ΓΕΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ Α.Ε (AP. Μ.Α.Ε 6073/06/Β/86/12) ΛΕΩΦ. ΜΕΣΟΓΕΙΩΝ 109-111 ΑΘΗΝΑ 11510 Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από την 1 Ιανουαρίου 2005 έως 31 Μαρτίου 2005 Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες στοχεύουν σε µία γενική ενηµέρωση για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα της Γενικής Τράπεζας της Ελλάδος Α.Ε. Συνιστούµε, εποµένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε Οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή µε την Εταιρία, Να ανατρέξει στην διεύθυνση του διαδικτύου www.geniki.gr όπου αναρτώνται οι περιοδικές οικονοµικές καταστάσεις που προβλέπουν τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Ορκωτός ελεγκτής λογιστής : Σοφιανός Νικόλαος Α.Μ. ΣΟΕΛ 12231 Ελεγκτική εταιρία : Deloitte. Χατζηπαύλου, Σοφιανός & Καµπάνης Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές & Επιχειρηµατικοί σύµβουλοι Τύπος έκθεσης επισκόπησης: εν απαιτείται για το πρώτο τρίµηνο
ΓΕΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ Α.Ε (ΜΑΕ 6073/06/Β/86/12) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΗΣ 31.3.2005 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ IFRS ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 31.03.2005 31.12.2004 Ταµείο & διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα 154.700.896,07 67.101.449,48 Απαιτήσεις κατά Πιστωτικών Ιδρυµάτων 116.327.905,96 95.413.889,50 Χαρτοφυλάκιο συναλλαγών - - Παράγωγα χρηµατοπιστωτικά µέσα - απαιτήσεις 1.485.664,80 - άνεια και προκαταβολές σε πελάτες (µετά από προβλέψεις) 2.266.294.891,37 2.332.044.504,51 Χαρτοφυλάκιο διαθέσιµο προς πώληση 762.569.243,47 781.221.600,13 Συµµετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις ( µόνο για τα µη ενοποιηµένα) - - Συµµετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις 1.251.350,40 1.096.460,84 Ασώµατες ακινητοποιήσεις 17.020.076,84 16.895.088,02 Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 115.123.113,80 115.599.075,04 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 63.795.924,00 50.471.141,00 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 71.672.798,50 77.116.012,77 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 3.570.241.865,21 3.536.959.221,29 ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 31.03.2005 31.12.2004 Υποχρεώσεις προς Πιστωτικά Ιδρύµατα 373.870.901,21 439.878.823,28 Υποχρεώσεις προς πελάτες 2.866.768.928,73 2.716.251.753,03 Παράγωγα χρηµατοπιστωτικά µέσα-υποχρεώσεις 1.523.824,12 - Εκδοθείσες οµολογίες και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις 100.267.889,35 100.269.400,46 Προβλέψεις για κινδύνους & βάρη 42.510.373,58 40.857.581,88 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 8.831.262,00 9.194.703,00 Λοιπές υποχρεώσεις 38.835.550,10 49.086.866,89
Σύνολο υποχρεώσεων 3.432.608.729,09 3.355.539.128,54 Καθαρή θέση µετόχων Εταιρίας Μετοχικό Κεφάλαιο 240.641.721,67 240.641.721,67 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο 59.405.914,56 59.405.914,56 Μειόν : Ίδιες µετοχές - 772.662,23-772.662,23 Λοιπά αποθεµατικά και κέρδη εις νέον - 161.641.837,88-117.854.881,25 ικαιώµατα µειοψηφίας - - Σύνολο Καθαρής Θέσης 137.633.136,12 181.420.092,75 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 3.570.241.865,21 3.536.959.221,29
ΓΕΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ Α.Ε (ΜΑΕ 6073/06/Β/86/12) ENOΠOIHMENH ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΑΠΟ 1.1.2005 ΕΩΣ 31.3.2005 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ IFRS ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 31.03.2005 31.03.2004 Τόκοι & εξοµοιούµενα έσοδα 48.886.674,47 48.578.445,01 Τόκοι & εξοµοιούµενα έξοδα - 12.668.562,39-14.484.976,19 ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟ Α ΑΠΌ ΤΟΚΟΥΣ 36.218.112,08 34.093.468,82 Έσοδα προµηθειών 8.125.913,49 10.649.961,25 Έξοδα προµηθειών - 359.190,65-569.243,19 ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟ Α ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ 7.766.722,84 10.080.718,06 Έσοδα από Μερίσµατα - - Ζηµιές από Χρηµατοοικονοµικές πράξεις - 2.196.756,23-13.354.503,10 Λοιπά έσοδα εκµεταλλεύσεως 1.650.836,51 2.712.026,23 ΕΣΟ Α ΑΠΌ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ 43.438.915,20 33.531.710,01 Προβλέψεις για πστωτικούς κινδύνους - 3.940.495,48-69.108.586,99 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού - 21.452.977,76-18.733.433,44 Γενικά λειτουργικά έξοδα - 11.683.369,45-15.706.886,31 Αποσβέσεις - 3.855.761,13-3.717.494,51 Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων - - ΕΞΟ Α ΑΠΌ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ - 40.932.603,82-107.266.401,25 Ζηµιές συµµετοχών σε συγγενείς εταιρείες - - 39.050,34
Κέρδη προ φόρων 2.506.311,38 - Ζηµιές προ φόρων - - 73.773.741,58 Μείον φόροι - - Αναβαλλόµενο φορολογικό αποτέλεσµα Οµίλου - 669.909,51 22.407.309,29 Κέρδη µετά από φόρους 1.836.401,87 - Ζηµιές µετά από φόρους - - 51.366.432,29 Κέρδη αναλογούντα στους µετόχους της Τράπεζας 1.836.401,87 - Κέρδη αναλογούντα στους µετόχους µειοψηφίας - - Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή -βασικά (σε ευρώ) 0,04 -
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΓΕΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ Α.Ε (ΜΑΕ 6073/06/Β/86/12) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΣΤΑ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΓΙΑ ΤΟ ΤΡΙΜΗΝΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31ΜΑΡΤΙΟΥ 2005 ( ποσά εκφρασµένα σε χιλ. ) 31.3.2005 31.3.2004 Υπόλοιπο έναρξης της 1ης Ιανουαρίου 181.419 183.762 Αύξηση / Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου 0 89.143 ιανεµηθέντα Μερίσµατα 0 0 Καθαρό εισόδηµα καταχωρηµένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση -45.623 6.011 Κέρδη / Ζηµιές περιόδου µετά από φόρους 1.836-51.569 Αγορές / Πωλήσεις Ιδίων Μετοχών 0 0 Υπόλοιπο την 31η Μαρτίου 137.632 227.347
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΓΕΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ Α.Ε (ΜΑΕ 6073/06/Β/86/12) ΣΥΜΦΩΝΙΑ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΝΑΡΞΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΜΕΤΑΞΥ ΤΩΝ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ΚΑΙ ΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ( ποσά εκφρασµένα σε χιλ. ) 1 Ιανουαρίου 2005 1 Ιανουαρίου 2004 Αναλογούντα ίδια κεφάλαια έναρξης περιόδου 143.151 218.614 (Ελληνικές λογιστικές Αρχές) Πρώτη εφαρµογή ΛΠ 39 από 1.1.2005-50.375 0 Πρόβλεψη για παροχές προς εργαζοµένους -16.620-16.408 Επίδραση αποσβέσεων -διαγραφή παγίων στοιχείων ενεργητικού 5.254 8.720 Αποτίµηση αξίας διαθεσίµου προς πώληση χαρτοφυλακίου 0 0 Αποµείωση αξίας διαθεσίµου προς πώληση χαρτοφυλακίου 0 0 Αποτίµηση παραγώγων και λοιπές προσαρµογές 0 0 Προσαρµογή προβλέψεων και εσόδων τόκων δανείων 0-37.000 Προσαρµογή εσόδου προµήθειας δανείων σύµφωνα µε ΛΠ 18-9.108-8.349 Αναγνώριση Leasing 4.886-2.375 Λοιπές προσαρµογές λόγω αναδιοργάνωσης -5.374-2.719 Αγορά Ιδίων Μετοχών 0-790 Επίδραση αναβαλλόµενης φορολογίας 41.275 18.742 Αναλογούντα ίδια κεφάλαια έναρξης περιόδου 113.089 178.435 ( ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης)
