ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2014 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ» την 16η Ιουλίου 2014 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την κατάθεσή τους στις αρμόδιες υπηρεσίες της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Χαλάνδρι, 16 Ιουλίου 2014 Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Χρήστος Γεωργακόπουλος

Περιεχόμενα ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ... 3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ... 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ... 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ... 6 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ... 7 1. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ... 7 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ... 7 3. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ... 8 4. ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ (ΚΥΡΙΩΣ ΕΠΙ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΙ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ)... 10 4.1. ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ... 10 4.2. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ... 10 4.3. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ... 10 4.4. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ... 11 4.5. ΈΣΟΔΑ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ... 11 4.6. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ... 11 4.7. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ... 11 4.8. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ... 11 4.9. ΒΑΣΙΚΑ ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ... 12 4.10. ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ... 12 4.11. ΑΣΥΝΗΘΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ... 12 4.12. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ - ΕΠΙΔΙΚΕΣ Η ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΔΙΚΑΣΤΙΚΩΝ Η ΔΙΑΙΤΗΤΙΚΩΝ ΟΡΓΑΝΩΝ... 12 4.13. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ... 12 4.14. ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΑΣΥΝΗΘΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ... 13 4.15. ΛΟΙΠΕΣ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ... 13 2

ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Προς τους Μετόχους της εταιρίας ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη κατάσταση οικονομικής θέσης της ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (η Εταιρεία) της 30ης Ιουνίου 2014, τις σχετικές καταστάσεις αποτελεσμάτων, συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική οικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής οικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Οικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής οικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος της εργασίας επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Οικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οικονομικής Μονάδας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διαδικασιών για την αναζήτηση πληροφοριών, κυρίως από πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για οικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή κριτικής ανάλυσης και λοιπών διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος μίας εργασίας επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από έναν έλεγχο που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελεγκτικής και επομένως, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα είχαν επισημανθεί σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε που θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση οικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Π. Φάληρο, 22 Ιουλίου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Γεώργιος Πετρόπουλος Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 35021 3

