ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ. Συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις... 3

Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις (Ατομικές και Ενοποιημένες) της 30 ης Σεπτεμβρίου 2009 (1 η Ιανουαρίου 30 η Σεπτεμβρίου 2009) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΛΠ 34) Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2009 (1 η Ιανουαρίου 30 η Σεπτεμβρίου 2009) εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΟΠΑΠ Α.Ε. στις 23 Νοεμβρίου 2009 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρείας www.opap.gr καθώς και στο διαδικτυακό τόπο του Χ.Α. όπου και θα παραμείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον πέντε ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποίησής τους. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της εταιρείας, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων των χρηματοοικονομικών επιδόσεων και των ταμειακών ροών της εταιρείας και του Ομίλου σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ).

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις... 3 1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ...3 2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε...4 3. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ...5 4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ...6 5. ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ...7 5.1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ...7 5.2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε...8 6. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ...9 6.1. Γενικές πληροφορίες...9 6.2. Φύση δραστηριοτήτων...9 6.3. Κύριες εξελίξεις και σημαντικά γεγονότα κατά την εννεάμηνη περίοδο 2009...9 6.3.1. Λειτουργική αναδιοργάνωση...9 6.3.2. Συμφωνία με πράκτορες...10 6.3.3. Αντιμετώπιση παράνομου στοιχηματισμού...10 6.3.4. Αναμορφώσεις παιχνιδιών...10 6.3.5. Γεωγραφική επέκταση...10 6.3.6. Εταιρική εικόνα πρακτορείων...10 6.3.7. Εξαγορά ποσοστού της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «NEUROSOFT A.E. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ» από θυγατρικές του Ομίλου...11 6.3.8. Νόμος περί απαγόρευσης καπνίσματος...11 6.3.9. Σύμβαση μεταξύ της ΟΠΑΠ Α.Ε. και της θυγατρικής της ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD...11 6.4. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων...11 6.5. Νέα λογιστικά πρότυπα και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων...12 6.6. Εποχικότητα...14 6.7. Δομή του Ομίλου...15 6.8. Εμπράγματα βάρη...16 6.9. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις...16 6.10. Στοιχεία ανά τομέα...17 6.11. Γεωγραφικοί τομείς...21 6.12. Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα...21 6.13. Χρηματοδοτικές μισθώσεις...22 6.14. Λειτουργικό κόστος...23 6.14.1. Κόστος πωληθέντων...23 6.14.2. Κόστος διάθεσης...24 6.14.3. Κόστος διοίκησης...24 6.15. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη...24 6.16. Αριθμός προσωπικού...27 6.17. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις & δεσμεύσεις...27 6.18. Γνωστοποιήσεις φόρου επί των λοιπών συνολικών εσόδων...29 6.19. Κέρδη ανά μετοχή...30 6.20. Άλλες πληροφορίες...30 6.21. Γεγονότα μετά την 30.9.2009...30 Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από την 1η Ιανουαρίου 2009 έως την 30η Σεπτεμβρίου 2009... 32 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 2

Συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις 1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 και 2008 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ εκτός των κερδών ανά μετοχή) 2009 2008 Σημ. 1.1-30.9.2009 1.7-30.9.2009 1.1-30.9.2008 1.7-30.9.2008 Κύκλος εργασιών 6.10 3.973.892 1.209.765 3.977.192 1.217.039 Κόστος πωληθέντων 6.14.1 (3.157.532) (978.186) (3.134.863) (970.191) Μικτό κέρδος 816.360 231.579 842.329 246.848 Άλλα λειτουργικά έσοδα 1.218 237 1.950 453 Δαπάνες διάθεσης 6.14.2 (118.503) (42.437) (81.016) (21.381) Δαπάνες διοίκησης 6.14.3 (35.968) (12.209) (31.622) (10.194) Άλλα λειτουργικά έξοδα (2.883) (1.634) (6.399) (246) Λειτουργικό αποτέλεσμα 660.224 175.536 725.242 215.480 Κέρδη / (Ζημιές) από συγγενείς (170) (115) - - Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων (12) - - - Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα 19.010 2.553 21.399 7.193 Κέρδη προ φόρων 679.052 177.974 746.641 222.673 Δαπάνη φόρου εισοδήματος (169.735) (48.072) (199.542) (60.763) Αναβαλλόμενοι φόροι (7.663) 587 2.510 1.895 Κέρδη μετά από φόρους 501.654 130.489 549.609 163.805 Ιδιοκτήτες μητρικής 501.654 130.489 549.593 163.805 Δικαιώματα μειοψηφίας - - 16 - Λοιπά συνολικά έσοδα Συναλλαγματικές διαφορές από την μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του εξωτερικού Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους - - - - - - - - 501.654 130.489 549.609 163.805 Ιδιοκτήτες μητρικής 501.654 130.489 549.593 163.805 Δικαιώματα μειοψηφίας - - 16 - Βασικά κέρδη ανά μετοχή 6.19 1,5726 0,4091 1,7229 0,5135 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 3

2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. Για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 και 2008 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ εκτός των κερδών ανά μετοχή) 2009 2008 Σημ. 1.1-30.9.2009 1.7-30.9.2009 1.1-30.9.2008 1.7-30.9.2008 Κύκλος εργασιών 6.10 3.813.947 1.160.053 3.843.968 1.171.802 Κόστος πωληθέντων 6.14.1 (3.023.273) (936.857) (3.020.932) (931.725) Μικτό κέρδος 790.674 223.196 823.036 240.077 Άλλα λειτουργικά έσοδα 15.647 4.702 12.887 4.328 Δαπάνες διάθεσης 6.14.2 (115.550) (41.393) (78.747) (20.625) Δαπάνες διοίκησης 6.14.3 (30.768) (9.753) (27.965) (9.189) Άλλα λειτουργικά έξοδα (2.704) (1.566) (6.389) (245) Λειτουργικό αποτέλεσμα 657.299 175.186 722.822 214.346 Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων (12) - - - Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα 16.478 1.966 17.931 5.913 Μερίσματα από θυγατρικές 750-2.558 - Κέρδη προ φόρων 674.515 177.152 743.311 220.259 Δαπάνη φόρου εισοδήματος (169.047) (47.869) (198.776) (60.455) Αναβαλλόμενοι φόροι (8.441) 396 2.811 2.013 Κέρδη μετά από φόρους 497.027 129.679 547.346 161.817 Ιδιοκτήτες μητρικής 497.027 129.679 547.346 161.817 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - Λοιπά συνολικά έσοδα Συναλλαγματικές διαφορές από την μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων επιχειρηματικών - - - - δραστηριοτήτων του εξωτερικού Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους - - - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους 497.027 129.679 547.346 161.817 Ιδιοκτήτες μητρικής 497.027 129.679 547.346 161.817 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - Βασικά κέρδη ανά μετοχή 6.19 1,5581 0,4065 1,7158 0,5073 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 4

3. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ της 30 ης Σεπτεμβρίου 2009 & της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2008 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΗΜ. 30.9.2009 31.12.2008 30.9.2009 31.12.2008 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κυκλοφορούν ενεργητικό Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 6.12 676.108 706.388 579.256 603.509 Αποθέματα 784 1.310 779 1.310 Απαιτήσεις 69.103 69.337 72.017 71.989 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 227.921 224.898 227.150 223.236 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 973.916 1.001.933 879.202 900.044 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώματες ακινητοποιήσεις 230.880 253.286 230.863 253.253 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 88.929 97.663 86.601 95.423 Επενδύσεις σε ακίνητα 1.311 1.362 2.790 2.898 Υπεραξία 8.435 8.435 - - Επενδύσεις σε θυγατρικές - - 36.527 36.527 Επενδύσεις σε συγγενείς 12.748 1.470 1.200 1.200 Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 14.866 15.313 14.856 15.304 Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργητικού 14.416 22.079 27.459 35.900 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 371.585 399.608 400.296 440.505 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.345.501 1.401.541 1.279.498 1.340.549 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις 154.498 147.128 148.449 142.031 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 6.13 46.019 53.474 46.019 53.474 Φόροι 288.877 378.965 287.391 378.104 Δεδουλευμένες & άλλες υποχρεώσεις 50.725 49.530 48.695 46.161 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 540.119 629.097 530.554 619.770 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 6.13 12 32.419 12 32.419 Προγράμματα παροχών προσωπικού 23.039 22.637 22.915 22.637 Προβλέψεις 41.006 31.793 40.931 31.743 Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 7.698 7.022 7.521 6.842 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 71.755 93.871 71.379 93.641 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 95.700 95.700 95.700 95.700 Αποθεματικά 43.809 43.700 43.060 43.060 Προτεινόμενα μερίσματα - 446.600-446.600 Συναλλαγματικές διαφορές (23) (23) - - Αδιανέμητα κέρδη Κέρδη εις νέον 594.141 92.596 538.805 41.778 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 733.627 678.573 677.565 627.138 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 733.627 678.573 677.565 627.138 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 1.345.501 1.401.541 1.279.498 1.340.549 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 5

4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 και 2008 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-30.9.2009 1.1-30.9.2008 1.1-30.9.2009 1.1-30.9.2008 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Κέρδη προ φόρων 679.052 746.641 674.515 743.311 Προσαρμογή για: Αποσβέσεις 32.992 71.567 32.642 71.319 Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα (19.010) (21.399) (16.478) (17.931) Προγράμματα παροχών προσωπικού 402 (335) 278 (335) Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 3.400 2.000 3.400 2.000 Άλλες προβλέψεις 2.188 4.203 2.188 4.203 Συναλλαγματικές διαφορές (51) - (51) - Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες 284 (81) 12 (90) Μερίσματα από θυγατρικές - - (750) (2.558) Σύνολο 699.257 802.596 695.756 799.919 Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης (Αύξηση) μείωση αποθεμάτων 527 (457) 531 (457) (Αύξηση) μείωση απαιτήσεων (3.153) (21.640) (4.302) (21.447) Αύξηση (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 9.795 (10.326) 10.861 (19.014) Αύξηση (μείωση) φόρων πληρωθέντων (33.734) (3.913) (34.191) (2.842) 672.692 766.260 668.655 756.159 Τόκοι έξοδα (2.623) (4.449) (2.566) (4.432) Φόροι εισοδήματος πληρωθέντες (221.318) (130.107) (220.824) (128.908) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 448.751 631.704 445.265 622.819 ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Εισπράξεις από πώληση παγίων στοιχείων 205 39 200 2 Εγγυήσεις - (28) - (34) Δάνεια στο προσωπικό 412 554 412 554 Αγορά καθαρών στοιχείων ενεργητικού συγγενών (11.520) - - - Αγορά καθαρών στοιχείων ενεργητικού θυγατρικών - (900) - (900) Αγορά ενσώματων ακινητοποιήσεων (1.989) (2.064) (1.450) (1.874) Αγορά ασώματων ακινητοποιήσεων (132) (608) (84) (602) Τόκοι έσοδα 21.684 25.848 19.095 22.363 Μερίσματα από θυγατρικές - - - 2.558 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 8.660 22.841 18.173 22.067 ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων (39.862) (46.960) (39.862) (46.960) Μερίσματα (447.829) (363.744) (447.829) (363.744) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (487.691) (410.704) (487.691) (410.704) Καθαρή αύξηση / μείωση διαθεσίμων και ταμειακών ισοδυνάμων (30.280) 243.841 (24.253) 234.182 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα έναρξης περιόδου 706.388 492.860 603.509 404.825 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα τέλους περιόδου 676.108 736.701 579.256 639.007 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 6

5. ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 5.1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 και 2008 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Αποθεματικό μετατροπής οικονομικών καταστάσεων εξωτερικού Σύνολο Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2007 95.700 43.700 429.568 (8) 568.960 121 569.081 Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου 1.1- - - 549.593-549.593-549.593 30.9.2008 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - - 16 16 Εξαγορά ποσοστού θυγατρικής - - - - - (137) (137) Μερίσματα χρήσης 2007 - - (363.660) - (363.660) - (363.660) Υπόλοιπο την 30 η Σεπτεμβρίου 2008 95.700 43.700 615.501 (8) 754.893 0 754.893 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2008 95.700 43.700 539.196 (23) 678.573-678.573 Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου 1.1- - - 501.654-501.654-501.654 30.9.2009 Αποθεματικά - 109 (109) - - - - Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - - - - Μερίσματα χρήσης 2008 - - (446.600) - (446.600) - (446.600) Υπόλοιπο την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 95.700 43.809 594.141 (23) 733.627-733.627 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 7

5.2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. Για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 και 2008 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Αποθεματικό μετατροπής οικονομικών καταστάσεων εξωτερικού Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2007 95.700 43.060 385.505-524.265 Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου 1.1-30.9.2008 - - 547.346-547.346 Μερίσματα χρήσης 2007 - - (363.660) - (363.660) Υπόλοιπο την 30 η Σεπτεμβρίου 2008 95.700 43.060 569.191-707.951 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2008 95.700 43.060 488.378-627.138 Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου 1.1-30.9.2009 - - 497.027-497.027 Μερίσματα χρήσης 2008 - - (446.600) - (446.600) Υπόλοιπο την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 95.700 43.060 538.805-677.565 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 8

6. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 6.1. Γενικές πληροφορίες H ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι η μητρική εταιρεία του Ομίλου. Ιδρύθηκε το 1958 ως νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου, ανασυστάθηκε σε ανώνυμη εταιρεία το 1999 με έδρα την Ελλάδα και η τήρηση των λογιστικών βιβλίων ως ανώνυμης εταιρείας ξεκίνησε το 2000. Έδρα της εταιρείας, η οποία αποτελεί και το βασικό τόπο διεξαγωγής των εργασιών της είναι η Λεωφ. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα. Οι μετοχές της ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Οι συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 (συμπεριλαμβανομένων και των συγκριτικών στοιχείων της περιόδου που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2008 και της χρήσεως που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2008) εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 23 η Νοεμβρίου 2009. 6.2. Φύση δραστηριοτήτων Στις 13.10.2000 η εταιρεία εξαγόρασε από το Ελληνικό Δημόσιο το 20ετές αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας συγκεκριμένων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων για 322.817 χιλ. Βάσει της παραπάνω εξαγοράς η εταιρεία έχει το αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας εννέα ήδη υφιστάμενων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων, καθώς και δύο νέων αριθμολαχείων που δεν έχουν εισαχθεί ακόμα στην αγορά. Η εταιρεία έχει επίσης το αποκλειστικό δικαίωμα εκμετάλλευσης και διαχείρισης οποιουδήποτε νέου παιχνιδιού πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων στην Ελλάδα καθώς και το δικαίωμα πρώτης προτίμησης για κάθε νέο παιχνίδι που θα αποφασίσει να διεξάγει το Ελληνικό Δημόσιο. Προς το παρόν, η εταιρεία οργανώνει, διεξάγει και λειτουργεί έξι αριθμολαχεία (ΤΖΟΚΕΡ, ΛΟΤΤΟ, ΠΡΟΤΟ, EΞΤΡΑ 5, ΣΟΥΠΕΡ 3 και KΙΝΟ) και τρία παιχνίδια πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων (ΣΤΟΙΧΗΜΑ, ΠΡΟΠΟ και ΠΡΟΠΟ-ΓΚΟΛ). Επίσης έχει σχεδιάσει δύο νέα τυχερά παιχνίδια (ΜΠΙΝΓΚΟ και ΣΟΥΠΕΡ 4). Ο Όμιλος προσφέρει τα παιχνίδια του μέσω ενός εκτεταμένου on-line δικτύου 5.234 σημείων πώλησης. 6.3. Κύριες εξελίξεις και σημαντικά γεγονότα κατά την εννεάμηνη περίοδο 2009 6.3.1. Λειτουργική αναδιοργάνωση Η Διοίκηση, στο πλαίσιο της ανάπτυξης και του εκσυγχρονισμού του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε., αποφάσισε τη μετάβαση σε νέο στρατηγικό μοντέλο οργάνωσης των ελληνικών εταιρειών του Ομίλου, δηλαδή της μητρικής ΟΠΑΠ Α.Ε. και της θυγατρικής ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. Η νέα οργανωτική δομή τους αποσκοπεί στην αποτελεσματικότερη οργάνωση, αναδιάταξη και επανακαθορισμό των ροών εργασιών των δύο εταιρειών, προκειμένου αυτές να λειτουργούν αποτελεσματικά και συμπληρωματικά μεταξύ τους, βάσει διεθνών προτύπων οργάνωσης, λειτουργίας και εταιρικής διακυβέρνησης. Στις 22.6.2009 υπεγράφη σύμβαση μεταξύ της μητρικής και της θυγατρικής εταιρείας και από τις 15.7.2009 η ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. έχει αναλάβει πλέον όλες τις σχετικές με το δίκτυο των πρακτόρων δραστηριότητες. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 9

6.3.2. Συμφωνία με πράκτορες Μετά την ολοκλήρωση της συμφωνίας μεταξύ ΟΠΑΠ Α.Ε. και πρακτόρων έχει υπογραφεί μέχρι σήμερα περισσότερο από το 86% των ατομικών συμβάσεων. Σε περίπτωση «ανοίγματος» της αγοράς των τυχερών παιχνιδιών στο μέλλον, οι παραπάνω ατομικές συμβάσεις θα καταστήσουν την αντιμετώπιση του ανταγωνισμού αποτελεσματικότερη και με τη μικρότερη δυνατή απώλεια μεριδίου αγοράς. 6.3.3. Αντιμετώπιση παράνομου στοιχηματισμού Η ΟΠΑΠ Α.Ε., στην ιδιαιτέρως ανταγωνιστική αγορά τυχερών παιχνιδιών και στοιχημάτων στην οποία δραστηριοποιείται, αντιμετωπίζει αποφασιστικά τις επιχειρήσεις που διεξάγουν παράνομα τυχερά παιχνίδια μέσω του διαδικτύου αλλά και τους παράνομους ιδιώτες πράκτορες στοιχημάτων, στο πλαίσιο της λειτουργίας της Επιτροπής Αντιμετώπισης Παράνομου Στοιχήματος στην οποία συμμετέχουν και θεσμοθετημένα όργανα της Πολιτείας (ΕΛ.ΑΣ., ΥΠ.Ε.Ε.). 6.3.4. Αναμορφώσεις παιχνιδιών Ως συμπλήρωμα στη νέα εικόνα του παρεχόμενου προϊόντος της ΟΠΑΠ Α.Ε. προετοιμάστηκε και η αναμόρφωση των λοιπών παιχνιδιών. Έμφαση δόθηκε στη νέα μορφή δελτίων με σημαντικά αυξημένες δυνατότητες από αυτά που αντικατέστησαν, αλλά και στη δομή των παιχνιδιών με την εισαγωγή νέων και την τροποποίηση των υφιστάμενων κατηγοριών κερδών. Παράλληλα συνδυάζεται με αλλαγή της τιμολόγησης παιχνιδιών, των οποίων οι πωλήσεις αντιπροσωπεύουν το 7,36% του συνόλου των πωλήσεων των παιχνιδιών του Ομίλου στη χρήση 2008. Σημειώνεται ότι η τιμολόγηση είχε παραμείνει ίδια για χρονικό διάστημα άνω των 10 ετών. Η εισαγωγή των αναμορφώσεων αυτών υλοποιήθηκε στις 26.1.2009 και με την ολοκλήρωσή της ενισχύθηκε σημαντικά η εικόνα των παιχνιδιών της ΟΠΑΠ Α.Ε., και η απήχησή τους στο καταναλωτικό κοινό. 6.3.5. Γεωγραφική επέκταση Μετά την αναβολή του διαγωνισμού ιδιωτικοποίησης της Τουρκικής λοταρίας Milly Piyango στον οποίο η ΟΠΑΠ Α.Ε. συμμετείχε, ως ένας από τους δύο τελικούς διεκδικητές, σε κοινοπρακτικό σχήμα με ποσοστό 50% με τρεις τοπικούς εταίρους (FIBA, Alarco και Dogus), στο πλαίσιο της προσπάθειας γεωγραφικής επέκτασης, η εταιρεία εξετάζει επενδυτικές προτάσεις τόσο στην Ελλάδα, όσο και στο εξωτερικό, όπως και ευκαιρίες για σημαντική βελτίωση της τεχνολογικής υποδομής της εταιρείας και του Ομίλου μέσω συνεργασιών με εξειδικευμένες εταιρείες του εξωτερικού που έχουν ήδη παρουσία σε αγορές της Ευρώπης. 6.3.6. Εταιρική εικόνα πρακτορείων Ολοκληρώθηκε επιτυχώς η αναμόρφωση των πρακτορείων της ΟΠΑΠ Α.Ε με την εφαρμογή της ενιαίας εταιρικής εικόνας στο δίκτυο πωλήσεων στην Κύπρο. Σκοπός της αναμόρφωσης είναι η αύξηση της αναγνωρισιμότητας της εταιρείας και πρωτίστως η βελτίωση της αισθητικής, της εργονομίας και της λειτουργικότητας των πρακτορείων. Η μελέτη των σχεδίων και προδιαγραφών που προηγήθηκε του έργου, έγινε από την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε., θυγατρική εταιρεία του Ομίλου ΟΠΑΠ, σε συνεργασία και συμφωνία με τους πράκτορες σε Ελλάδα και Κύπρο. Η διαδικασία αναμόρφωσης του δικτύου της εταιρείας στην Ελλάδα, όπου ήδη ολοκληρώθηκε η καταγραφή της υφιστάμενης κατάστασης των πρακτορείων ΟΠΑΠ, ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 10

