ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΝΝΕΑΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2006
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ I. Συνοπτικός Ενδιάµεσος Ενοποιηµένος Ισολογισµός (Ανέλεγκτος) 3 II. Συνοπτική Ενδιάµεση Ενοποιηµένη Κατάσταση Αποτελεσµάτων (Ανέλεγκτη) 4 III. Συνοπτική Ενδιάµεση Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ανέλεγκτη) 5 IV. Συνοπτική Ενδιάµεση Ενοποιηµένη Κατάσταση Ταµειακών Ροών (Ανέλεγκτη) 6 V. Σηµειώσεις επί των Συνοπτικών Ενδιαµέσων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων (Ανέλεγκτων) 7 2 από 21
I. Συνοπτικός Ενδιάµεσος Ενοποιηµένος Ισολογισµός (Ανέλεγκτος) Σηµ. 30 Σεπτεµβρίου 2006 31 εκεµβρίου 2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγιο Ενεργητικό Ενσώµατα πάγια 8 1.371.099 1.405.940 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 9 90.345 94.859 Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις 364.145 357.858 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 35.672 42.255 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση 2.881 2.092 άνεια, προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις 10 59.123 36.078 1.923.265 1.939.082 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα 11 1.267.193 1.169.098 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 12 942.382 888.079 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 13 177.700 193.630 2.387.275 2.250.807 Σύνολο ενεργητικού 4.310.540 4.189.889 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 14 1.019.963 1.019.963 Aποθεµατικά 549.896 543.642 Αποτελέσµατα εις νέον 673.445 590.933 Κεφάλαιο και αποθεµατικά αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής 2.243.304 2.154.538 ικαιώµατα µειοψηφίας 111.447 101.924 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 2.354.751 2.256.462 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια 15 507.154 539.573 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 21.439 18.645 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 139.548 133.747 Προβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις 16 62.540 67.348 730.681 759.313 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 18 420.740 637.043 Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 66.520 153.045 άνεια 15 683.102 356.360 Μερίσµατα πληρωτέα 54.746 27.666 1.225.108 1.174.114 Σύνολο υποχρεώσεων 1.955.789 1.933.427 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 4.310.540 4.189.889 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 21 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. ιευθύνων Σύµβουλος Γενικός ιευθυντής Οικονοµικών Υπηρεσιών ιευθυντής Γενικής και Αναλυτικής Λογιστικής Παναγιώτης Καβουλάκος Ανδρέας Σιάµισιης Αθανάσιος Σολωµός 3 από 21
II. Συνοπτική Ενδιάµεση Ενοποιηµένη Κατάσταση Αποτελεσµάτων (Ανέλεγκτη) Περίοδος που έληξε 1 Ιουλίου έως 1 Ιουλίου έως Σηµ. 30 Σεπτεµβρίου 2006 30 Σεπτεµβρίου 2005 30 Σεπτεµβρίου 2006 30 Σεπτεµβρίου 2005 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 6.126.926 4.658.489 2.022.920 1.795.463 Κόστος πωληθέντων (5.547.498) (3.987.092) (1.869.012) (1.522.251) Μεικτό κέρδος 579.428 671.397 153.908 273.211 Έξοδα διοίκησης και διάθεσης 4 (267.354) (255.907) (91.055) (89.291) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (9.387) (14.359) (4.748) (7.787) Λοιπά (έξοδα) / έσοδα 16.775 10.066 8.053 3.859 Λειτουργικό αποτέλεσµα 319.462 411.197 66.158 179.993 Χρηµατοοικονοµικά (έξοδα) / έσοδα - καθαρά 5 (25.507) (14.300) (11.194) (5.908) Κέρδη / (ζηµιές) από συναλλαγµατικές διαφορές 12.118 (20.745) (730) (4.827) Κέρδη από συνδεδεµένες επιχειρήσεις 6 8.866 7.021 5.692 2.741 Κέρδη προ φόρων 314.939 383.173 59.925 172.000 Φόρος εισοδήµατος (90.729) (120.271) (16.358) (51.293) Καθαρά κέρδη περιόδου 224.210 262.902 43.567 120.707 Αναλογία κερδών σε µέτοχους µειοψηφίας (9.473) (3.603) (3.439) (2.715) Καθαρά κέρδη µετόχων µητρικής εταιρείας 214.737 259.299 40.128 117.992 Κέρδη ανά µετοχή (σε Ευρώ ανά µετοχή) 7 0,70 0,85 0,13 0,39 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 21 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων 4 από 21
III. Συνοπτική Ενδιάµεση Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ανέλεγκτη) Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Απόθεµατικά Αποτέλεσµατα εις νέον Σύνολο ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31 εκεµβρίου 2004 1.019.157 329.023 505.919 1.854.099 95.395 1.949.494 Εφαρµογή ΠΧΠ 3 - - 87.474 87.474-87.474 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2005 1.019.157 329.023 593.393 1.941.573 95.395 2.036.968 Καθαρά κέρδη περιόδου - - 259.300 259.300 3.602 262.902 Συναλλαγµατικές διαφορές - - 4.657 4.657 (97) 4.560 Μερίσµατα 2004 - - (79.435) (79.435) - (79.435) Υπόλοιπο την 30 Σεπτεµβρίου 2005 1.019.157 329.023 777.915 2.126.095 98.900 2.224.995 Κινήσεις από 1 Οκτωβρίου 2005 έως 31 εκεµβρίου 2005 