FASHION BOX ΕΛΛΑΣ Α.Ε. ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 (1 Ιανουαρίου 30 Σεπτεμβρίου 2007) Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 1 (1 η Ιανουαρίου 2007 30 η Σεπτεμβρίου007)
Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01 30/09/2007 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «FASHION BOX ΕΛΛΑΣ Α.Ε.» την 7 η Νοεμβρίου 2007 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.fashionbox.gr. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρίας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Κωνσταντίνος Τσουβελεκάκης Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου της FASHION BOX ΕΛΛΑΣ Α.Ε. Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 2 (1 η Ιανουαρίου 2007 30 η Σεπτεμβρίου007)
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Έκθεση επισκόπησης ανεξάρτητου ορκωτού ελεγκτή-λογιστή - 2. Ισολογισμός 4 3. Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων 5 4. Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 6 5. Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας 7 6. Κατάσταση ταμειακών ροών 8 7. Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών 9 8. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις 9 8.1 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων 9 8.2 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα 10 8.3 Δευτερεύων τομέας πληροφόρησης-γεωγραφικοί τομείς 11 8.4 Κατανομή των στοιχείων του Ενεργητικού & των υποχρεώσεων στους επιχειρηματικούς τομείς 8.5 Εποχικότητα αποτελεσμάτων 12 8.6 Ενσώματα πάγια 12 8.7 Δάνεια 13 8.8 Φόροι εισοδήματος 13 8.9 Μερίσματα 14 8.10 Κέρδη ανά μετοχή 14 8.11 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις 15 8.12 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού 15 8.13 Εμπράγματα βάρη 15 8.14 Επίδικες ή υπο διαιτησία διαφορές 15 8.15 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 15 9. Τροποποίηση δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων 16 10. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 17 11. Συναλλαγές με λοιπά συνδεδεμένα μέρη 20 12. Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 22 13. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού 22 11 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 3 (1 η Ιανουαρίου 2007 30 η Σεπτεμβρίου007)
2. Ισολογισμός ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ο Η Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού 30.09.07 31.12.06 30.09.07 31.12.06 Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 1.862.537 1.955.622 1.553.502 1.617.062 Επενδύσεις σε ακίνητα 75.205 77.946 75.205 77.946 Άύλα περιουσιακά στοιχεία 1.450.537 1.633.318 1.270.784 1.440.978 Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 673 673 556.748 387.048 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 334.245 327.617 325.481 318.854 3.723.197 3.995.176 3.781.720 3.841.888 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 142.634 157.532 142.634 157.532 Κυκλοφοριακά Περιουσικά Στοιχεία Αποθέματα 6.146.505 3.905.613 5.683.818 3.192.351 Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις 13.321.912 8.664.205 13.321.912 8.663.764 Απαιτήσεις από Θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου 0 0 964.052 913.620 Λοιπές Απαιτήσεις 1.074.701 1.053.314 932.107 869.361 Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού 114.472 38.971 39.058 35.974 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 1.143.499 1.049.456 1.037.871 941.145 21.801.089 14.711.558 21.978.817 14.616.214 Σύνολο Ενεργητικού 25.666.920 18.864.267 25.903.171 18.615.634 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 2.578.125 2.343.750 2.578.125 2.343.750 Υπερ Το Άρτιο 2.360.279 2.360.279 2.360.279 2.360.279 Λοιπά αποθεματικά 332.496 278.509 332.496 278.509 Συναλλαγματική Διαφορά Μετατροπής Ισολογισμού -11.239-5.818 0 0 Αποτελέσματα Εις Νέον 1.347.146 1.104.454 1.565.821 1.244.897 Αποτελέσματα Περιόδου 1.183.201 843.554 1.364.169 921.786 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής 7.790.008 6.924.728 8.200.890 7.149.221 Δικαιώματα Μειοψηφίας -141-143 0 0 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 7.789.868 6.924.585 8.200.890 7.149.221 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 3.043.064 4.062.042 3.043.064 4.062.042 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 257.436 241.060 257.436 241.060 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 180.860 141.938 173.330 135.561 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων 3.481.359 4.445.040 3.473.829 4.438.663 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 9.971.981 5.209.467 9.823.080 4.767.723 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 1.811.533 1.324.327 1.798.912 