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 30/6/2014 31/12/2013 Μη Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματες ακινητοποιήσεις 75.041,93 78.927,73 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 28.638,77 40.613,55 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 250.916,78 250.916,78 354.597,48 370.458,06 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 95.009,74 133.589,32 Λοιπές απαιτήσεις 22.902,06 55.125,37 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων 533.320,21 518.612,36 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 108.598,17 145.297,10 759.830,18 852.624,15 Σύνολο Περιουσιακών Στοιχείων 1.114.427,66 1.223.082,21 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 225.333,60 225.333,60 Αποθεματικά κεφάλαια 1.615.530,47 1.615.530,47 Αποτελέσματα εις νέον -923.752,13-938.954,91 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 917.111,94 901.909,16 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 6.432,93 18.208,06 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 25.501,51 25.501,51 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων 31.934,44 43.709,57 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 72.387,14 139.620,09 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 82.994,14 127.843,39 Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις 10.000,00 10.000,00 Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων 165.381,28 277.463,48 Σύνολο Υποχρεώσεων 197.315,72 321.173,05 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 1.114.427,66 1.223.082,21 4

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ 1/1-30/6/2014 1/1-30/6/2013 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών 403.312,86 399.984,06 Κόστος πωληθέντων -141.796,42-115.585,34 Μικτό Κέρδος 261.516,44 284.398,72 Έξοδα διοίκησης -221.772,86-226.844,36 Έξοδα διάθεσης -46.685,59-50.199,40 Λοιπά έσοδα/(έξοδα) εκμετάλλευσης -3.967,01-16.413,08 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων -12.209,01-9.058,12 Χρηματοοικονομικά έσοδα 48.995,01 47.929,69 Χρηματοοικονομικά έξοδα -33.358,35-451,32 Κέρδη προ φόρων 3.427,65 38.420,25 Φόρος εισοδήματος 11.775,13-4.725,80 Αποτέλεσμα ( Κέρδη ) περιόδου 15.202,78 33.694,45 Συγκεντρωτικά συνολικά αποτελέσματα περιόδου (Κέρδη ) 15.202,78 33.694,45 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ευρώ) 0,0405 0,0897 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Καθαρά Κέρδη περιόδου 15.202,78 33.694,45 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά φόρων 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 15.202,78 33.694,45 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Μεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης 1/1-30/6/2013 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2013 938.890,00 1.615.530,47-993.907,36 1.560.513,11 Καθαρά αποτελέσματα περιόδου 1/1-30/6/2013 0,00 0,00 33.694,45 33.694,45 Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου 2013 938.890,00 1.615.530,47-960.212,91 1.594.207,56 Μεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης 1/1-30/6/2014 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2014 225.333,60 1.615.530,47-938.954,91 901.909,16 Καθαρά αποτελέσματα περιόδου 1/1-30/6/2014 0,00 0,00 15.202,78 15.202,78 Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου 2014 225.333,60 1.615.530,47-923.752,13 917.111,94 5