Μεταφορά στο τακτικό αποθεµατικό - 181.337 (181.337) 0-0 Καθαρά κέρδη περιόδου - - 74.921 74.921 3.060 77.981 Συναλλαγµατικές διαφορές - - (1.457) (1.457) (36) (1.493) Μεταφορές στα αποθεµατικά - 33.282 (33.282) 0-0 Προµέρισµα 2005 - - (45.827) (45.827) - (45.827) Άσκηση δικαιώµατος προαίρεσης µετοχών 806 - - 806-806 Υπόλοιπο την 31 εκεµβρίου 2005 1.019.963 543.642 590.933 2.154.538 101.924 2.256.462 Κινήσεις από 1 Ιανουαρίου 2006 έως 30 Σεπτεµβρίου 2006 Καθαρά κέρδη περιόδου - - 214.737 214.737 9.473 224.210 Συναλλαγµατικές διαφορές - - (808) (808) 50 (758) Μερίσµατα 2005 και προµερίσµατα 2006 - - (131.417) (131.417) - (131.417) Απραγµατοποίητα κέρδη / (ζηµιές) στην αποτίµηση πράξεων αντιστάθµισης κινδύνου (Σηµ. 17) - 6.254-6.254-6.254 Υπόλοιπο την 30 Σεπτεµβρίου 2006 1.019.963 549.896 673.445 2.243.304 111.447 2.354.751 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 21 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. 5 από 21
IV. Συνοπτική Ενδιάµεση Ενοποιηµένη Κατάσταση Ταµειακών Ροών (Ανέλεγκτη) Περίοδος που έληξε Σηµ. 30 Σεπτεµβρίου 2006 30 Σεπτεµβρίου 2005 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 19 37.281 (35.162) Καταβληθείς φόρος εισοδήµατος (165.753) (60.548) Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (128.472) (95.710) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώµατων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων 8,9 (73.607) (136.825) Πωλήσεις ενσώµατων παγίων 8,9 4.046 - Εισπραχθέντες τόκοι 5 11.423 13.969 Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις (526) (50) Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (58.664) (122.906) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Τόκοι Έξοδα 5 (36.931) (28.269) Μερίσµατα πληρωθέντα σε µετόχους της εταιρείας (104.337) (71.885) Καθαρές ταµειακές ροές από βραχυπρόθεσµα δάνεια 327.586 49.184 Εισροές / (εκροές) από µακροπρόθεσµα δάνεια (12.195) 211.750 Καθαρές ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες 174.123 160.780 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα (13.013) (57.836) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της περιόδου 193.630 181.178 Συναλλαγµατικές διαφορές στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα (2.917) (4.410) Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα (13.013) (57.836) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου 177.700 118.932 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 21 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. 6 από 21
V. Σηµειώσεις επί των Συνοπτικών Ενδιαµέσων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων (Ανέλεγκτων) 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η εταιρεία Ελληνικά Πετρέλαια και οι θυγατρικές της εταιρείες («Ελληνικά Πετρέλαια» ή «O Όµιλος») λειτουργεί στον τοµέα της ενέργειας κυρίως στην Ελλάδα και τα Βαλκάνια. Οι δραστηριότητες του Οµίλου περιλαµβάνουν την έρευνα και παραγωγή υδρογονανθράκων, τη διύλιση και εµπορία των προϊόντων πετρελαίου, την παραγωγή και εµπορία πετροχηµικών προϊόντων. O Όµιλος παρέχει επίσης και τεχνικές υπηρεσίες, ενώ πρόσφατα ολοκλήρωσε την κατασκευή ηλεκτροπαραγωγικής µονάδας, η οποία έχει τεθεί σε λειτουργία. 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Πλαίσιο κατάρτισης οικονοµικών καταστάσεων Οι συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. και των θυγατρικών της συντάσσονται σύµφωνα µε το ιεθνή Λογιστικό Πρότυπο ( ΛΠ) 34 «Ενδιάµεση Οικονοµική Πληροφόρηση» Αυτές οι συνοπτικές ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις θα πρέπει να διαβαστούν σε συνάρτηση µε τις ενοποιηµένες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις του της χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου 2005, οι οποίες βρίσκονται στη διάθεση των χρηστών στην ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας www.hellenicpetroleum.gr. Οι ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου Ελληνικά Πετρέλαια της εννεαµηνιαίας περιόδου που έληξε την 30 Σεπτεµβρίου 2006 εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο στις 8 Νοεµβρίου 2006. Λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των συνοπτικών ενδιάµεσων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της εννεαµηνιαίας περιόδου που έληξε την 30 Σεπτεµβρίου 2006 είναι οι ίδιες µε αυτές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των ετήσιων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου 2005. Όπου ήταν αναγκαίο τα συγκριτικά στοιχεία έχουν ανακατανεµηθεί για να συµφωνούν µε τις αλλαγές στην παρουσίαση των στοιχείων της παρούσης χρήσεως. Ως µέρος της πολιτικής διαχείρισης κινδύνου, ο Όµιλος χρησιµοποιεί χρηµατοοικονοµικά και άλλα παράγωγα σε προϊόντα αντιστάθµισης κινδύνου, µετριάζοντας µε αυτό τον τρόπο την επίδραση που πιθανόν να έχει η µελλοντική διακύµανση τιµών. Στο παρελθόν όλες οι πράξεις αυτές είχαν χαρακτηριστεί σαν πράξεις εύλογης αξίας, µε