1.306.936 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 0 0 0 0 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόμενη Χρήση 2.000.000 625.000 2.000.000 625.000 Υποχρεώσεις σε Θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου 0 0 0 0 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 0 0 0 0 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 275.151 31.077 269.433 23.320 Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις 337.027 304.771 337.027 304.771 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων 14.395.693 7.494.642 14.228.452 7.027.750 Σύνολο Υποχρεώσεων 17.877.052 11.939.682 17.702.281 11.466.413 Υποχρεώσεις άμεσα συνδεδεμένες με μη κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού κατηγοριοποιημένα ως Κρατούμενα προς 0 0 0 πώληση Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 25.666.920 18.864.267 25.903.171 18.615.634 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 4 (1 η Ιανουαρίου 2007 30 η Σεπτεμβρίου007)
3. Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων 30/09/07 30/09/06 Ο 01/07-30/09/07 01/07-30/09/06 30/09/07 30/09/06 Η 01/07-30/09/07 01/07-30/09/06 Πωλήσεις 22.248.520 18.489.111 8.729.777 7.276.475 22.082.820 18.230.095 8.734.966 7.228.420 Κόστος Πωληθέντων (13.606.145) (10.851.123) (5.654.671) (4.530.349) (13.613.991) (10.798.653) (5.704.449) (4.535.102) Μικτό Κέρδος 8.642.376 7.637.988 3.075.106 2.746.126 8.468.829 7.431.442 3.030.516 2.693.318 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 523.373 368.378 160.526 142.608 592.394 435.126 183.534 164.751 Έξοδα διοίκησης (1.387.926) (1.212.603) (414.463) (331.694) (1.332.526) (1.162.390) (393.797) (314.830) Έξοδα διάθεσης (5.331.552) (4.525.273) (1.675.709) (1.517.047) (5.102.008) (4.282.769) (1.595.952) (1.440.145) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (512.499) (566.696) (160.516) (225.161) (511.763) (566.470) (160.517) (225.161) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων 1.933.770 1.701.794 984.944 814.833 2.114.926 1.854.939 1.063.784 877.933 Χρηματοοικονομικά Έσοδα 4.670 1.497 264 535 4.500 1.367 180 496 Χρηματοοικονομικά Έξοδα (255.414) (215.248) (79.383) (88.701) (255.134) (210.604) (81.990) (86.738) Κέρδη προ φόρων 1.683.027 1.488.043 905.825 726.666 1.864.292 1.645.701 981.974 791.691 Μείον:Φόρος εισοδήματος (500.124) (668.227) (266.264) (276.809) (500.124) (668.227) (266.264) (276.809) Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες(α) 1.182.904 819.817 639.562 449.858 1.364.169 977.475 715.710 514.882 Κέρδη μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες 0 0 0 0 0 0 0 Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες & διακοπείσες δραστηριότητες Κατανεμημένα σε : 1.182.904 819.817 639.562 449.858 1.364.169 977.475 715.710 514.882 Μετόχους της μητρικής 1.183.201 820.088 639.654 449.956 1.364.169 977.475 715.710 514.882 Δικαιώματα μειοψηφίας (298) (272) (92) (98) 0 0 0 0 Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή 0,14 0,10 0,07 0,05 0,16 0,11 0,08 0,06 Σύνοψη αποτελεσμάτων περιόδου Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων 2.498.723 2.173.816 1.175.203 975.775 2.632.202 2.262.908 1.237.815 1.017.621 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων 1.933.770 1.701.794 984.944 814.833 2.114.926 1.854.939 1.063.784 877.933 Κέρδη Προ φόρων 1.683.027 1.488.043 905.825 726.666 1.864.292 1.645.701 981.974 791.691 Κέρδη μετά από Φόρους 1.182.904 819.817 639.562 449.858 1.364.169 977.475 715.710 514.882 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 5 (1 η Ιανουαρίου 2007 30 η Σεπτεμβρίου007)
4. Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής ΣΥΝΟΛΟ Συν/κές Προ Υπέρ Το Λοιπά Αποτελέσματα διαφορές δικαιωμάτων Άρτιο αποθέματικα εις νέον μετατροπής μειωψηφίας Ισολογισμού Δικαιώματα μειοψηφίας ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Υπόλοιπα την 1η Ιανουαρίου 2006, σύμφωνα με τις προηγούμενες λογιστικές αρχές 1.875.000 2.190.969 250.829 1.848.385 (3.343) 6.161.839 20 6.161.859 Προσαρμογές Μετάβασης στα ΔΠΧΠ 0 0 0 0 0 0 0 0 Υπόλοιπα την 1η Ιανουαρίου 2006, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 1.875.000 2.190.969 250.829 1.848.385 (3.343) 6.161.839 20 6.161.859 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 468.750 (468.750) 0 200 200 Σχηματισμός Τακτικού Αποθεματικού 27.680 (27.680) 0 0 0 Διανεμηθέντα μερίσματα (247.500) (247.500) 0 (247.500) Κέρδη / (ζημιές) περιόδου μετά από φόρους 01.01-30.09.2006 819.817 819.817 0 819.817 Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης 01/01-30/09/2006 (1.354) (1.354) 0 (1.354) Δικαιώματα μειοψηφίας 272 272 (272) 0 Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/ζημιά Περιόδου 468.750 0 27.680 76.158 (1.354) 571.235 (72) 571.163 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων την 2.343.750 30η Σεπτεμβρίου 2006 2.190.969 278.509 1.924.543 (4.697) 6.733.073 (52) 6.733.022 Υπόλοιπα την 1η Ιανουαρίου 2007, σύμφωνα με τις προηγούμενες λογιστικές αρχές 2.343.750 2.360.279 278.509 1.948.008 (5.818) 6.924.728 (143) 6.924.585 Προσαρμογές Μετάβασης στα ΔΠΧΠ 0 0 0 0 0 0 0 0 Υπόλοιπα την 1η Ιανουαρίου 2007,σύμφωνα 2.343.750 με τα ΔΠΧΠ 2.360.279 278.509 1.948.008 (5.818) 6.924.728 (143) 6.924.585 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 234.375 (234.375) 0 300 300 Σχηματισμός Τακτικού Αποθεματικού 53.987 (53.987) 0 0 0 Διανεμηθέντα μερίσματα (312.500) (312.500) 0 (312.500) Κέρδη/(ζημιές) περιόδου μετά από φόρους 01.01-30.09.2007 1.182.904 1.182.904 0 1.182.904 Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης 30/09/2007 (5.421) (5.421) 0 (5.421) Διαφορές ενοποίησης 0 0 0 Δικαιώματα μειοψηφίας 298 298 (298) 0 Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/ζημιά Περιόδου 234.375 0 53.987 582.339 (5.421) 865.280 2 865.283 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων την 2.578.125 30η Σεπτεμβρίου 2007 2.360.279 332.496 2.530.347 (11.239) 7.790.008 (141) 7.789.868 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 6 (1 η Ιανουαρίου 2007 30 η Σεπτεμβρίου007)
5. Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006, σύμφωνα με τις προηγούμενες λογιστικές αρχές Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Λοιπά αποθέματικα Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο 1.875.000 2.190.969 250.829 1.988.827 6.305.624 Προσαρμογές Μετάβασης στα ΔΠΧΠ 0 0 0 0 0 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 1.875.000 2.190.969 250.829 1.988.827 6.305.624 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 468.750 (468.750) 0 Σχηματισμός Τακτικού Αποθεματικού χρήσης 2006 27.680 (27.680) 0 Διανεμηθέντα μερίσματα (247.500) (247.500) Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 30/09/2006 977.475 977.475 Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/ζημιά Περιόδου 468.750 0 27.680 233.544 729.975 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30 Σεπτεμβρίου 2006 2.343.750 2.190.969 278.509 2.222.372 7.035.599 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2007, σύμφωνα με τις προηγούμενες λογιστικές αρχές 2.343.750 2.360.279 278.509 2.166.683 7.149.221 Προσαρμογές Μετάβασης στα ΔΠΧΠ 0 0 0 0 0 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2007, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 2.343.750 2.360.279 278.509 2.166.683 7.149.221 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 234.375 (234.375) 0 Σχηματισμός Τακτικού Αποθεματικού χρήσης 2007 53.987 (53.987) 0 Διανεμηθέντα μερίσματα (312.500) (312.500) Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 30/09/2007 1.364.169 1.364.169 Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/ζημιά Περιόδου 234.375 0 53.987 763.307 1.051.669 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2007 2.578.125 2.360.279 332.496 2.929.990 8.200.890 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 7 (1 η Ιανουαρίου 2007 30 η Σεπτεμβρίου007)
6. Κατάσταση ταμειακών ροών Έμμεση μέθοδος 30/09/2007 30/09/2006 30/09/2007 30/09/2006 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 1.683.028 1.488.043 1.864.292 1.645.701 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 564.953 472.022 517.276 407.969 Προβλέψεις 318.839 523.304 317.686 523.304 Συναλλαγματικές διαφορές (2.725) 2.681 0 0 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας (5.448) (1.497) (5.278) (1.367) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 255.413 215.248 255.134 210.604 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογ/σμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτ/κές δραστ/τες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (2.243.314) (2.066.979) (2.491.467) (2.159.280) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (4.761.324) (2.641.145) (4.781.037) (3.734.815) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 4.756.669 1.857.071 5.053.687 2.916.476 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (274.391) (215.248) (274.112) (210.604) Καταβεβλημένοι φόροι 22.962 (306.274) 23.126 (306.274) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 314.661 (672.773) 479.307 (708.285) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 0 0 (169.700) 0 Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων (288.987) (520.830) (280.782) (517.319) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων 777 72.372 777 72.372 Τόκοι εισπραχθέντες 4.670 1.497 4.500 1.367 Μερίσματα εισπραχθέντα 0 0 0 