ξεκίνησε με τη δημοσίευση του πρώτου σχετικού διαγωνισμού / πρόσκλησης ενδιαφέροντος για την αναμόρφωση 500 πρακτορείων. Έχουν ληφθεί σχετικές οικονομικές προσφορές και ο διαγωνισμός είναι σε εξέλιξη. 6.3.7. Εξαγορά ποσοστού της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «NEUROSOFT A.E. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ» από θυγατρικές του Ομίλου Στις 24.2.2009 η ΟΠΑΠ Α.Ε. ανακοίνωσε ότι οι εδρεύουσες στην Κύπρο κατά 100% θυγατρικές της εταιρείες ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD και ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD απέκτησαν ποσοστό 30,50% και 5,50% αντίστοιχα του μετοχικού κεφαλαίου της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «NEUROSOFT A.E. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ», ήτοι συνολικό ποσοστό 36%. Το συνολικό τίμημα ανήλθε στα 11.520 χιλ. Στις 8.5.2009 άρχισε στην αγορά ΑΙΜ του Χρηματιστηρίου του Μιλάνου η διαπραγμάτευση των μετοχών της εταιρείας NEUROSOFT. Η εισαγωγή της εταιρείας στο παραπάνω Χρηματιστήριο πραγματοποιήθηκε με αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 20% και ταυτόχρονη παραίτηση των παλαιών μετόχων υπέρ θεσμικών επενδυτών. Το συνολικό ύψος της έκδοσης 7,6 εκ. υπερκαλύφθηκε κατά 3,2 φορές. Μετά την εισαγωγή, οι δύο θυγατρικές εταιρείες ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD και ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD κατέχουν ποσοστό 25,42% και 4,58% αντίστοιχα, ήτοι συνολικό ποσοστό 30% επί συνόλου 6.000.000 μετοχών, δηλαδή 1.800.000 μετοχές. 6.3.8. Νόμος περί απαγόρευσης καπνίσματος Από την 1 η Ιουλίου 2009 ισχύει ο Νόμος 3730/2008 περί απαγόρευσης του καπνίσματος σε δημόσιους χώρους περιλαμβανομένων και όλων των πρακτορείων της εταιρείας που λειτουργούν στην Ελλάδα. 6.3.9. Σύμβαση μεταξύ της ΟΠΑΠ Α.Ε. και της θυγατρικής της ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD Την 24 η Σεπτεμβρίου 2009 υπεγράφη σύμβαση παροχής υπηρεσιών μεταξύ της ΟΠΑΠ Α.Ε. και της θυγατρικής της ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD διάρκειας έως τις 31.12.2012. Η εν λόγω θυγατρική θα παρέχει στη μητρική εταιρεία συμβουλευτικές υπηρεσίες για τα παιχνίδια προκαθορισμένης απόδοσης στοιχηματισμού που η τελευταία διεξάγει. 6.4. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις (ενοποιημένες και μη) του εννεαμήνου του 2009 που καλύπτουν περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως και την 30 η Σεπτεμβρίου 2009, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή των Διαθεσίμων προς πώληση Χρηματοοικονομικών Στοιχείων σε εύλογη αξία απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια καθώς και άλλων Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Ενεργητικού και Υποχρεώσεων (συμπεριλαμβανομένων και των παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων) σε εύλογη αξία μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσεως, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και ειδικότερα σύμφωνες με το ΔΛΠ 34 περί ενδιάμεσων καταστάσεων. Οι συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες και σημειώσεις που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου 2008 και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις δημοσιευμένες και ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου 2008, οι οποίες είναι διαθέσιμες στην διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη (www.opap.gr). Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 11

οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2008 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Η ετοιμασία των συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Σημαντικές παραδοχές από τη διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας επισημαίνονται όπου κρίνεται κατάλληλο. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η διοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα υπό εύλογες συνθήκες. Τα ποσά των οικονομικών καταστάσεων είναι εκφρασμένα σε χιλιάδες ευρώ εκτός αν αναφέρονται διαφορετικά στο κείμενο. 6.5. Νέα λογιστικά πρότυπα και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Μέχρι την ημερομηνία εγκρίσεως των οικονομικών καταστάσεων, εκδόθηκαν νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποιήσεις υφισταμένων προτύπων, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές χρήσεις που ξεκινούν την 1 η Ιανουαρίου 2009 ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση της διοίκησης της εταιρείας σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω: ΔΛΠ 23, Κόστος Δανεισμού Το αναθεωρημένο ΔΛΠ 23 καταργεί την επιλογή της άμεσης αναγνώρισης σαν έξοδο του κόστους δανεισμού που αφορά σε απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή παγίου στοιχείου του ενεργητικού. Το χαρακτηριστικό αυτού του παγίου είναι ότι απαιτείται ένα σημαντικό χρονικό διάστημα προκειμένου να έλθει σε κατάσταση για χρήση ή πώληση. Μία επιχείρηση, παρόλα αυτά, απαιτείται να κεφαλαιοποιεί τέτοια κόστη δανεισμού σαν μέρος του κόστους του παγίου. Το αναθεωρημένο Πρότυπο δεν απαιτεί την κεφαλαιοποίηση του κόστους δανεισμού που σχετίζεται με πάγια στοιχεία που μετρώνται στην εύλογη αξία και αποθέματα που κατασκευάζονται ή παράγονται σε μεγάλες ποσότητες συστηματικά ακόμη και αν χρειάζεται ένα σημαντικό χρονικό διάστημα προκειμένου να έλθουν σε κατάσταση για χρήση ή πώληση. Το αναθεωρημένο Πρότυπο εφαρμόζεται για κόστη δανεισμού σχετιζόμενα με πάγια περιουσιακά στοιχεία που πληρούν τις προϋποθέσεις και η ημερομηνία έναρξης ισχύος του είναι την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2009. Η επίδραση από την εφαρμογή του αναθεωρημένου ΔΛΠ 23 δεν έχει ακόμα προσδιορισθεί. Όπως αναφέρθηκε ανωτέρω το αναθεωρημένο ΔΛΠ 23 καταργεί την επιλογή της άμεσης αναγνώρισης σαν έξοδο του κόστους δανεισμού που αφορά σε απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή παγίου στοιχείου του ενεργητικού. Αυτό αναμένεται να επηρεάσει την επιμέτρηση των παγίων που είναι εσωτερικώς δημιουργούμενα στα πλαίσια της διαδικασίας έρευνας και ανάπτυξης του Ομίλου. Η μέχρι τώρα εφαρμοζόμενη πολιτική αφορούσε στην άμεση επιβάρυνση των αποτελεσμάτων χρήσης με το σύνολο των χρηματοοικονομικών εξόδων. Η αλλαγή στον τρόπο της λογιστικής πολιτικής αναγνώρισης των εξόδων αυτών θα επηρεάσει κατά βάση την χρονική στιγμή της αναγνώρισης του εξόδου όπως και τον τρόπο παρουσίασης του εξόδου αυτού (χρηματοοικονομικό κόστος έναντι αποσβέσεων). Ο Όμιλος δεν εφαρμόζει το παραπάνω Πρότυπο. ΔΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων Οι βασικές αλλαγές αυτού του Προτύπου συνοψίζονται στην ξεχωριστή παρουσίαση των μεταβολών της καθαρής θέσης που προέρχονται από συναλλαγές με τους ιδιοκτήτες με την ιδιότητά τους ως ιδιοκτήτες (π.χ. μερίσματα, αυξήσεις κεφαλαίου) από τις λοιπές μεταβολές της καθαρής θέσης (π.χ. αποθεματικά μετατροπής). Επιπλέον, η βελτιωμένη ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 12

έκδοση του Προτύπου επιφέρει αλλαγές στην ορολογία καθώς και στην παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων. Οι νέοι ορισμοί του Προτύπου ωστόσο δεν αλλάζουν τους κανόνες αναγνώρισης, μέτρησης ή γνωστοποίησης συγκεκριμένων συναλλαγών και άλλων γεγονότων που απαιτούνται από τα υπόλοιπα Πρότυπα. Η τροποποίηση του ΔΛΠ 1 είναι υποχρεωτική για τις περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2009 ενώ οι απαιτήσεις αυτές έχουν εφαρμογή και στο ΔΛΠ 8 «Λογιστικές πολιτικές, αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις και λάθη». Οι αλλαγές που προκαλούνται από την τροποποίηση του ΔΛΠ 1 εφαρμόζονται αναδρομικά (ΔΛΠ 8.19 (β)). ΔΠΧΑ 8, Λειτουργικοί Τομείς Οι βασικές αλλαγές αυτού του Προτύπου συνοψίζονται στα εξής: 1. Τα αποτελέσματα κάθε τομέα βασίζονται στα λειτουργικά αποτελέσματα κάθε ξεχωριστού τομέα πληροφόρησης. Στα αποτελέσματα των λειτουργικών τομέων δεν περιλαμβάνονται, το χρηματοοικονομικό κόστος και τα χρηματοοικονομικά έσοδα, περιλαμβανομένων των αποτελεσμάτων που προκύπτουν από επενδύσεις στο μετοχικό κεφάλαιο εταιρειών, καθώς και τα αποτελέσματα από φόρους και από διακοπείσες δραστηριότητες. 2. Επιπλέον, η διοίκηση του Ομίλου για σκοπούς διοικητικών αποφάσεων που αφορούν στην κατανομή των πόρων στους λειτουργικούς της τομείς αλλά και για τον σκοπό της μέτρησης της αποδοτικότητας των τομέων, δεν λαμβάνει υπόψη τα έξοδα που αφορούν στις παροχές προς το προσωπικό λόγω εξόδου από την υπηρεσία ούτε και το κόστος που προκύπτει από τον διακανονισμό των συναλλαγών που βασίζονται σε συμμετοχικούς τίτλους. Το Πρότυπο εφαρμόζεται στις ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις που αρχίζουν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2009. Οι πληροφορίες κατά τομείς της συγκριτικής περιόδου από το αρχικό έτος εφαρμογής θα πρέπει να αναπροσαρμοσθούν προκειμένου να ευθυγραμμισθούν με τις απαιτήσεις του προτύπου, εκτός και αν η πληροφορία δεν είναι διαθέσιμη και το κόστος ανάπτυξής της υπερβολικό. ΔΠΧΑ 3, Συνενώσεις Επιχειρήσεων Το αναθεωρημένο Πρότυπο εφαρμόζεται για συνενώσεις επιχειρήσεων που συμβαίνουν την 1 η Ιουλίου 2009 ή μεταγενέστερα και εφαρμόζεται από την ημερομηνία αυτή και έπειτα. Το αναθεωρημένο Πρότυπο επιφέρει αλλαγές στις λογιστικές απαιτήσεις για τις συνενώσεις επιχειρήσεων, αλλά συνεχίζει να απαιτεί την εφαρμογή της μεθόδου αγοράς (Purchase Method) και έχει σημαντική επίδραση στις συνενώσεις επιχειρήσεων οι οποίες θα συμβούν την 1 η Ιουλίου 2009 ή μεταγενέστερα. Η διοίκηση εκτιμά ότι το αναθεωρημένο Πρότυπο δεν θα έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. ΔΛΠ 27, Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και λογιστικός χειρισμός για επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Το αναθεωρημένο Πρότυπο επιφέρει αλλαγές στις λογιστικές απαιτήσεις που αφορούν την απώλεια ελέγχου σε μια θυγατρική καθώς και αλλαγές που αφορούν το χρηματοοικονομικό κόστος στις θυγατρικές. Η διοίκηση εκτιμά ότι το αναθεωρημένο Πρότυπο δεν θα έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. ΔΛΠ 32, Χρηματοοικονομικά Μέσα, Γνωστοποίηση, Παρουσίαση και ΔΛΠ 1, Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων Τροποποιήσεις στα Χρηματοοικονομικά Μέσα διαθέσιμα από τον κάτοχο puttable Με βάση τη τροποποίηση του ΔΛΠ 32 απαιτείται, εάν πληρούνται συγκεκριμένα κριτήρια, ορισμένα χρηματοοικονομικά μέσα διαθέσιμα από τον κάτοχο «puttable» και υποχρεώσεις ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 13

