1. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΕΜΑΧΙΑ ΕΙ ΟΣ ΚΙΝΗΤΗΣ ΑΞΙΑΣ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΙΑΡΘΡΩΣΗ ΜΟΝΑ ΟΣ ΜΟΝΑ ΟΣ ΣΕ ΣΥΝ/ΜΑ ΣΕ EURO ΣΕ EURO ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ Κινητές Αξίες Εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών ΟΜΟΛΟΓA ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΗΜΟΣΙΟΥ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ALPHA TRUST STRATEGIC BOND FUND Άδεια σύστασης:απόφ.ε.κ.196η/11.10.2000/12α,φεκ 1429/Β/27.11.2000 ISIN : GRF000063005 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ 2015 (Περίοδος 01.01.2015-30.06.2015) Αρ. 77 N.4099/12 - Φ.Ε.Κ. 250/Α/ 20.12.2012 & Αρ.2 παρ. 7 του Κανονισµού ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣHΣ : ΑLPHA TRUST AΝΩΝΥΜΗ EΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣHΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ : TΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ 2.000,000 ΟΕ 24/2/2012-24/2/2023 43,5600 87.120,00 2.000,000 ΟΕ 24/2/2012-24/2/2026 40,2350 80.470,00 1.500,000 ΟΕ 24/2/2012-24/2/2032 37,2400 55.860,00 1.500,000 ΟΕ 24/2/2012-24/2/2042 37,2650 55.897,50 1.000,000 ΟΕ 17/7/2014-17/7/2017 55,7200 55.720,00 1.000,000 ΟΕ 17/4/2014-17/4/2019 54,2200 54.220,00 ΣΥΝΟΛΟ 389.287,50 3,09% ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΩΝ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΗΜΟΣΙΟΥ 389.287,50 3,09% ΤΙΤΛΟΙ Α.Ε.Π. 21.818,000 ΤΙΤΛΟΙ Α.Ε.Π.24/2/2012-15/10/2042 0,4710 10.276,28 ΣΥΝΟΛΟ 10.276,28 0,08% ΣΥΝΟΛΟ TITΛΩΝ Α.Ε.Π. 10.276,28 0,08% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 399.563,78 3,17% ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Κινητές Αξίες Εισηγµένες σε Αλλοδαπά Χρηµατιστήρια ΟΜΟΛΟΓΑ ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟΥ 2.500,000 OI EUROPEAN GROUP BV 15/09/10-15/09/20 115,2650 288.162,50 2.000,000 FMC FINANCE VII 03/02/11-15/02/21 115,5000 231.000,00 1.000,000 ALBA GROUP PLC & CO KG 21/04/11-15/05/18 95,8850 95.885,00 1.000,000 WENDEL SA 17/09/12-17/09/19 117,6410 117.641,00 2.500,000 TITAN GLOBAL FINANCE PLC 19/12/12-19/01/17 98,0830 245.207,50 1.000,000 OTE PLC 21/11/06-20/05/16 93,4270 93.427,00 3.000,000 OTE PLC 07/02/13-07/02/18 92,0630 276.189,00 1.000,000 HELLENIC PETR 10/05/13-10/05/17 70,8870 70.887,00 3.000,000 FRIGOGLASS FIN BV 20/5/13-15/5/18 93,8330 281.499,00 3.000,000 HEIDELBERGCEMENT FIN LUX 12/12/13-21/10/21 106,2720 318.816,00 4.000,000 PLAY FIN 2 SA 31/01/14-01/02/19 102,6690 410.676,00 1.000,000 DEUTSCHE TEL 24/01/03-24/01/33 162,9960 162.996,00 2.000,000 WENDEL 21/01/14-21/01/21 109,2990 218.598,00 2.500,000 MOTOR OIL 22/05/2014-15/05/19 81,2000 203.000,00 4.500,000 TITAN GLOBAL FINANCE PLC 10/07/14-10/07/19 86,1120 387.504,00 3.000,000 OTE PLC 10/07/14-09/07/20 77,4490 232.347,00 3.500,000 GLENCORE FINANCE 01/04/14-01/04/21 104,3630 365.270,50 1.000,000 PIRAEUS BANK 27/03/14-27/03/17 40,9380 