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (283.539) (446.962) (445.204) (443.580) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 300 0 0 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 375.000 1.640.352 375.000 1.640.352 Εξοφλήσεις δανείων 0 (350.806) 0 (350.806) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) 0 (24.336) 0 (24.336) Μερίσματα πληρωθέντα (312.378) (248.690) (312.378) (248.690) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 62.922 1.016.520 62.622 1.016.520 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) 94.044 (103.214) 96.725 (135.345) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 1.049.456 749.794 941.145 617.036 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 1.143.499 646.580 1.037.871 481.692 Οι σημειώσεις που ακολουθούν από τη σελίδα Νο. 9 έως την σελ. Νο. 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων τις 30.09.2007. Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 8
7. Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Οι εταιρείες του Ομίλου οι οποίες περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι οι εξής: Μέθοδος Ενοποίησης & Ποσοστά FASHION BOX ΕΛΛΑΣ Α.Ε. Νέα Ιωνία - Αττικής Μητρική F.B.C. FASHION BOX CYPRUS, Λευκωσία Κύπρου 100 % Ολική Ενοποίηση BLUE BOX ΕΝΔΥΜΑΤΑ Α.Ε., Νέα Ιωνία Αττικής 99,82% Ολική Ενοποίηση Η FASHION BOX ΕΛΛΑΣ ΑΕ ιδρύθηκε το 1995 και αποτελεί την μητρική εταιρεία του ομίλου. Οι μετοχές της εταιρείας εισήχθησαν στο Χρηματιστήριο Αθηνών το 2002. Η εταιρεία εδρεύει στο νομό Αττικής, στο Δήμο Νέας Ιωνίας, στην οδό Καποδιστρίου 90. Ο όμιλος και η εταιρεία δραστηριοποιούνται στο χώρο της εμπορίας χονδρικής και λιανικής πώλησης ειδών ρουχισμού και υπόδησης και συναφών αξεσουάρ. Σε σχέση με τη θυγατρική εταιρεία «F.B.C. PROPERTIES» διευκρινίζεται ότι αυτή συστήθηκε αποκλειστικά για τη διευθέτηση νομικών θεμάτων που αφορούν την προστασία της επαγγελματικής στέγης (ενοικιοστασίου) σύμφωνα με την Κυπριακή Νομοθεσία. Κατ επέκταση εμπίπτει στην παράγραφο 1 και 13 της διερμηνείας 12 με τίτλο «Ενοποίηση Οικονομικές μονάδες ειδικού σκοπού». Στην περίπτωση της συγκεκριμένης εταιρείας σύμφωνα με την διερμηνεία 12 παράγραφος 13 δεν ασκείται «έλεγχος» κατά την έννοια του ΔΛΠ 27 διότι δεν ασκείται καμία δραστηριότητα από την οποία να αναμένονται οφέλη. Για τον λόγο αυτό η εταιρεία «F.Β.C PROPERTIES» δεν περιλαμβάνεται στην ενοποίηση. 8. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις 8.1 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της FASHION BOX ΕΛΛΑΣ ΑΕ της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 που καλύπτουν περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως και την 30 η Σεπτεμβρίου 2007, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και ειδικότερα σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Π. 34 «Περί ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων». Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσεως κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Σημαντικές παραδοχές από την διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται κατάλληλα. Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 9
Δεν υπάρχουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων, και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδου που παρουσιάζονται. 8.2 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Πρωτεύων τομέας πληροφόρησης επιχειρηματικοί τομείς Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε δύο (2) κύριους επιχειρηματικούς τομείς: Χονδρική Λιανική. Τα αποτελέσματα του Ομίλου ανά τομέα αναλύονται ως εξής: 1/1-30/09/2007 Χονδρική Λιανική Σύνολο Συνολικές μικτές πωλήσεις ανά τομέα 16.013.205 6.235.315 22.248.520 Καθαρές πωλήσεις 16.013.205 6.235.315 22.248.520 Μικτά κέρδη 5.654.407 2.987.968 8.642.376 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 523.373 523.373 Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (508.364) (4.136) (512.499) Χρηματοοικονομικά έσοδα 4.500 170 4.670 Χρηματοοικονομικά έξοδα (255.134) (279) (255.414) Λειτουργικά έξοδα (2.987.698) (3.166.828) (6.154.525) Αποσβέσεις (191.523) (373.429) (564.953) Κέρδη πρό φόρων 2.239.561 (556.535) 1.683.027 1/1-30/09/2006 Χονδρική Λιανική Σύνολο Συνολικές μικτές πωλήσεις ανά τομέα 13.011.281 5.477.830 18.489.111 Καθαρές πωλήσεις 13.011.281 5.477.830 18.489.111 Μικτά κέρδη 4.658.258 2.979.730 7.637.988 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 368.377-368.377 Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (566.696) - (566.696) Χρηματοοικονομικά έσοδα 1.497-1.497 Χρηματοοικονομικά έξοδα (209.368) (5.880) (215.248) Λειτουργικά έξοδα (2.811.606) (2.454.247) (5.265.854) Αποσβέσεις (138.952) (333.070) (472.022) Κέρδη πρό φόρων 1.301.510 186.533 1.488.043 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 10