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΓΕΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ Α.Ε (ΜΑΕ 6073/06/Β/86/12) ΣΥΜΦΩΝΙΑ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΜΕΤΑΞΥ ΤΩΝ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ΚΑΙ ΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ( ποσά εκφρασµένα σε χιλ. ) 31 Μαρτίου 2005 31 Μαρτίου 2004 Αναλογούντα ίδια κεφάλαια έναρξης περιόδου 146.907 306.082 (Ελληνικές λογιστικές Αρχές) Πρόβλεψη για παροχές προς εργαζοµένους -430-16.838 Επίδραση αποσβέσεων -διαγραφή παγίων στοιχείων ενεργητικού 6.514 8.820 Αποτίµηση αξίας διαθεσίµου προς πώληση χαρτοφυλακίου 7.122 7.866 Αποµείωση αξίας διαθεσίµου προς πώληση χαρτοφυλακίου -4.131-4.219 Αποτίµηση παραγώγων και λοιπές προσαρµογές -1.427 0 Προσαρµογή προβλέψεων και εσόδων τόκων δανείων σύµφωνα µε ΛΠ 39-61.978-100.000 Προσαρµογή εσόδου προµήθειας δανείων σύµφωνα µε ΛΠ 18-9.668-8.225 Αναγνώριση Leasing 5.354-3.204 Λοιπές προσαρµογές λόγω αναδιοργάνωσης -5.595-2.548 Αγορά Ιδίων Μετοχών 0-790 Επίδραση αναβαλλόµενης φορολογίας 54.964 40.403 Αναλογούντα ίδια κεφάλαια έναρξης περιόδου 137.632 227.347
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΕΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1/1/2005 ΕΩΣ 31/3/2005 1.01-31.03.2005 1.01-31.03.2004 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 20.698.919-33.399.812 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 21.859.500-89.569.037 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) 88.099.532 88.099.532 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα της περιόδου (α)+(β)+(γ) 130.657.951-34.869.317 Επίπτωση συναλλαγµατικών διαφορών στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 303.607 303.607 Σύνολο εισροών / (εκροών) περιόδου 130.961.559-34.565.710 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 55.148.912 175.615.532 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 186.110.470 141.049.822
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΑΠΟ 1 η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 η ΜΑΡΤΙΟΥ 2005 ΣΕ ΑΤΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΒΑΣΗ Α. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1.1 Η Γενική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε µε έδρα την Ελλάδα ( ήµος Αθηναίων) έχει σύµφωνα µε την ελληνική νοµοθεσία τη µορφή της Ανώνυµης Εταιρείας και λειτουργεί σύµφωνα µε τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 περί Ανωνύµων Εταιρειών, τις διατάξεις του Ν.2076/1992 περί Πιστωτικών Ιδρυµάτων και γενικότερα µέσα στο πλαίσιο των διατάξεων της Ελληνικής Νοµοθεσίας και των αποφάσεων των αρχών που εποπτεύουν τα Ελληνικά Πιστωτικά Ιδρύµατα. 1.2 Σύµφωνα µε το Καταστατικό της έχει ως σκοπό να ενεργεί για λογαριασµό της ή για λογαριασµό άλλων όλες τις τραπεζικές εργασίες στην Ελλάδα και στο εξωτερικό σύµφωνα µε τις εκάστοτε ισχύουσες διατάξεις. 1.3 Στις 31 Μαρτίου 2005 η Γενική Τράπεζα απασχολούσε 2.135 άτοµα ενώ σε επίπεδο οµίλου απασχολούσε 2.285 άτοµα. 1.4 Η κατάσταση από πλευράς φορολογικών ελέγχων της Τράπεζας και γενικότερα των εταιρειών του Οµίλου της για όλα τα φορολογικά αντικείµενα έχει ως ακολούθως : H Γενική Τράπεζα Α.Ε δεν έχει ελεγχθεί για τις χρήσεις 2000 έως 2004 Η Γενική Καρτών Α.Ε δεν έχει ελεγχθεί για τις χρήσεις 2001 έως 2004 Η Γενική FINANCE AE δεν έχει ελεγχθεί για τις χρήσεις 2003 έως 2004 Η Γενική Ασφαλιστικής Πρακτόρευσης ΕΠΕ δεν έχει ελεγχθεί για την χρήση 2004. Η ΓΕΝΙΚΗ LEASING A.E. δεν έχει ελεγχθεί για τις χρήσεις 2003 έως 2004. Η GBG FINANCE PLC είναι φορολογικός κάτοικος του Ηνωµένου Βασιλείου και δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2001 έως 2004. Η ΓΕΝΑΠ Α.