40.938,00 1.000,000 ALPHA BANK 17/06/14-17/06/17 42,9880 42.988,00 2.000,000 INTERNATIONAL GAME TECHNOLOGY 05/12/12-05/03/20 101,4430 202.886,00 1.500,000 RENAULT 19/09/13-19/09/18 107,6030 161.404,50 1.500,000 INEOS GROUP HOLD 18/02/14-15/02/19 100,7920 151.188,00 ΣΥΝΟΛΟ 4.598.510,00 36,48% ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΣΕ USD (ΙΣΟΤΙΜΙΑ 1,1189) 3.000,000 JAGUAR 28/01/13-01/02/23 104,652 93,5311 280.593,44 2.000,000 NUMERICABLE 08/05/14-15/05/22 98,513 88,0445 176.089,02 4.000,000 HELLENIC PETROLEUM 16/05/2014-16/05/2016 69,837 62,4158 249.663,06 ΣΥΝΟΛΟ 706.345,52 5,60% KYMAINOMENOY ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΣΕ EURO 3.500,000 RWE AG 28/09/10-29/09/49 100,1210 350.423,50 1.500,000 HSBC CAPITAL FUNDING LP 29/03/2004-29/03/2049 101,5870 152.380,50 2.000,000 ΑΧΑ SA 16/4/10-16/04/40 111,7940 223.588,00 2.000,000 UNICREDIT SPA 28/10/13-28/10/25 107,3400 214.680,00 2.000,000 SANTANDER 30/09/04-30/09/19 97,9710 195.942,00 1.000,000 SIEMENES 14/09/06-14/09/2066 104,7680 104.768,00 2.000,000 MERCK 12/12/14-12/12/74 98,5680 197.136,00 2.000,000 GAS NAT FENOSA 18/11/14-18/11/22 99,2900 198.580,00 2.000,000 RABOBANK 22/01/15-22/01/49 100,6610 201.322,00 ΣΥΝΟΛΟ 1.838.820,00 14,60% ΚΥΜΑΙΝΟΜΕΝΟΥ ΕΠΙΙΤΟΚΙΟΥ ΣΕ USD (ΙΣΟΤΙΜΙΑ 1,1189) 700,000 RWE 12/04/12-12/10/72 104,848 93,7063 65.594,42 800,000 CITIGROUP 13/05/08-15/05/18 102,31 91,4380 73.150,42 ΣΥΝΟΛΟ 138.744,84 1,10% ΟΥΒΛΙΝΟΥ 2.000,000 ENEL 17/09/09-14/09/22 121,5000 243.000,00 3.000,000 ARDAGH PKG FIN 03/07/14-15/01/22 99,3250 297.975,00 ΣΥΝΟΛΟ 540.975,00 4,29%
ΦΡΑΝΚΦΟΥΡΤΗΣ 2.000,000 BONOS Y OBLIG 20/01/10-30/04/20 112,9000 225.800,00 ΣΥΝΟΛΟ 225.800,00 1,79% ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΣΕ USD (ΙΣΟΤΙΜΙΑ 1,1189) 2.000,000 APPLE INC 03/05/13-03/05/23 95,36 85,2266 170.453,12 2.500,000 ENEL FIN 20/09/07-15/09/17 109,522 97,8836 244.709,09 700,000 ALCOA 25/01/07-01/02/17 104,543 93,4337 65.403,61 1.000,000 SHELL 21/8/12-21/08/22 96,442 86,1936 86.193,58 1.000,000 VOLKSWAGEN 12/08/10-12/08/20 107,033 95,6591 95.659,13 ΣΥΝΟΛΟ 662.418,53 5,26% KYMAINOMENOY ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΣΕ EURO 1.500,000 CREDIT AGRICOLE SA 31/03/08-31/03/49 116,0630 174.094,50 ΣΥΝΟΛΟ 174.094,50 1,38% KΥΜΑΙΝΟΜΕΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΣΕ USD (ΙΣΟΤΙΜΙΑ 1,1189) 2.000,000 PETROBRAS 20/5/13-15/01/19 92,64 82,7956 165.591,21 4.000,000 BANCO BILBAO 9/5/13-9/5/49 PERPETUAL 107,645 96,2061 384.824,38 2.000,000 SOCIETE GENERALE 06/09/13-29/11/49 PERPETUAL 104,865 93,7215 187.443,02 ΣΥΝΟΛΟ 737.858,61 5,85% ΜΑ ΡΙΤΗΣ 2.000,000 BONOS Y OBLIG 16/07/13-31/10/28 126,1800 252.360,00 2.500,000 BONOS Y OBLIG 17/01/05-31/01/37 115,3800 288.450,00 ΣΥΝΟΛΟ 540.810,00 4,29% ΜΙΛΑΝΟΥ 2.000,000 BUONI POL 01/08/13-01/03/24 117,7500 235.500,00 2.500,000 BUONI POL 24/09/03-01/08/34 127,3550 318.387,50 ΣΥΝΟΛΟ 553.887,50 4,40% ΝΕΑΣ ΥΟΡΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΣΕ USD (ΙΣΟΤΙΜΙΑ 1,1189) 3.000,000 RIO TINTO 02/11/2010-02/11/2020 103,873 92,8349 278.504,78 2.000,000 VERIZON COMM 18/9/13-15/9/20 107,652 96,2124 192.424,70 700,000 GENERAL ELEC 07/09/12-07/09/22 100,075 89,4405 62.608,37 ΣΥΝΟΛΟ 533.537,85 4,23% ΒΕΡΝΗΣ KΥΜΑΙΝΟΜΕΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΣΕ USD (ΙΣΟΤΙΜΙΑ 1,1189) 2.000,000 CREDIT SUISSE 18/06/14-18/12/24 94,977 84,8843 169.768,52 ΣΥΝΟΛΟ 169.768,52 1,35% ΠΑΡΙΣΙΟΥ 2.000,000 VALLOUREC SA 30/09/14-30/09/24 85,5370 171.074,00 ΣΥΝΟΛΟ 171.074,00 1,36% ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΩΝ ΑΝΕΙΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 11.592.644,87 91,98% ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ 11.992.208,65 95,15% ΠΛΕΟΝ: ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΣΕ EURO 218.472,60 1,73% ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΣΕ USD 195.178,41 1,55% ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΣΕ HUF 0,46 0,00% ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΣΕ PLN 51,77 0,00% ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΣΕ NOK 28,07 0,00% ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ EFG EUROBANK ΣΕ TRY 0,85 0,00% ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ 413.732,16 3,28% ΠΛΕΟΝ: ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ 2.936,38 0,02% ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 223.486,12 1,78% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 12.632.363,31 100,23% ΜΕΙΟΝ : ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ -24.348,18-0,19% ΦΟΡΟΙ - ΤΕΛΗ -1.981,13-0,02% ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ -2.061,50-0,02% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Μερίδια 2.643.588,057 Χ 4,7678) 12.603.972,50 100,00% Συνοπτικός Πίνακας Ποσοστιαίας ιάρθρωσης Ενεργητικού Κατά Κατηγορία (Αρ.77 Ν. 4099/12 - Φ.Ε.Κ. 250/Α/20.12.12 & άρθρο 4 παρ.5 απόφαση Ε.Κ. 17/633/20.12.2012) Αξίες σε Εuro Ποσοστό επί Καθαρού Ενεργητικού Οµόλογα Εσωτερικού 389.287,50 3,09% Τίτλοι ΑΕΠ 10.276,28 0,08% Οµόλογα Εξωτερικού 11.592.644,87 91,98% Καταθέσεις σε Πιστωτικά Ιδρύµατα 413.732,16 3,28% Απαιτήσεις - Υποχρεώσεις 198.031,69 1,57% Σύνολο Καθαρού Ενεργητικού 12.603.972,50 100,00% ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΣΤΗ ΣΥΝΘΕΣΗ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ Ποσοστό επί Καθαρού Ενεργητικού (Αρ.77 Ν. 4099/12 - Φ.Ε.Κ. 250/Α/20.12.12 & άρθρο 4 παρ.5 απόφαση Ε.Κ. 17/633/20.12.2012) 30/6/2014 30/6/2015 ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΩΝ ΑΝΕΙΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 8,25% 3,17% ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΩΝ ΑΝΕΙΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 86,47% 91,98% 2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ-ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙ ΙΩΝ, ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΚΑΙ ΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΑΠΟ 01.01.15-30.06.15 I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙ ΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙ ΙΑ EURO Μερίδια σε κυκλοφορία 2.568.965,665 12.064.782,36 την 31.12.14 ΠΛΕΟΝ : Πωλήσεις Μεριδίων από 01.01.15 έως 29.06.15 462.697,573 2.326.335,86 ΜΕΙΟΝ : Εξαγορές Μεριδίων από 01.01.15 έως 29.06.15 388.075,181 1.933.835,73 Μερίδια σε κυκλοφορία την 30.06.15 2.643.588,057 12.457.282,49
II. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΡΟΣΟ ΟΙ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ Tόκοι Καταθέσεων Όψεως 2.277,44 Tόκοι Καταθέσεων Όψεως σε Ξ.Ν. 149,83 Tόκοι Καταθέσεων Προθεσµίας 1.265,94 Tόκοι Καταθέσεων Προθεσµίας σε Ξ.Ν. 77,43 Tόκοι Χρεογράφων Εσωτερικού 9.618,27 Tόκοι Χρεογράφων Εξωτερικού 302.987,78 Λοιπές Πρόσοδοι 8.270,18 324.646,87 ΚΕΡ Η/ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Κέρδη από αγοραπωλησίες κινητών αξιών 218.166,80 Ζηµιές από αγοραπωλησίες κινητών αξιών -238.932,50-20.765,70 ΜΕΙΟΝ : ΑΠΑΝΕΣ Προµήθεια διαχειρίσεως 115.569,15 Προµήθεια διαχειρίσεως µεταβλητή 45,99 Προµήθεια θεµατοφυλακής 7.264,50 Αµοιβή ορκωτών ελεγκτών 1.660,50 Εισφορά Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 561,50 Έξοδα και προµήθειες συναλλαγών 991,47 Φόροι - Τέλη 2.006,78 Έξοδα ενηµέρωσης µεριδιούχων 1.263,34 Λοιπά Έξοδα 75,55 129.438,78 Αποτελέσµατα (Κέρδη) Περιόδου 174.442,39 III. ΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ Καθαρό Ενεργητικό σε τρέχουσες τιµές την 30.06.15 12.603.972,50 Καθαρό Ενεργητικό σε τιµές κτήσεως την 30.06.15 12.631.724,88-27.752,38 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ - ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ THN 30.06.15 12.603.972,50 (Μερίδια 2.643.588,057 χ 4,7678) ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Β ΤΟΥ Ν. 4308/14 Ι. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 30ης Ιουνίου 2015 (N.4308/14 Παράρτηµα Β. - Υπόδειγµα Β.11. / Φ.Ε.Κ. 251/Α/24.11.2014) 30.06.2015 30.06.2014 30.06.2013 Μεταβιβάσιµοι τίτλοι 11.992.208,65 12.636.024,86 4.871.606,25 Καταθέσεις σε τράπεζες 413.732,16 899.604,98 174.021,86 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 226.422,50 207.983,52 95.042,17 Σύνολο περουσιακών στοιχείων 12.632.363,31 13.743.613,36 5.140.670,28 Υποχρεώσεις -28.390,81-403.897,21-11.690,65 Αξία καθαρών περουσιακών στοιχείων 12.603.972,50 13.339.716,15 5.128.979,63 Αριθµός µονάδων (µεριδίων) σε κυκλοφορία 2.643.588,057 2.727.847,630 1.143.086,328 Αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων κατά µονάδα (µερίδιο) 4,7678 4,8902 4,4870 Ανάλυση χαρτοφυλακίου 1. Μεταβιβάσιµοι τίτλοι που διαπραγµατεύονται σε επίσηµο χρηµατιστήριο αξιών 11.992.208,65 12.636.024,86 4.871.606,25 2. Μεταβιβάσιµοι τίτλοι που διαπραγµατεύονται σε άλλες ρυθµιζόµενες αγορές 0,00 0,00 0,00 3. Προσφάτως εκδοθέντες µεταβιβάσιµοι τίτλοι η έκδοση των οποίων