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1/1-30/6/2014 1/1-30/6/2013 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 3.427,64 38.420,25 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 22.040,07 23.086,76 Προβλέψεις 950,00 0,00 Λοιπές μη ταμιακές συναλλαγές 0,00 0,00 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας -639.37 0,00 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 55.145,04 195.917,86 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) -112.082,20-53.669,00 Καταβεβλημένοι φόροι Μείον: Σύνολο εισροών/ εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) -31.158,81 203.755,87 Επενδυτικές δραστηριότητες Πώληση/(απόκτηση) επενδυτικών τίτλων και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -6.179,49-29.042,50 Τόκοι εισπραχθέντες 639,37 0,00 Σύνολο εισροών/ εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -5.540,12-29.042,50 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου και υπέρ το άρτιο Χρηματοδοτικές μισθώσεις 0,00 0,00 Σύνολο εισροών/εκροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) -0,00 0,00 Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) -36.698,93 174.713,37 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 145.297,10 460.152,69 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 108.598,17 634.866,06 Χαλάνδρι, 16 Ιουλίου 2014 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Υπεύθυνος Λογιστηρίου Χρήστος Γεωργακόπουλος Θωμάς Κωνσταντινίδης Χαράλαμπος Βαξεβάνης 6

ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η Εταιρία καταχωρήθηκε στο οικείο μητρώο Ανωνύμων Εταιριών στις 29.03.1990 και σύμφωνα με το καταστατικό η διάρκειά της ορίσθηκε τριάντα ( 30 ) έτη από τη νόμιμη σύσταση της Εταιρίας. Ειδικότερα, η πλήρης επωνυμία είναι «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ». Η εταιρία εδρεύει στο Χαλάνδρι, Λεωφ. Κηφισίας αρ. 274. Αντικείμενο και σκοπός της Εταιρίας είναι αποκλειστικά η διαχείριση αμοιβαίων κεφαλαίων κατά τις διατάξεις του Νόμου 3283/2004 «Ανώνυμες Εταιρίες διαχειρίσεως αμοιβαίων κεφαλαίων και οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες, αμοιβαία κεφάλαια και άλλες διατάξεις», καθώς και η ανάληψη της διαχείρισης Ο.Σ.Ε.Κ.Α, σύμφωνα με τον κανονισμό του κάθε Αμοιβαίου Κεφαλαίου και επιπροσθέτως η διαχείριση χαρτοφυλακίων επενδύσεων και οι παρεπόμενες υπηρεσίες της επενδυτικής συμβουλής, όπως ακριβώς αναφέρονται στο άρθρο 4 παρ.2α & 2β του Ν.3283/2004. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εταιριών «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ». Συνοπτικά οι βασικές πληροφορίες για την Εταιρία έχουν ως εξής: Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου Χρήστος Γεωργακόπουλος ( Πρόεδρος του Δ.Σ. ) Στέφανος Βερζοβίτης ( Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. ) Θωμάς Κωνσταντινίδης ( Διευθύνων Σύμβουλος ) Ηλίας Λεκκός ( μέλος ) Αθηνά Γαλάρη ( μέλος ) Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου λήγει μέχρι την 30.06.2016 Εποπτεύουσα αρχή Υπουργείο Οικονομικής Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας Αριθμός φορολογικού μητρώου 094285719 Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών Ελεγκτές 21461/06/Β/90/05 Γεώργιος Πετρόπουλος GRANT THORNTON AE 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για το εξάμηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2014 (01/01/2014 30/06/2014) έχουν συνταχτεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 (ΔΛΠ 34) Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις, όπως αυτό εκδόθηκε από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) και υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ)). Οι Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους (historical cost convention) όπως αυτή τροποποιείται με την εκτίμηση σε δίκαιη αξία συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού. Οι Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013, που είναι διαθέσιμες στην Ιστοσελίδα της εταιρίας www.europisti-aedak.gr και οι οποίες, μεταξύ άλλων, περιλαμβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών αρχών, μεθόδων και εκτιμήσεων που εφαρμόστηκαν. Οι Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της εταιρίας για το εξάμηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2014 δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της εταιρίας. Οι εξωτερικοί ελεγκτές της εταιρίας έχουν διενεργήσει επισκόπηση σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο για Επισκοπήσεις 2410 Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που Διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας. Οι Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις συντάχτηκαν με βάση τις ίδιες λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2013, εκτός από την υιοθέτηση από την εταιρία των νέων και τροποποιημένων ΔΠΧΑ και των νέων διερμηνειών που ισχύουν από την 1 Ιανουαρίου 2014. 7

3. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ Οι λογιστικές πολιτικές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι Οικονομικές Καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31/12/2013, εκτός από τις αλλαγές σε Πρότυπα και Διερμηνείες που ισχύουν από την 01/01/2014. Παρακάτω παρουσιάζονται τα πρότυπα τα οποία έχουν εφαρμογή στην Εταιρεία και έχουν υιοθετηθεί από την 1η Ιανουαρίου 2014 καθώς και τα πρότυπα τα οποία είναι μεν υποχρεωτικά από την 1η Ιανουαρίου 2014, ωστόσο δεν είναι εφαρμόσιμα στις εργασίες της Εταιρείας. Επίσης παρουσιάζονται τα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ, είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και Διερμηνείες των ΔΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2014 ή μεταγενέστερα. Τα σημαντικότερα Πρότυπα και Διερμηνείες αναφέρονται ακολούθως: ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις», ΔΠΧΑ 11 «Σχήματα Υπό Κοινό Έλεγχο» (Joint Arrangements), ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Οντότητες», ΔΛΠ 27 «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες» (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2014) Τον Μάιο του 2011 το IASB εξέδωσε τρία νέα Πρότυπα και συγκεκριμένα τα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12. Το ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» αναφέρει ένα μοντέλο ενοποίησης που καθορίζει τον έλεγχο ως τη βάση για την ενοποίηση όλων των τύπων επιχειρήσεων. Το ΔΠΧΑ 10 αντικαθιστά το ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και την ΜΕΔ 12 «Ενοποίηση Οικονομικές Μονάδες Ειδικού Σκοπού». Το ΔΠΧΑ 11 «Σχήματα Υπό Κοινό Έλεγχο» καθορίζει τις αρχές αναφορικά την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των μελών που συμμετέχουν σε έναν Κοινό Διακανονισμό (Joint Arrangement). Το ΔΠΧΑ 11 αντικαθιστά το ΔΛΠ 31 «Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες» και τη ΜΕΔ 13 «Από Κοινού Ελεγχόμενες Οικονομικές Μονάδες Μη Νομισματικές Συνεισφορές από Μέλη μίας Κοινοπραξίας». Το ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Οντότητες» συνενώνει, εμπλουτίζει και αντικαθιστά τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για τις θυγατρικές, τις από κοινού ελεγχόμενες επιχειρήσεις, τις συγγενείς επιχειρήσεις και τις μη ενοποιούμενες επιχειρήσεις. Ως συνέπεια των ανωτέρω νέων Προτύπων, το IASB εξέδωσε επίσης το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 με τίτλο ΔΛΠ 27 «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και το τροποποιημένο ΔΛΠ 28 με τίτλο ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες». Τα πρότυπα δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Οδηγός Μετάβασης: Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις, Σχήματα Υπό Κοινό Έλεγχο, Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Οντότητες (Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12) (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2014) Τον Ιούνιο του 2012, το IASB προέβη στην εν λόγω έκδοση η οποία παρέχει διευκρινίσεις αναφορικά με τις μεταβατικές διατάξεις του ΔΠΧΑ 10. Οι τροποποιήσεις παρέχουν επιπλέον πρόσθετες διευκολύνσεις κατά την μετάβαση στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12 μειώνοντας τις απαιτήσεις παροχής προσαρμοσμένων συγκριτικών πληροφοριών μόνο κατά την