ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΤΤΙΚΗΣ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ (Ε.Κ. 14/313/13.02.2002 / ΦΕΚ 456/Β/12.04.2002) ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 30η ΙΟΥΝΙΟΥ 2009 (ΠΕΡΙΟ ΟΣ 01.01.2009 έως 30.06.2009) [ΑΡΘΡΟ 28 Ν. 3283/04 / Φ.Ε.Κ. 210 A/02.11.04] ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΟ ΠΙΣΤΟΛHΠΤΙΚΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΕΙ ΟΣ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΕΠΙΤΟΚΙΟ ΙΑΒΑΘΜΙΣΗ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΙΜΗ ΜΟΝΑ ΟΣ ΑΞΙΑ ΕΠΙ ΤΟΥ ΚΑΘΑΡΟΥ 30/06/09 ΣΕ ΕΥΡΩ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΗΜΟΣΙΟΥ ΣΕ ΕΥΡΩ 12 ΕΤΗ ΚΥΜΑΙΝΟΜΕΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ GREECE 05/07/06-05/07/18 3,061% Composite A 5.000,000 92,40 462.000,00 14,53% 462.000,00 14,53% ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΩΝ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΗΜΟΣΙΟΥ 462.000,00 14,53% ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Α.1. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΚΥΜΑΙΝΟΜΕΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ OTE PLC 21/11/06-21/11/09 2,168% Composite BBB 2.500,000 99,680 249.200,00 7,84% 249.200,00 7,84% ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 711.200,00 22,37% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ 711.200,00 22,37% ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 27.710,00 ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 0,01 ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 2.445.991,01 2.473.701,02 77,81% METABATIKOI ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 8.236,62 0,26% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 3.193.137,64 100,44% ΜΕΙΟΝ : ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ 8.236,82 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ 5.876,26 (14.113,08) (0,44%) ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ (ΜΕΡΙ ΙΑ 884.049,057 Χ 3,59600 ) 3.179.024,56 100,00% A.2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΣΕ ΕΥΡΩ ΠΟΣΟΣΤΟ ΕΠΙ ΤΟΥ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ 711.200,00 22,37% ΙΑΘΕΣΙΜΑ 2.473.701,02 77,81% METABATIKOI ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 8.236,62 0,26% ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (14.113,08) (0,44%) ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 3.179.024,56 100,00% (ΜΕΡΙ ΙΑ 884.049,057 Χ 3,59600 ) B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ - ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙ ΙΩΝ, ΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ (01.01.2009-30.06.2009) Ι. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙ ΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙ ΙΑ ΕΥΡΩ ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ 4.086.556,823 14.640.606,61 ΚΑΤΑ ΤΗΝ 31/12/2008 ΠΛΕΟΝ: ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ 466.632,896 1.673.844,16 από 01/01/2009 έως 30/06/2009 ΜΕΙΟΝ: ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ (3.669.140,662) (13.122.989,87) από 01/01/2009 έως 30/06/2009 ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ ΤΗΝ 30/06/2009 884.049,057 3.191.460,90
ΙΙ. ΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2009 ΣΕ ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΤΙΜΕΣ 3.179.024,56 ΜΕΙΟΝ: ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2009 ΣΕ ΤΙΜΕΣ ΚΤΗΣΕΩΣ (3.217.884,56) ΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΤΗΝ 30/06/2009 (38.860,00) ΙΙΙ. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ (01/01-30/06/2009) ΠΡΟΣΟ ΟΙ ΤΟΚΟΙ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 63.977,36 ΤΟΚΟΙ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 5,01 ΤΟΚΟΙ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 11.337,12 ΤΟΚΟΙ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 3.361,00 ΕΣΟ Α ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 4,14 78.684,63 ΜΕΙΟΝ: ΑΠΑΝΕΣ ΑΜΟΙΒΗ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ 8.713,61 ΑΜΟΙΒΗ & ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑ 942,60 ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟ Α ΤΡΙΤΩΝ 3.458,00 ΦΟΡΟΙ ΗΜΟΣΙΟΥ 5.876,26 ΕΞΟ Α ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 8,39 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΝΕΣ 962,11 19.960,97 ΚΕΡ Η ΑΠΌ ΠΡΟΣΟ ΟΥΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 58.723,66 ΠΛΕΟΝ ΚΕΡ Η ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΕΡ Η ΑΠΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΕ ΠΑΡΑΓΩΓΑ Σ.