζεκαίλνπκε πόζε κεγάιε ζεκαζία έρεη ε εθρώξεζε ηνπ ζσζηνύ Αξηζκνύ Φνξνινγηθνύ Μεηξώνπ (απνθπγή θαηαρώξηζεο ιαλζαζκέλνπ ή αζπκπιήξσηνπ ΑΦΜ) ζηνπο ζπλαιιαζζόκελνπο (αγνξώλ / πσιήζεσλ ρνλδξηθήο), νη θηλήζεηο ησλ νπνίσλ ζα ππνβιεζνύλ ζηελ ΓΓΠΣ. 13
ΣΗΜΕΙΩΣΗ Γηα ηελ εηζαγωγή, δηαρείξηζε θαη απνζηνιή ζηε ΓΓΠΣ ηνπ xml αξρείνπ από ηελ εθαξκνγή SFP Συγκεντρωτική, πξέπεη λα ζπκβνπιεπζείηε ην εγρεηξίδην ηεο ελ ιόγω εθαξκνγήο, πνπ ζπλνδεύεη ηελ εγθαηάζηαζε ηεο έθδνζεο. Ημεπομηνίερ εθαπμογήρ Από Παξάκεηξνη Εηαηξία Ηκεξνκελίεο Zoom ημερομηνιών, απνηππώλνληαη απηόκαηα από ηελ εθαξκνγή νη εκεξνκελίεο πνπ δηελεξγήζεθαλ νη εξγαζίεο θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο. - Σελεςηαίορ ςπολογιζμόρ Πυλήζευν Από Έυρ : Ελεκεξώλεηαη βάζεη ηνπ εύξνπο ησλ εκεξνκεληώλ πνπ δηελεξγήζεθε ε Πξνεηνηκαζία θαη Απνζηνιή ζηνηρείσλ θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο πσιήζεσλ. Επηπιένλ εκθαλίδεηαη αλ ν ππνινγηζκόο έρεη εθηειεζηεί ζπλνιηθά ή αλά ππνθαηάζηεκα θαζώο θαη αλ εκπεξηέρνληαη νη πξνβιέςεηο. - Αποζηολή Πυλήζευν : Ελεκεξώλεηαη κε ηελ εκεξνκελία ζύκθσλα κε ηελ νπνία δεκηνπξγήζεθε ην xml αξρείν εμαγσγήο πσιήζεσλ - Σελεςηαίορ ςπολογιζμόρ Αγοπών Από Έυρ : Ελεκεξώλεηαη βάζεη ηνπ εύξνπο ησλ εκεξνκεληώλ πνπ δηελεξγήζεθε ε Πξνεηνηκαζία θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο αγνξώλ - Αποζηολή Αγοπών : Ελεκεξώλεηαη κε ηελ εκεξνκελία ζύκθσλα κε ηελ νπνία δεκηνπξγήζεθε ην xml αξρείν εμαγσγήο αγνξώλ Σχ. 11, Ηκεξνκελίεο Φνξνινγηθώλ Σηνηρείωλ 14