που ανακύπτουν κατά την ρευστοποίηση μιας επιχειρηματικής οντότητας να καταταχθούν ως μέρος των ιδίων κεφαλαίων. Η τροποποίηση στο ΔΛΠ 1 αναφέρεται στη γνωστοποίηση πληροφοριών σχετικά με τα ανωτέρω μέσα που έχουν καταταχθεί ως μέρος των ιδίων κεφαλαίων. Ο Όμιλος αναμένει ότι αυτές οι τροποποιήσεις δεν θα επηρεάσουν τις οικονομικές του καταστάσεις. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 32 εφαρμόζονται από επιχειρήσεις για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1.1.2009. ΔΛΠ 39, Αναγνώριση και αποτίμηση Τροποποίηση του ΔΛΠ 39 για στοιχεία που πληρούν τις προϋποθέσεις λογιστικής αντιστάθμισης Η τροποποίηση του ΔΛΠ 39 αποσαφηνίζει θέματα λογιστικής αντιστάθμισης και πιο συγκεκριμένα τον πληθωρισμό και τον one-sided κίνδυνο ενός αντισταθμιζόμενου στοιχείου. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 39 εφαρμόζονται από επιχειρήσεις για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1.7.2009. ΕΔΔΠΧΑ 17, Διανομές μη Ταμειακών Στοιχείων του Ενεργητικού στους Ιδιοκτήτες Όταν μία επιχείρηση προβαίνει στην ανακοίνωση διανομής και έχει την υποχρέωση να διανείμει στοιχεία του ενεργητικού που αφορούν στους ιδιοκτήτες της, θα πρέπει να αναγνωρίζει μία υποχρέωση για αυτά τα πληρωτέα μερίσματα. Σκοπός της ΕΔΔΠΧΑ 17 είναι η παροχή οδηγιών αναφορικά με το πότε θα πρέπει μία επιχείρηση να αναγνωρίζει τα μερίσματα πληρωτέα το πώς θα πρέπει να τα μετρά καθώς και, το πώς θα πρέπει να λογιστικοποιεί τις διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας των στοιχείων του ενεργητικού που διανέμονται και της λογιστικής αξίας των πληρωτέων μερισμάτων, όταν η επιχείρηση εξοφλεί τα μερίσματα πληρωτέα. Η ΕΔΔΠΧΑ 17 «Διανομές μη Ταμειακών Στοιχείων του Ενεργητικού στους Ιδιοκτήτες» εφαρμόζεται από τις επιχειρήσεις μελλοντικά για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1.7.2009. Η αναδρομική εφαρμογή της Διερμηνείας δεν επιτρέπεται. Η διοίκηση εκτιμά ότι η συγκεκριμένη Διερμηνεία δεν θα έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. 6.6. Εποχικότητα Σύμφωνα με τα Διεθνή Χρηματοοικονομικά Πρότυπα, οι δραστηριότητες της εταιρείας δεν επηρεάζονται από εποχικούς ή κυκλικούς παράγοντες, εκτός από εκείνες που αφορούν στο ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ για το οποίο οι πωλήσεις αυξάνονται όταν πρόκειται για σημαντικά αθλητικά γεγονότα, όπως το ευρωπαϊκό ή παγκόσμιο πρωτάθλημα ποδοσφαίρου. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 14

6.7. Δομή του Ομίλου Η δομή του Ομίλου κατά την 30.9.2009 έχει ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΜΕΘΟΔΟΣ ΚΥΡΙΑ ΕΔΡΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ Ο.Π.Α.Π. A.E. Μητρική εταιρεία ΕΛΛΑΔΑ Αριθμολαχεία και Στοιχήματα Ο.Π.Α.Π. (ΚΥΠΡΟΥ) LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ Αριθμολαχεία Ο.Π.Α.Π. GLORY LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ Εταιρεία Στοιχημάτων Ο.Π.Α.Π. INTERNATIONAL LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ Εταιρεία Συμμετοχών Ο.Π.Α.Π. ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E. 100% ΕΛΛΑΔΑ ΟΛΙΚΗ Αθλητικά γεγονότα Προβολή GLORY TECHNOLOGY LTD 20% ΚΥΠΡΟΣ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Παροχή Λογισμικού Η ημερομηνία ενοποίησης για τις εταιρείες ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD και ΟΠΑΠ GLORY LTD είναι η 1 η Οκτωβρίου 2003, για την ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD η 24 η Φεβρουαρίου 2004 και για την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E. είναι η 15 η Σεπτεμβρίου 2004. Όλες οι θυγατρικές επιχειρήσεις έχουν την ίδια ημερομηνία σύνταξης οικονομικών καταστάσεων με αυτή της μητρικής. Στις 24.2.2009 η ΟΠΑΠ Α.Ε. ανακοίνωσε ότι οι εδρεύουσες στην Κύπρο κατά 100% θυγατρικές της εταιρείες ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD και ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD απέκτησαν ποσοστό 30,50% και 5,50% αντίστοιχα του μετοχικού κεφαλαίου της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «NEUROSOFT A.E. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ», ήτοι συνολικό ποσοστό 36%. Το συνολικό τίμημα ανήλθε στα 11.520 χιλ. Στις 8.5.2009 άρχισε στην αγορά ΑΙΜ του Χρηματιστηρίου του Μιλάνου η διαπραγμάτευση των μετοχών της εταιρείας NEUROSOFT A.E. Η εισαγωγή της εταιρείας στο παραπάνω Χρηματιστήριο πραγματοποιήθηκε με αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 20% και ταυτόχρονη παραίτηση των παλαιών μετόχων υπέρ θεσμικών επενδυτών. Το συνολικό ύψος της έκδοσης 7,6 εκ. υπερκαλύφθηκε κατά 3,2 φορές. Μετά την εισαγωγή, οι δύο θυγατρικές εταιρείες ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD και ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD κατείχαν στις 30.9.2009 ποσοστό 25,42% και 4,58% αντίστοιχα, ήτοι συνολικό ποσοστό 30% επί συνόλου 6.000.000 μετοχών, δηλαδή 1.800.000 μετοχές. Μετά την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου (με έκδοση νέων μετοχών υπέρ το άρτιο) της εταιρείας NEUROSOFT A.E. στις 26.10.2009, οι δύο θυγατρικές εταιρείες ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD και ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD κατέχουν πλέον 7.500.000 μετοχές διατηρώντας το ίδιο ποσοστό, ήτοι 30% επί συνόλου 25.000.000 μετοχών. Σημειώνεται ότι η τιμή της μετοχής στην αγορά ΑΙΜ του Χρηματιστηρίου του Μιλάνου ήταν 2,62 ανά μετοχή στις 18.11.2009. Συνεπώς ο Όμιλος αναγνώρισε την επένδυση ως συγγενή σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς Επιχειρήσεις» ενσωματώνοντάς την στις οικονομικές καταστάσεις του εννεάμηνου 2009 με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Συνοπτικά στοιχεία της επένδυσης στην εν λόγω συγγενή έχουν ως εξής: Επωνυμία Συγγενούς Ποσοστό συμμετοχής 30.9.2009 (Ποσά σε χιλ. ευρώ) Έδρα Δραστηριότητα Ενεργητικό Υποχρεώσεις Έσοδα Κέρδη / (Ζημίες) NEUROSOFT S.A. 30% Ελλαδα Λογισμικό 7.632 598 1.545 (1.023) ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 15

6.8. Εμπράγματα βάρη Με βάση τα επίσημα στοιχεία των αρμοδίων υποθηκοφυλακείων που βρίσκονται στην ΟΠΑΠ Α.Ε., δεν υπάρχουν εγγεγραμμένα εμπράγματα βάρη επί των ακινήτων ιδιοκτησίας της εταιρείας. 6.9. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η μητρική εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση του 2007. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις του Ομίλου έχουν ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΧΡΗΣΕΙΣ ΟΠΑΠ A.E. 2008 ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD 2007 2008 ΟΠΑΠ GLORY LTD 2007 2008 ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD 2004 2008 ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E. 2006 2008 GLORY TECHNOLOGY LTD 2004 2008 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 16