Μ.Ε. 28.550,00 28.550,00 ΜΕΙΟΝ ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟ ΠΩΛΗΣΗ ΧΡΕΩΓΡΑΦΩΝ (60.850,00) (60.850,00) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΚΕΡ Η) ΠΕΡΙΟ ΟΥ 01/01-30/06/2009 26.423,66 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2009 (ΜΕΡΙ ΙΑ 884.049,057 Χ 3,59600 ) 3.179.024,56 ΑΡΧΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ 1. Η αποτίµηση των Ο.Ε.. έγινε µε βάση το ελτίο Τιµών Αγοράς Τίτλων Ελληνικού ηµοσίου της 30/06/2009 της Η..Α.Τ. (Ηλεκτρονική ευτερογενής Αγορά Τίτλων) πλέον των τυχόν καταβληθέντων τόκων κατά την αγορά τους. Οι δουλευµένοι τόκοι των οµολόγων, από την απόκτηση ή την επέτειό τους έως 30/06/2009 εµφανίζονται στους µεταβατικούς λογαριασµούς Ενεργητικού και περιλαµβάνονται στα έσοδα της περιόδου 01/01-30/06/2009. 2. Οι Οµολογίες Ελλήνων Εκδοτών που διαπραγµατεύονται σε Χρηµατιστήρια του εξωτερικού αποτιµήθηκαν στην τελευταία διαθέσιµη µέση τιµή BGN ή του Lead Manager της έκδοσής τους, κατά την 30/06/2009. Οι δουλευµένοι τόκοι τους εµφανίζονται στους µεταβατικούς λογαριασµούς Ενεργητικού και περιλαµβάνονται στα έσοδα της περιόδου 01/01-30/06/2009. 3. Οι προθεσµιακές καταθέσεις φέρονται στην αξία κτήσης τους πλέον των δουλευµένων τόκων τους έως 30/06/2009, οι οποίοι εµφανίζονται στους µεταβατικούς λογαριασµούς Ενεργητικού και περιλαµβάνονται στα έσοδα της περιόδου 01/01-30/06/2009. 4. Ο σκοπός της χρήσης παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων κατά την διάρκεια της περιόδου ήταν αφενός η αποτελεσµατική διαχείριση του χαρτοφυλακίου και αφετέρου η αντιστάθµιση κινδύνου (hedging). Οι κανόνες αποτίµησης και οι περιορισµοί στη χρήση χρηµατοοικονοµικών προϊόντων είναι σύµφωνοι µε την απόφαση 3/378/14.4.2006 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η αποτίµηση των παράγωγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων έγινε σε όλη τη διάρκεια της περιόδου στις εκάστοτε τιµές διακανονισµού τους (κλεισίµατος) και τα σχετικά αποτελέσµατα (κέρδη) 28.550,00 Ευρώ έχουν λογιστικοποιηθεί. Γ. ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΤΟΥ Α/Κ ΣΕ ΟΜΙΛΟΥΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΚΑΤΆ ΤΗΝ 30/06/2009 (άρθρο 8 Ν. 3283/2004) Τα ποσοστά Επένδυσης του Αµοιβαίου Κεφαλαίου σε Οµίλους Εταιριών ήταν κάτω από το νόµιµο όριο του 20% του Καθαρού Ενεργητικού. Οι Επένδυσεις σε Οµίλους Εταιριών την 30.06.2009 είχαν ως εξής: ΠΟΣΟΣΤΑ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΣ ATTICA BANK ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ 13,16% ΟΜΙΛΟΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ 14,49% ΟΜΙΛΟΣ ALPHA BANK ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ 12,23% ΟΜΙΛΟΣ EFG EUROBANK ERGASIAS ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ 13,56% ΟΜΙΛΟΣ MILLENIUM ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ 10,87% ΟΜΙΛΟΣ GENIKI ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ 12,64% ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟ ΟΣΗΣ 0,02% ΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟ ΩΝ 0,37% Ε. ΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟ ΩΝ (.Σ.Ε.) & ΕΙΚΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΓΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ (απόφαση Ε.Κ. 8/335/6.4.05, άρθρο 4) ΕΙΚΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΓΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ -440,89%. ΣΧΕΣΗ ΙΑΚΥΜΑΝΣΗΣ - ΑΠΟ ΟΣΗΣ ΑΠΟ 01/01/2009-30/06/2009 (Άρθρο 9 παρ.7 Κώδικας εοντολογίας ΑΕ ΑΚ & ΕΕΧ) Ο.Σ.Ε. του Αµοιβαίου Κεφαλαίου υπολογίζεται κάθε έτος µε βάση την ετήσια διαχειιστική του χρήση και ορίζεται ως το πηλίκο του συνολικού λειτουργικού κόστους προς το µέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του. Ο.Ε.Χ. του Αµοιβαίου Κεφαλαίου υπολογίζεται κάθε έτος µε βάση την ετήσια διαχειιστική του χρήση και ορίζεται ως το άθροισµα της συνολικής αξίας των αγορών και των