Ε. από 30 Οκτωβρίου 2002 βρίσκεται υπό εκκαθάριση και έχει ελεγχθεί φορολογικά για όλα τα φορολογικά αντικείµενα µέχρι την ηµεροµηνία αυτή. Παραµένει ανέλεγκτη για την µετά την 31 η Οκτωβρίου 2002 περίοδο εκκαθάρισης. Η ΓΑΙΟΓΝΩΜΩΝ ΑΕ δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2002 έως 2004. 1.5 Κατά το πρώτο τρίµηνο της τρέχουσας χρήσης πραγµατοποιήθηκε η πώληση του 100% της Ανωνύµου Εταιρείας ΑDVANCED INFORMATION SERVICES (A.I.S.) SA η οποία λόγω του µικρού µεγέθους της και της συρρίκνωσης των εργασιών της δεν επηρέασε την καθαρή θέση, τον κύκλο εργασιών και τα αποτελέσµατα του Οµίλου της Γενικής Τράπεζας. 1.6 Η περαίωση των χρήσεων και η σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της Τράπεζας και όλων των εταιρειών του Οµίλου της από ιδρύσεως τους συµπίπτει µε το τέλος κάθε ηµερολογιακού έτους. 1.7 Οι Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου της Γενικής Τράπεζας περιλαµβάνονται στις Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της SOCIETE GENERALE PARIS S.A. µε έδρα την Γαλλία η οποία ελέγχει άµεσα το 50,34% της Γενικής Τράπεζας που είναι η µητρική του οικείου υποοµίλου.
1.8 εν υπάρχουν εµπράγµατα βάρη επί των στοιχείων του Ενεργητικού της Τράπεζας και των Εταιρειών του Οµίλου της. 1.9 Οι πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της Τράπεζας και των Εταιρειών του Οµίλου της µε τους πελάτες, προµηθευτές ή τις προϊστάµενες αρχές δεν αναµένεται να επηρεάσουν δυσµενώς τα αποτελέσµατα της Τράπεζας και του Οµίλου της στο µέλλον. 1.10 Οι διεταιρικές συναλλαγές (πωλήσεις, αγορές, απαιτήσεις και υποχρεώσεις)της Τράπεζας που έχουν προκύψει από τις συναλλαγές της µε τα συνδεδεµένα κατά την έννοια του ΛΠ 24 µέρη από 1 η Ιανουαρίου 2005 έως 31 Μαρτίου 2005 κατά κατηγορία έχουν ως ακολούθως : ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ Σε χιλ. Ευρώ ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ.. 248.185.- ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 336.516.- ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟ ΩΝ.. 5.311.- ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟ ΩΝ.. 5.118.- 1.11 H ΓΕΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ σύµφωνα µε απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 12 ης Μαΐου 2005 αποφάσισε την αύξηση του Μετοχικού της Κεφαλαίου κατά 96.256.686,36 Ευρώ, µε καταβολή µετρητών. Η αύξηση θα πραγµατοποιηθεί µε την έκδοση 16.682.268 νέων κοινών ονοµαστικών µετοχών ονοµαστικής αξίας 5,77 Ευρώ εκάστη µε τιµή διάθεσης 6 ευρώ ανά µετοχή µε τη διαδικασία άσκησης του δικαιώµατος προτίµησης των µετόχων µε αναλογία 4 νέες µετοχές σε κάθε 10 παλαιές. Η διαφορά µεταξύ τιµής διάθεσης των νέων µετοχών και της ονοµαστικής τους αξίας θα αχθεί εις πίστωση του λογαριασµού, «ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο». 1.12 Από το τέλος του τριµήνου (31.3.2005) µέχρι την σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων δεν έλαβαν χώρα άλλα σηµαντικά γεγονότα που θα έπρεπε να αναφερθούν στο παρόν. 2. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 2.1 Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις της Γενικής Τράπεζας σε ατοµική και σε ενοποιηµένη βάση είναι οι πρώτες καταστάσεις που συντάχθηκαν εφαρµόζοντας πλήρως τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) και εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της Τράπεζας στις 22.06.2005 2.2 Το.Π.Χ.Π. 1. «Πρώτη Εφαρµογή των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης» εφαρµόστηκε για την µετάβαση στα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα από 1 η Ιανουαρίου 2004.