8.3 Κατανομή των στοιχείων του Ενεργητικού & των υποχρεώσεων στους επιχειρηματικούς τομείς Η κατανομή των ενοποιημένων στοιχείων του Ενεργητικού και των υποχρεώσεων στους επιχειρηματικούς τομείς, αναλύεται ως εξής: 30/9/2007 Χονδρική Λιανική Μη Κατανεμημένα Σύνολο Πελάτες και λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις 13.321.912 0 0 13.321.912 Ενοποιημένο Ενεργητικό 5.489.517 6.597.712 257.779 12.345.008 25.666.920 Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 7.426.417 9.734.544 716.091 17.877.052 17.877.052 30/9/2006 Χονδρική Λιανική Μη Κατανεμημέ να Σύνολο Πελάτες και λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις 10.706.428 18204 0 10.724.632 Ενοποιημένο Ενεργητικό 3.913.566 6420956 0 10.334.522 21.059.154 Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 11.121.559 3204576 0 14.326.135 14.326.135 8.4 Ενσώματα πάγια Κατά τη διάρκεια της περιόδου οι επενδύσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανήλθαν σε 283.558 και 280.782 αντίστοιχα και αφορούσαν κατά κύριο λόγο την ανακαίνιση και τον εξοπλισμό των καταστημάτων λιανικής. Ειδικότερα οι επενδύσεις σε εγκαταστάσεις και ακίνητα τρίτων του Ομίλου και της Εταιρείας ανήλθαν σε 132.443 αντίστοιχα. Οι επενδύσεις για έπιπλα και λοιπό εξοπλισμό για τον όμιλο και την εταιρεία ανήλθαν σε 151.116 και σε 148.339 αντίστοιχα. Ο όμιλος και η εταιρεία προέβη σε πώληση μεταφορικών μέσων συνολικής αξίας κτήσεως 19.663 τα οποία είχαν πλήρως αποσβεσθεί έναντι του ποσού των 777 και λοιπού εξοπλισμού συνολικής αξίας κτήσεως 4.848 ο οποίος είχε πλήρως αποσβεσθεί έναντι του ποσού των 0.01. Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 11
8.5 Δευτερεύων τομέας πληροφόρησης γεωγραφικοί τομείς Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε τρεις (3) κυρίως γεωγραφικές περιοχές και διευθύνονται από την έδρα της Εταιρείας. Η έδρα του Ομίλου και η κύρια χώρα δραστηριοποίησής του είναι η Ελλάδα. Οι άλλες περιοχές λειτουργίας είναι κυρίως οι τόποι πώλησης των εμπορευμάτων. Οι πωλήσεις του Ομίλου γίνονται κυρίως σε χώρες της Ευρωζώνης και λοιπές χώρες. Οι πωλήσεις του Ομίλου για τη περίοδο από 01.01.2007 έως 30.09.2007 και την αντίστοιχη περίοδο για το 2006, έχουν ως εξής: 1/1-30/09/2007 Ελλάδα Χώρες Ευρωπαϊκής Ένωσης Λοιπές χώρες Σύνολο ΠΩΛΗΣΕΙΣ 19.593.334 2.098.342 556.844 22.248.520 1/1-30/09/2006 Ελλάδα Χώρες Ευρωπαϊκής Ένωσης Λοιπές χώρες Σύνολο ΠΩΛΗΣΕΙΣ 16.111.070 580.356 1.797.686 18.489.111 8.6 Εποχικότητα αποτελεσμάτων Η δραστηριότητα του Ομίλου και της εταιρείας χαρακτηρίζεται από έντονη εποχικότητα καθώς το 56% περίπου του κύκλου εργασιών πραγματοποιείται το 1 ο και 3ο τρίμηνο κάθε χρήσης, ενώ το υπόλοιπο 46% περίπου πραγματοποιείται το 2 ο και 4 ο τρίμηνο. Παρόμοια εποχικότητα παρουσιάζει το περιθώριο μικτού κέρδους, καθώς το 1 ο και 3 ο τρίμηνο το περιθώριο ανέρχεται στο 38% περίπου ενώ στο 2 ο και 4 ο τρίμηνο στο 46% περίπου. Η διαφοροποίηση αυτή παρατηρείται διότι στο 1 ο και στο 3 ο τρίμηνο πραγματοποιούνται κατά κύριο λόγο ο μεγαλύτερος όγκος των χονδρικών πωλήσεων, ενώ στο 2 ο και 4 ο τρίμηνο πραγματοποιούνται κατά κύριο λόγο οι λιανικές πωλήσεις. Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 12
8.2 Δάνεια Οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, τόσο οι μακροπρόθεσμες όσο και οι βραχυπρόθεσμες αναλύονται στον επόμενο πίνακα: Όμιλος Εταιρία 30/9/2007 31/12/2006 30/9/2007 31/12/2006 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Ομολογιακά δάνεια 3.043.064 4.062.042 3.043.064 4.062.042 Βραχυπρόθεσμος δανεισμός Βραχυπρόθεσμα δάνεια τραπεζών 0 0 0 0 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις(ομολογίες) πληρωτέες εντός του επόμενου έτους 2.000.000 625.000 2.000.000 625.000 Σύνολο βραχυπρόθεσμου δανεισμού 2.000.000 625.000 2.000.000 625.000 Γενικό σύνολο δανεισμού 5.043.064 4.687.042 5.043.064 4.687.042 Ο Όμιλος και η Εταιρεία προέβησαν σε συνεργασία με την EFG EUROBANK-ERGASIAS AE, στην έκδοση με ευνοϊκότερους όρους νέου ομολογιακού δανείου αξίας 3.000.000 επταετούς διάρκειας. Σκοπός του δανείου είναι: α) η αποπληρωμή υφιστάμενου ομολογιακού δανείου της ίδιας τράπεζας συνολικής αξίας 2.000.000, β) η αποπληρωμή υφιστάμενου ομολογιακού δανείου της Λαικής τράπεζας συνολικής αξίας 650.000 και γ) η κάλυψη μέρους του επενδυτικού προγράμματος της εταιρείας. Οι υπόλοιπες μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις αφορούν υφιστάμενο ομολογιακό δάνειο συνολικής αξίας 2.000.000 που έχει συνάψει η εταιρεία σε συνεργασία με την ΕΤΕ, λήξης εντός του 2008. Η εταιρεία και η ΕΤΕ κατέληξαν εντός του β τριμήνου 2007 σε συμφωνία γιά τη ρύθμιση με ευνοϊκότερους όρους (μείωση του περιθωρίου της προμήθειας της τράπεζας κατά 0.20%) για το υπόλοιπο της διάρκειας του υφιστάμενου ομολογιακού δανείου των 2.000.000. 8.8 Φόροι εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος για τις εταιρείες που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα, έχει υπολογιστεί για τη περίοδο του 2007 με συντελεστή 25% και για την αντίστοιχη περίοδο του 2006 με 29%. Τα ποσά των φόρων εισοδήματος που βαρύνουν την περίοδο αναλύονται ως εξής: Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 13