επίπτωση στα τρέχουσα οικονοµικά αποτελέσµατα (Κατάσταση αποτελεσµάτων). Στη περίοδο που έληξε 30 Ιουνίου 2006 και 30 Σεπτεµβρίου 2006, ορισµένες πράξεις έχουν χαρακτηριστεί ως πράξεις αντιστάθµισης κινδύνου, η λογιστική απεικόνιση των οποίων είναι σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο ( ΛΠ) 39 Χρηµατοοικονοµικά Προϊόντα: Αναγνώριση και Υπολογισµός. Αυτό έχει ως αποτέλεσµα, το µέρος των αλλαγών στην τρέχουσα αξία που πληρεί τις προϋποθέσεις αποτελεσµατικών πράξεων αντιµετώπισης κινδύνου, να αναγνωρίζεται στο αποθεµατικό των ιδίων κεφαλαίων. Οποιοδήποτε κέρδος ή ζηµιά που απορρέει από αναποτελεσµατικό µέρος αλλαγών στην εύλογη αξία τους, αναγνωρίζεται άµεσα στα αποτελέσµατα του Οµίλου (Κατάσταση αποτελεσµάτων). Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και ερµηνείες των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης εφαρµόσθηκαν από την 1η Ιανουαρίου 2006: IFRS 6 (Αναθεώρηση) Έρευνα και Αποτίµηση Μεταλλευµάτων (σε ισχύ από 1η Ιανουαρίου 2006). Το πρότυπο IFRS 6 επιτρέπει την τήρηση των υφιστάµενων πρακτικών λογιστικής για έξοδα έρευνας, εκµετάλλευσης και αποτίµησης υδρογονανθράκων. Ως εκ τούτου, η εφαρµογή του προτύπου αυτού δεν είχε επίδραση στις συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. IFRΙC 4 Καθορίζει κατά πόσο µια συµφωνία περιέχει µίσθωση. (σε ισχύ από 1η Ιανουαρίου 2006). Το IFRΙC 4 καθορίζει ότι η απόφαση αν µια συµφωνία περιέχει µίσθωση πρέπει να βασίζεται στην ουσία της συµφωνίας. Επιβάλλει να εκτιµηθεί αν (α) η εκπλήρωση της συµφωνίας εξαρτάται από τη χρήση συγκεκριµένου περιουσιακού στοιχείου ή στοιχείων και (β) η συµφωνία περιλαµβάνει δικαίωµα χρήσης 7 από 21
του περιουσιακού στοιχείου. Έχοντας εξετάσει τα σχετικά συµβόλαια, η εφαρµογή του IFRIC 4 δεν είχε κάποια σηµαντική επίδραση στα αποτελέσµατα του Οµίλου. 8 από 21
3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΟ ΤΟΜΕΑ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Exploration & production Gas & Power Petrochemicals Inter- Segement Refining Marketing Other Total For the nine month period ended 30 September 2006 Sales 5.788.910 1.791.572 847 267.579 94.172 9.861 (1.826.015) 6.126.926 Other operating income / (expense) - net 2.043 6.279 3.020 2.013 3.281 139 1 16.775 Operating profit (loss) 274.687 37.313 (15.989) 17.730 6.649 (1.719) 792 319.463 Foreign exchange gains/ (losses) 9.168 2.950 0 0 0 0 0 12.118 Profit before tax, share of net result of associates & finance costs 283.854 40.263 (15.989) 17.730 6.649 (1.719) 793 331.580 Share of net result of associates 0 0 0 0 0 0 8.866 8.866 Profit after associates 283.854 40.263 (15.989) 17.730 6.649 (1.719) 9.659 340.446 Finance costs - net (25.507) Profit before income tax 314.939 Income tax expense (90.729) Income applicable to minority interest (9.473) Profit for the period attributable to the shareholders of the company 214.737 Exploration & production Gas & Power Petrochemicals Inter- Segement Refining Marketing Other Total For the nine month period ended 30 September 2005 Sales 4.496.248 1.435.253 847 217.221 715 10.870 (1.502.665) 4.658.489 Other operating income / (expense) - net 1.992 7.116 131 244 520 61 2 10.066 Operating profit (loss) 391.260 41.506 (20.266) 6.763 (695) (3.954) (3.418) 411.197 Foreign exchange gains/ (losses) (18.092) (2.828) 0 175 0 0 0 (20.745) Profit before tax, share of net result of associates & finance costs 373.168 38.678 (20.266) 6.938 (404) (2.612) (5.050) 390.452 Share of net result of associates - - - - - 0 7.021 7.021 Profit after associates 373.168 38.678 (20.266) 6.938 3.751 (2.612) 1.971 397.473 Finance costs - net (14.300) Profit before income tax 383.173 Income tax expense (120.271) Income applicable to minority interest (3.603) Profit for the period attributable to the shareholders of the company 259.299 9 από 21
The segment assets and liabilities at 30 September 2006 are as follows: Refining Marketing Exploration & production Petrochemicals Gas & Power Other Inter- Segement Total Total assets 3.290.778 813.535 9.575 275.367 298.213 310.385 (687.313) 4.310.540 Net assets 2.206.712 327.836 9.575 130.922 37.669 (109) (357.854) 2.354.751 Capital expenditure (41.775) (30.031) 0 (707) (1.077) (17) (0) (73.607) Depreciation & Amortisation 63.536 21.423 1.797 12.968 12.408 354 0 112.486 The segment assets and liabilities at 31 December 2005 are as follows: Refining Marketing Exploration & production Petrochemicals Gas & Power Other Inter- Segement Total Total assets 3.097.792 977.232 13.100 296.160 628.199 12.333 (834.927) 4.189.889 Net assets 2.128.125 580.153 13.100 150.324 40.534 0 (655.774) 2.256.462 Capital expenditure (Full year) (54.646) (41.110) 0 (1.320) (87.912) (88) 0 (185.076) Depreciation & Amortisation (Full year) 97.659 27.441 2.398 15.905 191 562 0 144.156 10 από 21