περιέχει όρους για εισαγωγή εντός έτους σε επίσηµο χρηµατιστήριο ή άλλη ρυθµιζόµενη αγορά 0,00 0,00 0,00 4. Λοιποί µεταβιβάσιµοι τίτλοι που δεν περιλαµβάνονται στις περιπτώσεις (1),(2) και (3) 0,00 0,00 0,00 Σύνολο 11.992.208,65 12.636.024,86 4.871.606,25 ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΞΕΛΙΞΗΣ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Περιόδου 01.01. έως 30.06.2015 (N.4308/14 Παράρτηµα Β. Υπόδειγµα Β.11. / Φ.Ε.Κ. 251/Α/24.11.2014) Α. Κατάσταση αποτελεσµάτων περιόδου 1.1.15-30.6.15 1.1.14-30.6.14 1.1.13-30.6.13 Εισόδηµα από επενδύσεις 295.610,99 435.818,06 183.989,36 Λοιπά εισοδήµατα 8.270,18 24.684,15 0,00 Έξοδα διαχείρισης -115.615,14-96.186,12-44.573,02 Έξοδα θεµατοφύλακα -7.264,50-67.102,17-2.795,60 Λοιπά έξοδα και φόροι -5.567,67-15.683,36-4.201,47 Καθαρό εισόδηµα 175.433,86 281.530,56 132.419,27 Β. Κατάσταση λοιπών µεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων ιανοµές και επανεπενδύσεις εισοδήµατος 0,00 0,00 0,00 Έκδοση νέων µεριδίων 2.326.335,86 7.670.935,63 992.546,40 Εξαγορές µεριδίων -1.933.835,73-329.357,12-621.073,72 ιαφορές επιµέτρησης επενδύσεων -27.752,38 599.981,07 235.382,73 Λοιπές µεταβολές των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων 0,00 0,00 0,00 Κόστη συναλλαγών του χαρτοφυλακίου -991,47-64,80 0,00 363.756,28 7.941.494,78 606.855,41 Σύνολο µεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων (Α+Β) 539.190,14 8.223.025,34 739.274,68 Καθαρό ενεργητικό 31/12 σε τιµές κτήσης 12.064.782,36 5.116.690,81 4.389.704,95 Καθαρό ενεργητικό 30/06 σε τρέχουσες τιµές 12.603.972,50 13.339.716,15 5.128.979,63
3. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΡΧΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ - ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: 1.Οι οργανισµοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες (Ο.Σ.Ε.Κ.Α.) του Ν.4099/2012, από 1.1.2015, οφείλουν να εφαρµόζουν τις σχετικές διατάξεις του Ν.4308/2014 «Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, συναφείς ρυθµίσεις και άλλες διατάξεις» και να συντάσσουν την «Κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης (ισολογισµό)» του υποδείγµατος Β.11 και την «Κατάσταση εξέλιξης των καθαρών περιουσιακών στοιχείων περιόδου» του υποδείγµατος Β.12, του Παραρτήµατος Β του προαναφερόµενου νόµου. Μετά από επικοινωνία µε τις ρυθµιστικές αρχές και λόγω τεχνικών δυσκολιών στην προσαρµογή των στοιχείων της εξαµηνιαίας έκθεσης διαχείρισης, σύµφωνα µε τα στοιχεία που ορίζονται στα υποδείγµατα Β.11 και Β.12 του Παραρτήµατος Β του Ν.4308/2014, η έκθεση του Αµοιβαίου Κεφαλαίου συντάχθηκε µε βάση το άρθρο 4 της απόφ. Ε.Κ. 17/633/2012, όπως ίσχυε. Με τη µορφή παραρτήµατος επισυνάπτονται οι καταστάσεις Β.11 και Β.12 του Ν.4308/2014. Το πλαίσιο κατάρτισης της έκθεσης ικανοποιεί τις απαιτήσεις των ρυθµιστικών αρχών. 2. Βάσει της υπ αριθµόν 65/28.06.2015 Πράξης Νοµοθετικού Περιεχοµένου (ΠΝΠ), η χρονική περίοδος από 28 Ιουνίου έως και 6 Ιουλίου 2015, κηρύχθηκε τραπεζική αργία. Για το ίδιο χρονικό διάστηµα, το.σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς κατά την 715η/29.06.2015 συνεδρίασή του, αποφάσισε µεταξύ άλλων, να παραµείνει κλειστή η οργανωµένη Αγορά του Χρηµατιστηρίου Αθηνών, καθώς και να ανασταλεί η εξαγορά και διάθεσηµεριδίων αµοιβαίων κεφαλαίων (άρθρο 8 του Ν. 4099/2012). Σαν αποτέλεσµα των ανωτέρω: α) οι καταθέσεις που διατηρεί το αµοιβαίο κεφάλαιο σε ελληνικά πιστωτικά ιδρύµατα υπόκεινται στους περιορισµούς ανάληψης µετρητών και µεταφοράς κεφαλαίων κίνησης, όπως αυτοί θεσπίστηκαν µε την ΠΝΠ 65/28.06.2015 και εφαρµόζονται βάσει των σχετικών υπουργικών αποφάσεων, β) η αναστολή εξαγοράς και διάθεσης µεριδίων αµοιβαίων κεφαλαίων, σε συνδυασµό και µε τους προαναφερθέντες περιορισµούς κίνησης κεφαλαίων, περιορίζουν σηµαντικά τη δραστηριότητα των αµοιβαίων κεφαλαίων. 3. Τα Οµόλογα Ελληνικού ηµοσίου, οι τίτλοι ΑΕΠ και οι Οµολογίες εισηγµένεςσε αλλοδαπά χρηµατιστήρια αποτιµήθηκανστην τελευταία τιµή ζήτησης της 30.06.15 ή στην αντίστοιχη διαθέσιµη προηγούµενης ηµεροµηνίας όπως αναφέρονται στο BLOOMBERG από τους συνεισφέροντες χρηµατοοικονοµικούς οργανισµούς. Οι δεδουλευµένοι τόκοι, µείον οι τόκοι που τυχόν καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους, περιλαµβάνονται στα έσοδα της περιόδου 01.01.2015-30.06.2015. 4. Οι δεδουλευµένοι τόκοι των καταθέσεων περιλαµβάνονται στα έσοδα της περιόδου 01.01.15-30.06.15. 5. Η µετατροπή σε ΕΥΡΩ των περιουσιακών στοιχείων σε Ξ.Ν. έγινε µε βάση το ελτίο ισοτιµιών αναφοράς της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας της 30.06.15. 6. Το σύνολο της αξίας των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων που περιλαµβάνεται στο ενεργητικό του Α/Κ έχει επιµετρηθεί σε εύλογες αξίες µε βάση δηµοσιευµένες τιµές. 7. Κατά την 30.06.15 οι επενδύσεις σε κινητές αξίες και µέσα χρηµαταγοράς εταιριών του ιδίου οµίλου (Αρ.61, παρ.8 Ν.4099/2012) αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: Όµιλος: Εταιρίες οµίλου Ποσοστό DEUTSCHE TELEKOM GROUP DEUTSCHE TELEKOM INT FIN 1,29% OTE PLC 0,74% OTE PLC 2,19% OTE PLC 1,84% ΣΥΝΟΛΟ 6,06% ENEL SPA ENEL FINANCE INTL NV 1,94% ENEL FINANCE INTL NV 1,93% ΣΥΝΟΛΟ 3,87% PANEUROPEAN OIL & INDUSTRIAL HOLDINGS HELLENIC PETROLEUM FIN 1,98% HELLENIC PETROLEUM FIN 0,56% ΣΥΝΟΛΟ 2,54% RWE AG RWE AG 2,78% RWE AG 0,52% ΣΥΝΟΛΟ 3,30% TITAN TITAN GLOBAL FIN PLC 1,95% TITAN GLOBAL FIN PLC 3,07% ΣΥΝΟΛΟ 5,02% WENDEL GROUP WENDEL SA 1,73% WENDEL SA 0,93% ΣΥΝΟΛΟ 2,66% PIRAEUS GROUP PIRAEUS GROUP FINANCE 0,32% KATAΘΕΣΕΙΣ - ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΣΕ ΤΡ.ΠΕΙΡΑΙΩΣ 3,28% ΣΥΝΟΛΟ 3,60% Κηφισιά 31 Αυγούστου 2015 Ο ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. ALPHA TRUST ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΕΥΘ. ΞΥ ΗΣ. ΑΘΑΝΑΣΟΠΟΥΛΟΣ Ι. ΠΑΠΑ ΟΓΙΑΝΝΗΣ Σ. ΖΕΥΚΙΛΗ