6.10. Στοιχεία ανά τομέα (i) Επιχειρηματικοί τομείς του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 και 2008 αντίστοιχα: 1.1-30.9.2009 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 33.692 49.067 836 33.119 237.648 1.460.246 9.318 38.447 2.111.519 3.973.892 Μικτά κέρδη 11.914 19.452 124 10.012 88.580 261.642 2.532 11.192 411.697 (785) 816.360 Λειτουργικά κέρδη 10.533 15.717 94 8.847 74.145 201.554 2.207 9.815 338.097 (785) 660.224 Έσοδα τόκων 189 253 5 164 1.225 8.181 50 193 11.424 21.684 Έξοδα τόκων (23) (31) (1) (20) (147) (992) (6) (23) (1.380) (2.623) Μη επιμερισμένα στοιχεία (233) (233) Κέρδη προ φόρων 10.699 15.939 98 8.991 75.223 208.743 2.251 9.985 348.141 (1.018) 679.052 Κέρδη μετά από φόρους 7.904 11.775 73 6.643 55.571 154.210 1.663 7.376 257.191 (752) 501.654 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 2.723 3.965 67 2.676 19.203 117.999 753 3.107 170.627 321.120 Κυκλοφορούν ενεργητικό 8.257 12.025 205 8.117 58.243 357.875 2.283 9.423 517.488 973.916 Στοιχεία ενεργητικού 10.980 15.990 272 10.793 77.446 475.874 3.036 12.530 688.115 1.295.036 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 50.465 50.465 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 10.980 15.990 272 10.793 77.446 475.874 3.036 12.530 688.115 50.465 1.345.501 Στοιχεία παθητικού 2.196 3.197 55 2.158 15.486 95.154 607 2.505 137.594 258.952 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 352.922 352.922 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 2.196 3.197 55 2.158 15.486 95.154 607 2.505 137.594 352.922 611.874 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 18 26 1 18 127 779 5 20 1.127 2.121 Αποσβέσεις 280 407 7 275 1.973 12.123 77 319 17.531 32.992 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 17

1.1-30.9.2008 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα Στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 37.285 38.471 1.115 34.478 171.030 1.596.188 9.704 43.670 2.045.251 3.977.192 Μικτά κέρδη 13.091 16.917 269 10.480 58.137 355.673 2.650 11.686 373.426 842.329 Λειτουργικά κέρδη 12.069 15.943 241 9.607 47.592 305.135 2.404 10.581 321.670 725.242 Έσοδα τόκων 243 250 7 224 1.111 10.374 63 284 13.292 25.848 Έξοδα τόκων (42) (43) (1) (39) (191) (1.785) (11) (49) (2.288) (4.449) Κέρδη προ φόρων 12.270 16.150 247 9.792 48.512 313.724 2.456 10.816 332.674 746.641 Κέρδη μετά από φόρους 9.032 11.888 182 7.208 35.710 230.935 1.808 7.961 244.885 549.609 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 3.524 3.636 105 3.259 16.166 150.869 917 4.128 193.313 375.917 Κυκλοφορούν ενεργητικό 8.937 9.221 267 8.263 40.992 382.572 2.326 10.467 490.203 953.248 Στοιχεία ενεργητικού 12.461 12.857 372 11.522 57.158 533.441 3.243 14.595 683.516 1.329.165 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 39.456 39.456 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 12.461 12.857 372 11.522 57.158 533.441 3.243 14.595 683.516 39.456 1.368.621 Στοιχεία παθητικού 2.563 2.645 77 2.370 11.757 109.726 667 3.002 140.595 273.402 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 340.326 340.326 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 2.563 2.645 77 2.370 11.757 109.726 667 3.002 140.595 340.326 613.728 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 25 26 1 23 115 1.072 7 29 1.374 2.672 Αποσβέσεις 671 692 20 620 3.077 28.723 175 786 36.803 71.567 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 18

(ii) Επιχειρηματικοί τομείς της ΟΠΑΠ Α.Ε. για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 και 2008 αντίστοιχα: 1.1-30.9.2009 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕΡ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα Στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 33.296 44.169 28.538 1.444.089 813 213.708 8.683 33.625 2.007.026 3.813.947 Μικτά κέρδη 11.772 17.724 8.814 259.975 114 81.648 2.386 10.085 398.156 790.674 Λειτουργικά κέρδη 10.555 14.359 7.937 206.971 90 69.012 2.085 9.028 337.262 657.299 Έσοδα τόκων 167 221 143 7.230 4 1.070 44 168 10.048 19.095 Έξοδα τόκων (22) (30) (19) (971) (1) (144) (6) (23) (1.350) (2.566) Μη επιμερισμένα στοιχεία 687 687 Κέρδη προ φόρων 10.700 14.550 8.061 213.230 93 69.938 2.123 9.173 345.960 687 674.515 Κέρδη μετά από φόρους 7.884 10.722 5.940 157.122 69 51.535 1.564 6.759 254.926 506 497.027 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 2.796 3.709 2.396 121.259 68 17.945 729 2.824 168.528 320.254 Κυκλοφορούν ενεργητικό 7.675 10.182 6.579 332.895 187 49.265 2.002 7.751 462.666 879.202 Στοιχεία ενεργητικού 10.471 13.891 8.975 454.154 255 67.210 2.731 10.575 631.194 1.199.456 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 80.042 80.042 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 10.471 13.891 8.975 454.154 255 67.210 2.731 10.575 631.194 80.042 1.279.498 Στοιχεία παθητικού 2.189 2.903 1.876 94.922 53 14.047 571 2.210 131.925 250.696 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 351.237 351.237 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 2.189 2.903 1.876 94.922 53 14.047 571 2.210 131.925 351.237 601.933 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 13 18 11 581 0 86 4 14 807 1.534 Αποσβέσεις 285 378 244 12.359 7 1.829 74 288 17.178 32.642 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 19

1.1-30.9.2008 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕΡ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα Στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 36.917 35.376 30.866 1.574.545 1.089 157.846 9.122 39.153 1.959.054 3.843.968 Μικτά κέρδη 12.957 15.683 9.516 354.844 259 54.251 2.513 10.625 362.388 823.036 Λειτουργικά κέρδη 12.074 14.912 8.843 310.385 235 44.593 2.314 9.772 319.694 722.822 Έσοδα τόκων 215 206 179 9.160 6 918 53 228 11.398 22.363 Έξοδα τόκων (43) (41) (35) (1.816) (1) (182) (10) (45) (2.259) (4.432) Μη επιμερισμένα στοιχεία 2.558 2.558 Κέρδη προ φόρων 12.246 15.077 8.987 317.729 240 45.329 2.357 9.955 328.833 2.558 743.311 Κέρδη μετά από φόρους 9.017 11.102 6.618 233.964 177 33.379 1.735 7.330 242.140 1.884 547.346 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 3.603 3.453 3.013 153.675 106 15.406 890 3.821 191.204 375.171 Κυκλοφορούν ενεργητικό 8.218 7.875 6.870 350.497 243 35.136 2.031 8.716 436.089 855.675 Στοιχεία ενεργητικού 11.821 11.328 9.883 504.172 349 50.542 2.921 12.537 627.293 1.230.846 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 80.937 80.937 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 11.821 11.328 9.883 504.172 349 50.542 2.921 12.537 627.293 80.937 1.311.783 Στοιχεία παθητικού 2.544 2.438 2.127 108.517 75 10.879 629 2.698 135.017 264.924 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 338.908 338.908 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 2.544 2.438 2.127 108.517 75 10.879 629 2.698 135.017 338.908 603.832 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 24 23 20 1.014 1 101 6 25 1.262 2.476 Αποσβέσεις 685 656 573 29.213 20 2.929 169 726 36.348 71.319 Δεν υπάρχουν συναλλαγές πώλησης μεταξύ των επιχειρηματικών τομέων. Το ενεργητικό κάθε τομέα αποτελείται από γήπεδα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό, ασώματες ακινητοποιήσεις, αποθέματα, απαιτήσεις, χρηματικά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα. Το ενεργητικό που δεν έχει επιμεριστεί αφορά κυρίως σε αναβαλλόμενους φόρους, μακροπρόθεσμες επενδύσεις και υπεραξία. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 20

Οι υποχρεώσεις κάθε τομέα αποτελούνται από λειτουργικές υποχρεώσεις και εξαιρούν κονδύλια όπως φορολογία, υποχρεώσεις συνταξιοδότησης και προβλέψεις. Ένα τμήμα του κόστους των πωλήσεων και διαθέσεως καθώς και το κόστος διοικήσεως, τα λοιπά έσοδα και έξοδα, επιμερίστηκαν στους επιχειρηματικούς τομείς ανάλογα με τα έσοδα αυτών των επιχειρηματικών τομέων. 6.11. Γεωγραφικοί τομείς Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και στην Κύπρο. Η Ελλάδα είναι η χώρα-έδρα της μητρικής εταιρείας και της θυγατρικής της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. Για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 Ελλάδα Κύπρος Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 3.813.947 159.945 3.973.892 Μικτά κέρδη 804.311 12.049 816.360 Σύνολο ενεργητικού 1.310.048 35.453 1.345.501 Για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2008 Ελλάδα Κύπρος Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 3.843.968 133.224 3.977.192 Μικτά κέρδη 833.615 8.714 842.329 Σύνολο ενεργητικού 1.342.144 26.477 1.368.621 Τα έσοδα βασίζονται στη χώρα στην οποία εδρεύει ο πελάτης. Δεν υπάρχουν πωλήσεις μεταξύ των γεωγραφικών τομέων. 6.12. Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Τα διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30.9.2009 31.12.2008 30.9.2009 31.12.2008 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Ταμείο 773 508 696 508 Τραπεζικοί λογ/μοί (κατ. όψεως & ταμιευτηρίου κλπ) 128.986 150.506 104.719 67.521 Άλλες καταθέσεις (REPOS, προθεσμίας) 546.349 555.374 473.841 535.480 Σύνολο διαθεσίμων και ταμειακών ισοδύναμων 676.108 706.388 579.256 603.509 Το μέσο επιτόκιο για βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις ήταν 4,05% το εννεάμηνο 2009 και 5,82% το έτος 2008. Η μέση διάρκεια των βραχυπρόθεσμων καταθέσεων ήταν 31 ημερολογιακές ημέρες για το εννεάμηνο 2009 και 20 ημερολογιακές ημέρες για το έτος 2008. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 21