2.3 Οι Οικονοµικές Καταστάσεις της Τράπεζας µέχρι τις 31 εκεµβρίου 2004 σε ατοµική και σε ενοποιηµένη βάση έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα όπως προσδιορίζονται από το Π.. 384/1992 «περί Κλαδικού Λογιστικού Σχεδίου Τραπεζών» και τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 «περί Ανωνύµων Εταιρειών» όπως ίσχυε µέχρι την 31 η εκεµβρίου 2004 τα οποία σε αρκετές περιπτώσεις διαφέρουν από τις διατάξεις των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π) 2.4 Για την µετάβαση στα.π.χ.π. η ιοίκηση της Τράπεζας για την ίδια και τον Όµιλο της υιοθέτησε λογιστικές αρχές εκτιµήσεις, παραδοχές και εφάρµοσε συγκεκριµένες πολιτικές σύµφωνα και µε τις οδηγίες του Στρατηγικού Επενδυτή Societe Generale, µητρική εταιρεία του υποοµίλου της Γενικής Τράπεζας, ώστε οι οικονοµικές καταστάσεις να είναι σύµφωνες µε ότι προβλέπουν οι διατάξεις των.π.χ.π. και το Ελληνικό Θεσµικό Πλαίσιο και να αποτυπώνουν την δίκαιη εικόνα της χρηµατοοικονοµικής κατάστασης της Τράπεζας και του Οµίλου της κατά την ηµεροµηνία σύνταξης τους. 2.5 Βασική λογιστική αρχή για την κατάρτιση των Οικονοµικών Καταστάσεων σε ατοµική και σε ενοποιηµένη βάση αποτελεί το ιστορικό κόστος το οποίο αναπροσαρµόζεται µε τις αποτιµήσεις: Των στοιχείων του Ενεργητικού και Παθητικού που αποτελούν µέρος του Εµπορικού Χαρτοφυλακίου. Των παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων. Του διαθέσιµου προς πώληση χαρτοφυλακίου. Των παγίων που προορίζονται για επενδυτικούς σκοπούς. 2.6 Πρόσθετα στοιχεία για τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. 2.6.1 Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου της Γενικής Τράπεζας περιλαµβάνουν τα οικονοµικά µεγέθη της Γενικής Τράπεζας, των θυγατρικών και των συγγενών µε την Τράπεζα εταιρειών µετά την απαλοιφή των ενδοεταιρικών απαιτήσεων, υποχρεώσεων και αποτελεσµάτων. 2.6.2 Θυγατρικές θεωρούνται οι εταιρείες στις οποίες η Τράπεζα άµεσα ή έµµεσα ασκεί έλεγχο ενώ συγγενείς είναι οι εταιρείες στις οποίες η Τράπεζα ασκεί ουσιώδη επιρροή αλλά δεν ασκεί έλεγχο. 2.6.3 Οι Θυγατρικές ενοποιούνται µε την µέθοδο της πλήρους ενοποίησης ενώ οι συγγενείς ενοποιούνται µε την µέθοδο της καθαρής θέσης. Θυγατρικές εταιρείες που βρίσκονται υπό εκκαθάριση ή πρόκειται να πωληθούν στο προσεχές δωδεκάµηνο ενοποιούνται µε την µέθοδο της καθαρής θέσης. 2.6.4 Οι επιχειρήσεις του Οµίλου όπου ήταν απαραίτητο προσάρµοσαν τις λογιστικές τους αρχές και τις πολιτικές τους ώστε να συµβαδίζουν µε εκείνες της Τράπεζας. 2.6.5 Οι Θυγατρικές Εταιρείες που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου της Γενικής Τράπεζας έχουν ως ακολούθως :