4. ΕΞΟ Α ΙΑΘΕΣΗΣ, ΙΑΝΟΜΗΣ ΚΑΙ ΙΟΙΚΗΣΗΣ Περίοδος που έληξε 1 Ιουλίου έως 1 Ιουλίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2006 30 Σεπτεµβρίου 2005 30 Σεπτεµβρίου 2006 30 Σεπτεµβρίου 2005 Έξοδα πωλήσεων και λειτουργίας διάθεσης 167.220 161.687 56.411 54.781 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 100.134 94.220 34.644 34.510 267.354 255.907 91.055 89.291 5. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) Περίοδος που έληξε 1 Ιουλίου έως 1 Ιουλίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2006 30 Σεπτεµβρίου 2005 30 Σεπτεµβρίου 2006 30 Σεπτεµβρίου 2005 Έσοδα από τόκους 11.424 13.969 4.173 2.818 Έξοδα τόκων (36.931) (28.269) (15.367) (8.725) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα / (έξοδα) - καθαρά (25.507) (14.300) (11.194) (5.908) 6. ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Τα ποσά απεικονίζουν τη συµµετοχή του οµίλου στο καθαρό αποτέλεσµα συνδεδεµένων επιχειρήσεων που ενοποιούνται βάσει της µεθόδου της καθαρής θέσης. Περίοδος που έληξε 1 Ιουλίου έως 1 Ιουλίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2006 30 Σεπτεµβρίου 2005 30 Σεπτεµβρίου 2006 30 Σεπτεµβρίου 2005 ΕΠΑ 8.057 6.575 5.011 2.420 Βόλος Pet Industries 300 446 478 321 Λοιπές συνδεδεµένες 509-203 - Σύνολο 8.866 7.021 5.692 2.741 7. ΚΕΡ Η ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα αναπροσαρµοσµένα κέρδη ανά µετοχή δεν εµφανίζονται, καθώς δεν διαφέρουν ουσιαστικά από τα βασικά κέρδη ανά µετοχή. Τα βασικά κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αναλογεί στους µετόχους της µητρικής εταιρίας µε το µέσο σταθµιαίο αριθµό µετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Περίοδος που έληξε 1 Ιουλίου έως 1 Ιουλίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2006 30 Σεπτεµβρίου 2005 30 Σεπτεµβρίου 2006 30 Σεπτεµβρίου 2005 Κέρδη ανά µετοχή (σε Ευρώ ανά µετοχή) 0,70 0,85 0,13 0,39 Καθαρά κέρδη που αναλογούν σε κοινές µετοχές (Σε χιλιάδες Ευρώ) 214.737 259.299 40.128 117.992 Μέσος αριθµός κοινών µετοχών 305.622.245 305.513.425 305.622.245 305.513.425 11 από 21
8. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και εξαρτήµατα Ακινητοποιή σεις υπό εκτέλεση Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005 191.787 365.080 1.493.342 38.747 61.913 285.533 2.436.402 Προσθήκες 7.104 7.917 16.564 1.795 3.685 146.256 183.321 Κεφαλαιοποιηµένα έργα 1.489 25.831 279.090 171 527 (307.108) - Πωλήσεις/ διαγραφές (17) (81) (5.335) (564) (305) (1.128) (7.430) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - - 637 - - (837) (200) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2005 200.363 398.747 1.784.298 40.149 65.820 122.716 2.612.093 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005 870 178.139 836.862 18.638 46.190-1.080.699 Αποσβέσεις έτους 435 16.025 106.977 3.023 6.416-132.876 Πωλήσεις/ διαγραφές - (77) (4.566) (525) (296) - (5.464) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - 1.491 (3.254) - - (195) (1.958) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2005 1.305 195.578 936.019 21.136 52.310 (195) 1.206.153 Αναπόσβεστη αξία στις 31 εκεµβρίου 2005 199.058 203.169 848.279 19.013 13.510 122.911 1.405.940 Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2006 200.363 398.747 1.784.298 40.149 65.820 122.716 2.612.093 Προσθήκες 7.758 5.832 8.453 141 2.957 46.475 71.616 Κεφαλαιοποιηµένα έργα - 1.091 12.961-1.614 (15.666) - Πωλήσεις/ διαγραφές -- (25) (8.755) (1.018) (295) (48) (11.079) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 478 (4.656) (3.002) 220 676 (6.428) (12.712) Υπόλοιπο 30 Σεπτεµβρίου 2006 207.661 400.989 1.793.955 39.492 70.772 147.049 2.659.918 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2006 1.305 195.578 936.019 21.136 52.310 (195) 1.206.153 Αποσβέσεις περιόδου 325 12.115 86.778 2.265 4.435-105.918 Πωλήσεις/ διαγραφές - (22) (8.559) (737) (333) - (9.651) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - (11.535) (1.638) 14 (637) 195 (13.601) Υπόλοιπο 30 Σεπτεµβρίου 2006 1.630 196.136 1.012.600 22.678 55.775 0 1.288.819 Αναπόσβεστη αξία στις 30 Σεπτεµβρίου 2006 206.031 204.853 781.355 16.814 14.997 147.049 1.371.099 12 από 21
9. ΑΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Υπεραξία Λογισµικό ικαιώµατα και άδειες Λοιπά Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2004 112.026 38.398 31.582 1.712 183.718 Εφαρµογή ΠΧΠ 3 22.713 - - - 22.713 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005 134.739 38.398 31.582 1.712 206.431 Προσθήκες - 1.694-60 1.754 Πωλήσεις/ διαγραφές - (225) - (34) (259) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - (864) - 48 (816) Υπόλοιπο 30 εκεµβρίου 2005 134.739 39.003 31.582 1.786 207.110 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2004 69.202 26.032 3.607 1.524 100.365 Εφαρµογή ΠΧΠ 3 2.839 - - - 2.839 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005 72.041 26.032 3.607 1.524 103.204 Αποσβέσεις έτους (212) 7.893 3.486 113 11.280 Πωλήσεις/ διαγραφές - - - (34) (34) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - (2.244) - 45 (2.199) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2005 71.829 31.681 7.093 1.648 112.251 Aναπόσβεστη αξία στις 31 εκεµβρίου 2005 62.910 7.322 24.489 138 94.859 Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2006 134.739 39.003 31.582 1.786 207.110 Προσθήκες - 520 1.468 3 1.991 Πωλήσεις/ διαγραφές - (205) - - (205) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - 1.137 (147) (1.080) (90) Υπόλοιπο 30 Σεπτεµβρίου 2006 134.739 40.455 32.903 709 208.806 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2006 71.829 31.681 7.093 1.648 112.251 Αποσβέσεις περιόδου - 1.679 4.869 20 6.568 Πωλήσεις/ διαγραφές - (204) - - (204) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - 995 (147) (1.002) (154) Υπόλοιπο 30 Σεπτεµβρίου 2006 71.829 34.151 11.815 666 118.461 Αναπόσβεστη αξία στις 30 Σεπτεµβρίου 2006 62.910 6.304 21.088 43 90.345 13 από 21
10. ΑΝΕΙΑ, ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 30 Σεπτεµβρίου 2006 31 εκεµβρίου 2005 άνεια και προκαταβολές 15.988 17.943 Άλλες µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 36.617 18.135 Παράγωγα (Σηµ. 17) 6.517 - Σύνολο 59.123 36.078 11. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 30 Σεπτεµβρίου 2006 31 εκεµβρίου 2005 Αργό πετρέλαιο 314.952 368.343 ιυλισµένα και ηµιτελή προϊόντα 849.727 695.567 Πετροχηµικά 31.804 32.313 Αναλώσιµα, ανταλλακτικά και λοιπές α' ύλες 70.710 72.875 1.267.193 1.169.098 12. ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 30 Σεπτεµβρίου 2006 31 εκεµβρίου 2005 Πελάτες 814.608 784.021 Λοιπές απαιτήσεις 113.771 88.807 Προπληρωθέντα έξοδα και προκαταβολές 14.003 15.251 Σύνολο 942.382 888.079 13. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ 30 Σεπτεµβρίου 2006 31 εκεµβρίου 2005 ιαθέσιµα στο ταµείο και σε τράπεζες 142.321 126.044 Βραχυπρόθεσµες τραπεζικές καταθέσεις 35.379 67.586 Σύνολο ρευστών διαθεσίµων 177.700 193.630 Τα ταµειακά ισοδύναµα αποτελούνται από τις βραχυπρόθεσµες καταθέσεις (που γίνονται για περιόδους λιγότερο των τριών µηνών). 14 από 21
14. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Αριθµός µετοχών Κοινές µετοχές Υπέρ το άρτιο Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2005 305.513.425 666.019 353.138 1.019.157 Εξάσκηση δικαιωµάτων προαίρεσης µετοχών 108.820 237 569 806 31 εκεµβρίου 2005 305.622.245 666.256 353.707 1.019.963 Εξάσκηση δικαιωµάτων προαίρεσης µετοχών - - - - 30 Σεπτεµβρίου 2006 305.622.245 666.256 353.707 1.019.963 Μέχρι και το τέλος χρήσης του 2004, η Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. προσέφερε ένα πρόγραµµα δικαιωµάτων προαίρεσης αγοράς µετοχών στα ανώτερα διοικητικά στελέχη της εταιρείας. Η τιµή άσκησης αυτών των δικαιωµάτων καθορίζεται βάσει της απόδοσης της µετοχής της επιχείρησης σε σχέση µε την αγορά και τα δικαιώµατα έχουν τη δυνατότητα να ασκηθούν µέσα σε πέντε χρόνια. Σύµφωνα µε αυτό το πρόγραµµα, έως τις 31 Μαρτίου 2006, τα ανώτατα στελέχη είχαν την επιλογή να αποκτήσουν 47.660 µετοχές στην τιµή των 9,68 η κάθε µία µέχρι τις 31 εκεµβρίου 2006, 3.440 µετοχές στην τιµή των 6,97 η κάθε µία µέχρι τις 31 εκεµβρίου 2007. Η Ετήσια Γενική Συνέλευση της Εταιρείας Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. που έγινε στις 25 Μαΐου 2005, ενέκρινε ένα αναθεωρηµένο πρόγραµµα δικαιώµατος προαίρεσης αγοράς µετοχών µε σκοπό την σύνδεση του αριθµού µετοχών που χορηγούνται στους εργαζοµένους της εταιρείας µε τα οικονοµικά αποτελέσµατα και την απόδοση του Οµίλου και της διοίκησης του. Η Ετήσια Γενική Συνέλευση της Εταιρείας Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. που έγινε τις 31 Μαΐου 2006, ενέκρινε την παραχώρηση δικαιωµάτων προαίρεσης αγοράς µετοχών της εταιρείας (stock option) για το έτος 2006, συνολικά για 272.100 µετοχές. 15. ΑΝΕΙΣΜΟΣ 30 Σεπτεµβρίου 2006 31 εκεµβρίου 2005 Μακροπρόθεσµος δανεισµός Τραπεζικός δανεισµός 230.693 242.887 Οµολογιακό δάνειο 276.461 296.686 Σύνολο µακροπρόθεσµων δανείων 507.154 539.573 Βραχυπρόθεσµος δανεισµός Βραχυπρόθεσµα δάνεια 657.868 317.444 Τρέχουσα αναλογία µακροπρόθεσµου χρέους 25.234 38.916 Σύνολο βραχυπρόθεσµων δανείων 683.102 356.360 Σύνολο δανείων 1.190.256 895.933 15 από 21