Φόρος περιόδου με βάση τα Ελληνικά Πρότυπα Όμιλος Εταιρεία 30/9/2007 30/9/2006 30/9/2007 30/9/2006 468.850 482.518 468.850,07 482.518 Αναβαλλόμενος φόρος 31.273 57.943 31.273 57.943 Διαφορές φορολογικού ελέγχου 0 127.766 0 127.766 Φόρος περιόδου με βάση τα ΔΠΧΠ 500.124 668.227 500.124 668.227 8.9 Μερίσματα Κατά τη διάρκεια του εννεαμήνου του 2007 ο όμιλος και η εταιρεία προέβησαν σε καταβολή μερίσματος συνολικής αξίας 312.378 που αφορά μερίσματα πληρωτέα από κέρδη προηγούμενων χρήσεων. 8.10 Kέρδη ανά μετοχή Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν με βάση το μέσο σταθμισμένο αριθμό του συνόλου των μετοχών μετά την αφαίρεση των ιδίων μετοχών. Κέρδη μετά από φόρους που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή (ευρώ ανά μετοχή) Όμιλος 30/9/2007 30/9/2006 01/07-30/09/07 Όμιλος 01/07-30/9/06 1.183.201 820.088 639.654 449.956 8.593.750 8.515.625 8.593.750 8.515.625 0,14 0,10 0,07 0,05 Κέρδη μετά από φόρους που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή (ευρώ ανά μετοχή) Εταιρεία 30/9/2007 30/9/2006 01/07-30/09/07 Εταιρεία 01/07-30/9/06 1.364.169 977.475 715.710 514.882 8.593.750 8.515.625 8.593.750 8.515.625 0,16 0,11 0,08 0,06 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 14
8.11 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Δεν υπάρχουν ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία του Ομίλου. 8.12 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στις 30 Σεπτεμβρίου του 2007 και 2006 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα είναι: Όμιλος Εταιρεία (Αριθμός ατόμων) 30/9/2007 30/9/2006 30/9/2007 30/9/2006 Μισθωτοί 179 172 172 163 Ημερομίσθιοι 1 1 1 1 Σύνολο 180 173 173 164 8.13 Εμπράγματα Βάρη Δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις ή οποιοδήποτε άλλα βάρη, επί των παγίων στοιχείων του ενεργητικού έναντι του δανεισμού. 8.14 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία του Ομίλου. 8.15 Ανέλεγκτες Φορολογικά χρήσεις Οι εταιρείες του Ομίλου έχουν ελεγχθεί φορολογικά ως εξής: α) Η εταιρεία «FASHION BOX ΕΛΛΑΣ Α.Ε.» έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση 2004, β) η εταιρεία «F.B.C. FASHION BOX CYPRUS», δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της το 2000 και γ) η εταιρεία BLUE BOX ΕΝΔΥΜΑΤΑ ΑΕ δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της το 2005. Για τις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις που αναφέρονται παραπάνω υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. Ο Όμιλος προχωράει σε ετήσια εκτίμηση των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αναμένεται να προκύψουν από τον έλεγχο παρελθουσών χρήσεων λαμβάνοντας τις αντίστοιχες προβλέψεις όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο. Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 15
9. Τροποποίηση δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων Τροποποιήθηκε η δημοσιευμένη κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης του ομίλου της περιόδου 01/01/- 30/09/2006. Eιδικότερα μειώθηκαν τα Κέρδη μετά φόρων κατά 271,00 Εuro. H μείωση αυτή οφείλεται στο γεγονός ότι στο ανωτέρω κονδύλι είχε προστεθεί η αναλογία τρίτων. ΠΕΡΙΟΔΟΣ 30/09/2006 (Όμιλος, Στήλη 1/1-30/09/2006) Κέρδη μετά από φόρους (δημοσιευμένα): 820.088, Διορθωμένα: 819.817 Δικαιώματα μειοψηφίας (δημοσιευμένα): -72, Διορθωμένα : 0 Aύξηση/Mείωση μετοχικού κεφαλαίου- (Δικαιωμάτων μειοψηφίας θυγατρικής):δημοσιευμένα 0, Διορθωμένα :200 Γιά την πληρέστερη κατανόηση παραθέτουμε την κατάσταση μεταβολών καθαρής του Ομίλου για την περίοδο 30/09/2006 όπως δημοσιεύτηκε και την αντίστοιχη μετά την τροποποίηση. Δημοσιευμένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 30/9/2006 Σύνολο καθαρής θέσης έναρξης περιόδου 01/01/2006 6.161.859 Τροποποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 30/9/2006 Σύνολο καθαρής θέσης έναρξης περιόδου 01/01/2006 6.161.859 Κέρδη / (ζημιές) περιόδου μετά από φόρους 820.088 Κέρδη / (ζημιές) περιόδου μετά από φόρους 819.817 Aύξηση/Mείωση μετοχικού κεφαλαίου- (Δικαιωμάτων μειοψηφίας θυγατρικής) 0 Aύξηση/Mείωση μετοχικού κεφαλαίου- (Δικαιωμάτων μειοψηφίας θυγατρικής) 200 Διανεμηθέντα μερίσματα -247.500 Διανεμηθέντα μερίσματα -247.500 Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ'ευθείας στην καθαρή θέση 0 Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ'ευθείας στην καθαρή θέση 0 Αγορές πωλήσεις ιδίων μετοχών 0 Αγορές πωλήσεις ιδίων μετοχών 0 Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης 30/09/2006-1.354 Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης 30/09/2006-1.354 Δικαιώματα μειοψηφίας -72 Δικαιώματα μειοψηφίας 0 Σύνολο καθαρής θέσης λήξης περιόδου 30/09/2006 6.733.022 Σύνολο καθαρής θέσης λήξης περιόδου 30/09/2006 6.733.022 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 16
10. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι παρακάτω συναλλαγές και υπόλοιπα αποτελούν τις συναλλαγές των συνδεδεμένων με τον Όμιλο μερών. Οι συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες Οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου με ολική ενοποίηση απαλείφονται. ΑΓΟΡΕΣ ΑΠΟ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 30/09/2007 FASHION BOX ΕΛΛΑΣ F.B.C. FASHION BOX CYPRUS BLUE BOX ΕΝΔΥΜΑΤΑ ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΟΛΟ Α.Ε. ΑΕ FASHION BOX ΕΛΛΑΣ Α.Ε. 0 0 F.B.C. FASHION BOX CYPRUS 0 0 BLUE BOX EΝΔΥΜΑΤΑ ΑΕ 169.700 169.700 169.700 FASHION GROUP SpA 84.452 84.452 84.452 NEW MILLS 472.854 472.854 472.854 FASHION ΒΟΧ INDUSTRIES SpA 9.962.764 9.962.764 9.962.764 FASHION TOYS 759.409 759.409 759.409 LOGISTIC BOX 0 0 ΣΥΝΟΛΟ 11.449.179 0 0 11.449.179 11.449.179 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 30/09/2007 FASHION BOX ΕΛΛΑΣ F.B.C. FASHION BOX CYPRUS BLUE BOX ΕΝΔΥΜΑΤΑ ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΟΛΟ Α.Ε. ΑΕ FASHION BOX ΕΛΛΑΣ Α.Ε. 0 0 F.B.C. FASHION BOX CYPRUS 0 203.649 BLUE BOX EΝΔΥΜΑΤΑ ΑΕ 0 150.489 FASHION GROUP SpA 0 0 NEW MILLS 0 0 FASHION ΒΟΧ INDUSTRIES SpA 0 0 FASHION TOYS 0 0 LOGISTIC BOX 0 0 ΣΥΝΟΛΟ 0 0 0 0 354.138 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 17
ΑΓΟΡΕΣ ΑΠΟ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 30/09/2006 FASHION BOX ΕΛΛΑΣ F.B.C. FASHION BOX CYPRUS BLUE BOX ΕΝΔΥΜΑΤΑ ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΟΛΟ Α.Ε. ΑΕ FASHION BOX ΕΛΛΑΣ Α.Ε. 0 0 F.B.C. FASHION BOX CYPRUS 0 0 BLUE BOX EΝΔΥΜΑΤΑ ΑΕ 99.800 99.800 99.800 FASHION GROUP SpA 7575 855,64 8.431 7575 NEW MILLS 13268 13.268 13268 FASHION ΒΟΧ INDUSTRIES SpA 9506901 9.506.901 9506901 FASHION TOYS 833882 833.882 833882 LOGISTIC BOX 171560 171.560 171560 ΣΥΝΟΛΟ 10.632.986 0 856 10.633.842 10.632.986 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 30/09/2006 FASHION BOX ΕΛΛΑΣ F.B.C. FASHION BOX CYPRUS BLUE BOX ΕΝΔΥΜΑΤΑ ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΟΛΟ Α.Ε. ΑΕ FASHION BOX ΕΛΛΑΣ Α.Ε. 0 0 F.B.C. FASHION BOX CYPRUS 0 158.752 BLUE BOX EΝΔΥΜΑΤΑ ΑΕ 0 166.107 FASHION GROUP SpA 0 0 NEW MILLS 0 0 FASHION ΒΟΧ INDUSTRIES SpA 0 0 FASHION TOYS 0 0 LOGISTIC BOX 0 0 ΣΥΝΟΛΟ 0 0 0 0 324.859 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΤΗΣ 30/09/2007 FASHION F.B.C. FASHION BLUE BOX BOX ΕΛΛΑΣ BOX CYPRUS EΝΔΥΜΑΤΑ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΟΛΟ FASHION BOX ΕΛΛΑΣ Α.Ε. 0 0 F.B.C. FASHION BOX CYPRUS 0 240.248 BLUE BOX AE 0 723.804 FASHION ΒΟΧ SpA 0 0 NEW MILLS 0 0 FASHION ΒΟΧ INDUSTRIES SpA 0 0 FASHION TOYS 0 0 LOGISTIC BOX 0 0 ΣΥΝΟΛΟ 0 0 0 0 964.052 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 18
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΤΗΣ 30/09/2007 FASHION F.B.C. FASHION BLUE BOX BOX ΕΛΛΑΣ BOX CYPRUS EΝΔΥΜΑΤΑ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΟΛΟ FASHION BOX ΕΛΛΑΣ Α.Ε. 0 0 F.B.C. FASHION BOX CYPRUS 0 0 BLUE BOX AE 0 0 FASHION ΒΟΧ SpA 492.510 1.414 493.924 492.510 NEW MILLS 315.956 315.956 315.956 FASHION ΒΟΧ INDUSTRIES SpA 5.167.564 5.167.564 5.167.564 FASHION TOYS 431.060 431.060 431.060 LOGISTIC BOX 0 0 ΣΥΝΟΛΟ 6.407.090 0 1.414 6.408.504 6.407.090 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΤΗΣ 30/09/2006 FASHION F.B.C. FASHION BLUE BOX BOX ΕΛΛΑΣ BOX CYPRUS EΝΔΥΜΑΤΑ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΟΛΟ FASHION BOX ΕΛΛΑΣ Α.Ε. 0 0 F.B.C. FASHION BOX CYPRUS 0 199.260 BLUE BOX AE 0 869.374 FASHION ΒΟΧ SpA 0 0 NEW MILLS 0 0 FASHION ΒΟΧ INDUSTRIES SpA 0 0 FASHION TOYS 0 0 LOGISTIC BOX 0 0 ΣΥΝΟΛΟ 0 0 0 0 1.068.634 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΤΗΣ 30/09/2006 FASHION F.B.C. FASHION BLUE BOX BOX ΕΛΛΑΣ BOX CYPRUS EΝΔΥΜΑΤΑ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΟΛΟ FASHION BOX ΕΛΛΑΣ Α.Ε. 0 0 F.B.C. FASHION BOX CYPRUS 0 0 BLUE BOX AE 99800 99.800 99800 FASHION ΒΟΧ SpA 856 856 0 NEW MILLS 13415 13.415 13415 FASHION ΒΟΧ INDUSTRIES SpA 4868389 4.868.389 4868389 FASHION TOYS 387155 387.155 387155 LOGISTIC BOX 65710 65.710 65710 ΣΥΝΟΛΟ 5.434.469 0 856 5.435.324 5.434.469 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 19