πωλήσεων στοιχείων του ενεργητικού του Αµοιβαίου Κεφαλαίου µείον το άθροισµα της συνολικής αξίας των µεριδίων του Αµοιβαίου Κεφαλαίου που διατέθηκαν σε επενδυτές ή εξαγοράστηκαν από το Αµοιβαίο Κεφάλαιο προς το µέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. ΑΘΗΝΑ, 22 ΑΥΓΟΥΣΤΟΥ 2009 Ο ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ ATTICA BANK AΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η ΕΤΑΙΡΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ATTICA WEALTH MANAGEMENT ΑΕ ΑΚ ΑΥΓΕΡΟΣ ΗΛΙΑΣ ΣΤΕΦΑΝΟΣ ΜΠΑΙΡΑΚΤΑΡΗΣ /ΝΤΗΣ /ΝΣΗΣ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΗΣ ΤΜΗΜ/ΡΧΗΣ /ΝΣΗΣ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΗΣ ΚΡΙΝΤΑΣ ΘΕΟ ΩΡΟΣ /ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΠΑΖΙΩΤΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ /ΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ Στρατηγού Τόµπρα 3 153 42 Αγία Παρασκευή Ελλάς ΑΡΜΑΕ 29527/01AT/B/93/162/96 Telephone Τηλ: +30 210 60 62 100 Fax Φαξ: +30 210 60 62 111 Internet www.kpmg.gr e-mail postmaster@kpmg.gr Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τη ιοίκηση της ATTICA WEALTH MANAGEMENT Α.Ε..Α.Κ. για λογαριασµό των µεριδιούχων του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΤΤΙΚΗΣ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» Έκθεση Ελέγχου επί της Εξαµηνιαίας Έκθεσης ιαχειρίσεως Ελέγξαµε τη συνηµµένη Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΤΤΙΚΗΣ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» (το Αµοιβαίο Κεφάλαιο) της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2009 που περιλαµβάνει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσµατα περιόδου καθώς και τα στοιχεία και τις πληροφορίες που προβλέπονται από το Ν. 3283/2004 για την περίοδο αυτή. Ευθύνη ιοίκησης για την Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως Η ιοίκηση της ιαχειρίστριας Εταιρείας έχει την ευθύνη για τη σύνταξη και την εύλογη παρουσίαση αυτής της Εξαµηνιαίας Έκθεσης ιαχειρίσεως, σύµφωνα µε τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει το σχεδιασµό, εφαρµογή και διατήρηση συστήµατος εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε τη σύνταξη και εύλογη παρουσίαση έκθεσης διαχειρίσεως, η οποία είναι απαλλαγµένη από ουσιώδεις ανακρίβειες, που οφείλονται σε απάτη ή λάθος επιλέγοντας και εφαρµόζοντας κατάλληλες λογιστικές πολιτικές και πραγµατοποιώντας λογιστικές εκτιµήσεις οι οποίες είναι εύλογες για την περίσταση. Ευθύνη Ελεγκτή ική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτής της Εξαµηνιαίας Έκθεσης ιαχειρίσεως, µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συµµόρφωσή µας µε κανόνες ηθικής δεοντολογίας και το σχεδιασµό και διενέργεια του ελέγχου µας µε σκοπό την αποκόµιση εύλογης διασφάλισης ότι η Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως είναι απαλλαγµένη από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για τη συγκέντρωση ελεγκτικών τεκµηρίων σχετικά µε τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στην Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαµβάνουν την εκτίµηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας της Εξαµηνιαίας Έκθεσης ιαχειρίσεως, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Για την εκτίµηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαµβάνει υπόψη του το σύστηµα εσωτερικού ελέγχου, σχετικά µε τη σύνταξη και την εύλογη παρουσίαση της Εξαµηνιαίας Έκθεσης ιαχειρίσεως, µε σκοπό το σχεδιασµό κατάλληλων ελεγκτικών διαδικασιών για την περίσταση και όχι για την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου της ιαχειρίστριας Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρµόστηκαν και KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ, Ελληνική Ανώνυµη Εταιρεία και µέλος του δικτύου ανεξάρτητων εταιρειών-µελών της KPMG συνδεδεµένων µε την KPMG International, ενός Ελβετικού συνεταιρισµού.
ABCD του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη ιοίκηση της ιαχειρίστριας Εταιρείας, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Εξαµηνιαίας Έκθεσης ιαχειρίσεως. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, η Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, περιλαµβάνει τις προβλεπόµενες από το άρθρο 28 του Ν.3283/2004 πληροφορίες και απεικονίζει ακριβοδίκαια την περιουσιακή κατάσταση του Αµοιβαίου Κεφαλαίου κατά την 30 Ιουνίου 2009 και τη χρηµατοοικονοµική του επίδοση για την περίοδο που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004. Αθήνα, 24 Αυγούστου 2009 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Χαράλαµπος Συρούνης, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΜ ΣΟΕΛ 19071 2