A/A ETAΙΡΕΙΑ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΘΕΣΗ ΠΟΣΟΣΤΟ ΜΕΘΟ ΟΣ ΑΜΕΣΗΣ & ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΕΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 1. ΓΕΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ ΑΕ ΤΡΑΠΕΖΑ ΜΗΤΡΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΑΡΟΧΗ 2. ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΩΝ 3. ΓΕΝΙΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗΣ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΗΣ ΕΠΕ 4. ΓΕΝΙΚΗ ΧΡΗΜΑΤΟ ΟΤΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ Α.Ε. ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟ ΟΤΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ 5. GBG FINANCE PLC (Eταιρεία ειδικού σκοπού) ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟΥ ΑΝΕΙΟΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ 6. ΓΕΝΑΠ Α.Ε. (Υπό εκκαθάριση) ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ - ΠΛΗΡΗΣ 100% ΠΛΗΡΗΣ 100% ΠΛΗΡΗΣ 100% ΠΛΗΡΗΣ 100% ΠΛΗΡΗΣ 100% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ 7. ΓΑΙΟΓΝΩΜΩΝ ΑΕ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ 20% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ 8. ADVANCED INFORMATION SERVICES (AIS) S.A. ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ - - ΠΛΗΡΗΣ (Επωλήθη στις 31/1/2005) ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΑΠΌ 1.1.2005 ΕΩΣ 31.1.2005 2.6.6 Οι θυγατρικές Εταιρείες που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου της Γενικής Τράπεζας της 31 Μαρτίου 2005 ενοποιήθηκαν µε την ίδια µέθοδο στις αντίστοιχες καταστάσεις της προηγούµενης χρήσης. 2.6.7 Στο δυναµικό του Οµίλου κατά την τρέχουσα περίοδο δεν έχει προστεθεί νέα εταιρεία (θυγατρική ή συγγενής).
2.6.8 εν ενοποιήθηκαν κατά την τρέχουσα περίοδο ενώ είχαν ενοποιηθεί στην αντίστοιχη περίοδο της προηγούµενης χρήσης οι εταιρείες: ΓΕΝΙΚΗ ΑΕ ΑΚ Εταιρεία διαχείρισης Αµοιβαίων Κεφαλαίων λόγω πώλησης του 100% της συµµετοχής στις 30 Νοεµβρίου 2004. ΓΕΝΙΚΗ ΑΧΕΠΕΥ Εταιρεία παροχής χρηµατιστηριακών εργασιών λόγω απορρόφησής της από τη Γενική Τράπεζα στις 31 Οκτωβρίου 2004 µε ταυτόχρονη παύση των εργασιών της. Στο τρέχον τρίµηνο λόγω πώλησης της εταιρείας ADVANCED INFORMATION SERVICES (A.I.S.) S.A στις 31 Ιανουαρίου 2005 στις ενοποιηµένες καταστάσεις του Οµίλου συµπεριλαµβάνονται µόνο τα αποτελέσµατα της συγκεκριµένης εταιρείας που αφορούν το διάστηµα από 1/1 31/1/2005. Οι παραπάνω µεταβολές δεν επηρέασαν ουσιωδώς τον κύκλο εργασιών, τα αποτελέσµατα και την καθαρή θέση του Οµίλου. 2.6.9 Η ενοποιηµένη κατάσταση αποτελεσµάτων περιλαµβάνει την αναλογία των αποτελεσµάτων των συγγενών εταιρειών που αναλογεί στον Όµιλο.