11. Συναλλαγές με λοιπά συνδεδεμένα μέρη Οι συναλλαγές με τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: ΑΓΟΡΕΣ ΑΠΟ ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (ΜΕΛΗ Δ.Σ,ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ, ΣΥΓΓΕΝΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ ΑΥΤΩΝ Α ΒΑΘΜΟΥ ΚΛΠ) ΑΜΟΙΒΕΣ Δ.Σ: BIANCARDI ATTILIO ΤΣΟΥΒΕΛΕΚΑΚΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΛΑΣΚΟΣ ΠΕΛΟΠΑΣ ANDREA BORSATTI ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ: ΤΣΟΥΒΕΛΕΚΑΚΗΣ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ : ΤΣΟΥΒΕΛΕΚΑΚΗΣ ΔΗΜΗΤΡΗΣ ΜΑΛΙΑΡΟΥΔΑΚΗΣ ΜΑΡΚΟΣ ΤΣΟΥΒΕΛΕΚΑΚΗΣ ΣΥΜΕΩΝ ΤΣΟΥΒΕΛΕΚΑΚΗ ΕΛΙΝΑ MANAGMENT FEES : CHRISTOPHI GEORGE ΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ: ΛΑΣΚΟΣ ΠΕΛΟΠΑΣ EΞΟΔΑ ΑΠΟ MΙΣΘΩΜΑΤΑ: SOREAL AE 1/1-30/09/07 1/1-30/09/06 1/1-30/09/07 1/1-30/09/06 240.000 240.000 240.000 240.000 654 839 654 839 227.772 171.877 227.772 171.877 30.932 26.530 0 0 0 0 0 0 361.585 135.000 361.585 135.000 ΣΥΝΟΛΟ 860.944 574.246 830.012 547.716 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (ΜΕΛΗ Δ.Σ,ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ, ΣΥΓΓΕΝΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ ΑΥΤΩΝ Α ΒΑΘΜΟΥ ΚΛΠ) ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ: 1/1-30/09/07 1/1-30/09/06 1/1-30/09/07 1/1-30/09/06 ΤΣΟΥΒΕΛΕΚΑΚΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ 5.805 4.884 5.805 4.884 ΤΣΟΥΒΕΛΕΚΑΚΗΣ ΔΗΜΗΤΡΗΣ 3.458 908 3.458 908 ΜΑΛΛΙΑΡΟΥΔΑΚΗΣ ΜΑΡΚΟΣ 1.711 534 1.711 534 ΤΣΟΥΒΕΛΕΚΑΚΗ ΕΛΙΝΑ EΣΟΔΑ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΜΑΤΑ: SOREAL AE 734 699 734 699 REALI AE 698 665 698 665 ΣΥΝΟΛΟ 12.406 7.690 12.406 7.690 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 20
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (ΜΕΛΗ Δ.Σ,ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ, ΣΥΓΓΕΝΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ ΑΥΤΩΝ Α ΒΑΘΜΟΥ ΚΛΠ) ΑΠΟ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΜΠ/ΤΩΝ: 1/1-30/09/07 1/1-30/09/06 1/1-30/09/07 1/1-30/09/06 ΤΣΟΥΒΕΛΕΚΑΚΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ 4.146 1.221 4.146 1.021 ΤΣΟΥΒΕΛΕΛΑΚΗΣ ΔΗΜΗΤΡΗΣ 2.466 979 2.466 979 ΜΑΛΛΙΑΡΟΥΔΑΚΗΣ ΜΑΡΚΟΣ ΟΦΕΙΛΟΜ.ΔΟΣΕΙΣ ΣΥΜ/ΧΩΝ ΣΕ BLUE BOX ΤΣΟΥΒΕΛΕΚΑΚΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΜΑΤΑ: SOREAL AE 507 241 507 241 REALI AE 482 230 482 230 ΣΥΝΟΛΟ 7.601 2.671 7.601 2.471 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (ΜΕΛΗ Δ.Σ,ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ, ΣΥΓΓΕΝΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ ΑΥΤΩΝ Α ΒΑΘΜΟΥ ΚΛΠ) ΑΜΟΙΒΕΣ Δ.Σ: BIANCARDI ATTILIO ΤΣΟΥΒΕΛΕΚΑΚΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΛΑΣΚΟΣ ΠΕΛΟΠΑΣ ANDREA BORSATTI 1/1-30/09/07 1/1-30/09/06 1/1-30/09/07 1/1-30/09/06 34.650 37.650 34.650 37.650 ΣΥΝΟΛΟ 34.650 37.650 34.650 37.650 Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Ομίλου (και τις οικογένειές τους). Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 21
12. Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 30/09/2007 30/09/2006 30/09/2007 30/09/2006 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 1.683.028 1.488.043 1.864.292 1.645.701 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων 474.446 430.569 437.080 376.920 Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων 90.507 41.453 80.196 31.049 Προβλέψεις 776.112 858.862 774.959 858.862 Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις (457.273) (335.558) (457.273) (335.558) Συναλλαγματικές διαφορές (2.725) 2.681 0 0 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και (5.448) (1.497) (5.278) ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας (1.367) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 255.413 215.248 255.134 210.604 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (2.243.314) (2.066.979) (2.491.467) (2.159.280) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (4.658.148) (2.909.018) (4.708.580) (3.858.336) Μείωση / (αύξηση) λοιπών βραχυπρ/μων (27.644) 256.074 (69.373) απαιτήσεων 110.881 Μείωση / (αύξηση) λοιπών λογαριασμών (75.532) 11.798 (3.084) ενεργητικού 12.641 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην 4.516.826 1.686.907 4.806.667 τραπεζών) 2.673.497 (Μείωση) / αύξηση λοιπών βραχ/μων 240.763 169.472 248.567 υποχρεώσεων 237.951 (Μείωση) / αύξηση λοιπών λογ/μών παθητικού (919) 692 (1.548) 5.028 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (274.391) (215.248) (274.112) καταβεβλημένα (210.604) Καταβεβλημένοι φόροι 22.962 (306.274) 23.126 (306.274) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες 314.661 (672.773) 479.307 (708.285) 13. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την Εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. ` Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 22