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της «ALPHA TRUST ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ» για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «STRATEGIC BOND FUND» Έκθεση Ελέγχου επί της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου Ελέγξαμε την ανωτέρω Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «STRATEGIC BOND FUND» (η Έκθεση Διαχειρίσεως) της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2015, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του «ALPHA TRUST ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ» εφεξής «Διαχειρίστρια Εταιρεία» και απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσματα περιόδου και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας για την Έκθεση Διαχειρίσεως Η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4099/2012 «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες και ανώνυμες εταιρείες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων», σε συνδυασμό με την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφαση του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση Έκθεσης Διαχειρίσεως απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και να διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν η Έκθεση Διαχειρίσεως αυτή είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις επεξηγηματικές σημειώσεις στην Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας της Έκθεσης Διαχειρίσεως αυτής, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της Διαχειρίστριας Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Έκθεσης Διαχειρίσεως αυτής. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης.
Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η ανωτέρω Έκθεση Διαχειρίσεως, της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2015, έχει καταρτιστεί από κάθε ουσιώδη άποψη σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4099/2012 και περιλαμβάνει τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 77 του νόμου αυτού, όπως εξειδικεύονται από την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφαση του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ. Θέματα Έμφασης Εφιστούμε την προσοχή σας στα εξής: (1) Στη σημείωση 1 της Έκθεσης Διαχείρισης όπου γίνεται αναφορά στο θέμα της εφαρμογής του Ν.4308/2014 «Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, συναφείς ρυθμίσεις και άλλες διατάξεις» (2) Στη σημείωση 2 της Έκθεσης Διαχείρισης, όπου γίνεται αναφορά στις ιδιάζουσες συνθήκες που επικρατούν στις αγορές χρήματος και κεφαλαίου στην Ελλάδα και στις ενδεχόμενες επιπτώσεις, που αυτές πιθανόν να έχουν, στη δραστηριότητα των Αμοιβαίων Κεφαλαίων και στην αποτίμηση των στοιχείων της περιουσιακής τους κατάστασης. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με τα θέματα αυτά. Αθήνα, 31 Αυγούστου 2015 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Σεραφείμ Δ. Μακρής Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 16311 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125