6.13. Χρηματοδοτικές μισθώσεις Ο λογιστικός χειρισμός που διενεργήθηκε για την απεικόνιση των χρηματοδοτικών μισθώσεων στις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2008 και του εννεαμήνου 2009 είναι σύμφωνος με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 17 Μισθώσεις. Η μελλοντική ελάχιστη καταβολή μισθωμάτων έχει ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Μελλοντική ελάχιστη καταβολή μισθωμάτων την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 (Ποσά σε χιλ. ευρώ) < 1 χρόνο 1<5 χρόνια >5 χρόνια Σύνολο Πληρωμές μισθωμάτων 47.074 13-47.087 Έκπτωση (μελλοντικές χρηματοοικονομικές χρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων) (1.055) (1) - (1.056) Καθαρή παρούσα αξία 46.019 12-46.031 Μελλοντική ελάχιστη καταβολή μισθωμάτων την 31 η Δεκεμβρίου 2008 (Ποσά σε χιλ. ευρώ) < 1 χρόνο 1<5 χρόνια >5 χρόνια Σύνολο Πληρωμές μισθωμάτων 56.495 32.963-89.458 Έκπτωση (μελλοντικές χρηματοοικονομικές χρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων) (3.021) (544) - (3.565) Καθαρή παρούσα αξία 53.474 32.419-85.893 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μελλοντική ελάχιστη καταβολή μισθωμάτων την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 (Ποσά σε χιλ. ευρώ) < 1 χρόνο 1<5 χρόνια >5 χρόνια Σύνολο Πληρωμές μισθωμάτων 47.074 13-47.087 Έκπτωση (μελλοντικές χρηματοοικονομικές χρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων) (1.055) (1) - (1.056) Καθαρή παρούσα αξία 46.019 12-46.031 Μελλοντική ελάχιστη καταβολή μισθωμάτων την 31 η Δεκεμβρίου 2008 (Ποσά σε χιλ. ευρώ) < 1 χρόνο 1<5 χρόνια >5 χρόνια Σύνολο Πληρωμές μισθωμάτων 56.495 32.963-89.458 Έκπτωση (μελλοντικές χρηματοοικονομικές χρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων) (3.021) (544) - (3.565) Καθαρή παρούσα αξία 53.474 32.419-85.893 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 22

6.14. Λειτουργικό κόστος 6.14.1. Κόστος πωληθέντων Η ανάλυση του κόστους πωληθέντων του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 2008 2009 2008 Κέρδη στους νικητές παιχνιδιών 2.680.424 2.633.298 2.576.006 2.543.583 Προμήθειες πρακτόρων 334.632 331.651 318.284 318.366 Προμήθειες αναδόχων (παιχνιδιών Στοιχημάτων) 1.059 1.419 - - Αποσβέσεις ενσώματων παγίων (ακινητ/σεων) 9.438 6.918 9.313 6.795 Αποσβέσεις ασώματων παγίων (ακινητ/σεων) 20.934 62.374 20.919 62.360 Έξοδα επισκευών και συντήρησης 34.231 27.957 33.963 27.597 Παροχές - αμοιβές τρίτων 21.864 21.897 24.833 21.872 Αποδόσεις σε ΣΟΥΠΕΡΛΙΓΚ & ΕΕΠ (Β & Γ ) 2.214 2.862 2.214 2.862 Κόστος μισθοδοσίας 15.540 14.686 13.410 14.686 Άλλα έξοδα 32.569 28.476 19.752 19.486 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 3.400 2.000 3.400 2.000 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού 1.227 1.325 1.179 1.325 Συνολικό κόστος πωληθέντων 3.157.532 3.134.863 3.023.273 3.020.932 Τα κέρδη σε νικητές, ως το κατ εξοχήν κονδύλι του κόστους πωλήσεων, απεικονίζουν τα κέρδη των νικητών των παιχνιδιών του Ομίλου σύμφωνα με τον κανονισμό κάθε παιχνιδιού. Το ποσοστό των κερδών επί των πωλήσεων στο εννεάμηνο 2009 διαμορφώθηκε σε 67,45% έναντι 66,21% του εννεαμήνου 2008 (στο εννεάμηνο 2009 για το ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ το ποσοστό των κερδών επί των πωλήσεων διαμορφώθηκε σε 70,54% έναντι 65,89% ενώ για το ΚΙΝΟ σε 69,07% έναντι 69,19% στην συγκρινόμενη περίοδο). Οι προμήθειες των πρακτόρων είναι προμήθειες επί των πωλήσεων του Ομίλου και υπολογίζονται στο 8% επί των εσόδων του ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ, του ΣΟΥΠΕΡ 3 και του ΚΙΝΟ και στο 12% επί των εσόδων των άλλων παιχνιδιών. Το αντίστοιχο ποσοστό στην Κύπρο για το ΣΤΟΙΧΗΜΑ είναι 10%. Στο κονδύλι αποσβέσεις ασώματων ακινητοποιήσεων περιλαμβάνεται ποσό 42.819 χιλ. που αφορά αναλογία αποσβέσεων της συγκρινόμενης περιόδου (εννεάμηνο 2008), της ληφθείσας τεχνογνωσίας, βάσει του εξάμηνου Ιδιωτικού Συμφωνητικού της 23.11.2006. Τα έξοδα επισκευών και συντήρησης καθώς και οι αμοιβές τρίτων περιλαμβάνουν επιπλέον δαπάνες που προκύπτουν από το τριετές Ιδιωτικό Συμφωνητικό της 31.7.2007. Οι διανομές στην ΣΟΥΠΕΡΛΙΓΚ και ΕΕΠ (Β & Γ Εθνική Κατηγορία) αφορούν στα παιγνίδια ΠΡΟΠΟ και ΠΡΟΠΟ-ΓΚΟΛ. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 23

6.14.2. Κόστος διάθεσης Η ανάλυση του κόστους διάθεσης του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 2008 2009 2008 Κονδύλια διαφήμισης 29.300 27.807 27.845 26.685 Δωρεές Οικονομικές ενισχύσεις 25.334 7.332 23.896 6.216 Έξοδα εκθέσεων επιδείξεων 236 307 236 289 Κονδύλια χορηγιών 57.535 39.784 57.535 39.784 Σύνολο 112.405 75.230 109.512 72.974 Δαπάνες μισθοδοσίας 3.190 2.680 2.856 2.680 Αμοιβές τρίτων 986 1.581 1.320 1.581 Αποσβέσεις 364 295 364 293 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού 259 165 251 165 Λοιπές δαπάνες διάθεσης 1.299 1.065 1.247 1.054 Σύνολο 6.098 5.786 6.038 5.773 Σύνολο δαπανών διάθεσης 118.503 81.016 115.550 78.747 6.14.3. Κόστος διοίκησης Η ανάλυση του κόστους διοίκησης του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 2008 2009 2008 Αμοιβές & έξοδα προσωπικού 21.051 19.527 16.745 17.840 Αμοιβές & έξοδα τρίτων 5.334 4.199 6.191 3.000 Παροχές τρίτων 3.677 2.800 3.113 2.344 Φόροι-τέλη 497 222 127 182 Διάφορα έξοδα 1.613 1.363 1.073 1.197 Αποσβέσεις 2.256 1.980 2.046 1.871 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού 1.540 1.531 1.473 1.531 Συνολικό κόστος διοίκησης 35.968 31.622 30.768 27.965 6.15. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ως συνδεδεμένες εταιρείες, πέραν των εταιρειών του Ομίλου, νοούνται οι επιχειρήσεις στις οποίες συμμετέχει με μεγάλο ποσοστό η μητρική εταιρεία, οι επιχειρήσεις που ανήκουν στους μεγάλους μετόχους, οι επιχειρήσεις τις οποίες ελέγχουν τα μέλη του Δ.Σ. και τα Διευθυντικά Στελέχη της εταιρείας καθώς και τα κοντινά μέλη της οικογένειας αυτών. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 24

Τα ποσά των εσόδων και εξόδων σωρευτικά από την έναρξη της τρέχουσας περιόδου και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων του Ομίλου και της εταιρείας στη λήξη της τρέχουσας περιόδου που έχουν προκύψει από συναλλαγές της με συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 24, καθώς και τα συγκριτικά τους μεγέθη, έχουν ως εξής: Έσοδα (Ποσά σε χιλ. ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 2008 2009 2008 Μητρική - - - - Θυγατρικές - - 15.219 11.176 Συγγενείς - - - - Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη - - - - Κοινοπραξίες - - - - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη - - - - Σύνολο - - 15.219 11.176 Έξοδα (Ποσά σε χιλ. ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 2008 2009 2008 Μητρική - - - - Θυγατρικές - - 6.427 - Συγγενείς 1.148 1.507 - - Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη - - - - Κοινοπραξίες - - - - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη - - - - Σύνολο 1.148 1.507 6.427 - Εισπρακτέα (Ποσά σε χιλ. ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30.9.2009 31.12.2008 30.9.2009 31.12.2008 Μητρική - - - - Θυγατρικές - - 5.533 5.237 Συγγενείς - - - - Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη - - - - Κοινοπραξίες - - - - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη - - - - Σύνολο - - 5.533 5.237 Πληρωτέα (Ποσά σε χιλ. ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30.9.2009 31.12.2008 30.9.2009 31.12.2008 Μητρική - - - - Θυγατρικές - - 1.604 1.367 Συγγενείς 273 - - - Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη - - - - Κοινοπραξίες - - - - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη - - - - Σύνολο 273-1.604 1.367 1. Βάσει της διακρατικής συμφωνίας της 1 ης Ιανουαρίου 2003, η θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ (ΚΥΠΡΟΥ) LTD καταβάλλει το 10% των εσόδων της από τα παιχνίδια στη μητρική εταιρεία. Η αμοιβή αυτή ανήλθε στο ποσό των 14.379 χιλ. για την τρέχουσα περίοδο (εννεάμηνο 2008 11.158 χιλ.). Στην περίοδο 1.1 30.9.2009 η μητρική εταιρεία πώλησε δελτία αριθμολαχείων στην εν λόγω θυγατρική αντί του ποσού των 43 χιλ. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 25