προηγούμενη συγκριτική περίοδο. Επιπλέον, αναφορικά με τις γνωστοποιήσεις για μη ενοποιούμενες επιχειρήσεις, οι τροποποιήσεις αφαιρούν την απαίτηση παρουσίασης συγκριτικής πληροφόρησης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Επενδυτικές Οντότητες (Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 ΚΑΙ ΔΛΠ 27) (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2014) Τον Οκτώβριο του 2012, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 27. Οι τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή στην κατηγορία «Επενδυτικές Οντότητες». Το IASB χρησιμοποιεί τον όρο «Επενδυτικές Οντότητες» για να αναφερθεί σε όσες δραστηριοποιούνται αποκλειστικά στην επένδυση κεφαλαίων για τις αποδόσεις από την υπεραξία του κεφαλαίου, για εισόδημα από επενδύσεις ή και τα δύο. Οι επενδυτικές οντότητες θα πρέπει να αξιολογούν την απόδοση των επενδύσεών τους με βάση την εύλογη αξία. Στην εν λόγω κατηγορία μπορούν να συμπεριληφθούν εταιρίες ιδιωτικών επενδυτικών κεφαλαίων, οργανισμοί διαχείρισης επενδυτικών κεφαλαίων, ιδιωτικά συνταξιοδοτικά ταμεία, κρατικά επενδυτικά κεφάλαια και λοιπά επενδυτικά κεφάλαια. Ορίζεται, ως εξαίρεση στις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 10 σχετικά με την ενοποίηση, ότι οι επενδυτικές οντότητες θα επιμετρούν συγκεκριμένες θυγατρικές στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και δεν θα τις ενοποιούν, παραθέτοντας τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» - Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2014) Τον Δεκέμβριο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων του ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» προκειμένου να παράσχει διευκρινήσεις σχετικά με τις απαιτήσεις του Προτύπου για τις περιπτώσεις συμψηφισμού χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποίηση στο ΔΛΠ 36 «Μείωση της Αξίας Στοιχείων του Ενεργητικού» - Γνωστοποιήσεις για το Ανακτήσιμο Ποσό Μη-Χρηματοοικονομικών Στοιχείων του Ενεργητικού (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2014) Τον Μάιο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 36 «Μείωση της Αξίας Στοιχείων του Ενεργητικού». Η παρούσα τροποποίηση ορίζει τις γνωστοποιήσεις που θα πρέπει να πραγματοποιούνται αναφορικά με το ανακτήσιμο ποσό ενός στοιχείου του ενεργητικού που έχει υποστεί μείωση της αξίας του, εάν αυτό το ποσό βασίζεται στην εύλογη αξία μείον τα κόστη πώλησης. Η τροποποίηση δεν έχει επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. 8

Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση» - Αντικατάσταση παραγώγων και αναστολή της λογιστικής αντιστάθμισης (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2014) Τον Ιούνιο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση». Ο στόχος των προτεινόμενων τροποποιήσεων είναι η εισαγωγή μίας εξαίρεσης περιορισμένου σκοπού, αναφορικά με την αναστολή της λογιστικής αντιστάθμισης, σύμφωνα με τις αρχές του ΔΛΠ 39. Συγκεκριμένα, εφόσον πληρούνται συγκεκριμένες προϋποθέσεις, προτείνεται μία εξαίρεση όταν ο αντισυμβαλλόμενος ενός παραγώγου που έχει προσδιοριστεί ως μέσο αντιστάθμισης, αντικαθίσταται από έναν κύριο αντισυμβαλλόμενο, ως αποτέλεσμα αλλαγών σε νόμους ή κανονισμούς. Σχετική εξαίρεση θα περιλαμβάνεται και στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα». Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. ΕΔΔΠΧΑ 21 «Εισφορές (Levies)» (εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2014) Τον Μάιο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση της ΕΔΔΠΧΑ 21. Η Διερμηνεία αποσαφηνίζει πότε μία εταιρεία θα πρέπει να αναγνωρίσει την υποχρέωση για την καταβολή εισφοράς που έχει επιβληθεί από το κράτος, στις Οικονομικές της Καταστάσεις. Το ΕΔΔΠΧΑ 21 είναι μία διερμηνεία του ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού». Το ΔΛΠ 37 θέτει τα κριτήρια για την αναγνώριση μίας υποχρέωσης, ένα εκ των οποίων είναι η παρούσα δέσμευση που προκύπτει από γεγονός του παρελθόντος, γνωστό ως δεσμευτικό γεγονός. Η διερμηνεία αναφέρει ότι το δεσμευτικό γεγονός που δημιουργεί την υποχρέωση για την καταβολή της εισφοράς είναι η ενέργεια που περιγράφεται στη σχετική νομοθεσία και η οποία επιφέρει την πληρωμή της εισφοράς. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες που έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικές από λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου του 2014, αλλά δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και δεν εφαρμόστηκαν νωρίτερα από την Εταιρεία. Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος 2010-2012 (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2014) Το IASB προχώρησε τον Δεκέμβριο του 2013 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος 2010-2012», το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 8 Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις αυτές αντικατοπτρίζουν τα ζητήματα που συζητήθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων κατά τη διάρκεια του κύκλου του έργου που ξεκίνησε το 2010, και είχαν συμπεριληφθεί στο σχέδιο έκθεσης των προτεινόμενων τροποποιήσεων των ΔΠΧΑ Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ 2010-2012 Κύκλος (δημοσιεύτηκε τον Μάιο του 2012). Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου 2014, αν και οι οικονομικές οντότητες επιτρέπεται να τις εφαρμόσουν νωρίτερα. Τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι οι εξής: ΔΠΧΑ 2: Ορισμός των προϋποθέσεων κατοχύρωσης, ΔΠΧΑ 3: Λογιστική αντιμετώπιση ενός ενδεχόμενου ανταλλάγματος σε συνενώσεις επιχειρήσεων, ΔΠΧΑ 8: Συνάθροιση λειτουργικών τομέων, ΔΠΧΑ 8: Συμφωνία του συνόλου των στοιχείων του ενεργητικού των προς παρουσίαση τομέων με τα στοιχεία του ενεργητικού της επιχείρησης, ΔΠΧΑ 13: Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις, ΔΛΠ 7: Καταβληθέντες τόκοι που κεφαλαιοποιούνται, ΔΛΠ 16/ΔΛΠ 38: Μέθοδος αναπροσαρμογής αναλογική αναδιατύπωση των συσσωρευμένων αποσβέσεων και ΔΛΠ 24: Βασικά Διευθυντικά Στελέχη. Η εταιρεία θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος 2011-2013 (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2014) Το IASB προχώρησε τον Δεκέμβριο του 2013 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος 2011-2013», το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 4 Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις αυτές αντικατοπτρίζουν τα ζητήματα που συζητήθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων κατά τη διάρκεια του κύκλου του έργου που ξεκίνησε το 2011, και είχαν συμπεριληφθεί στο σχέδιο έκθεσης των προτεινόμενων τροποποιήσεων των ΔΠΧΑ Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ 2011-2013 Κύκλος (δημοσιεύτηκε τον Νοέμβριο του 2012). Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου 2014, αν και οι οικονομικές οντότητες επιτρέπεται να τις εφαρμόσουν νωρίτερα. Τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι τα εξής: ΔΠΧΑ 1: Η έννοια των υφιστάμενων ΔΠΧΑ, ΔΠΧΑ 3: Εξαιρέσεις για κοινοπραξίες, ΔΠΧΑ 13: Πεδίο εφαρμογής της παραγράφου 52 (εξαίρεση χαρτοφυλακίου), και ΔΛΠ 40: Αποσαφήνιση της αλληλεξάρτησης του ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων και ΔΛΠ 40 Επενδύσεις σε ακίνητα κατά την ταξινόμηση των ακινήτων ως επενδύσεις σε ακίνητα ή ως ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα. Η εταιρεία θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών: Εισφορές εργαζομένων (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2014) Το Νοέμβριο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» με τίτλο Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών: Εισφορές Εργαζομένων (Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 19). Η παρούσα τροποποίηση έχει εφαρμογή σε εισφορές εργαζομένων ή τρίτων μερών αναφορικά με προγράμματα καθορισμένων παροχών. Ο σκοπός της τροποποίησης είναι να απλοποιήσει την λογιστική αντιμετώπιση για τις εισφορές που είναι ανεξάρτητες από τα έτη υπηρεσίας των εργαζομένων, όπως είναι για παράδειγμα, οι εισφορές που υπολογίζονται ως σταθερό ποσοστό επί της μισθοδοσίας. Η εταιρεία θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 9

4. ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ (ΚΥΡΙΩΣ ΕΠΙ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΙ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ) 4.1. Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Οι πελάτες και οι λοιπές εμπορικές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 30/6/2014 31/12/2013 Πελάτες 83.215,42 113.077,94 Ελληνικό Δημόσιο - λοιπές απαιτήσεις 17.744,32 25.511,38 Απομείωση απαιτήσεων -5.950,00-5.000,00 Σύνολο 95.009,74 133.589,32 Λοιπές απαιτήσεις 30/6/2014 31/12/2013 Προσωπικό λογαριασμοί προς απόδοση 4.638,21 4.322,25 Έξοδα επόμενης χρήσης 0,00 40.449,40 Λοιποί χρεώστες διάφοροι 13.239,40 0,00 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 5.024,45 10.353,72 Σύνολο 22.902,06 55.125,37 Η λογιστική αξία των παραπάνω απαιτήσεων αντικατοπτρίζει την εύλογη αξία τους. 4.2. Χρηματοοικονομικά στοιχεία Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία αναλύονται ως εξής: Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 30/6/2014 31/12/2013 Ομολογίες αλλοδαπών δανείων 417.016,00 318.682,00 Αμοιβαία κεφάλαια 116.304,21 199.930,36 Σύνολο 533.320,21 518.612,36 4.3. Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις της εταιρείας αναλύονται ως εξής: Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Παροχές προσωπικού Επισφαλείς χρεώστες/πιστωτές Επενδυτικό χαρτοφυλάκιο Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Υπόλοιπο 31/12/2013 6.630,39 1.300,00 0,00 0,00 7.930,39 Υπόλοιπο 30/6/2014 6.630,39 1.547,00 0,00 0,00 8.177.39 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδυτικό χαρτοφυλάκιο Σύνολο Υπόλοιπο 31/12/2013 7.140,74 18.997,71 26.138,45 Υπόλοιπο 30/6/2014 4.221,78 10.388,55 14.610,33 Υπόλοιπο μετά το συμψηφισμό 31/12/2013 18.208,06 Υπόλοιπο μετά το συμψηφισμό 30/6/2014 6.432,93 10

4.4. Προμηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τα προμηθευτές και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Προμηθευτές και Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 30/6/2014 31/12/2013 Ίδρυμα Κοινωνικών Ασφαλίσεων 8.969,20 15.388,90 Δικαιούχοι αμοιβών 14.074,42 16.701,84 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 13.954,78 70.840,61 Λοιποί πιστωτές διάφοροι 2.300,00 3.600,00 Μέτοχοι Αξία μετοχών προς απόδοση 32.973,80 32.973,80 Μέτοχοι - Αξία κλασματικών μετοχών προς απόδοση 114,94 114,94 Σύνολο 72.387,14 139.620,09 Η λογιστική αξία των ανωτέρω υποχρεώσεων αντικατοπτρίζει την εύλογη αξία τους. 4.5. Έσοδα από παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναλύονται ως εξής: Έσοδα από παροχή υπηρεσιών 1/1-30/6/14 1/1-30/6/13 Έσοδα από διαχείριση Α/Κ 376.945,34 329.328,72 Έσοδα από προμήθειες πελατών 26.367,52 70.655,34 Σύνολο 403.312,86 399.984,06 4.6. Χρηματοοικονομικά έσοδα Τα χρηματοοικονομικά έσοδα της περιόδου αναλύονται ως εξής: 1/1-30/6/14 1/1-30/6/13 Έσοδα χρεογράφων-μερίσματα μετοχών 10.295,73 12.363,77 Λοιποί πιστωτικοί τόκοι 639,37 11.301,64 Κέρδη από πώληση - αποτίμηση συμμ/χών & χρεογράφων & λοιπά έσοδα κεφαλαίων 38.059,91 24.264,28 Σύνολο 48.995,01 47.929,69 4.7. Χρηματοοικονομικά έξοδα Τα χρηματοοικονομικά έξοδα αναλύονται ως εξής: 1/1-30/6/14 1/1-30/6/13 Διαφορές (ζημιές) από πώληση συμμετοχών και χρεογράφων 0,00 375,00 Πρόβλεψη υποτίμησης χρεογράφων 33.112,15 0,00 Λοιπά συναφή με τις χρηματοδοτήσεις έξοδα 246,20 76,32 Σύνολο 33.358,35 451,32 4.8. Φόρος εισοδήματος Η ανάλυση του φόρου εισοδήματος έχει ως εξής: 1/1-30/6/14 1/1-30/6/13 Τρέχων φόρος εισοδήματος 0,00 0,00 Αναβαλλόμενη φορολογία -11.775,13 4.725,80 Σύνολο -11.775,13 4.725,80 11