Οµολογιακό άνειο Τον Φεβρουάριο του 2005, η Μητρική Εταιρεία εξέδωσε ένα πενταετές οµολογιακό δάνειο των US$350 εκατοµµυρίων µε Εξουσιοδοτηµένους Οργανωτές την Bank of Tokyo - Mitsubishi Ltd, την Citigroup Global Markets Ltd., την EFG Telesis Finance S.A. και την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδας Α.Ε. Το δάνειο υπογράφτηκε µε τη συµµετοχή δεκαέξι χρηµατοπιστωτικών οργανισµών και είναι µέρος της αναχρηµατοδότησης των υπαρχόντων πιστωτικών ορίων της Εταιρείας. Το υπόλοιπο του οµολογιακού δανείου µε 31 Μαρτίου 2006 ήταν US$350 εκατοµµύρια. Η Hellenic Petroleum Finance Plc (HPF Plc) ιδρύθηκε τον Νοέµβριο του 2005 στο Ηνωµένο Βασίλειο σαν 100% θυγατρική της Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. Η εταιρεία ενεργεί ως κεντρικός χρηµατοοικονοµικός φορέας του οµίλου Ελληνικά Πετρέλαια και οι δραστηριότητες της συµπεριλαµβάνουν δανειοληπτικές πράξεις µε τις εταιρείες του Οµίλου. Τον Απρίλιο του 2006 η HPF Plc σύναψε κοινοπρακτικό δάνειο πολλαπλών νοµισµάτων ύψους 300 εκατοµµυρίων Ευρώ µε την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος (υποκατάστηµα Λονδίνου), την Alpha Bank A.E. (υποκατάστηµα Λονδίνου) και την EFG Eurobank Ergasias Α.Ε. (υποκατάστηµα Λονδίνου). Στις 30 Σεπτεµβρίου 2006 το δάνειο είχε αναληφθεί στο σύνολο του. 16. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30 Σεπτεµβρίου 2006 31 εκεµβρίου 2005 Επιχορηγήσεις 25.614 25.614 Περιβαλλοντική πρόβλεψη 1.092 5.192 Παράγωγα (Σηµ. 17) 263 - Λοιπές προβλέψεις 35.571 36.542 Υπόλοιπο τέλους χρήσεως 62.540 67.348 Επιχορηγήσεις από το ηµόσιο Οι επιχορηγήσεις από την κυβέρνηση (Ελληνικό Κράτος) στη µητρική Εταιρεία για σκοπούς έρευνας και εξερεύνησης που ανέρχονται σε 25.614 έχουν καταγραφεί ως υποχρέωση δεδοµένου ότι ένα τέτοιο ποσό µπορεί να καταστεί πληρωτέο εφόσον υπάρχουν έσοδα από δραστηριότητα στις σχετικές περιοχές. Οι όροι της αποπληρωµής θα καθοριστούν από το Υπουργείο Ανάπτυξης και Βιοµηχανίας, εφόσον συντρέχει λόγος. 16 από 21
17. ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΡΓΑΛΕΙΩΝ 30 Σεπτεµβρίου 2006 31 εκεµβρίου 2005 Στοιχεία Στοιχεία Ενεργητικού Υποχρεώσεις Ενεργητικού Υποχρεώσεις Παράγωγα για αντιστάθµιση εύλογης αξίας Παράγωγα εµπορευµάτων: Συµβάσεις ανταλλαγής τιµής εµπορευµάτων (swaps) 7.431-3.781 - ιακαιώµατα εµπορευµάτων (options) - - - 6.982 7.431-3.781 6.982 Σύνολο αντιστάθµισης εύλογης αξίας 7.431-3.781 6.982 Παράγωγα για αντιστάθµιση ταµειακών ροών: Συµβάσεις ανταλλαγής τιµής εµπορευµάτων (swaps) 6.517 263 - - Σύνολο αντιστάθµισης ταµειακών ροών 6.517 263 - - Σύνολο 13.948 263 3.781 6.982 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Συµβάσεις ανταλλαγής τιµής εµπορευµάτων (swaps) 6.517 263 - - 6.517 263 - - Κυκλοφορούν ενεργητικό Συµβάσεις ανταλλαγής τιµής εµπορευµάτων (swaps) 7.431-3.781 - ιακαιώµατα εµπορευµάτων (options) - - - 6.982 7.431-3.781 6.982 Σύνολο αντιστάθµισης ταµειακών ροών 13.948 263 3.781 6.982 Παράγωγα για αντιστάθµιση εύλογης αξίας (α) Συµβάσεις ανταλλαγής τιµής εµπορευµάτων (swaps) Η µεταβολή που προέκυψε κατά την αποτίµηση σε εύλογη αξία του συµβολαίου την ηµεροµηνία του ισολογισµού, καταχωρήθηκε στους Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις. (β) ιακαιώµατα εµπορευµάτων (options) Η µεταβολή που προέκυψε κατά την αποτίµηση σε εύλογη αξία του συµβολαίου την ηµεροµηνία του ισολογισµού, καταχωρήθηκε στους Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις. Παράγωγα για αντιστάθµιση ταµειακών ροών (a) Συµβάσεις ανταλλαγής εµπορευµάτων (swaps) Η εταιρεία χρησιµοποιεί χρηµατοοικονοµικά παράγωγα στην προσπάθεια να διαχειριστεί ορισµένους κινδύνους στη διακύµανση τιµών προϊόντων. Σε αυτό το πλαίσιο η εταιρεία έχει τοποθετηθεί σε µια σειρά πράξεων παραγώγων στις τιµές προϊόντων (Commodity price swaps), πράξεις οι οποίες έχουν χαρακτηριστεί σαν πράξεις αντιστάθµισης κινδύνου ταµειακών ροών, έχουν αποτιµηθεί στην έναρξη και αξιολογηθεί ως πολύ αποτελεσµατικές. Ως εκ τούτου, οποιεσδήποτε αλλαγές στην τρέχουσα αξία τους αναγνωρίζονται στα αποθεµατικά σύµφωνα µε τα ΛΠ 39. Η µεταβολή που προέκυψε κατά την αποτίµηση σε εύλογη αξία του συµβολαίου την ηµεροµηνία του ισολογισµού, καταχωρήθηκε στίς Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις. 17 από 21
18. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30 Σεπτεµβρίου 2006 31 εκεµβρίου 2005 Προµηθευτές 293.030 518.904 εδουλευµένα έξοδα 78.933 60.557 Λοιπές υποχρεώσεις 48.777 57.582 Σύνολο 420.740 637.043 19. ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Περίοδος που έληξε Σηµ. 30 Σεπτεµβρίου 2006 30 Σεπτεµβρίου 2005 Κέρδη Περιόδου 314.939 383.173 Προσαρµογές για: Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων 8,9 112.486 109.297 Aποσβέσεις κρατικών επιχορηγήσεων (4.696) (6.292) Χρηµατοοικονοµικά (έσοδα) / έξοδα 5 25.508 14.300 Κέρδη από συνδεδεµένες επιχειρήσεις (8.866) (7.021) Προβλέψεις 14.058 58.102 Συναλλαγµατικά (κέρδη) / ζηµιές δανείων (12.118) 20.745 (Κέρδη) / Ζηµιές από εκποίηση παγίων (3.076) 36 438.235 572.340 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση) / µείωση αποθεµάτων (98.432) (541.371) (Αύξηση) / µείωση απαιτήσεων (56.660) (207.967) Αύξηση / (µείωση) υποχρεώσεων (245.862) 141.836 Πληρωµές για αποχωρήσεις προσωπικού (400.954) (607.502) Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 37.281 (35.162) 18 από 21
20. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ Στην Συνοπτική Ενδιάµεση Ενοποιηµένη Κατάσταση Αποτελεσµάτων συµπεριλαµβάνονται έσοδα, κόστη και έξοδα, τα οποία προκύπτουν από τις συναλλαγές µεταξύ του Οµίλου και συνδεδεµένων µερών. Τέτοιες συναλλαγές περιλαµβάνουν κυρίως πωλήσεις και αγορές των αγαθών και υπηρεσιών στη συνήθη λειτουργία της επιχείρησης και στο σύνολο ανήλθαν σε: Περίοδος που έληξε 30 Σεπτεµβρίου 2006 30 Σεπτεµβρίου 2005 Χρεώσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις 789.004 566.200 Χρεώσεις από συνδεδεµένες επιχειρήσεις 80.839 19.604 869.843 585.805 30 Σεπτεµβρίου 2006 30 Σεπτεµβρίου 2005 Υπόλοιπο σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις 15.700 8.053 Υπόλοιπο από συνδεδεµένες επιχειρήσεις 141.851 99.020 157.551 107.074 Περίοδος που έληξε 30 Σεπτεµβρίου 2006 30 Σεπτεµβρίου 2005 Χρεώσεις απο αµοιβές µελών ιοικητικού Συµβουλίου 3.708 2.860 Οι συναλλαγές µε τα συνδεδεµένα µέρη έχουν γίνει µε τους συνήθεις εµπορικούς όρους που ακολουθεί ο Όµιλος για αντίστοιχες συναλλαγές µε τρίτους. Συναλλαγές και υπόλοιπα µε συνδεδεµένες εταιρείες αφορούν τα εξής: Συναλλαγές και υπόλοιπα µε συνδεδεµένες εταιρείες αφορούν τα εξής: α) Συνδεδεµένα µέρη που τελούν υπό κοινό έλεγχο µε τον Όµιλο λόγω της κοινής συµµετοχής του ηµοσίου: ηµόσια Επιχείρηση Ηλεκτρισµού ( ΕΗ) Ελληνικές Ένοπλες υνάµεις Ολυµπιακές Αερογραµµές β) Χρηµατοοικονοµικά ιδρύµατα (συµπεριλαµβανοµένων και των θυγατρικών τους) που τελούν υπό κοινό έλεγχο µε τον Όµιλο λόγω της κοινής συµµετοχής του ηµοσίου. Την 30 Σεπτεµβρίου 2006, οι δανειακές υποχρεώσεις του Οµίλου ήταν ύψους 344.977 (31 εκεµβρίου 2005: 155.067) και αφορούσαν υποχρεώσεις προς τις ακόλουθες συνδεδεµένες τράπεζες: Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Αγροτική Τράπεζα της Ελλάδος Εµπορική Τράπεζα της Ελλάδος γ) Κοινοπραξίες µε τρίτους: OMV Aktiengesellschaft Sipetrol Woodside Repsol Helpe δ) Συνδεδεµένες Εταιρείες του Οµίλου που ενοποιούνται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης: Εταιρεία Αγωγού Καυσίµων Αεροδροµίου Αθηνών (EAKAA) ηµόσια Επιχείρηση Αερίου ( ΕΠΑ) Βόλος Pet Industries A.E. Spata Aviation Fuel Company S.A. (SAFCO) 19 από 21
ε) Χρηµατοοικονοµικά ιδρύµατα (συµπεριλαµβανοµένων και των θυγατρικών τους) στα οποία ασκείται έλεγχος από µέρη που κρατούν σηµαντικό µερίδιο στο µετοχικό κεφάλαιο του Οµίλου. Την 30 Σεπτεµβρίου 2006, οι δανειακές υποχρεώσεις του Οµίλου ήταν ύψους 146.244 (31 εκεµβρίου 2005: 50.360) και αφορούσαν υποχρεώσεις προς τις ακόλουθες συνδεδεµένες τράπεζες: EFG Eurobank Ergasias A.E. στ) Επιχειρήσεις στις οποίες ασκείται έλεγχος από µέρη που κρατούν σηµαντικό µερίδιο στο µετοχικό κεφάλαιο του Οµίλου. Lamda Shipyards 21. ΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΜΒΑΤΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι σηµαντικότερες συµβατικές υποχρεώσεις του Οµίλου είναι: - Κεφαλαιουχικές επενδύσεις συνολικού ποσού 63 εκατοµµυρίων στα διυλιστήρια της (31 εκεµβρίου 2005: 22 εκατοµµύρια). - απάνες στα πλαίσια της έρευνας για παραγωγή και εκµετάλλευση υδρογονανθράκων ύψους 20 εκατοµµυρίων (31 εκεµβρίου 2005: 19 εκατοµµύρια). Οι δαπάνες θα εξαρτηθούν από την πρόοδο της έρευνας. 22. ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ α) Το ηµόσιο έχει προκαταβάλλει στον Όµιλο 43.434 για σκοπούς εξερεύνησης υδρογονανθράκων, όπως καθορίζεται από το νόµο 367/1976. Ένα µέρος του ποσού το οποίο έχει ληφθεί, 25.614, µπορεί να καταστεί πληρωτέο µόλις ο Όµιλος παραγάγει έσοδα ως αποτέλεσµα των ερευνών και εποµένως το ποσό θα περιληφθεί ως τµήµα των µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων του (σηµ. 15) (Οι όροι της αποπληρωµής θα καθοριστούν από το Υπουργείο Ανάπτυξης, εφόσον ενδείκνυται.) Το υπόλοιπο ποσό, ύψους 17.902 έχει διαγραφεί καθώς θεωρείται ιδιαίτερα απίθανο, λόγω της φύσης των δαπανών, ότι θα µπορέσει να καταστεί πληρωτέο. β. Ο Όµιλος εµπλέκεται σε διάφορες νοµικές υποθέσεις και έχει διάφορες υποχρεώσεις σε εκκρεµότητα σχετικές µε τις συνήθεις δραστηριότητες της επιχείρησης. Με βάση τις διαθέσιµες µέχρι σήµερα πληροφορίες, η διοίκηση πιστεύει ότι η έκβαση των υποθέσεων αυτών δεν θα έχει σηµαντική επίδραση στα αποτελέσµατα του Όµίλου ή στην οικονοµική της θέση. γ. Τα Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2002 έως 2005. Η ιοίκηση δεν εκτιµά ότι θα προκύψουν σηµαντικές φορολογικές επιβαρύνσεις από µελλοντικούς ελέγχους πέρα από αυτές που αναφέρονται και συµπεριλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις δ. Μετά από ένα ατύχηµα στο οποίο είχε εµπλακεί το δεξαµενόπλοιο KRITI-GOLD το Νοέµβριο του 1998, στις εγκαταστάσεις της επιχείρησης στη Θεσσαλονίκη, τέσσερις ναυτικοί έχασαν τη ζωή τους. Σχετικά µε αυτό το ατύχηµα έχουν κατατεθεί τέσσερις αγωγές για αποζηµίωση ενάντια στον πλοιοκτήτη και την Εταιρεία. Από τις τέσσερις αγωγές, οι τρεις έχουν ήδη τακτοποιηθεί µε την εµπλοκή των ασφαλιστών. Η τελευταία αγωγή ακόµη εκκρεµεί, το αποτέλεσµα της οποίας δεν θα έχει σηµαντική επίπτωση στα αποτελέσµατα του Οµίλου η στην οικονοµική της θέση. ε. Ο Όµιλος έχει δώσει επιστολές διαβεβαιώσεων και εγγυητικές επιστολές ύψους 652 εκατοµµυρίων στις τράπεζες για τα δάνεια που χορηγούνται στις θυγατρικές και στις συνδεδεµένες εταιρείες του Οµίλου, το εναποµένον ποσό των οποίων ανέρχονταν στις 30 Σεπτεµβρίου 2006 σε 582 εκατοµµύρια. Επίσης ο όµιλος έχει δώσει επιστολές διαβεβαίωσης και εγγυητικές επιστολές καλής θελήσεως σε τρίτους ύψους 540 εκ. για την εκτέλεση συµβολαίων που έχει υπογράψει ο όµιλος. στ. Τον Οκτώβριο του 2002, τα Ελληνικά Πετρέλαια εγγυήθηκαν µέσω ενός οµολόγου ύψους 45 εκατοµµυρίων, το οποίο εκδόθηκε από την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος, την πραγµατοποίηση του Επενδυτικού Προγράµµατος για την απόκτηση της Jugopetrol AD Kotor. Με 30 Σεπτεµβρίου 2006 η εγγυητική έχει µειωθεί στα 17 εκατοµµύρια (31 εκεµβρίου 2005: 24 εκατοµµύρια). 20 από 21