Το ποσό που ήταν οφειλόμενο την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 ήταν 4.509 χιλ. (χρήση 2008 4.836 χιλ.). 2. Η θυγατρική ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. αποδίδει στην ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) ποσό 750 χιλ. για το μέρισμα χρήσης 2008, β) ποσό 22 χιλ. που κατέβαλε η μητρική εταιρεία για κοινόχρηστα του έκτου ορόφου του κτιρίου (Πανεπιστημίου 25) στο οποίο στεγάζεται η θυγατρική (εννεάμηνο 2008 18 χιλ.) και γ) ποσό 25 χιλ. για παρασχεθείσες υπηρεσίες της ΟΠΑΠ Α.Ε. προς την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. Το υπόλοιπο ποσό την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 ήταν 1.024 χιλ. (χρήση 2008 401 χιλ.). 3. Η μητρική στην τρέχουσα περίοδο αποδίδει στη θυγατρική της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. ποσό 6.427 χιλ. Το ποσό αφορά στις διενεργηθείσες για την ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) μισθοδοσία και λοιπές δαπάνες εργαζομένων, συμβούλων, συνεργατών κλπ, β) διάφορες δαπάνες και γ) αμοιβές της θυγατρικής όπως αυτές προβλέπονται στη σύμβαση της 22 ας Ιουνίου 2009 μεταξύ της μητρικής και της θυγατρικής εταιρείας. Το οφειλόμενο ποσό της ΟΠΑΠ Α.Ε. προς την θυγατρική ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. κατά την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 ανέρχεται σε 1.604 χιλ. (χρήση 2008 1.367 χιλ.). 4. Η θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ GLORY LTD στην τρέχουσα περίοδο κατέβαλε στη συγγενή εταιρεία GLORY TECHNOLOGY LTD ποσό 1.148 χιλ. (εννεάμηνο 2008 1.507 χιλ.) που αφορά αμοιβή διαχείρισης on line συστήματος UGS (μηχανολογικός εξοπλισμός) και διοικητικές υπηρεσίες. Το οφειλόμενο ποσό την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 ήταν 273 χιλ. (χρήση 2008 0 χιλ.). Αμοιβές Δ.Σ. και μισθοδοσία (Ποσά σε χιλ. ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 2008 2009 2008 Μητρική - - - - Θυγατρικές - - - - Συγγενείς - - - - Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη 7.565 7.970 6.272 6.905 Κοινοπραξίες - - - - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη - - - - Σύνολο 7.565 7.970 6.272 6.905 Οι αμοιβές των μελών του Δ.Σ. και η μισθοδοσία των Διευθυντών του Ομίλου αναλύονται σε: α) αμοιβές των μελών Δ.Σ. του Ομίλου οι οποίες ανέρχονται σε 941 χιλ. για το εννεάμηνο 2009 και 1.151 χιλ. για το εννεάμηνο 2008 και β) αμοιβές των Διευθυντών του Ομίλου οι οποίες ανέρχονται στο ποσό των 6.624 χιλ. για το εννεάμηνο 2009 και 6.819 χιλ. για το εννεάμηνο 2008. Οι αμοιβές των μελών του Δ.Σ. και η μισθοδοσία των Διευθυντών της εταιρείας αναλύονται σε: α) αμοιβές των μελών Δ.Σ. της εταιρείας οι οποίες ανέρχονται σε 533 χιλ. για το εννεάμηνο 2009 και 646 χιλ. για το εννεάμηνο 2008 και β) αμοιβές των Διευθυντών της εταιρείας οι οποίες ανέρχονται στο ποσό των 5.739 χιλ. για το εννεάμηνο 2009 και 6.259 χιλ. για το εννεάμηνο 2008. Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη (Ποσά σε χιλ. ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30.9.2009 31.12.2008 30.9.2009 31.12.2008 Μητρική - - - - Θυγατρικές - - - - Συγγενείς - - - - Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη 3.332 2.503 3.332 2.503 Κοινοπραξίες - - - - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη - - - - Σύνολο 3.332 2.503 3.332 2.503 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 26

Οι απαιτήσεις του Ομίλου και της εταιρείας από συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως σε προκαταβολές αποζημίωσης και στεγαστικά δάνεια που έχουν καταβληθεί σε Διευθυντικά Στελέχη που πληρούν τις απαραίτητες προϋποθέσεις, όπως αυτές προβλέπονται στη Συλλογική Σύμβαση Εργασίας ( 7.8) και αναλύονται σε: α) υπόλοιπο στεγαστικών δανείων Διευθυντικών Στελεχών μητρικής εταιρείας, ύψους 470 χιλ. για το εννεάμηνο 2009 και 327 χιλ. για τη χρήση 2008 και β) προκαταβολές αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης Διευθυντικών Στελεχών μητρικής εταιρείας 2.862 χιλ. για το εννεάμηνο 2009 και 2.176 χιλ. για τη χρήση 2008. Υπόλοιπα τέλους περιόδου από αμοιβές Δ.Σ. και μισθοδοσία (Ποσά σε χιλ. ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30.9.2009 31.12.2008 30.9.2009 31.12.2008 Μητρική - - - - Θυγατρικές - - - - Συγγενείς - - - - Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη 2.356 2.512 2.258 2.512 Κοινοπραξίες - - - - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη - - - - Σύνολο 2.356 2.512 2.258 2.512 Τα υπόλοιπα τέλους περιόδου από αμοιβές μελών Δ.Σ. και μισθοδοσία Διευθυντών Ομίλου και εταιρείας αφορούν σε: α) αμοιβές και παροχές μελών Δ.Σ. της ΟΠΑΠ Α.Ε. 14 χιλ. για το εννεάμηνο 2009 και 210 χιλ. για τη χρήση 2008 και β) μισθούς και λοιπές παροχές Διευθυντών της ΟΠΑΠ Α.Ε. 2.244 χιλ. για το εννεάμηνο 2009 και 2.302 χιλ. για τη χρήση 2008 καθώς και 98 χιλ. αμοιβές Διευθυντών των θυγατρικών ΟΠΑΠ GLORY LTD και ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. για το εννεάμηνο 2009. Πέραν των ανωτέρω δεν υπάρχουν άλλες συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη. 6.16. Αριθμός προσωπικού Ο αριθμός του μόνιμα απασχολούμενου προσωπικού και ο μέσος αριθμός του ευκαιριακά απασχολούμενου σε καθημερινή βάση προσωπικού του Ομίλου και της εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-30.9.2009 1.1-30.9.2008 1.1-30.9.2009 1.1-30.9.2008 Υπάλληλοι (τακτικοί) 997 334 281 272 Υπάλληλοι (ευκαιριακά απασχολούμενοι) 9 562 8 560 Σύνολο 1.006 896 289 832 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 6.17. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις & δεσμεύσεις Α) Υποχρεώσεις για απρόβλεπτα γεγονότα: Σύμφωνα με επιστολή του νομικού συμβούλου της εταιρείας οι απαιτήσεις τρίτων έναντι της ΟΠΑΠ Α.Ε. αναλύονται σε: 1) αγωγές που κατατέθηκαν από τρίτους συνολικού ποσού 18.456 χιλ. το αποτέλεσμα των οποίων αναμένεται να είναι ευνοϊκό για τον Όμιλο και ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 27

2) αγωγές ποσού 24.931 χιλ. για τις οποίες έχει διενεργηθεί σωρευτικά επαρκής πρόβλεψη όπως: α) αγωγές δικηγόρων συνολικού ποσού 1.501 χιλ. που αφορούν αμοιβές για παρασχεθείσες υπηρεσίες σε δικαστικές υποθέσεις της εταιρείας, β) εργατικές διαφορές με μόνιμο και ευκαιριακά απασχολούμενο προσωπικό καθώς και με συνταξιούχους υπαλλήλους της εταιρείας, ποσού 7.239 χιλ., γ) αγωγές ιδιωτών, ύψους 4.791 χιλ. που αφορούν χρηματικές διαφορές από τη μη πληρωμή δελτίων Στοιχήματος και άλλων παιχνιδιών της εταιρείας καθώς και διαφορές αμοιβών από υπηρεσίες και δ) λοιπές επίδικες υποθέσεις ποσού 11.400 χιλ. Πέραν τούτων δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της εταιρείας και του Ομίλου, καθώς επίσης και αποφάσεις δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρείας και των θυγατρικών της. Β) Για την ανέλεγκτη φορολογικά χρήση 2008 έχει διενεργηθεί πρόβλεψη ποσού 9.000 χιλ. που αφορά φορολογικές διαφορές της μητρικής εταιρείας και 9.050 χιλ. του Ομίλου. Για την εννεάμηνη περίοδο 2009 διενεργήθηκε πρόβλεψη ποσού 7.000 χιλ. για την εταιρεία και 7.025 χιλ. για τον Όμιλο. Δεσμεύσεις α) Συμβάσεις συντήρησης, τεχνικής υποστήριξης και λειτουργίας πληροφορικών συστημάτων Τη συντήρηση - τεχνική υποστήριξη του κεντρικού συστήματος επεξεργασίας στοιχείων της εταιρείας έχει αναλάβει η ανάδοχος εταιρεία πληροφορικών συστημάτων, όπως ορίζεται σε συμβάσεις που έχουν κατά καιρούς συναφθεί (οι κυριότερες του έτους 1997 και του έτους 2005). Σύμφωνα με αυτές, η ανάδοχος εταιρεία παρέχει υπηρεσίες συντήρησης και τεχνικής υποστήριξης σε εξοπλισμό και λογισμικό του κύριου και εφεδρικού κεντρικού συστήματος, της αναβαθμισμένης πλατφόρμας διεξαγωγής τυχερών παιχνιδιών LOTOS, των λογισμικών όλων των παιχνιδιών της ΟΠΑΠ Α.Ε. που ανέπτυξε η ίδια, καθώς επίσης και των τερματικών μηχανών των πρακτορείων. Επίσης ο ανάδοχος έχει αναλάβει και τη λειτουργία του κεντρικού συστήματος. Η διάρκεια της κάθε σύμβασης διαφέρει ανάλογα με την υπηρεσία που παρέχεται. Με το νέο Ιδιωτικό Συμφωνητικό με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ της 31.7.2007 ρυθμίζονται και όλες οι παραπάνω συμβάσεις του Ομίλου ΙΝΤΡΑΚΟΜ με τις εξής παρατηρήσεις: Α) Από 28.7.2008 ΔΕΝ ΙΣΧΥΕΙ ΚΑΜΙΑ ΑΛΛΗ ΣΥΜΒΑΣΗ ΠΛΗΝ ΤΟΥ ΙΔΙΩΤΙΚΟΥ ΣΥΜΦΩΝΗΤΙΚΟΥ ΤΗΣ 31.7.2007 (Ι. Σ.). Β) Στις 29.1.2008 έληξε η σύμβαση συντήρησης των τερματικών με την ΙΝΤΡΑΚΟΜ και όλες οι μηχανές συντηρούνται από την ΙΝΤΡΑΛΟΤ με βάση το Ιδιωτικό Συμφωνητικό. Γ) Από 30.11.2007 η ΙΝΤΡΑΛΟΤ συντηρεί όλον τον εξοπλισμό των μηχανογραφικών κέντρων με βάση το νέο Ιδιωτικό Συμφωνητικό. Άλλες δεσμεύσεις που έχει αναλάβει η εταιρεία είναι οι εξής: β) Σύμβαση μεταξύ ΟΠΑΠ Α.Ε. και ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. Υπογράφηκε στις 22.6.2009 και περιλαμβάνει τα ακόλουθα: Η ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. αναλαμβάνει προς την ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) την παροχή υπηρεσιών υποστήριξης και παρακολούθησης του δικτύου των πρακτορείων, με βάση την εκάστοτε πολιτική της ΟΠΑΠ Α.Ε., β) την παροχή υπηρεσιών παραγωγής, προμήθειας, αποθήκευσης και διανομής αναλωσίμων και εντύπων καθώς επίσης και προωθητικού υλικού προς όλα τα πρακτορεία, γ) παροχή υποστήριξης στους παίκτες (πελάτες) και στους πράκτορες, δ) ευθύνη παροχής υπηρεσιών φύλαξης, καθαριότητας, συντήρησης και τεχνικής υποστήριξης του ηλεκτρομηχανολογικού εξοπλισμού και των κτιριακών εγκαταστάσεων, ε) ευθύνη παρακολούθησης και συντήρησης του εξοπλισμού των πρακτορείων σύμφωνα με τις ισχύουσες συμβάσεις, στ) παροχή υπηρεσιών γραμματειακής υποστήριξης, ζ) παροχή πρόσθετων υπηρεσιών όπως π.χ. η λειτουργία του πρακτορείου της ΟΠΑΠ Α.Ε. στο ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 28