4.9. Βασικά κέρδη ανά μετοχή Ο υπολογισμός κερδών ανά μετοχή έχει ως εξής: 1/1-30/6/14 1/1-30/6/13 Κέρδη/ζημιές περιόδου 15.203 33.694 Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών 375.556 375.556 Βασικά/ές κέρδη/ζημιές ανά μετοχή (Ευρώ ανά μετοχή) 0,0405 0,0897 4.10. Υπόλοιπα και συναλλαγές με συνδεμένα μέρη Η εταιρία ανήκει στον όμιλο της εισηγμένης ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ ΑΕΓΑ. Οι συναλλαγές και υπόλοιπα της εταιρίας με τις εταιρίες του ομίλου και τα μέλη της διοίκησης έχουν ως εξής: Εταιρίες ομίλου «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ» Έξοδα Ευρωπαϊκή Πίστη ΑΕΓΑ ALTER EGO A.E. Ευρωπαϊκή Πίστη Asset Management AΕΔΑΚ 34.911,95 20,32 Έσοδα Ευρωπαϊκή Πίστη ΑΕΓΑ Ευρωπαϊκή Πίστη Asset Management AΕΔΑΚ 25.000,00 Υπόλοιπα 30/06/14 Ευρωπαϊκή Πίστη ΑΕΓΑ ALTER EGO A.E. Υποχρεώσεις Ευρωπαϊκή Πίστη Asset Management AΕΔΑΚ -7.808,52-24,99 Απαιτήσεις Ευρωπαϊκή Πίστη Asset Management AΕΔΑΚ 15.375,00 0,00 Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου Αμοιβές μελών της διοίκησης Μέλη Δ.Σ. Ευρωπαϊκή Πίστη Asset Management AΕΔΑΚ 62.820,00 4.11. Ασυνήθεις συναλλαγές Δεν συντρέχει περίπτωση περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων, καθαρής θέσης, καθαρών κερδών ή ταμειακών ροών τα οποία να είναι ασυνήθη λόγω της φύσης, του μεγέθους ή της περίπτωσής τους. 4.12. Δεσμεύσεις - Επίδικες ή υπό διαιτησία δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας και της εταιρίας. Οι εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρία έχουν ως εξής: Κατηγορία Εγγυητικών Επιστολών Αξία Εισφορά σε Συνεγγυητικό Κεφάλαιο 250.000,00 4.13. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Η εταιρία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τη χρήση 2010. Για την κάλυψη του κινδύνου επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων, κατά το χρόνο που η φορολογική δήλωση για την ανωτέρω χρήση θα εξεταστεί και θα οριστικοποιηθεί, έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη συνολικού ποσού 10.000. Η συμμετοχή της εταιρείας στο Συνεγγυητικό Κεφάλαιο αφορά ποσά που καταβάλλονται σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2533/1997, στο άρθρο 74 4 του οποίου προβλέπεται ότι, σε περίπτωση διακοπής της λειτουργίας μιας εταιρίας μέλος τότε το Συνεγγυητικό επιστρέφει σ 12

αυτήν τις εισφορές της μειωμένες με τις αποζημιώσεις που κατέβαλε (ή πιθανολογείται ότι θα καταβάλει) το Συνεγγυητικό προς εντολείς της εταιρίας μέλος. 4.14. Εποχικότητα πωλήσεων ασυνήθεις συναλλαγές Οι πωλήσεις των υπηρεσιών δεν παρουσιάζουν αξιοσημείωτη εποχικότητα και συνεπώς κατανέμονται με ομαλό και κατά βάση με ισομερή τρόπο στα δύο εξάμηνα της χρήσης. Δεν συνέτρεξε περίπτωση είσπραξης εποχικών εσόδων ή ανάληψης ανώμαλων κοστών στην παρούσα ενδιάμεση οικονομική κατάσταση. Τυχόν περιοδικά ή περιπτωσιακά έσοδα δεν προκαταλογίστηκαν ή αναβλήθηκαν στη παρούσα ενδιάμεση οικονομική κατάσταση στο βαθμό που ο προκαταλογισμός ή η αναβολή τους θα αποτελούσαν λανθασμένη ενέργεια κατά το τέλος του οικονομικού έτους. Δεν συντρέχει περίπτωση περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων, καθαρής θέσης, καθαρών κερδών ή ταμειακών ροών τα οποία να είναι ασυνήθη λόγω της φύσης, του μεγέθους ή της περίπτωσής τους. 4.15. Λοιπές γνωστοποιήσεις Δεν επαναγοράστηκαν, ούτε εξοφλήθηκαν μετοχές. Στην περίοδο δεν έλαβαν χώρα αγορές ή πωλήσεις θυγατρικών, μακροπρόθεσμων επενδύσεων, αναδιοργανώσεις και διακοπτόμενες δραστηριότητες. Δεν προέκυψαν μεταβολές στις εκτιμήσεις των ποσών που απεικονίζονται σε προηγούμενα οικονομικά έτη, τέτοιες που να έχουν σημαντική επίδραση στην τρέχουσα ενδιάμεση περίοδο. Δεν καταβλήθηκαν μερίσματα κατά τη διάρκεια της περιόδου. Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν την εταιρία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. 13