ζ. Ο Όµιλος παρουσιάζει στα αφορολόγητα αποθεµατικά ποσό 81 εκατοµµυρίων περίπου για αποθεµατικά στα πλαίσια τον Ν 3220/2004. Ο εν λόγω νόµος βρίσκεται υπό διερεύνηση από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όµιλος δεν έχει διαφοροποιήσει τα ποσά που εµφανίζουν οι Οικονοµικές της Καταστάσεις για ενδεχόµενη αλλαγή στο χειρισµό του αποθεµατικού αυτού. 23. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Μέρισµα 0,26 ανά µετοχή σε σχέση µε τη χρήση του 2004 (συνολικού ύψους 79.433) έχει εγκριθεί από την Ετήσια Γενική Συνέλευση της 25 Μαΐου 2005 για όλες τις εκδοθείσες µετοχές. Για το 2005 η έκτακτη γενική συνέλευση των µετόχων τις 12 εκεµβρίου 2005 ενέκρινε προµέρισµα 0,15 ανά µετοχή (συνολικού ύψους 45.843). Το προµέρισµα είναι πληρωτέο σε όλους τους µετόχους που δικαιούνται µέρισµα από τα κέρδη της χρήσεως 2005. Το ιοικητικό Συµβούλιο στην Ετήσια Τακτική Συνέλευση των Μετόχων στις 31 Μαΐου 2006, ενέκρινε για τελικό µέρισµα ύψους 0,28 ανά µετοχή (Σύνολο 85.574). Εποµένως το συνολικό µέρισµα για το 2005, διαµορφώθηκε σε 0,43 ανά µετοχή (Σύνολο: 131.401). Το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας στη συνεδρίαση του στις 30 Αυγούστου 2006, κατά την οποία ενέκρινε τις εξαµηνιαίες συνοπτικές ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου για την εξαµηνιαία περίοδο που έληξε την 30 Σεπτεµβρίου 2006, αποφάσισε και ενέκρινε τη καταβολή προµερίσµατος χρήσης 2006, ποσού 0,15 ανά µετοχή (Σύνολο 45.843). Η σχετική απεικόνιση του προµερίσµατος καθώς και του τελικού µερίσµατος του 2005 (συνολικού ποσού 131.417) εµφανίζεται στις ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου την περίοδο που λήγει την 30 Σεπτεµβρίου 2006. 24. ΚΑΤΑΛΟΓΟΣ ΚΥΡΙΟΤΕΡΩΝ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ, ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ ΠΟΥ ΣΥΜΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ Έδρα Εταιρείας Ποσοστό συµµετοχής Μέθοδος Ενοποίησης ΕΚΟ Α.Ε Εµπορική ΕΛΛΑ Α 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΕΚΟΤΑ KΩ Εµπορική ΕΛΛΑ Α 49,00% ΠΛΗΡΗΣ ΕΚΟ ΦΥΣΙΚΟ ΑΕΡΙΟ Φυσικό Αέριο ΕΛΛΑ Α 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΕΚΟ ΚΑΛΥΨΩ Εµπορική ΕΛΛΑ Α 100,00% ΠΛΗΡΗΣ EKO ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ Εµπορική ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ EKO-YU AD ΒΕΛΙΓΡΑ Ι Εµπορική ΣΕΡΒΙΑ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ EKO ΓΕΩΡΓΙΑ ΛΤ Εµπορική ΓΕΩΡΓΙΑ 97,40% ΠΛΗΡΗΣ ΕΛΠΕ. INTΕΡΝΑΤΙΟΝΑΛ Μητρική υποοµίλου ΑΥΣΤΡΙΑ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΕΛΠΕ ΚΥΠΡΟΣ Εµπορική ΚΥΠΡΟΣ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ HELPE SERVICES LTD Παροχή υπηρεσιών ΚΥΠΡΟΣ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ YUGOPETROL AD Εµπορική ΜΑΥΡΟΒΟΥΝΙΟ 54,35% ΠΛΗΡΗΣ GLOBAL ΑΛΒΑΝΙΑ Α.Ε Εµπορική ΑΛΒΑΝΙΑ 99,96% ΠΛΗΡΗΣ ELDA PETROL ALBANIA Εµπορική ΑΛΒΑΝΙΑ 99,96% ΠΛΗΡΗΣ ΕΛΠΕΤ ΒΑΛΚΑΝΙΚΗ Α.Ε. Μητρική υποοµίλου ΕΛΛΑ Α 63,00% ΠΛΗΡΗΣ ΕΠ - ΒΑΡ ΑΞ Α.Ε. Αγωγός πετρελαίου ΕΛΛΑ Α 63,00% ΠΛΗΡΗΣ ΙΥΛΙΣΤΗΡΙΟ ΟΚΤΑ ιύλιση ΣΚΟΠΙΑ 51,35% ΠΛΗΡΗΣ ΑΣΠΡΟΦΟΣ Α.Ε. Μηχανολογική ΕΛΛΑ Α 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΝΤΙΑΞΟΝ Α.Ε. Πετροχηµικά ΕΛΛΑ Α 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΠΟΣΕΙ ΩΝ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Α.Ε. Ναυτιλιακή ΕΛΛΑ Α 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΑΠΟΛΛΩΝ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Α.Ε. Ναυτιλιακή ΕΛΛΑ Α 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Ενέργεια ΕΛΛΑ Α 100,00% ΠΛΗΡΗΣ HELLENIC PETROLEUM FINANCE PLC Χρηµατοοικον. Υπηρεσίες ΗΝΩΜΕΝΟ ΒΑΣΙΛΕΙΟ 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΕΛΠΕ ΙΕΘΝΗΣ ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ Α.Ε. Συµβουλευτικές Υπηρεσίες ΕΛΛΑ Α 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΕΛΠΕ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Α.Ε. Ενέργεια ΕΛΛΑ Α 100,00% ΠΛΗΡΗΣ ΕΠΑ Α.Ε.. Φυσικό Αέριο ΕΛΛΑ Α 35,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ V.P.I S.A. Πετροχηµικά ΕΛΛΑ Α 35,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Ε.Α.Κ.Α.Α Αγωγός πετρελαίου ΕΛΛΑ Α 50,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ 21 από 21