Αεροδρόμιο των Σπάτων, η) παροχή τεχνικών συμβουλευτικών υπηρεσιών, καθώς επίσης υλοποίηση και παρακολούθηση τεχνικών έργων. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. αναλαμβάνει προς την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε.: α) την παροχή υπηρεσιών εσωτερικού ελέγχου, β) την παροχή υπηρεσιών συστημάτων διαχείρισης ποιότητας, ασφάλειας κλπ, γ) παροχή υπηρεσιών προμηθειών, διαχείρισης αγορών και αναλωσίμων, δ) παροχή υποδομής και υποστήριξης τεχνολογιών και διαχειριστικών εφαρμογών, ε) παροχή υπηρεσιών εκπαίδευσης και στ) παροχή προσωπικού με αντίστοιχη εμπειρία. γ) Υποχρέωση προμήθειας με εκτυπωτικό χαρτί και κουπόνια Η ΟΠΑΠ Α.Ε. έχει υπογράψει συμβάσεις για την αγορά χαρτιού εκτύπωσης των κουπονιών για τα παιχνίδια και σύμβαση για την αγορά χάρτινων κουπονιών για συγκεκριμένα παιχνίδια, τις οποίες υλοποιεί η ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. δ) Ανάπτυξη και υποστήριξη λογισμικού διοικητικών και οικονομικών εφαρμογών Η ανάδοχος εταιρεία (ΙΝΤΡΑΚΟΜ) έχει αναλάβει την ανάπτυξη, εγκατάσταση, υποστήριξη και συντήρηση λογισμικού διοικητικών και οικονομικών εφαρμογών των υπηρεσιών. Το έργο βρίσκεται στο στάδιο της τελικής υλοποίησης και η συντήρηση θα εκτείνεται σε μια περίοδο πέντε χρόνων μετά από την πραγματοποίηση της οριστικής του παραλαβής. ε) Συμβάσεις για τη λειτουργία του Στοιχήματος στην Κύπρο Στις 2.4.2003 υπεγράφη σύμβαση μεταξύ της εταιρείας GLORY LEISURE LTD (θυγατρικής της ΟΠΑΠ Α.Ε. από την 1.10.2003) και της GLORY TECHNOLOGY LTD για τη χρήση του ολοκληρωμένου (on-line) συστήματος UGS (Universal Game System INTERGRATED TURN- KEY SOLUTION) της GLORY TECHNOLOGY LTD προς αυτοματοποίηση των εργασιών συλλογικών στοιχημάτων των εταιρειών του συγκροτήματος. Η σύμβαση ισχύει έως τις 2.4.2010 με συμφωνηθείσα παράταση έως την 1.4.2011. Η ετήσια αμοιβή που συμφωνήθηκε για την παροχή του δικαιώματος χρήσης του συστήματος της GLORY TECHNOLOGY LTD ανέρχεται στο 5% (και από 2.4.2010 μέχρι 1.4.2011 στο 4%) πλέον ΦΠΑ επί του συνολικού ετήσιου κύκλου εργασιών του συγκροτήματος. Επίσης συμφωνήθηκε ετήσια αμοιβή ίση με 14% πλέον ΦΠΑ επί της ετήσιας αμοιβής χρήσης του συστήματος, για τις υπηρεσίες συντήρησης του συστήματος που θα παρέχει η GLORY TECHNOLOGY LTD. στ) Σύμβαση μεταξύ της ΟΠΑΠ Α.Ε. και της θυγατρικής της ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD. Την 24η Σεπτεμβρίου 2009 υπεγράφη σύμβαση παροχής υπηρεσιών μεταξύ της ΟΠΑΠ Α.Ε. και της θυγατρικής της ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD διάρκειας έως τις 31.12.2012. Η εν λόγω θυγατρική θα παρέχει στη μητρική εταιρεία συμβουλευτικές υπηρεσίες για τα παιχνίδια προκαθορισμένης απόδοσης στοιχηματισμού που η τελευταία διεξάγει. 6.18. Γνωστοποιήσεις φόρου επί των λοιπών συνολικών εσόδων Τα λοιπά συνολικά έσοδα που έχουν προκύψει από συναλλαγματικές διαφορές της καθαρής θέσης των θυγατρικών της ΟΠΑΠ Α.Ε. στη Κύπρο, κατά τη χρήση 2008, λόγω της μετατροπής του εθνικού νομίσματος της Κύπρου σε ευρώ, δεν υπόκεινται σε παρακράτηση φόρου σύμφωνα με το εγχώριο καθεστώς. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 29

6.19. Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 1.1 30.9.2009 1.7 30.9.2009 1.1 30.9.2008 1.7 30.9.2008 Καθαρό κέρδος που αναλογεί στους ιδιοκτήτες μητρικής 501.653.797 130.488.597 549.592.752 163.805.181 (ποσά σε ) Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών 319.000.000 319.000.000 319.000.000 319.000.000 Βασικά κέρδη ανά μετοχή (ποσά σε ) 1,5726 0,4091 1,7229 0,5135 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1 30.9.2009 1.7 30.9.2009 1.1 30.9.2008 1.7 30.9.2008 Καθαρό κέρδος που αναλογεί στους ιδιοκτήτες μητρικής 497.027.032 129.679.123 547.345.914 161.817.267 (ποσά σε ) Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών 319.000.000 319.000.000 319.000.000 319.000.000 Βασικά κέρδη ανά μετοχή (ποσά σε ) 1,5581 0,4065 1,7158 0,5073 Δεν υπάρχουν μειωτικά των βασικών κερδών στοιχεία. 6.20. Άλλες πληροφορίες Κατά τη διάρκεια των παρουσιαζόμενων περιόδων: α) δεν έγινε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου, β) δεν έγιναν συγχωνεύσεις, γ) δεν προέκυψαν ζημιές απομείωσης. 6.21. Γεγονότα μετά την 30.9.2009 Αναφορικά με τις διατάξεις του άρθρου 35 του Νόμου 3775/2009 «περί φορολογίας κερδών από λαχεία, τυχερά παιχνίδια κλπ»: (i) δεν έχουν εκδοθεί οι προβλεπόμενες υπουργικές αποφάσεις σχετικά με τον τρόπο εφαρμογής των διατάξεων του παραπάνω Νόμου, (ii) το Υπουργείο Οικονομικών ανακοίνωσε ότι θα ξεκινήσει διαβούλευση για την εξεύρεση ορθολογικής και δίκαιης λύσης για τη φορολόγηση των κερδών αυτών και (iii) στις 20.11.2009 κατατέθηκε προς ψήφιση Σχέδιο Νόμου του οποίου το άρθρο 4, «Ρυθμίσεις θεμάτων Υπουργείου Οικονομικών», μεταξύ άλλων, αναφέρει: «Η ισχύς των διατάξεων του άρθρου 35 του Ν. 3775/2009 (ΦΕΚ Α 122) αναστέλλεται από την έναρξή της και μέχρι 30.4.2010». Στο άρθρο 2 του παραπάνω Σχεδίου Νόμου προβλέπεται επιβολή έκτακτης εισφοράς στα καθαρά κέρδη προ φόρων του οικονομικού έτους 2009 σε όλες τις μεγάλες επιχειρήσεις. Από την 20 η Οκτωβρίου 2009 διενεργείται στην έδρα της ΟΠΑΠ Α.Ε. ο φορολογικός έλεγχος χρήσης 2008, ο οποίος δεν έχει ολοκληρωθεί και κατά συνέπεια τα αποτελέσματά του δεν έχουν καταστεί γνωστά μέχρι την ημερομηνία ανακοίνωσης των αποτελεσμάτων του εννεαμήνου 2009. Μετά την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου (με έκδοση νέων μετοχών υπέρ το άρτιο) της εταιρείας NEUROSOFT A.E. στις 26.10.2009, οι δύο θυγατρικές εταιρείες ΟΠΑΠ ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 30

INTERNATIONAL LTD και ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD κατέχουν 7.500.000 μετοχές διατηρώντας το ίδιο ποσοστό ήτοι 30% επί συνόλου 25.000.000 μετοχών. Με βάση τα αποτελέσματα του εννεάμηνου 2009, το Διοικητικό Συμβούλιο της ΟΠΑΠ Α.Ε. με την υπ' αριθμ. 30/23.11.2009 συνεδρίασή του, ενέκρινε τη διανομή προμερίσματος 0,65 ανά μετοχή, προ παρακράτησης φόρου, (συνολικό ποσό 207.350.000), με ημερομηνία προσδιορισμού δικαιούχων προμερίσματος (record date) την 18.12.2009, ημερομηνία αποκοπής την 16.12.2009 και ημερομηνία πληρωμής την 24.12.2009. Το προμέρισμα χρήσης 2009 υπόκειται σε παρακράτηση φόρου 10%, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 18 του Ν. 3697/2008. Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά θέματα τα οποία να έχουν ανακύψει μετά το πέρας της εννεάμηνης περιόδου που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Ένα Μέλος του Δ.Σ. Ο Γενικός Διευθυντής Οικονομικής Διαχείρισης Ο Διευθυντής Λογιστικής Χατζηεμμανουήλ Χρήστος Α.Δ.Τ. Μ 327646 Αλιφιεράκης Σοφοκλής Α.Δ.Τ. Ι 277577 Σαραϊντάρης Ιωάννης Α.Δ.Τ. Χ 575693 Τσιλιβής Κωνσταντίνος Α.Δ.Τ. Π 603617 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 31

Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από την 1η Ιανουαρίου 2009 έως την 30η Σεπτεμβρίου 2009 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 32